ФІНЗВІТНІСТЬ ТА ПОДАТОК НА ПРИБУТОК — ПІДСУМКИ 2022 РОКУ

ПОДАТКОВІ ЗМІНИ – 2023

ПОДАТОК НА ПРИБУТОК: ЗМІНИ З 1 СІЧНЯ 2023

ПОДАТОК НА ПРИБУТОК: ЩО ПРИНІС 2022 ВОЄННИЙ РІК

ЗАКРИВАЄМО РIК. ФІНЗВІТНІСТЬ 2022

ДОКУМЕНТАЛЬНЕ ОФОРМЛЕННЯ ВИТРАТ

ОСНОВНІ ЗАСОБИ – ПИТАННЯ З ПРАКТИКИ

АКЦЕНТИ ОБЛІКУ ТМЦ

ДИСКОНТУВАННЯ ЗАБОРГОВАНОСТІ

---

Програма семінару:

1. ЗАКРИВАЄМО РIК

• Основні положення наказу про облікову політику: таблиця-підказка
• Зміни у правилах бухобліку – 2023: обліку нематеріальних активів, консолідованої звітності, первинних документів
• Як виправити помилки в бухобліку та ФЗ
• Затверджено єдиний перелік ТОТ та районів бойових дій від Мінреінтеграції
• ДПСУ опублікувала план-графік перевірок на 2023 рік
• Які перевірки дозволені у 2023 році: таблиця-підказка

 

2. ФІНЗВІТНІСТЬ 2022

• Кому і коли треба подавати ФЗ за 2022 рік: пам’ятка для бухгалтера
• Оприлюднення річної ФЗ
• Фінзвітність з аудитзвітом фіскалам
• Здача звітності МСФЗ зобов’язаними підприємствами в форматі XBRL
• Відповідальність за порушення порядку подання фінзвітності

 

3. ДОКУМЕНТАЛЬНЕ ОФОРМЛЕННЯ ВИТРАТ

• Спізніла первинка: як відобразити витрати
• Витрати не в тому періоді: наслідки
• Первинку доведеться зберігати 5 років: новації законопроєкту
• Акт надання послуг: як скласти, щоб підтвердити реальність операції
• Якщо дата оформлення акту – неробочий день
• Зміст і обсяг господарської операції, одиниця виміру в акті
• Електронний документообіг з контрагентом: на що звернути увагу

 

4. ПОДАТОК НА ПРИБУТОК: ЗМІНИ З 1 СІЧНЯ 2023

• Нова форма декларації
• Мінімальне податкове зобов’язання (МПЗ)
• Контрольовані іноземні компанії (КІК)
• Різниця за врегулюванням заборгованості «кризових явищ природного газу»
• Авансові внески для обмінників інвалюти

 

5.ПОДАТОК НА ПРИБУТОК: ЩО ПРИНІС 2022 ВОЄННИЙ РІК

• Строки здачі, форма декларації
• Звітуємо з податку на прибуток після переходу на спецЄП
• Обов’язковість Додатка РІ
• Рішення про незастосування податкових різниць
• Податкові різниці у РІ, які стосуються всіх платників податку на прибуток
• Зміни у Додатку РІ для звітування за 2022 рік
• Як правильно перенести в декларацію від’ємне значення минулих років
• Як розрахувати суму пільги з податку на прибуток
• Списання безнадійної дебіторки за рахунок РСД, без РСД – податкові різниці
• Хто зобов’язаний створювати РСД
• Що необхідно вказати в наказі про облікову політику щодо РСД
• Дохід від списання кредиторської заборгованості
• Різниці, що виникають при формуванні забезпечень
• Річна премія: відповідаємо на ваші запитання
• Перерахування неприбутковим організаціям: документи, нові податкові різниці
• «Подарункові» різниці
• Подарунки співробітникам, які не співробітникам, дітям співробітників – все про податки
• Різниці, що виникають через штрафи, пені та неустойки
• Податкова різниця на вартість придбаних товарів/послуг у неблагонадійних нерезидентів
• Податкова різниця на вартість проданих товарів/послуг неблагонадійним нерезидентам

 

6. ОСНОВНІ ЗАСОБИ – ПИТАННЯ З ПРАКТИКИ

• Нові правила застосування пального для генераторів: аналіз Закону №2836
• Простій ОЗ: амортизація, ПДВ
• Активи на непідконтрольній території: як уникнути податкових ризиків
• Як враховувати транспортні засоби передані ЗСУ
• Продаж ОЗ: бухгалтерський, податковий облік, ПДВ-нюанси
• Ліквідація ОЗ – які документи необхідно мати, щоб «з користю» відобразити цю операцію в обліку
• Ремонт орендованих ОЗ. Повернення поліпшеного орендованого майна
• Підприємство орендує автомобіль у фізособи: документи і облік
• Як виплачується працівникові компенсація за використання його автомобіля
• Заміна шин та акумуляторів
• Списання ПММ, за якими нормами, оформлення документів

 

7.АКЦЕНТИ ОБЛІКУ ТМЦ!

• Створення забезпечення знецінення запасів. Коли це можливо робити, як відображати в бухгалтерському та податковому обліку
• Нестачі, розкрадання, недовикористані

 

8.ДИСКОНТУВАННЯ ЗАБОРГОВАНОСТІ

• Як визначити ставку дисконтування
• Чи треба дисконтувати кредити, отримані в Україні і позики, отримані від нерезидентів
• Позика від засновника
• Гарантійний платіж при оренді – чи треба дисконтувати
• Допомога з терміном повернення менше року, але з подальшою пролонгацією – чи треба дисконтувати

 

9. ІНШІ ВИТРАТИ З ЖИТТЯ ПІДПРИЄМСТВА

• Виплати працівникам, які не пов’язані з виконанням трудових обов’язків – нецільова благодійна допомога, допомога на лікування постраждалої особи, допомога на поховання, навчання співробітників
• Бухоблік заблокованих ПН

 

Відвідавши наш вебінар, Ви отримаєте: доступ на перегляд запису вебінара + нормативні документи, консультації кваліфікованих фахівців.

Всі питання (заздалегідь надіслані e-mail)