ВІДРЯДЖЕННЯ: ВІД АВАНСУ ДО ЗВІТУ

РОЗБЕРЕМО ПО «КІСТОЧКАХ» ВЕСЬ ПРОЦЕС ВІДРЯДЖЕНЬ: ВІД НАКАЗУ ДО ПОДАТКОВИХ НАСЛІДКІВ

ВОЄННІ ОСОБЛИВОСТІ ТА «КЛАССИКА» ВІДРЯДЖЕНЬ, ПЛАТІЖНІ КАРТКИ, РОУМІНГ, ДОБОВІ, ПОСЛУГИ ФОП, АВАНСОВІ ЗВІТИ, ПІДЗВІТНІ РОЗРАХУНКИ, ПРЕДСТАВНИЦЬКІ ВИТРАТИ, ВІДРЯДЖЕННЯ ДИСТАНЦІЙНИКІВ

ОРГАНІЗАЦІЯ ВІДРЯДЖЕНЬ ТА ІНШИХ СЛУЖБОВИХ ПОЇЗДОК

ДОКУМЕНТУВАННЯ ВІДРЯДЖЕННЯ: ГОЛОВНІ ДЕТАЛІ. БЕЗ ЯКИХ ДОКУМЕНТІВ НЕ ОБІЙТИСЯ

ДОКУМЕНТАЛЬНІ ПІДТВЕРДЖЕННЯ ПЕРЕБУВАННЯ У ВІДРЯДЖЕННІ

ФІНАНСУВАННЯ ВІДРЯДЖЕННЯ. АВАНС НА ВІДРЯДЖЕННЯ: ВИДАВАТИ ЧИ НІ?

КОМПЕНСАЦІЯ ВИТРАТ НА ВІДРЯДЖЕННЯ: ЯК НЕ ПЛАТИТИ ЗАЙВИХ ПОДАТКІВ

ВСЕ ПРО ДОБОВІ: «ПЛАТИТИ ЧИ НЕ ПЛАТИТИ», І ЯКЩО ТАК, ТО СКІЛЬКИ, УКРАЇНА, ЗАКОРДОН, «ЗМІШАНІ» ВІДРЯДЖЕННЯ?

ВИКОРИСТАННЯ ПЛАТІЖНИХ КАРТОК У ВІДРЯДЖЕННЯХ (ОСОБИСТІ, КОРПОРАТИВНІ), ПЕРЕВАГИ І ПРОБЛЕМИ.

АВАНСОВИЙ ЗВІТ ТА МИСТЕЦТВО ЗВІТУВАННЯ. КОЛИ ПОДАВАТИ, А КОЛИ НІ

ВІДРЯДЖЕННЯ: ПЛАНУЄМО ЗАЗДАЛЕГІДЬ!

ПОДАТКОВІ ПРЕМУДРОСТІ ВІДРЯДЖЕНЬ: ЩО МОЖНА, ЧОГО НЕ МОЖНА,

ДЕ «ЖИВУТЬ» ПОДАТКОВІ РИЗИКИ

---

Програма семінару:

1). ОРГАНІЗАЦІЯ ВІДРЯДЖЕНЬ ТА ІНШИХ СЛУЖБОВИХ ПОЇЗДОК

ВІДРЯДЖЕННЯ: КОГО ТА КОЛИ ВІДПРАВЛЯЄМО. Коли має сенс оформлювати відрядження, а коли краще цього уникати, розбираємося в деталях:

• Відрядження для основних працівників та сумісників
• Відрядження для «дистанційників» – як визначити місце відрядження
• Відрядження працівників відокремлених підрозділів до головного підприємства: що із місцем постійної роботи. Як правильного його визначати та навіщо
• відрядження і роз’їзний характер роботи: можливості, відмінності, переваги, оцінка податкового навантаження;
• поїздки в рамках посадових інструкцій VS відрядження: який варіант краще вибрати

 

СЛУЖБОВІ ПОЇЗДКИ ОСІБ, НЕ ПЕРЕБУВАЮТЬ У ТРУДОВИХ ВІДНОСИНАХ:

