Для директорів, фінансових керівників та головних бухгалтерів податково-облікова ексклюзивна конференція у Закарпатті для підприємств всієї країни

ОЛЕКСАНДРА КЛУНЬКО

ПДВ, ПОДАТОК НА ПРИБУТОК, ПДФО, ЗЕД, ПОЗОВНА ДАВНІСТЬ, ПОДАТКОВО-БУХГАЛТЕРСЬКІ НОВИНИ, ПОДАТКОВА ЗВІТНІСТЬ, ПРАКТИКА ПЕРЕВІРОК 2024-2026 рр.  І НЕ ТІЛЬКИ.

ОПОДАТКУВАННЯ ПОШИРЕНИХ ОПЕРАЦІЙ

Безкоштовні розширені нестандартні відповіді на будь-які питання щодо оподаткування під час та після семінару до останнього слухача.

---

НАВЧАННЯ+ВІДПОЧИНОК+ОЗДОРОВЛЕННЯ+

ДРУЖНЯ КОМПАНІЯ ОДНОДУМЦІВ

23-27 листопада 2026 р.

ТЕРМАЛ–ГОТЕЛЬ «IVÁNCSÓ BIRTOK»

 ВСЕ ВКЛЮЧНО

Сучасний елітний комплекс. Європейський варіант для відпочинку на території України. Славиться він своїми унікальними цілющими термальними  басейними.  

Закарпатська обл. Берегівський р-н, с. Косонь

---

Конференція буде проходити 25.11.2026р:

готель «Iváncsó Birtok», Закарпатська обл. Берегівський р-н, с. Косонь, Урочище 1

---

«Iváncsó Birtok»-європейський за рівнем обслуговування та сервісу готель Косино, привертає до себе любителів термальних джерел та бальнеологічного лікування.

Готель «Іванчо Бірток» славиться своїми унікальними термоджерелами з цілющими властивостями. Тут створена ціла система з семи взаємодоповнюючих басейнів з водою різної температури і різного лікувального призначення – прісною і термальною. Комплекс розташований у мальовничому місці, оточеному лісом. Тут навіть повітря цілюще.

На території комплексу знаходяться 7 басейнів, з яких 5 термальних і 2 прісні басейни. Також 7 унікальних саун зібрано в одному місці – Тому було б добре провести тут не один день, а всю відпустку і навчання .

ТЕРМАЛЬНА ВОДА З КОСИНСЬКОГО ДЖЕРЕЛА має загальнооздоровчий вплив на організм, збагачуючи його необхідними речовинами та мікроелементами:

• залізом, яке присутнє в червоних кров’яних тілах і відповідає за транспорт кисню до клітин;
• кальцієм, який є основним будівельним елементом кісткової тканини;
• калієм і натрієм, що необхідні для скорочення м’язів, зокрема серцевого;
• цинком, який важливий для синтезу вітаміну Е, а також впливає на здоров’я шкіри, волосся та нігтів, підтримує чоловічу репродуктивну функцію;
• хлором, який забезпечує нормальну діяльність нервової системи;
• селеном, котрий бере участь у синтезі гормонів щитоподібної залози;
• хромом, який регулює вуглеводний обмін і нормалізує рівень цукру в крові;
• міддю, що має бактерицидні властивості й допомагає зупинити запальні процеси;
• ванадієм, який знижує синтез холестерину в організмі;
• магнієм, необхідним для синтезу білків, важливим для роботи нервової та серцево-судинної систем. Також він сприяє виведенню холестерину з організму.

НОВА ТЕРИТОРІЯ РЕЛАКСУ В «ТЕРМАЛЬНИХ ВОДАХ КОСИНО» – «WELLNESS»

ВІДКРИТИЙ ТЕРМАЛЬНИЙ БАСЕЙН З ДЖАКУЗІ- Ми обʼєднали два природні джерела енергії в термальному басейні під відкритим небом на території релаксу «WELLNESS». Багатотонні кам’яні брили міцно оповили басейн з термальною водою, щоб зосереджувати в одному місці енергетичні запаси Землі та мати можливість черпати їх з такого безмежного джерела як наша планета. Температура басейну 36*С. Температура джакузі 38*С .Час перебування 15-20 хв

ПЛАВАЛЬНИЙ БАСЕЙН З ТЕРАСОЮ ТА БАРОМ. ТЕРАСА З ДЖАКУЗІ

Це велично оформлений критий басейн для плавання з комфортною лаунж-зоною.

Басейн глибиною 1,2 метри з температурою води 27 градусів обладнано гідропушками для масажу та доріжкою для плавання.

ТЕРАСА З ДЖАКУЗІ –Для кращого лікувального ефекту термальної води ми об’єднали такі процедури як прийом ванни та масаж тіла. Ідеальним рішенням стали термальні джакузі, в яких в термальні ванни подається повітря під тиском. Тепла термальна вода у ваннах дозволяє лишити терасу відкритою та дихати свіжим повітрям поряд з віковими дубами. Температура 38*С. Час перебування в джакузі 15-20 хв

СУХА САУНА ТА ПАРНІ- На території «WELLNESS» зведено цілих три сауни, дві з яких парні з автоматичною подачею пару і одна суха сауна для прихильників екстремальних  температур.

Основна «фішка» всіх саун – панорамне вікно практично на всю стіну, через яке можна споглядати за краєвидом надворі. Ледь помітна подача ароматичного масла та приємна музика, додатково посилює релакс-ефект. Температура 43-45*С. Вологість 80-90%. Час перебування 10-15 хв

ОЗЕРО З ВОДОПАДОМ- Після гарячої лазні рекомендуємо швидке занурення в прохолодну водойму, яка у нас  розташована поряд з саунами. Пару хвилин такої процедури запускає в організмі не задіяні в повсякденному житті резерви та механізми відновлення. Вода в озері оновлюється з водопаду, поступово проходячи по кам’яним брилам, як по східцям. Температура 5-10*С. Час перебування 1-2 хв

СОЛЯНА КІМНАТА- Однією з найбезпечніших лікувальних процедур, основаної на природніх ресурсах є перебування в соляній печері. Для відтворення атмосфери таких печер застосовується особливий прилад – галогенератор, що насичує повітря іонами хлориду натрію (солі) і очищає його від вірусів, мікробів та алергенів. Ледь тьмяне світло, спів диких птахів або шум дощу вводять до стану повного спокою, а часто і сну… Температура 21*С. Час перебування 15-20 хв

ВАННИ КНАЙПА –  Одна з найефективніших процедур гідротерапії проводиться в так званих ваннах Кнайпа. Це неглибокі ванни з покритим дрібним камнем дном та наповнені холодною та теплою водою. При ходьбі по таких каменях стимулюються акупунктурні точки стопи, що позитивно впливає практично на всі органи людини. Для отримання цілющого ефекту достатньо поволі пройтись 5 – 7 разів по колу.. Температура 10*С – 38*С. Час перебування 15-20 хв

ТЕРМАЛЬНІ БАСЕЙНИ: https://kosino.ua/pools/

СМАРАГДОВИЙ БАСЕЙН – Призначений для тих, хто любить приймати оздоровлюючі термальні процедури на свіжому повітрі в будь-яку погоду. Зручні сидіння з гідромасажем для спини та ніг, підводний аеромасаж для нижньої частини тіла, дві гідроподушки для ефективного масажу верхньої частини тіла, приємна музика та заспокійлива кольорова гама створюють максимально розслаблюючу атмосферу.

