ДІЯЛЬНІСТЬ ПІД ЧАС ВОЄННОГО

СТАНУ: ПУТІВНИК БУХГАЛТЕРА!

БЛОКУВАННЯ ПН/РК: ЩО ЗМІНИЛОСЯ ТА ЯК ДІЯТИ. ЗРАЗКИ ДОКУМЕНТІВ ДЛЯ РОЗБЛОКУВАННЯ ПН/РК

ПДВ: КОМПЕНСУЮЧІ ПОДАТКОВІ ЗОБОВ’ЯЗАННЯ У ПЕРІОД ВІЙНИ. ПДВ- ЗАПИТАННЯ – ВІДПОВІДІ

ЗМІНИ ДО ЗАКОНУ ПРО БУХОБЛІК

ПОДАТОК НА ПРИБУТОК: ЗАПИТАННЯ – ВІДПОВІДІ

РОБОТА НА СПЕЦ-ЄП

---

Програма семінару:

1. БЛОКУВАННЯ ПН/РК: ЩО ЗМІНИЛОСЯ ТА ЯК ДІЯТИ. ЗРАЗКИ ДОКУМЕНТІВ ДЛЯ РОЗБЛОКУВАННЯ ПН/РК

• як відбувається моніторинг і блокування ПН/РК
• подання Повідомлення
• пояснення та копії документів
• покупець не оплатив товар. Чи треба якось зазначити цей факт у поясненні
• було заблоковано ПН з помилкою в обов’язкових реквізитах. Чи треба подавати пакет документів для її розблокування
• строк розгляду розблокованих документів
• як позбутися статусу ризикового платника
• що робити, якщо комісія відмовилася зняти статус ризикового платника, а платник не згоден з цим рішенням
• чи може платник ПДВ подати Таблицю без факту зупинки реєстрації ПН/РК
• пояснення до Таблиці

 

2.ПДВ: КОМПЕНСУЮЧІ ПОДАТКОВІ ЗОБОВ’ЯЗАННЯ У ПЕРІОД ВІЙНИ

• підстави для нарахування КПЗ
• база оподаткування, дата виникнення КПЗ
• випадки, коли КПЗ не нараховуються
• сформлення ПН для нарахування КПЗ
• коригування КПЗ
• КПЗ за воєнний період

3. ПДВ. ЗАПИТАННЯ – ВІДПОВІДІ

• вдповідальність: за несвоєчасну реєстрацію ПН/РК, неподання декларації, несплату податку
• підтверджувальні документи та облік ПДВ під час списання постраждалих у ході війни об’єктів основних засобів і товарів
• повернення товарів та грошей: облік та ПДВ-наслідки
• «зменшуючі» РК воєнного періоду — коли відображати в декларації
• облікові аспекти ПДВ-особливості списання безнадійної заборгованості
• як зараз обчислювати строк позовної давності для визнання заборгованості безнадійною
• пробачили заборгованість платникові з окупованої території: чи загрожують кредиторові додаткові податкові зобов’язання
• як погасити борг з ПДВ за рахунок від’ємного значення
• заборони на виправлення помилок: які існують, скільки триватимуть

 

4.ЗМІНИ ДО ЗАКОНУ ПРО БУХОБЛІК: ПОПОВНЕННЯ В КОЛІ ПІДПРИЄМСТВ, ЯКІ ЗАСТОСОВУЮТЬ МСФЗ, ТА РЕКВІЗИТИ ПЕРВИНКИ

• малі, середні та великі групи
• МСФЗ – і для материнських підприємств, але є винятки
• таксономія фінзвітності
• строки оприлюднення річної звітності
• зміни в основних реквізитах первинки

 

5.ПОДАТОК НА ПРИБУТОК: ЗАПИТАННЯ – ВІДПОВІДІ

• у які строки потрібно подати декларацію з податку на прибуток і сплатити податок
• за якою формою подавати уточнюючі декларації з податку на прибуток
• помилки з податку на прибуток довоєнних періодів: чи можна виправити
• чи нараховувати самоштраф у разі виправлення помилки з податку на прибуток за 2021 рік
• створення забезпечення знецінення запасів. Коли це можливо робити, як відображати в бухгалтерському та податковому обліку
• дебіторська заборгованість, яку не погашено з «воєнних» причин. Чи потрібно нараховувати резерв сумнівних боргів
• повернення передоплат у разі експорту та імпорту
• безоплатна передача товарів, перерахування коштів: коригування фінрезультату в залежності від статусу отримувача, необхідні документи
• особливості безоплатних передач в стосунках з пов’язаними особами
• операції з нерезидентами (придбання/продаж товарів/послуг)
• відображення в обліку та коригування — добровільне медичне страхування працівників
• «мобілізація» майна, чи списувати з обліку такі активи, чи нараховувати амортизацію в бух та/або податковому обліку
• облік майна, що «виїхало за кордон» разом із працівниками: як обґрунтувати використання такого майна в господарській діяльності
• поворотна фінансова допомога від директора: правові та податкові аспекти

 

6. РОБОТА НА СПЕЦ-ЄП

• основні правила
• перехідні операції платника спец-ЄП: шпаргалка на всі випадки
• продаж залишків, придбаних із ПДВ: доля ПК
• нарахування компенсуючих зобов’язань в роз’ясненні податкової
• як звітувати з податку на прибуток після відмови від спецгрупи ЄП

 

 

Відвідавши наш вебінар, Ви отримаєте: доступ на перегляд запису вебінара + нормативні документи, консультації кваліфікованих фахівців.

Всі питання (заздалегідь надіслані e-mail)