• особи, яких можна направляти у відрядження (поїздки засновників, фізосіб, які виконують роботи за цивільно-правовими договорами та ін.);
• основні правила побудови відносин, наявність гарантій і податкових пільг

Хто може бути «членом органу управління», які практичні проблеми виникають при таких відрядженнях у нерезидентів-засновників та «членів»

 

ВІДРЯДЖЕННЯ У НЕПРИБУТКІВЦІВ, БЮДЖЕТНІКІВ, РЕЗИДЕНТІВ ДІЯ-СІТІ: які особливості та податкові ризики слід врахувати, типові помилки та правила

 

ВІДРЯДЖЕННЯ У ВИХІДНІ, ПОДОВЖЕННЯ ТЕРМІНІВ, ВІДРЯДЖЕННЯ + ВІДПУСТКА – головні оргмоменти

 

2). ДОКУМЕНТУВАННЯ ВІДРЯДЖЕННЯ: ГОЛОВНІ ДЕТАЛІ

ДОКУМЕНТАЛЬНІ ОСОБЛИВОСТІ ПРОЦЕСУ ВІДРЯДЖЕННЯ ПРОЦЕСУ: без яких документів не обійтися

• Положення про відрядження: які питання має врегулювати підприємство?
• наказ на відрядження, чи потрібен він, що там має бути відображено
• чи треба складати кошторис витрат та коли?
• інші первинні документи – що це і чи потрібні вони?
• в чому відмінність підтверджуючих та розрахункових документів?
• чи завжди потрібні розрахункові документи та платіжні інструкції для підтвердження витрат;
• ризики відсутності того чи іншого документа;
• «закордондокументи»: вся правда про форму і мовою складання, чи обов’язковий переклад таких документів, хто і коли може вимагати переклад.

 

ДОКУМЕНТАЛЬНІ ПІДТВЕРДЖЕННЯ ПЕРЕБУВАННЯ У ВІДРЯДЖЕННІ:

• Які документи підтверджують фактичне перебування, коли це реально потрібно і для яких витрат
• Перетин кордону з ЄС по новим правилам: що перебачити у документування, ризики відсутності відміток – миф чи реальність?
• Відрядження без витрат – проблеми документування та добові, чим підтвердити
• Посвідчення про відрядження – коли цей документ може бути корисним

 

ЗВ’ЯЗОК ВІДРЯДЖЕННЯ З ГОСПОДАРСЬКОЮ ДІЯЛЬНІСТЮ:

• чи обгрунтовані вимоги податківців?
• чи потрібно показувати зв’язок відряджень з господарською діяльністю
• які документи можу стати в нагоді
• що робити, якщо зв’язок з госпдіяльністю не очевидний
• податкові наслідки «недоведеною зв’язку»

 

ДОКУМЕНТИ ВІД ФОП: що повинен привезти відряджений працівник і як виплату суб’єкту підприємницької діяльності відображати в звітах підприємства

 

3). ФІНАНСУВАННЯ ВІДРЯДЖЕННЯ

АВАНС НА ВІДРЯДЖЕННЯ: ВИДАВАТИ ЧИ НІ?

• чи обов’язково видавати аванс: що загрожує за невидачу авансу, чи є тут податкові ризики
• видача авансу: в якій сумі й коли; чи можна видати одному працівнику на групу працівників, які направляються у відрядження
• чи потрібен аванс, якщо працівник їде у відрядження із корпоративною карткою
• гривневий аванс у закордонному відрядженні та визнання витрат
• аванс виданий, а відрядження не відбулося: хвороба працівника чи відміна відрядження; коли треба повернути аванс

 

4). КОМПЕНСАЦІЯ ВИТРАТ НА ВІДРЯДЖЕННЯ: ЯК НЕ ПЛАТИТИ ЗАЙВИХ ПОДАТКІВ

ВІДРЯДЖЕННЯ: ПЛАНУЄМО ЗАЗДАЛЕГІДЬ! Податкові премудрості відряджень: що можна, чого не можна, де «живуть» податкові ризики

• Норми ПКУ, що регулюють питання відряджень
• Коли, в яких випадках виникає ПДФО і військовий збір, на кого поширюються податкові пільги
• Що з ЄСВ? Чи обкладаються ЄСВ на відрядження компенсації?
• ПДВ і витрати – що може перешкодити їх відобразити?