БАСЕЙН “H2O” – Великий прісний басейн, що нагадує за формою молекулу води (H₂O). Відповідну атмосферу створює екзотична музика і аква-бар, виконаний у мексиканському стилі, з найдовшою в Україні барною стійкою (27 м).

«ЗОЛОТИЙ КРАН ЗДОРОВ’Я «КОСИНО» – Велетенський термальний басейн з фонтанами-джакузі, виконаними у вигляді традиційних закарпатських напоїв (пива, вина, кави та палинки – угорської фруктової горілки), та найвищим у світі  фонтаном-ілюзією з термальною водою – Золотим краном, що символізує найцінніше джерело здоров’я людини – воду.

ПЛАВАЛЬНИЙ БАСЕЙН – Класичний плавальний басейн з 5-ма доріжками призначений не тільки для тих, хто любить підтримувати тіло у хорошій формі. Як відомо, регулярне плавання уповільнює процеси старіння в організмі людини, а комбінація різних стилів плавання дає можливість задіяти майже всі групи м’язів.

БАСЕЙН “ІНЬ-ЯН”- Інь і Ян – це основа східної філософії, дві фундаментальні сили, які створюють Всесвіт шляхом взаємодії та рівноваги: земля і небо, чоловік та жінка, чорне та біле, добре та погане, гаряче та холодне. Вони – повна протилежність, але існування однієї без іншої неможливе.

ВАННА КНАЙПА «17 КРОКІВ ЗДОРОВ’Я»- Лікувальні рекомендації: накращий терапевтичний ефект досягається при перебуванні у кожній із ванн протягом 1 хв. Лікувальні методи Кнайпа базуються на перемінній дії гарячої термальної та холодної прісної води, що активізує кровообіг, допомагає зміцнити стінки судин, стимулює захисні імунні функції організму. Дно лікувальних ванн викладено дрібними камінцями, які масажують стопи, тим самим активізуючи на них спеціальні точки, пов’язані з внутрішніми органами.

КОРОЛІВСЬКІ САУНИ: https://kosino.ua/saunas/

ЕВКАЛІПТОВА САУНА- Сьогодні практично неможливо зустріти людину, яка б не чула про чудові цілющі властивості евкаліпта. Але рідко кому вдавалося побачити це дерево. Ми не пропонуємо поїхати на його батьківщину – в Австралію. Ми пропонуємо відвідати евкаліптову сауну та насолодитися неймовірним ароматом!

СОЛЯНА ЛИСЯЧА НОРА- Як співається у всіма відомій пісні “The Fox (What does the fox say?)”, секрет лисиці – це давня таємниця. Навряд чи ви зможете розгадати її в нашій королівській сауні – Соляній лисячій норі (ми і самі її не знаємо). А ось набратися здоров’я, подихати соляними парами та насолодитися приємними звуками лісу у вас однозначно вийде. Ефект аромотерапії

ТРАВ’ЯНА САУНА – З давніх часів людина використовує терапевтичні властивості лікарських трав. Трав’яна сауна покращує кровообіг, створює помірну кардіонагрузку. Після відвідин трав’яної сауни усуваються спазми і болі в м’язах, підвищується гнучкість м’язів та заспокоюється нервова система. Трав’яна сауна володіє сильним оздоровчим та тонізуючим ефектом

РИМСЬКА САУНА- Римська сауна — це найдавніший вид лазні, який сягає своїм корінням в історію Стародавнього Риму. У давнину відвідування римських лазень було невід’ємною частиною соціального життя римлян, а також рецептом їх доброго здоров’я та довголіття.

ХАМАМ – це незабутні враження. Хамам – це молодість, здоров’я, заряд бадьорості та гарного настрою. Хамам – це неймовірне розслаблення і зняття втоми, що накопичилася після робочих днів, стресів та суєти. Після відвідування сауни поліпшується сон, проходять неврози, мігрені, занепокоєння.

УГОРСЬКА САУНА- Угорська сауна знiмає нервову та м’язову напругу, посилює кровообiг, тонiзує серцевий м’яз, омолоджує шкiру, знижує болi та втомлюванiсть м’язiв, суглобiв та зв’язок, покращує якiсть сну. Родзинкою угорської сауни є оригінальна піч–кам’янка. В ній розпечене каміння знаходиться у відрі, яке кожні 5 хвилин опускається у бочку з пивом, наповнюючи сауну приємним ароматом хліба та хмелю, що подумки переносить вас до старої сільської хатинки.

КРИЖАНА ПЕЧЕРА – Після активізації кровообігу в гарячих саунах прийміть приємне охолодження в крижаній печері. Під впливом холоду судини шкіри звужуються, а подальше повторне нагрівання організму викликає в клітинах вибух енергії. Ця полярність відчуттів призводить до приємного внутрішнього тепла, яке розливається по тілу!

«СТАНДАРТ  New»  в новому корпусі номер включає: дві роздільні кравати;  душ; туалет; кондиціонер; Wi-Fi; сейф; телевізор

https://kosino.ua/standart/

 

Програма семінару:

1. ОЧІКУВАНІ ПОДАТКОВІ ЗМІНИ В ПКУ, в законодавчі та нормативні акти, у форми та порядки заповнення декларацій для платників податків загальної та спрощеної систем оподаткування.
2. ПІДГОТОВКА ДО ГЛОБАЛЬНИХ ФІСКАЛЬНИХ ЗМІН В ПКУ ЗА НАПРЯМКОМ ATAD.

3. ОСТАННІ МІСЯЦІ ВПЛИВУ НА ЗАГАЛЬНУ ПОДАТКОВУ ПОЗОВНУ ДАВНІСТЬ ДЛЯ ПЕРЕВІРОК, штрафів, пені, архівації документів, виправлення (уточнення) помилок «карантинного та воєнного» мораторіїв. Як правильно відраховувати, приклади, помилки, перепони для контролерів.
4. СТРОКИ ТА ПРАВО НА ПОДАТКОВИЙ КРЕДИТ З ПДВ, у тому числі за розблокованими ПН/РК.
5. ВІДПОВІДАЛЬНІСТЬ ЗА ПН/РК.

