ПОДАТОК НА ДОДАНУ ВАРТІСТЬ:

відповіді на питання, що не втрачають актуальності з часом

(відображення кредиту, операції, блокування документів

та інші питання щодо найпроблемнішого податку)

---

Програма семінару:

1). ПОДАТКОВІ НАКЛАДНІ ТА ДЕЯКІ ОСОБЛИВОСТІ ЇХ ЗАПОВНЕННЯ/ВИПРАВЛЕННЯ, ЗОКРЕМА:

• визначення дати складення податкових накладних при неспівпадінні дат відвантаження/отримання товару;
• дати складення податкових накладних на «компенсаційні» зобов’язання;
• особливості складення податкової накладної на «негосподарське» використання товарів/послуг. Наслідки порушення існуючого порядку складення такого документа;
• помилки в обов’язкових/необов’язкових реквізитах податкових накладних. Коли є сенс їх виправляти?

 

2). ПИТАННЯ ЩОДО КОРИГУВАННЯ/ПОВЕРНЕННЯ ТА СКЛАДЕННЯ РОЗРАХУНКІВ КОРИГУВАННЯ (РК), В ТОМУ ЧИСЛІ:

• порядок визначення дати складення РК (в тому числі в нестандартних ситуаціях);
• повернення оплаченого товару покупцем-платником ПДВ. Які варіанти складення (або не складення) РК існують. Оновлення та фіскалізація позиції податківців;
• необхідність коригування ПДВ після сплину 1095 днів від дати операції. Можливі альтернативні варіанти «відкоригувати» ПДВ;
• взаємовідносини з контрагентом, який на момент коригування ПДВ вже не є платником;
• повернення товару кінцевим споживачем. Нюанси для роздрібної торгівлі;
• «анулювання» операції з надання послуг. Які дії варто вчинити аби законно відкоригувати ПДВ;
• виправлення помилок в ІПН покупця. Як складати документи, як відображати в декларації.

 

3). ЯК ВИЗНАЧИТИ ПЕРІОД, ПРОТЯГОМ ЯКОГО МОЖНА ВІДОБРАЖАТИ ПОДАТКОВИЙ КРЕДИТ (АБО ЗМЕНШУВАТИ ЗОБОВ’ЯЗАННЯ):

• реєстрація заблокованої ПН після судового розгляду. Протягом якого періоду це може статись, як порахувати період сплину права на податковий кредит, як правильно показати в звітності;
• чи існують можливості отримання кредиту після сплину 365 днів з дня складення ПН?

 

4). ДЕЯКІ ПИТАННЯ ЩОДО БЛОКУВАННЯ ПДВ-ДОКУМЕНТІВ

Дії платника, який не має бажання розблоковувати документ.

• до чого може призвести ігнорування блокування (розбірки з податковою, можливі штрафи)
• порядок дій при блокуванні помилкової податкової накладної

Критерії ризиковості платника та довідник показників ризиковості. Як звичайний платник за нормальних обставин може опинитись в категорії ризикових

Таблиця даних платника:

• коли й навіщо подавати;
• чи існують обмеження щодо суб’єктів, які можуть подавати таблицю

Пояснення та пакет документів:

• строки подання документів
• перелік обов’язкових та рекомендованих документів

 

5). ПДВ-ОСОБЛИВОСТІ ОБЛІКУ ЗНИЩЕНОГО/ЗРУЙНОВАНОГО МАЙНА

• коли можна списати знищене майно;
• форс-мажорні обставини: чим встановлені та як підтверджувати (і взагалі, чи є потреба підтверджувати). Роз’яснення від контролерів;
• чи нараховувати податкові зобов’язання, якщо відсутні документи, що їх вимагає податкова? Які альтернативні варіанти існують для списання необоротних активів

 

6). ОТРИМАННЯ ВІДШКОДУВАННЯ ЗА ПОШКОДЖЕНЕ МАЙНО від страхової компанії та/чи винної особи. Коли виникає необхідність нарахувати ПДВ та як це правильно зробити?

 

7). БЕЗОПЛАТНА ПЕРЕДАЧА МАЙНА ТА ЇЇ ПОДАТКОВІ НАСЛІДКИ:

• рекламні та інші подібні роздачі. Чи завжди виникають зобов’язання?;
• на воєнні потреби;
• благодійним організаціям;

 

8). «РОЗПОДІЛЬЧИЙ» КОЕФІЦІЄНТ ПРИ ЗДІЙСНЕННІ НЕОПОДАТКОВУВАНИХ ОПЕРАЦІЙ

• в яких випадках (за наслідками яких операцій) розраховується коефіцієнт
• особливості розрахунку коефіцієнту при здійсненні різних неоподатковуваних операцій. Фіскалізація позиції податківців
• чи завжди існує необхідність застосування коефіцієнту в наступних періодах. Позиція податківців та наслідки для підприємств при дотриманні цієї позиції

 

9). СПИСАННЯ ЗАБОРГОВАНОСТІ (в тому числі безнадійної внаслідок воєнних дій) та ПДВ-наслідки:

• хто та як складає документи;
• процедура коригування ПДВ.

 

10). ПДВ-ОСОБЛИВОСТІ В ОПЕРАЦІЯХ З НЕРЕЗИДЕНТАМИ, В ТОМУ ЧИСЛІ:

• Придбання/надання послуг. Алгоритм визначення місця постачання. Що робити, якщо документи не дають чіткого розуміння щодо місяця постачання послуги
• Імпорт товару (придбання послуги) та кредит-ноти від нерезидентів
• Повернення товару нерезиденту. Чи потрібно нараховувати «компенсаційні» зобов’язання

 

11). АНАЛІЗ ДЕКЛАРАЦІЇ ТА ДОДАТКІВ ДО НЕЇ, В ТОМУ ЧИСЛІ:

• відображення в Д4 пільги з ПДВ. На що звертають увагу податківці, які запити надсилають платникам
• розрахунок «коефіцієнту розподілення» ПДВ та його відображення в додатку до декларації

 

12). ОСОБЛИВОСТІ ПОДАННЯ ТА ВИПРАВЛЕННЯ ДЕКЛАРАЦІЇ З ПДВ ПРОТЯГОМ ВІЙСЬКОВОГО СТАНУ:

• можливі негативні наслідки при неподанні декларацій, якщо змінюється директор та/або бухгалтер
• заборона на виправлення помилок за «довоєнні» періоди (що саме не можна виправити, як можливе виправлення впливатиме на наступні періоди)

 

Онлайн-конференція буде проходити на платформі ZOOM,

дивитися конференцію Ви зможете на будь-якому електронному пристрої (комп’ютер, ноутбук, планшет, телефон) в будь-якому зручному для Вас місці.