ОГЛЯД ПОДАТКОВО-ОБЛІКОВИХ ЗМІН

ТА НОВОВВЕДЕНЬ- 2023

СКЛАДАННЯ РІЧНОЇ ЗВІТНОСТІ

ЗМІНИ ЩОДО ТЕРМІНУ РЕЄСТРАЦІЇ ПН ТА ПОДАННЯ ЗВІТНОСТІ ЗА ПЕРІОД ЛЮТИЙ-ТРАВЕНЬ 2022 РОКУ

ОНОВЛЕНИЙ ПОРЯДОК БЛОКУВАННЯ ПОДАТКОВИХ НАКЛАДНИХ/РОЗРАХУНКІВ КОРИГУВАННЯ (ПН/РК)

ОНОВЛЕННЯ ДОВІДНИКА УКТ ЗЕД

ОПЕРАЦІЇ З ПРИДБАННЯ/ПРОДАЖУ ГЕНЕРАТОРІВ, ЕЛЕКТРООБЛАДНАННЯ ТА ІНШИХ АНАЛОГІЧНИХ ТОВАРІВ

СКАСУВАННЯ ПІЛЬГИ З ПОСТАЧАННЯ ПРОГРАМНОГО ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ

ЗМІНИ В БУХГАЛТЕРСЬКІ СТАНДАРТИ, ЩО ВПЛИВАЮТЬ НА ОБЛІК

ЗАПРОВАДЖЕННЯ Е-ТТН

---

Програма семінару:

1). ПЕРЕЛІК ТЕРИТОРІЙ БОЙОВИХ ДІЙ:

• В яких випадках використовується (пільги по податках та відносно втраченої первинки)
• Особливості структури Переліку (в тому числі щодо строку/періоду) бойових дій
• Законодавчі «нестикування» в частині статусу Переліку та трактування податківців можливості його застосування

2). ЗМІНИ ЩОДО ТЕРМІНУ РЕЄСТРАЦІЇ ПН ТА ПОДАННЯ ЗВІТНОСТІ ЗА ПЕРІОД ЛЮТИЙ-ТРАВЕНЬ 2022 РОКУ

• Додавання одного дня до граничних термінів виконання зобов’язань. Наслідки для платників, які вже потрапили під нарахування штрафних санкцій за порушення термінів

3). ОНОВЛЕНИЙ ПОРЯДОК БЛОКУВАННЯ ПОДАТКОВИХ НАКЛАДНИХ/РОЗРАХУНКІВ КОРИГУВАННЯ (ПН/РК):

• Єдиноразове розблокування ПН/РК. До яких документів та за яких умов застосовується
• Нові умови безумовної реєстрації ПН/РК
• Вимоги до податкової в частині пояснення рішення про блокування
• Зміни в критеріях ризиковості платника та здійснених операцій

4). ОНОВЛЕННЯ ДОВІДНИКА УКТ ЗЕД

• Складання ПН в «перехідний» період (придбання товару до змін, продаж після змін)
• Відображення коду УКТ ЗЕД підакцизного товару в фіскальному чеку РРО/ПРРО

5). ОПЕРАЦІЇ З ПРИДБАННЯ/ПРОДАЖУ ГЕНЕРАТОРІВ, електрообладнання та інших аналогічних товарів

• Введення пільгового оподаткування (розбір по періодах та умовах застосування пільг)
• Аналіз деяких перехідних операцій
• Складання ПН на звільнені операції, відображення в декларації, розрахунок суми пільги
• Дії покупця генератора у випадку безпідставного нарахування ПДВ постачальником

6). ВИКОРИСТАННЯ ДИЗЕЛЬНИХ ГЕНЕРАТОРІВ. ОБЛІКОВІ ОСОБЛИВОСТІ

• Ліцензування операцій з пальним. Звільнення від придбання ліцензій/дозволів
• З якого періоду не потрібна ліцензія та за яких умов
• Оновлене визначення терміну «акцизний склад». В яких випадках ємності для зберігання пального не будуть акцизним складом
• Зміни щодо екологічного податку

7). СКАСУВАННЯ ПІЛЬГИ З ПОСТАЧАННЯ ПРОГРАМНОГО ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ. Деякі перехідні операції та нові правила оподаткування

8). ЗМІНИ В БУХГАЛТЕРСЬКІ СТАНДАРТИ, ЩО ВПЛИВАЮТЬ НА ОБЛІК

• Зміни в НП(С)БО-9 «Запаси». Вплив на формування первісної вартості запасів знижок, наданих постачальником. Як враховувати «ретро-знижки»
• Зміни в НП(С)БО-7. Виключення згадки про переоцінку основних засобів з нульовою залишковою вартістю. Як це впливатиме на дії підприємства

9). ЗАПРОВАДЖЕННЯ Е-ТТН: для кого, «з коли» та як це буде відбуватись? Аналізуємо поточну ситуацію та перспективи

 

СКЛАДАННЯ РІЧНОЇ ЗВІТНОСТІ

ПОДАТОК НА ПРИБУТОК

1). ВИПРАВЛЕННЯ «БУХГАЛТЕРСЬКИХ» ПОМИЛОК та їх вплив на оподаткування податком на прибуток

• Загальні правила виправлення помилок, передбачені стандартами бухгалтерського обліку
• У яких випадках необхідно або бажано виправити декларацію з податку на прибуток

2). Відображення господарських операцій при «запізненні» первинних документів:

• використання забезпечення майбутніх витрат. Як правильно сформулювати та нарахувати забезпечення? Які документи потрібно оформити для підтвердження операцій?;
• відображення запізнілих документів у поточному періоді. Коли це можна зробити без будь-яких помилок? Приклади, ситуації;
• можливість законного «перенесення» дати визнання витрат з одного періоду на інший.