6. ЛІКВІДАЦІЯ НЕОБОРОТНИХ АКТИВІВ БЕЗ ПДВ.

7. ЗМІНИ У ФОРМІ ТА РЕКВІЗИТАХ ПЕРВИННИХ ДОКУМЕНТІВ.
8. ВІДНЕСЕННЯ ВІДСОТКІВ НА ВИТРАТИ ЗА КРЕДИТАМИ/ПОЗИКАМИ, у тому числі від нерезидентів або засновників, від банківських та не банківських фінансових установ (у т.ч. ІСІ). Проект змін в ПКУ щодо введення додаткових обмеження з питання віднесення відсотків на витрати.
9. ПОЗИВНІ НОВИНИ ТА ЗАХИСНІ НОРМИ ВІД ДИСКОНТУВАННЯ.
10. ЗАХИСТ ПОДАТКОВИХ ВИТРАТ ТА ПОДАТКОВОГО КРЕДИТУ ЗА ПОШИРЕНИМИ ОПЕРАЦІЯМИ.

11. ПРАКТИКА ЗАСТОСУВАННЯ ЗМІН В ПКУ ТА ОПОДАТКУВАННЯ ПОШИРЕНИХ ОПЕРАЦІЙ У 2024-2026 РР. році та їх вплив на звітність (збитки, безповоротна фіндопомога, позичка, оренда (суборенда) та супутні операції, курсові різниці.
12. ПОДАТОК НА ДОХОДИ НЕРЕЗИДЕНТІВ, БЛАГОДІЙНІСТЬ, ДОДАТКОВІ ОБМЕЖЕННЯ ЧЕРЕЗ РІ, маркетингові, рекламні, мерчандайзингові послуги, реорганізація тощо).
13. УТОЧНЕНІ РОЗРАХУНКИ ЯК ЗАСІБ ЗАХИСТУ ВІД ШТРАФІВ, «САМОШТРАФ».

14. ПОРОГИ КРИМІНАЛЬНОЇ ВІДПОВІДАЛЬНОСТІ У 2026 РОЦІ ЗА ПОДАТКОВІ ТА «БІЛЯ ПОДАТКОВІ» правопорушення.
15. МОРАТОРІЙ НА ШТРАФИ за не підтвердження фінзвітності аудиторським висновком та їх не оприлюднення.
16. ВІДНОВЛЕННЯ ЦИВІЛЬНО-ГОСПОДАРСЬКОЇ ПОЗОВНОЇ ДАВНОСТІ ЗА РІЗНИМИ ОПЕРАЦІЯМИ: правила, складнощі, помилки.
17. ПИТАННЯ РОБОТИ ЕЛЕКТРОННОГО КАБІНЕТУ ПЛАТНИКА ПОДАТКІВ.

18. ПРИВ’ЯЗКА ГОСПОДАРСЬКИХ  ШТРАФІВ В ДОГОВОРАХ ДО ПДВ.

19. ПОЗИТИВНІ ЗМІНИ У ЗЕД ЗАКОНОДАВСТВІ ТА ЗА ЗЕД ОПЕРАЦІЯМИ.

20. МІЖНАРОДНЕ ОПОДАТКУВАННЯ (податок на репатріацію, «натуральний» коефіцієнт, новини в оподаткуванні операцій з корпоративними правами, пасивні доходи, конвенції, багатостороння конвенція (MLI), «підводні камінці» проти пільгових ставок).
21. ПРОТИДІЯ КАМЕРАЛЬНИМ ПЕРЕВІРКАМ, у тому числі неправильність оформлення результатів та незаконність штрафів.
22. ЗАКОННІСТЬ ПЕРЕВІРОК ТА ПРОТИДІЯ ПОРУШЕННЯМ ПОДАТКІВЦЯМ ПІД ЧАС ВІДБОРУ, підготовці, початку, тривання та закінчення перевірок.
23. ФОРМА ТА ПОРЯДОК СКЛАДАННЯ АКТІВ ПЕРЕВІРОК. Порушення податківцями внутрішніх інструкцій ДПС.
24. ПОДАТКОВІ ЗАПИТИ НА ОТРИМАННЯ ІНФОРМАЦІЇ АБО ЗВІРКУ: порядок, строки, зміст, штрафи.
25. СКАСУВАННЯ «НАВМИСНОСТІ» ПРАВОПОРУШЕННЯ НА ПІДСТАВІ ВНУТРІШНІХ ДОКУМЕНТІВ ДПС, її вплив на розмір штрафів та незаконність застосування податківцями.
26. РЕЗОНАНСНА ТА КОРИСНА СУДОВА ПРАКТИКА, методрекомендації, листи і роз’яснення ДПС та інших органів влади щодо питань перевірок, штрафів та оскарження.

 

План семінару буде доповнено актуальними питаннями на день проведення семінару.

Крім того, Ви маєте можливість як безпосередньо на семінар задати питання, так і заздалегідь їх надіслати письмово. Для надання більш повної та розширеної відповіді з посиланням на реквізити нормативних документів радимо надсилати питання  не пізніше як за 2 дні до семінару.

 

ВІДВІДАВШИ НАШ СЕМІНАР ВИ ДІЗНАЄТЕСЯ ОСТАННІ НОВИНИ В ОПОДАТКУВАННІ, ОТРИМАЄТЕ ВІДПОВІДІ НА СВОЇ ЗАПИТАННЯ.

А також ми подаруємо Вам флешку з нормативними документами, в якій зібрано понад 2500 документів (листів, цікавих статей, консультацій, роз’яснень, покарань, рішень суду, рекомендації і звичайно ПОДАРУНОК!

Приєднуйтесь до компанії однодумців

Будемо раді бачити Вас у нас на семінарі.