 

5). ВСЕ ПРО ДОБОВІ:

• «платити чи не платити», і якщо так, то скільки, Україна, закордон, «змішані» відрядження?
• Особливості для добових при відрядженні на авто: як поділити українські та закордонні
• закордонні добові – нюанси розрахунку (застосування курсу НБУ при різних варіантах фінансування відряджень (при наявності валютного авансу, гривневі карти і т.д.));
• В яких випадках відмітки про перетин кордону важливі

 

КОРИСТУВАННЯ ТАКСІ І ОРЕНДОВАНИМ ТРАНСПОРТОМ: що із витратами та їх підтвердженням

 

РОУМІНГ І ЗВ’ЯЗОК У ВІДРЯДЖЕННЯХ: оптимізуємо витрати, плануємо безподаткові компенсації

 

ПИТАННЯ ОРГАНІЗАЦІЇ ПРОЖИВАННЯ:

• Готель або не готель: що вибрати?
• Додаткові витрати, включені в рахунок проживання: що можна / не можна?
• Міні-бар, харчування, алкоголь
• Проживання в двомісному номері
• Оренда житла у СПД
• Турзбору в Україні та закордоном

 

6). ВИКОРИСТАННЯ ПЛАТІЖНИХ КАРТОК У ВІДРЯДЖЕННЯХ (ОСОБИСТІ, КОРПОРАТИВНІ), ПЕРЕВАГИ І ПРОБЛЕМИ:

• Корпоративна або особиста: яку картку вибрати? Ризики і наслідки використання, можливі обмеження
• Чи можна розраховуватися однією карткою за кількох працівників? Як потім скласти авансові звіт?
• Особисті картки третіх осіб у відрядженні – чи є шанс закрити відрядження без ПДФО?
• Зняття готівки з картки – які підтверджуючі документи потрібні, що робити, якщо немає чека банкомату і які терміни авансового звіту
• валютні нюанси відряджень за кордон і розрахунки картками – вплив нових валютних правил
• додаткове фінансування при «довгих» відрядженнях;
• гривневі картки закордоном і побудова обліку, за яким курсом закриваємо розрахунки. Аналіз практичних ситуацій та прикладів;
• можливості придбання ТМЦ за карткою, в т.ч. закордоном, чи можна? Як закривати?
• Повернення валюти, надмірно знятої з картки не в валюті рахунку – що робити? Як закрити розрахунки?

 

7). АВАНСОВИЙ ЗВІТ ТА МИСТЕЦТВО ЗВІТУВАННЯ. КОЛИ ПОДАВАТИ, А КОЛИ НІ

• Авансовий звіт із Звітом та без: як правильно звітувати та у які терміни
• Коли треба звітувати за встановленою формою: що каже ПКУ та податкова? А якщо, раптом, за старою – чи не буде проблем?…
• Підзвітні кошти без авансового звіту: не зручно, але можна. Коли? Та як не заблукати «між соснами» між «треба» та «не треба»
• Як бути у ситуаціях, коли ПКУ не вимагає склади авансовий звіт, але підприємство вирішує його складати. Яку форму використовувати та чи завжди доречно самостійно розробляти іншу?
• Неподання Звіту ≠ відсутність вимог підтвердити витрати документально. Перелік підтвердних документів для відрядження і не тільки: в якій формі та коли надавати
• Готівкові та безготівкові витрачання підзвітних коштів: як звітуватися, щоб не мати зайвих податкових наслідків
• Як правильно відзвітуватися за підзвітну готівку: що змінилося після року дії нових податкових норм
• Які терміни щодо підзвітних коштів регламентує Положення № 148, а які ситуації залишилися без відповідних норм

8). КРЕДИТОВИЙ ПІДЗВІТ: що робити, коли працівник витратив свої кошти і підприємство винне. Як оформити документально по-новому з огляду на «стару» позицію Мінфіну

 

ВІДПОВІДІ НА ЗАПИТАННЯ.