3). ЗАПОВНЕННЯ ДОДАТКА ПРО ПОДАТКОВІ РІЗНИЦІ. Аналіз коригувань, в тому числі:

• в операціях з необоротними активами (продаж, ліквідація, переоцінка).
• при нарахуванні резервів та забезпечень
• при придбанні товарів (послуг, необоротних активів у нерезидентів). Відображення первісної вартості за ставкою НБУ на дату передачі права власності. Як неправильне визначення ставки НБУ може вплинути на розмір оподатковуваного прибутку (числові приклади);
• відображення в обліку безоплатно отриманих запасів. Особливості з безкоштовним імпортом;
• при придбанні товарів/послуг у неприбуткових організацій
• при продажу товарів (послуг) нерезидентам зі «спеціальним» статусом
• відсотки, нараховані за кредитами та позиками
• благодійність. коригування операцій з окремими неприбутковими організаціями, а також операцій з фізичними особами

Принцип податкового обліку операцій, не зазначених у додатку з коригуваннями (як врахувати доходи/витрати в декларації)

Відображення в декларації інформації про доходи нерезидентів. Виправлення помилок з податку на репатріацію

4). ОПЕРАЦІЇ З НЕОБОРОТНИМИ АКТИВАМИ:

• переоцінки в бухгалтерському обліку та зменшення корисності основних засобів. Як ці операції впливають на показники декларації;
• продаж основних засобів. Коли бажано оцінити об’єкт, що продається.

5). СУМНІВНІ І БЕЗНАДІЙНІ ЗАБОРГОВАНОСТІ:

• які операції можуть зменшити оподатковуваний прибуток?
• створення резерву сумнівних боргів. Які підприємства можуть не створювати резерв. Наслідки для тих, хто повиненстворити резерв, але не роблять цього.

 

ПОДАТОК НА ДОДАНУ ВАРТІСТЬ:

ДОКУМЕНТИ, ОПЕРАЦІЇ, ЗВІТНІСТЬ

1). РІЧНИЙ ПЕРЕРАХУНОК ПДВ

• хто і коли має провести перерахунок податкових зобов’язань з ПДВ на кінець року
• процедура аналізу та перерахунку
• відображення результатів перерахунку в декларації
• можливі наслідки в разі не перерахунку
• вплив щорічного перерахунку на майбутні періоди

2). АНАЛІЗ ОКРЕМИХ ПДВ-ОПЕРАЦІЙ

• «дешеві» продажі товарів (послуг). Донарахування ПДВ до звичайної ціни (вартості покупки)
• списання заборгованостей і коригування ПДВ: що і як коригувати?
• Уцінка, списання зіпсованих товарів, готової продукції (в тому числі внаслідок воєнних дій, відсутності електрики тощо) та вплив цих операцій на облік ПДВ
• Безкоштовна передача товарів при різних умовах (на потреби держави, постраждалим, тощо).
• Отримання «помилкового» платежу, «залік» сум по різним договорам
• Ліквідація/списання та крадіжка основних засобів. Які документи потрібно мати, щоб не нараховувати податкові зобов’язання (загальні правила та «воєнні» особливості)
• Аналіз деяких операцій, проведених у зовнішньоекономічній діяльності (включаючи «дешевий» імпорт та експорт, повернення раніше ввезених товарів, безкоштовне надходження товарів від нерезидентів)

3). ВИПРАВЛЕННЯ ПОМИЛОК У ДЕКЛАРАЦІЇ ПДВ. ОСОБЛИВОСТІ ОПЛАТИ/ПЕРЕРАХУВАННЯ НЕДОПЛАТ І ПЕНІ

 

ПДФО

1). Щорічний перерахунок як можливість виправлення помилок.

2). Форма № 4ДФ. За які помилки і в яких випадках не застосовуються штрафи

3). Аналіз оподаткування окремих видів доходів, у т.ч.

• подарунки працівникам, дітям працівників,
• виплати на лікування та охорону здоров’я,
• страхових виплат тощо.

 

Онлайн-конференція буде проходити на платформі ZOOM,

дивитися конференцію Ви зможете на будь-якому електронному пристрої (комп’ютер, ноутбук, планшет, телефон) в будь-якому зручному для Вас місці.

 

Офлайн конференція буде проходити: м.  Київ, метро Палац Спорту Госпітальна, 4,

готель «Русь» , перший поверх

У вартість включено: ручку, зошит, брошуру з матеріалами до семінару; консультації кваліфікованих спеціалістів; кількість учасників обмежена; Затишна зала з кондиціонерами; у перерві – обід у ресторані; кава-паузи, в яких Ви зможете насолодитися ароматною заварною кавою, приготованою у професійній кавоварці .Відповіді на Ваші запитання (заздалегідь надіслані на e-mail)