До зустрічі

У вартість включено: ручку, зошит, брошуру з матеріалами до семінару; консультації кваліфікованих фахівців; кількість учасників обмежена; Затишний зал з кондиціонерами; Відповіді на Ваші запитання  (відправленні  по e-mail)

1 Пакет «Все включно»  В вартість пакету входить: 1.Заїзд 23.11.26р  в 15:00, виїзд 27.11.2026 р. в 12:00 (Ранній заїзд 3 9:00; Пізній виїзд до 18:00) 2. Конференція Клунько О.А. 25.11.2026 року 3. Проживання двомісному номері «Стандарт» + три разове харчування  + СПА КУПАННЯ НЕОБМЕЖЕНО з 6:00 до 23:00 доступ до басейнів:“Смарагдовий”;“Золотий кран здоров’я «Косино»; Басейн “H2O”; Дитячий басейн; Прісний плавальний басейн; Басейн “Інь-Ян”; Ванни Кнайпа «17 кроків здоров’я»; Неперевершені джакузі з “Вином”, “Кавою”, “Пивом” та “Палинкою”. Відвідування Королівських Саун з 10:00 до 19:30 4. Трьох-разове харчування “шведський стіл».  Широкий вибір страв закарпатської, угорської, української та європейської кухонь. Різноманітне меню перших, других страв, салатів, десертів та фруктів 5. Екскурсія. Трансферт ж/д  Київ-Мукачево-Київ  оплачується додатково

2 Пакет «Конференція + проживання готель «Iváncsó Birtok» В вартість пакету входить: 1. Проживання в готелі «Iváncsó Birtok» в одномісному  номері «Стандарт»  + харчування+ СПА . Заїзд 24.11.26р  в 14:00, виїзд 25.11.2026 р. в 12:00 2. Конференція Клунько О.А. 25.11.2026 року

3 Пакет «Конференція» 25.11.2026 р, готель «Iváncsó Birtok» В вартість пакету входить: 1. Конференція Клунько О.А. 25.11.2026 року 2. Кофе-брей, обід. 3. Флешку з нормативними документами, в якій зібрано понад 1500 документів (листів, цікавих статей, консультацій, роз’яснень, покарань, рішень суду, рекомендації. 4. ПОДАРУНОК.

ПОДАТКОВІ РИЗИКИ ТА ПРАКТИЧНІ РІШЕННЯ – 2026:

ПДВ, ПЕРВИННІ ДОКУМЕНТИ ТА ПОДАТОК НА ПРИБУТОК, ПДФО/ВІЙСЬКОВИЙ ЗБІР

ПОДАТКОВІ РИЗИКИ З ПДВ: ЩО ЗМІНИЛОСЯ У ПРАКТИЦІ ДПС ТА СУДІВ

МІНІМАЛЬНА БАЗА ПДВ ТА УМОВНІ ПОДАТКОВІ ЗОБОВ’ЯЗАННЯ. Аналізуємо найбільш поширені ситуації

ПЕРВИННІ ДОКУМЕНТИ: НОВІ ВИМОГИ, ЕЛЕКТРОННИЙ ДОКУМЕНТООБІГ ТА ДОКАЗОВА БАЗА

ПЕРВИННИЙ ДОКУМЕНТ ЯК ОСНОВНИЙ ДОКАЗ ГОСПОДАРСЬКОЇ ОПЕРАЦІЇ ТА/АБО ПІДТВЕРДЖЕННЯ ВИТРАТ

ПОДАТОК НА ПРИБУТОК: РИЗИКОВІ ОПЕРАЦІЇ ТА НОВІ ПІДХОДИ КОНТРОЛЮ

ПОДАТКОВІ РІЗНИЦІ, ДЕ НАЙЧАСТІШЕ ПОМИЛЯЮТЬСЯ ПІДПРИЄМСТВА

ПДФО, ВІЙСЬКОВИЙ ЗБІР ТА ОПОДАТКУВАННЯ ВИПЛАТ ФІЗИЧНИМ ОСОБАМ

---

Програма семінару:

БЛОК 1. ПОДАТКОВІ РИЗИКИ З ПДВ: ЩО ЗМІНИЛОСЯ У ПРАКТИЦІ ДПС ТА СУДІВ

 

1. ПОДАТКОВІ НАКЛАДНІ: старі помилки, нові проблеми та свіжа практика:

• визначення першої події у складних господарських операціях;
• часткові передоплати, поетапні поставки, зміна умов договору;
• помилки у даті складання податкової накладної: чи завжди потрібно виправляти. Помилки у кодах УКТ ЗЕД та ДКПП. Виправлення помилок без втрати податкового кредиту;
• обов’язкові реквізити: які помилки досі є критичними, а які не позбавляють покупця права на податковий кредит;
• судова практика щодо формальних помилок у податкових накладних.

 

2. БЛОКУВАННЯ ПОДАТКОВИХ НАКЛАДНИХ: сучасні тенденції:

• які критерії ризиковості фактично використовує ДПС;
• типові причини блокування у 2026 році;
• які документи реально працюють щодо розблокування, а які лише збільшують обсяг пояснень;
• як довести наявність ресурсів для здійснення господарської діяльності.

 

3. ПОДАТКОВИЙ КРЕДИТ: де сьогодні виникають найбільші ризики:

• податковий кредит за операціями з ризиковими контрагентами;
• реальність господарської операції: що оцінює ДПС;
• втрата права на податковий кредит через помилки постачальника;
• нові підходи судів щодо належної обачності платника.

 

4. РОЗРАХУНКИ КОРИГУВАННЯ: особливості складання та проблеми з реєстрацією:

• повернення товарів, в тому числі, через декілька звітних періодів;
• зміна ціни після кількох поставок, зміна номенклатури;
• практичні проблеми реєстрації зменшуючих РК;
• відмова покупця реєструвати РК, наслідки для постачальника, штрафи для покупця.

 

5. МІНІМАЛЬНА БАЗА ПДВ ТА УМОВНІ ПОДАТКОВІ ЗОБОВ’ЯЗАННЯ. Аналізуємо найбільш поширені ситуації:

• продаж нижче ціни придбання;
• безоплатна передача;
• ліквідація основних засобів;
• використання активів у негосподарській діяльності;
• нарахування ПДВ за п.198.5 та ст.199 ПКУ.

 

БЛОК 2. ПЕРВИННІ ДОКУМЕНТИ: НОВІ ВИМОГИ, ЕЛЕКТРОННИЙ ДОКУМЕНТООБІГ ТА ДОКАЗОВА БАЗА

1. ПЕРВИННИЙ ДОКУМЕНТ ЯК ОСНОВНИЙ ДОКАЗ ГОСПОДАРСЬКОЇ ОПЕРАЦІЇ ТА/АБО ПІДТВЕРДЖЕННЯ ВИТРАТ:

• чи достатньо лише правильно оформленої первинки. Які документи підтверджують реальність операції;
• взаємозв’язок договору, первинних документів, оплати та фактичного виконання;
• які документи найчастіше вимагає ДПС.

 

2. ДОКУМЕНТАЛЬНЕ ОФОРМЛЕННЯ ОКРЕМИХ ГОСПОДАРСЬКИХ ОПЕРАЦІЙ:

• маркетингові, консультаційні та рекламні послуги;
• транспортні послуги та використання власного транспорту;
• внутрішнє переміщення та списання запасів.

