Червень, 2026
17 ЧервняЛектор: Самарченко Олена РоманівнаПОДАТОК НА ДОДАНУ ВАРТІСТЬ: відповіді на питання, що не втрачають актуальності з часомЧас
(середа) 15:00
Місце проведення
Онлайн-конференція
Вебінар
Програма семінару
ПОДАТОК НА ДОДАНУ ВАРТІСТЬ: відповіді на питання, що не втрачають актуальності з часом (відображення кредиту, операції, [...]
Програма семінару
ПОДАТОК НА ДОДАНУ ВАРТІСТЬ:
відповіді на питання, що не втрачають актуальності з часом
(відображення кредиту, операції, блокування документів
та інші питання щодо найпроблемнішого податку)
Програма семінару:
1). ПОДАТКОВІ НАКЛАДНІ ТА ДЕЯКІ ОСОБЛИВОСТІ ЇХ ЗАПОВНЕННЯ/ВИПРАВЛЕННЯ, ЗОКРЕМА:
- визначення дати складення податкових накладних при неспівпадінні дат відвантаження/отримання товару;
- дати складення податкових накладних на «компенсаційні» зобов’язання;
- особливості складення податкової накладної на «негосподарське» використання товарів/послуг. Наслідки порушення існуючого порядку складення такого документа;
- помилки в обов’язкових/необов’язкових реквізитах податкових накладних. Коли є сенс їх виправляти?
2). ПИТАННЯ ЩОДО КОРИГУВАННЯ/ПОВЕРНЕННЯ ТА СКЛАДЕННЯ РОЗРАХУНКІВ КОРИГУВАННЯ (РК), В ТОМУ ЧИСЛІ:
- порядок визначення дати складення РК (в тому числі в нестандартних ситуаціях);
- повернення оплаченого товару покупцем-платником ПДВ. Які варіанти складення (або не складення) РК існують. Оновлення та фіскалізація позиції податківців;
- необхідність коригування ПДВ після сплину 1095 днів від дати операції. Можливі альтернативні варіанти «відкоригувати» ПДВ;
- взаємовідносини з контрагентом, який на момент коригування ПДВ вже не є платником;
- повернення товару кінцевим споживачем. Нюанси для роздрібної торгівлі;
- «анулювання» операції з надання послуг. Які дії варто вчинити аби законно відкоригувати ПДВ;
- виправлення помилок в ІПН покупця. Як складати документи, як відображати в декларації.
3). ЯК ВИЗНАЧИТИ ПЕРІОД, ПРОТЯГОМ ЯКОГО МОЖНА ВІДОБРАЖАТИ ПОДАТКОВИЙ КРЕДИТ (АБО ЗМЕНШУВАТИ ЗОБОВ’ЯЗАННЯ):
- реєстрація заблокованої ПН після судового розгляду. Протягом якого періоду це може статись, як порахувати період сплину права на податковий кредит, як правильно показати в звітності;
- чи існують можливості отримання кредиту після сплину 365 днів з дня складення ПН?
4). ДЕЯКІ ПИТАННЯ ЩОДО БЛОКУВАННЯ ПДВ-ДОКУМЕНТІВ
Дії платника, який не має бажання розблоковувати документ.
- до чого може призвести ігнорування блокування (розбірки з податковою, можливі штрафи)
- порядок дій при блокуванні помилкової податкової накладної
Критерії ризиковості платника та довідник показників ризиковості. Як звичайний платник за нормальних обставин може опинитись в категорії ризикових
Таблиця даних платника:
- коли й навіщо подавати;
- чи існують обмеження щодо суб’єктів, які можуть подавати таблицю
Пояснення та пакет документів:
- строки подання документів
- перелік обов’язкових та рекомендованих документів
5). ПДВ-ОСОБЛИВОСТІ ОБЛІКУ ЗНИЩЕНОГО/ЗРУЙНОВАНОГО МАЙНА
- коли можна списати знищене майно;
- форс-мажорні обставини: чим встановлені та як підтверджувати (і взагалі, чи є потреба підтверджувати). Роз’яснення від контролерів;
- чи нараховувати податкові зобов’язання, якщо відсутні документи, що їх вимагає податкова? Які альтернативні варіанти існують для списання необоротних активів
6). ОТРИМАННЯ ВІДШКОДУВАННЯ ЗА ПОШКОДЖЕНЕ МАЙНО від страхової компанії та/чи винної особи. Коли виникає необхідність нарахувати ПДВ та як це правильно зробити?
7). БЕЗОПЛАТНА ПЕРЕДАЧА МАЙНА ТА ЇЇ ПОДАТКОВІ НАСЛІДКИ:
- рекламні та інші подібні роздачі. Чи завжди виникають зобов’язання?;
- на воєнні потреби;
- благодійним організаціям;
8). «РОЗПОДІЛЬЧИЙ» КОЕФІЦІЄНТ ПРИ ЗДІЙСНЕННІ НЕОПОДАТКОВУВАНИХ ОПЕРАЦІЙ
- в яких випадках (за наслідками яких операцій) розраховується коефіцієнт
- особливості розрахунку коефіцієнту при здійсненні різних неоподатковуваних операцій. Фіскалізація позиції податківців
- чи завжди існує необхідність застосування коефіцієнту в наступних періодах. Позиція податківців та наслідки для підприємств при дотриманні цієї позиції
9). СПИСАННЯ ЗАБОРГОВАНОСТІ (в тому числі безнадійної внаслідок воєнних дій) та ПДВ-наслідки:
- хто та як складає документи;
- процедура коригування ПДВ.
10). ПДВ-ОСОБЛИВОСТІ В ОПЕРАЦІЯХ З НЕРЕЗИДЕНТАМИ, В ТОМУ ЧИСЛІ:
- Придбання/надання послуг. Алгоритм визначення місця постачання. Що робити, якщо документи не дають чіткого розуміння щодо місяця постачання послуги
- Імпорт товару (придбання послуги) та кредит-ноти від нерезидентів
- Повернення товару нерезиденту. Чи потрібно нараховувати «компенсаційні» зобов’язання
11). АНАЛІЗ ДЕКЛАРАЦІЇ ТА ДОДАТКІВ ДО НЕЇ, В ТОМУ ЧИСЛІ:
- відображення в Д4 пільги з ПДВ. На що звертають увагу податківці, які запити надсилають платникам
- розрахунок «коефіцієнту розподілення» ПДВ та його відображення в додатку до декларації
12). ОСОБЛИВОСТІ ПОДАННЯ ТА ВИПРАВЛЕННЯ ДЕКЛАРАЦІЇ З ПДВ ПРОТЯГОМ ВІЙСЬКОВОГО СТАНУ:
- можливі негативні наслідки при неподанні декларацій, якщо змінюється директор та/або бухгалтер
- заборона на виправлення помилок за «довоєнні» періоди (що саме не можна виправити, як можливе виправлення впливатиме на наступні періоди)
Онлайн-конференція буде проходити на платформі ZOOM,
дивитися конференцію Ви зможете на будь-якому електронному пристрої (комп’ютер, ноутбук, планшет, телефон) в будь-якому зручному для Вас місці.
(044) 205-37-95
(097) 081-66-61
(050) 783-64-24
seminar@pkcentre.in.ua