 

3. ЕЛЕКТРОННИЙ ДОКУМЕНТООБІГ:

• особливості запровадження електронного документообігу по деяких операціях;
• зберігання електронних документів та втрата доступу до електронних документів;
• надання електронних документів під час перевірки.

 

4. СУДОВА ПРАКТИКА ЩОДО ПЕРВИННИХ ДОКУМЕНТІВ:

• які недоліки не визнаються критичними;
• коли відсутність окремих реквізитів не призводить до втрати витрат чи податкового кредиту;
• помилки, які все ще мають критичне значення;
• практичні висновки для підготовки до податкових перевірок.

 

БЛОК 3. ПОДАТОК НА ПРИБУТОК: РИЗИКОВІ ОПЕРАЦІЇ ТА НОВІ ПІДХОДИ КОНТРОЛЮ

 

1. ПОДАТКОВІ РІЗНИЦІ, ДЕ НАЙЧАСТІШЕ ПОМИЛЯЮТЬСЯ ПІДПРИЄМСТВА:

• амортизаційні різниці, продаж та ліквідація основних засобів;
• забезпечення майбутніх витрат та резерв сумнівних боргів (списання безнадійної дебіторської заборгованості);

 

2. ГОСПОДАРСЬКА МЕТА ТА ЕКОНОМІЧНА ДОЦІЛЬНІСТЬ (ДІЛОВА МЕТА) ОПЕРАЦІЙ:

• як ДПС оцінює ділову мету;
• операції, які найчастіше визнаються такими, що не мають економічного ефекту;
• документальне підтвердження економічної доцільності.

 

3. ФІНАНСОВА ДОПОМОГА, ПРОЩЕННЯ БОРГУ, БЕЗОПЛАТНІ ПЕРЕДАЧІ:

• податкові наслідки для сторін;
• допомога від засновника та операції між пов’язаними особами;
• прощення заборгованості (в тому числі боржника – фізособи), вплив на фінансовий результат.

 

4. ОПЕРАЦІЇ З НЕРЕЗИДЕНТАМИ:

• податок на репатріацію (в тому числі при здійсненні «нестандартних» операцій);
• ділова мета зовнішньоекономічних операцій. Коли це передбачено ПКУ, а коли це важливо з урахуванням вимог податківців;
• типові помилки при виплаті доходів нерезидентам.

 

БЛОК 4. ПДФО, ВІЙСЬКОВИЙ ЗБІР ТА ОПОДАТКУВАННЯ ВИПЛАТ ФІЗИЧНИМ ОСОБАМ

 

1. ВИПЛАТИ ПРАЦІВНИКАМ: ЯК УНИКНУТИ ПЕРЕКВАЛІФІКАЦІЇ У ДОДАТКОВЕ БЛАГО

• компенсація витрат працівника (в тому числі на оплату житла, мобільний зв’язок);
• медичне страхування та навчання працівників;
• корпоративні заходи та харчування.

 

2. МАТЕРІАЛЬНА ДОПОМОГА. ВИДИ ТА ПРАВИЛЬНЕ ДОКУМЕНТАЛЬНЕ ОФОРМЛЕННЯ:

• цільова та нецільова благодійна допомога;
• допомога мобілізованим працівникам та членам їх сімей.

 

3. ВИПЛАТИ ФІЗИЧНИМ ОСОБАМ ЗА ДОГОВОРАМИ ЦПХ:

• відмінність ЦПХ від трудових відносин;
• практика перевірок та позиція судів;
• податкові та адміністративні наслідки перекваліфікації.

ВІДРЯДЖЕННЯ-2026: ТОП-50 ПОМИЛОК, ЯКІ ПОТРІБНО ВИПРАВИТИ,

ЩОБ УНИКНУТИ ПОДАТКОВИХ ШТРАФІВ

Добові, аванс, відмітки, (не)дозволені витрати на відрядження, розрахункові та підтверджені документи, курсові розрахунки та різниці, дистанційні працівники, відпустки у відрядженні

Роз’їзний характер робіт: як організувати, податкові переваги та недоліки

---

Програма семінару:

І. НАКАЗ ПРО ВІДРЯДЖЕННЯ, ВІДМІТКИ, ВИХІДНІ ДНІ, ЗАТРИМКИ, ВІДПУСТКИ. АВАНС НА ВІДРЯДЖЕННЯ. ДИСТАНЦІЙНІ ПРАЦІВНИКИ У ВІДРЯДЖЕННІ УКРАЇНА/ЗАКОРДОН.

1. Складаємо накази про відрядження. Приклади. Дати прибуття ті вибуття, маршрут переміщення. Затримки у відрядженні: як оформити без податків
2. Відмітки в Посвідченні про відрядження або в іншому документів, що підтверджує фактичне перебування працівника у відрядженні: коли обов’язкові
3. Відрядження на вихідні, у вихідні прибуття&вибуття: які гарантії у працівника та коли оплачуємо такі дні (скільки оплачуємо)
4. Відпустки до/під час/після відрядження (у тому числі закордоном): чому не можна та як правильно оформити документи, щоб уникнути податків. Табель обліку робочого часу: що має знати бухгалтер для захисту витрат на відрядження
5. Працівник дистанційний чи надомний: ЗМІНИ! Як правильно скерувати дистанційного чи надомного працівника у відрядження, в тому числі за кордоном. Які документи потрібні для податкового контролю аби уникнути донарахування податків. Повний пакет. Не повернувся з відрядження: хто винен, які податкові наслідки мають винні особи
6. Аванс на відрядження. Без авансові відрядження: чи можна та які штрафи можливі?

 

ІІ. РОЗ’ЇЗНИЙ ХАРАКТЕР РОБІТ:

1. Відмінності від відрядження, умови впровадження
2. Необхідні документи для працівників, суми доплати
3. Податки та звітність працівників
4. Податкові переваги та недоліки

 

ІІІ. ДОБОВІ ВИТРАТИ ТА РОЗРАХУНКИ, КУРСОВІ РІЗНИЦІ ТА ВІДШКОДУВАННЯ: 50 прикладів розрахунку, ПДФО/ВЗ коли виникає та  розрахувати і сплатити

1. Добові без податків: 30 прикладів розрахунку. Можливість не оформлювати авансові звіти про відрядження у тому разі, якщо у працівника з витрати лише добові
2. Добові за кордоном: який курс обміну валюти беремо для розрахунку: 20 прикладів
3. Відшкодування підзвітній особі курсових різниць: що з оподаткуванням ПДФО/ВЗ

 

ІV. ВИТРАТИ НА ВІДРЯДЖЕННЯ: дозволені та недозволені, податки, звітність, ФОПи

1. Відрядження працівника чи бенефіціара: перелік дозволених витрат без податків, податкові вимоги щодо пакету підтверджуючих документів. Формуємо ідеальний «підзвітний» пакет документів: практичні поради.
2. Скасування відміток про перетин кордону: чи існують замінники таким відміткам, чи можна їх застосовувати якщо прикордонники таки поставили відмітку
3. Таксі по Україні та за кордоном: які документи мають бути, аби уникнути оподаткування витрат на таксі
4. ФОПи в розрахунку з підзвітними особами: які документи має надати ФОП, чи відображати його у звітності.
5. Переклад документів: обов’язок чи право
6. Відрядження та звʼязок із господарською діяльністю: шукаємо підстави та аргументи. Не знайшли? – донараховуються податки на благо працівника

 

V. ВИПИСКИ, ПЛАТІЖНІ ІНСТРУКЦІЇ, КВИТАНЦІЇ, СЛІПИ, ЧЕКИ РРО/ПРРО, ТОВАРНІ ЧЕКИ ТА КВИТАНЦІЇ ВІД ФОПА, КВИТАНЦІЇ ПКО: ТОП-5 правил прийняття від підзвітної особи:

1. Виписки з банку: чи потрібно і кому печатка банку на виписці?
2. Квитанції&платіжні інструкції на заміну виписки з банку: чи можливо та що треба врахувати
3. Чеки РРО/ПРРО: готівка чи картка, як дізнатися
4. Товарні чеки&квитанції від ФОПа: що (не)має бути в документі
5. Квитанція ПКО: хто може видавати підзвітній особі та як вона має бути заповнена

ТРАНСФЕРТНЕ ЦІНОУТВОРЕННЯ В ПОДАТКОВОМУ ОБЛІКУ

Як бухгалтеру працювати з «трансфертною ціною»: аналіз законодавства, рекомендації

СУТТЄВІ ЗМІНИ ЩОДО ВИЗНАЧЕННЯ «ЕКОНОМІЧНОЇ» ПОВ’ЯЗАНОСТІ. ЯКІ ОПЕРАЦІЇ/ПОКАЗНИКИ НЕОБХІДНО ВРАХОВУВАТИ. НОВІ ПРАВИЛА ЩОДО ФОРМИ/ЗМІСТУ ІНФОРМАЦІЇ ВІД НЕРЕЗИДЕНТА.

ПІДГОТОВКА ТА НАДАННЯ ІНФОРМАЦІЇ ЩОДО ТРАНСФЕРТНОГО ЦІНОУТВОРЕННЯ  

ВИБІР МЕТОДА ВСТАНОВЛЕННЯ ВІДПОВІДНОСТІ КОНТРОЛЬОВАНОЇ ОПЕРАЦІЇ ПРИНЦИПУ «ВИТЯГНУТОЇ РУКИ». Аналіз кожного метода, передбаченого ПКУ

СКЛАДАННЯ ЗВІТНОСТІ З ТРАНСФЕРТНОГО ЦІНОУТВОРЕННЯ, ПОДАТКОВІ НАСЛІДКИ. Наслідки відхилення «трансфертної» ціни від договірних цін.

---

Програма семінару:

1). ВИЗНАЧЕННЯ КОНТРОЛЬОВАНИХ ОПЕРАЦІЙ

• Які операції відносяться до контрольованих. Які операції варто проаналізувати.
• Визначення загального доходу (які операції слід контролювати/перевіряти)
• Вартісні критерії для контрольованих операцій. За яким принципом вважати операцію такою, що відбулась? Як враховувати передоплати, повернення та інші «нестандартні» ситуації (кредит-ноти та інш.)
• Пов’язані особи: критерії, аналіз пов’язаності осіб. Визначення пов’язаності в ланцюгу операцій, пов’язаність через розмір заборгованості за запозиченими коштами.

 

2). СУТТЄВІ ЗМІНИ 2025 РОКУ ЩОДО ВИЗНАЧЕННЯ «ЕКОНОМІЧНОЇ» ПОВ’ЯЗАНОСТІ. ЯКІ ОПЕРАЦІЇ/ПОКАЗНИКИ НЕОБХІДНО ВРАХОВУВАТИ.

• Посередницькі операції. Проблеми посередницьких схем при визначенні контрольованих операцій і складанні Звіту
• Контрагенти з країн з низькою податковою юрисдикцією та «особливі» організаційно-правові форми, що підпадають під аналіз. Зміни в переліках «неблагонадійних» країн.
• Можливість уникнути контрольованої операції при взаємодії з нерезидентом, що має організаційно-правову форму, зазначену в переліку Кабміну. Нові правила щодо форми/змісту інформації від нерезидента.
• Проблемні схеми в операціях за участю трьох сторін (коли суб’єкт з «неблагонадійної країни» не є безпосереднім контрагентом).

 

3). ОСОБЛИВІ ВИПАДКИ ОБҐРУНТУВАННЯ ДОГОВІРНОЇ ЦІНИ (не контрольовані операції, по яких прийнято рішення щодо обґрунтування цін з метою уникнення коригувань фінрезультату)

• Коригування по відсотках по кредитах, нарахованих нерезидентам
• Виплата роялті нерезиденту
• Коли та як перелічені операції «перетинаються» з контрольованими операціями в частині обґрунтування договірної ціни

 

4). ПРИНЦИП «ВИТЯГНУТОЇ РУКИ».

• Сутність методу «витягнутої руки»
• Перелік «спеціальних» операцій, по яких відсутня необхідність використовувати будь-які методи встановлення відповідності контрольованої операції принципу «витягнутої руки»
• Аналіз зіставності операцій. Які критерії необхідно враховувати
• «Коригування» умов договору для визнання операції зіставними
• Які документи складати підприємству для підтвердження зіставності/не зіставності операцій

 

5). ВИБІР МЕТОДА ВСТАНОВЛЕННЯ ВІДПОВІДНОСТІ КОНТРОЛЬОВАНОЇ ОПЕРАЦІЇ ПРИНЦИПУ «ВИТЯГНУТОЇ РУКИ»

Аналіз кожного метода, передбаченого ПКУ:

• метод порівняльної неконтрольованої ціни
• метод ціни перепродажу
• метод “витрати плюс”
• метод чистого прибутку
• метод розподілення прибутку
• Метод порівняльної неконтрольованої ціни. Чи можна його вважати найбільш пріоритетним по відношенню до інших методів. Суть аналізу, опис процедури, що здійснюється підприємством
• Проблеми, які можуть виникнути при застосуванні «не того» методу
• Чи можна змінити метод обґрунтування цін. Безпідставна зміна методу при здійсненні однотипних операцій з року в рік та негативні наслідки таких дій
• Використання джерел інформації. Чим та як підтвердити «пошук» співставних цін
• Зіставні юридичні особи, інформація про діяльність яких необхідна при використанні певних методів обґрунтування договірної ціни. Вимоги ПКУ щодо таких юридичних осіб
• Розрахунок діапазону цін (рентабельності) та медіани такого діапазону для цілей трансфертного ціноутворення. Числовий приклад розрахунку.

 

6). ПІДГОТОВКА ТА НАДАННЯ ІНФОРМАЦІЇ ЩОДО ТРАНСФЕРТНОГО ЦІНОУТВОРЕННЯ

• Перелік інформації, що її обов’язково треба надати.
• Аналіз вимог податкового законодавства в частині обґрунтування операції як такої, що має ділову мету. Як в різних ситуаціях можливо довести наявність ділової мети. Рекомендації від Мінфіну відносно доведення «ділової мети» операції
• Кому, куди, в які терміни подається документація
• Необхідність зберігання документації
• Штрафні санкції за ненадання документації по ТЦУ

 

7). СКЛАДАННЯ ЗВІТНОСТІ З ТРАНСФЕРТНОГО ЦІНОУТВОРЕННЯ, ПОДАТКОВІ НАСЛІДКИ

• Аналіз порядку складання звіту по ТЦУ
• Терміни подання звіту, штрафні санкції за неподання звіту
• Які документи необхідно мати при складанні звітності
• Документи, що можуть бути затребувані контролюючими органами при перевірці звіту

 

Наслідки відхилення «трансфертної» ціни від договірних цін:

• корегування показників декларації з податку на прибуток у зв’язку із застосуванням трансфертних цін. В яких випадках та в які терміни відбувається самостійне коригування, заповнення додатка ТЦ до декларації
• визнання «конструктивних» дивідендів на суму відхилення договірної ціни від ціни, визначеної за правилами «витягнутої руки». Оподаткування податком на репатріацію, в тому числі, із застосуванням «підвищувального» коефіцієнта

 

 

 

Онлайн-конференція буде проходити на платформі ZOOM,

дивитися конференцію Ви зможете на будь-якому електронному пристрої (комп’ютер, ноутбук, планшет, телефон) в будь-якому зручному для Вас місці.

 

Офлайн конференція буде проходити: м. Київ

У вартість включено: ручку, зошит, брошуру з матеріалами, ми до семінару; консультації кваліфікованих спеціалістів; кількість учасників обмежена; Затишна зала з кондиціонерами; у перерві – обід у ресторані; кава-паузи, в яких Ви зможете насолодитися ароматною заварною кавою, приготованою у професійній кавоварці .Відповіді на Ваші запитання (заздалегідь надіслані на e-mail

ТТН: ПРАЦЄМО ПО ОНОВЛЕНІЙ ФОРМІ, РОЗБИРАЄМОСЯ У ДЕТАЛЯХ, ГОТУЄМОСЯ

ДО ВПРОВАДЖЕННЯ Є-ТТН.

МІФИ ТА РЕАЛЬНІСТЬ, ОСОБЛИВОСТІ СКЛАДАННЯ ТА ВИКОРИСТАННЯ

ОНОВЛЕНА ФОРМА ТТН: особливості заповнення та використання нового реквізиту. Хто заповнює новий реквізит, випадки, коли місце зберігання ТЗ не зазначається

ХРОНОЛОГІЯ ЗМІН 2025 – 2026 РР., ЯКІ НЕМОЖНА ПРОПУСТИТИ (стандартизована форма, нові реквізити, габарітно-вагові параметри, е-ТТН)

ТТН: ОБОВ’ЯЗКОВА ЧИ НІ ТА КОЛИ. Розбираємося у деталях законодавчих норм. Хто та як накладає штрафи у період воєннного часу

ОСОБЛИВОСТІ ПЕРЕВЕЗЕННЯ ОКРЕМИХ ТОВАРНИХ ГРУП (пальне, алкоголь, продути харчування, інш).

РЕАЛЬНІСТЬ ТА НЕРЕАЛЬНІСТЬ ОПЕРАЦІЙ: що «читають» у ТТН податквці, аналіз судової практики

ГОТУЄМОСЯ ДО ЗАСТОСУВАННЯ Е-ТТН! Використання можливе вже зараз! Які переваги у електронної форми, в т.ч. і для податкових аспектів

---

ПІСЛЯ СЕМІНАРУ ВИ ЗМОЖЕТЕ:

• Розібратися у всіх реквізитах та особливостях заповнення ТТН
• Визначати комплект ТТН для будь-яких варіантів перевезення
• Аргументувати позицію щодо товарності та реальності постачання перед податківцями щодо «дефектності» та помилок у ТТН
• Підтверджувати витрати та ПК у ситуаціях, коли ТТН відсутня, або складена із помилками

ОТРИМАЄТЕ: Зразок заповнення ТТН; Судову практику та роз’яснення по заповненню ТТН

---

Програма семінару:

1). ОНОВЛЕНА ФОРМА ТТН: ОСОБЛИВОСТІ ЗАПОВНЕННЯ ТА ВИКОРИСТАННЯ НОВОГО РЕКВІЗИТУ

• Хто заповнює новий реквізит, випадки, коли місце зберігання ТЗ не зазначається
• Наслідки зазначення / незазначення місця зберігання ТЗ
• Як визначити місце зберігання ТЗ для заповнення ТТН
• Наслідки застосування старої форми після набуття чинності змінами: ризики податкові та не тільки
• Чи можна прибрати у формі ТТН «зайві» реквізити без штрафних ризиків

 

2). ХРОНОЛОГІЯ ЗМІН 2025 – 2026 РР., ЯКІ НЕМОЖНА ПРОПУСТИТИ (стандартизована форма, нові реквізити, габарітно-вагові параметри, е-ТТН)

• Що підкоригували у формі та порядку складання ТТН
• Чи можна використовувати самостійно розроблену форму ТТН, які самостійні коригування допустимі, які забронені
• ТТН та габаритно-ваговий контроль
• Податкові ризики впровадження новацій

 

3). ТТН: обов’язкова чи ні та коли. Розбираємося у деталях законодавчих норм.

• Хто та як накладає штрафи у період воєннного часу. Відповідальність за відсутність обов’язкової інформації в ТТН
• Податковий аспект ТТН: коли цей документ є необхідним, що робіти із товарністю/безтоварністю операції у разі відсутності ТТН
• Наслідки відміни Порядку № 207 – чи стане простіше доводити можливість не використовувати ТТН
• Як скласти ТТН в різних ситуаціях, коли покупець та продавець не є учасниками транспортного процесу
• Документування перевантаження, заміна ТС, переадресації, інші нестандартні випадки
• Перевезення одним ТС на різні адреси різних покупців
• Участь посередників у транспортуванні – кого зазначати як «перевізника»

 

4). ТТН VS «Нова пошта»: правила та податкові ризики

• Законодавчі особливості перевезень від поштових операторів. Коли ТТН не є обов’язковою
• Чи потрібна ТТН при перевезеннях від «Нової пошти»

 

5). ОСОБЛИВОСТІ ПЕРЕВЕЗЕННЯ ОКРЕМИХ ТОВАРНИХ ГРУП (пальне, алкоголь, продути харчування, інш).

• ЧИ треба спеціалізовані форми ТТН доповнювати новим реквізитом
• Перевезення пального: яку ТТН використовувати – звичайну та спеціалізовану. – Чи є податкові ризики у використанні «не тієї» форми.
• Обов’язкові документи при перевезенні пального: як уникнути потенційної конфіскації, особливості заявок на переміщення та акцизних накладних. Хто в яких випадках складає, хто контролює і наващо.
• Особливості перевезення пального у воєнний час: ТТН замість акцизної накладної. Чи має сенс користуватися законодавчим послабленням і в яких випадках
• Особливості перевезення алкоголю: готуємося до грандіозних новацій 2026 року
• Особливі рядки та правила нової ТТН для перевезення продуктів харчування та харчової сировини

 

6). РЕАЛЬНІСТЬ ТА НЕРЕАЛЬНІСТЬ ОПЕРАЦІЙ: що «читають» у ТТН податквці, аналіз судової практики

 

7). ГОТУЄМОСЯ ДО ЗАСТОСУВАННЯ Е-ТТН! Використання можливе вже зараз! Які переваги у електронної форми, в т.ч. і для податкових аспектів

• Головні засади функціонування системи е-ТТН: нормативна база та правила, як працює система із грудня 2025 року, коли планується офіційний старт системи
• Що планують змінити у Законі про автотранспорт для глобального запровадження е-ТТН
• Відмінності діючої електронної ТТН від е-ТТН, по яким правилам відбуватиметься заповнення та реєстрація
• Випадки, в яких слід заповнювати е-ТТН, а коли скрадатиметься альтернативний документ
• Оргпитання роботи із є-ТТН, які слід вирішувати вже зараз,
• Відповідальність за порушення правил заповнення та реєстрацію є-ТТН

 

ІНШІ ПИТАННЯ, АКТУАЛЬНІ НА ДАТУ ВЕБІНАРУ

ВІДРЯДЖЕННЯ: ВІД АВАНСУ ДО ЗВІТУ

РОЗБЕРЕМО ПО «КІСТОЧКАХ» ВЕСЬ ПРОЦЕС ВІДРЯДЖЕНЬ: ВІД НАКАЗУ ДО ПОДАТКОВИХ НАСЛІДКІВ

ВОЄННІ ОСОБЛИВОСТІ ТА «КЛАССИКА» ВІДРЯДЖЕНЬ, ПЛАТІЖНІ КАРТКИ, РОУМІНГ, ДОБОВІ, ПОСЛУГИ ФОП, АВАНСОВІ ЗВІТИ, ПІДЗВІТНІ РОЗРАХУНКИ, ПРЕДСТАВНИЦЬКІ ВИТРАТИ, ВІДРЯДЖЕННЯ ДИСТАНЦІЙНИКІВ

ОРГАНІЗАЦІЯ ВІДРЯДЖЕНЬ ТА ІНШИХ СЛУЖБОВИХ ПОЇЗДОК

ДОКУМЕНТУВАННЯ ВІДРЯДЖЕННЯ: ГОЛОВНІ ДЕТАЛІ. БЕЗ ЯКИХ ДОКУМЕНТІВ НЕ ОБІЙТИСЯ

ДОКУМЕНТАЛЬНІ ПІДТВЕРДЖЕННЯ ПЕРЕБУВАННЯ У ВІДРЯДЖЕННІ

ФІНАНСУВАННЯ ВІДРЯДЖЕННЯ. АВАНС НА ВІДРЯДЖЕННЯ: ВИДАВАТИ ЧИ НІ?

КОМПЕНСАЦІЯ ВИТРАТ НА ВІДРЯДЖЕННЯ: ЯК НЕ ПЛАТИТИ ЗАЙВИХ ПОДАТКІВ

ВСЕ ПРО ДОБОВІ: «ПЛАТИТИ ЧИ НЕ ПЛАТИТИ», І ЯКЩО ТАК, ТО СКІЛЬКИ, УКРАЇНА, ЗАКОРДОН, «ЗМІШАНІ» ВІДРЯДЖЕННЯ?

ВИКОРИСТАННЯ ПЛАТІЖНИХ КАРТОК У ВІДРЯДЖЕННЯХ (ОСОБИСТІ, КОРПОРАТИВНІ), ПЕРЕВАГИ І ПРОБЛЕМИ.

АВАНСОВИЙ ЗВІТ ТА МИСТЕЦТВО ЗВІТУВАННЯ. КОЛИ ПОДАВАТИ, А КОЛИ НІ

ВІДРЯДЖЕННЯ: ПЛАНУЄМО ЗАЗДАЛЕГІДЬ!

ПОДАТКОВІ ПРЕМУДРОСТІ ВІДРЯДЖЕНЬ: ЩО МОЖНА, ЧОГО НЕ МОЖНА,

ДЕ «ЖИВУТЬ» ПОДАТКОВІ РИЗИКИ

---

Програма семінару:

1). ОРГАНІЗАЦІЯ ВІДРЯДЖЕНЬ ТА ІНШИХ СЛУЖБОВИХ ПОЇЗДОК

ВІДРЯДЖЕННЯ: КОГО ТА КОЛИ ВІДПРАВЛЯЄМО. Коли має сенс оформлювати відрядження, а коли краще цього уникати, розбираємося в деталях:

• Відрядження для основних працівників та сумісників
• Відрядження для «дистанційників» – як визначити місце відрядження
• Відрядження працівників відокремлених підрозділів до головного підприємства: що із місцем постійної роботи. Як правильного його визначати та навіщо
• відрядження і роз’їзний характер роботи: можливості, відмінності, переваги, оцінка податкового навантаження;
• поїздки в рамках посадових інструкцій VS відрядження: який варіант краще вибрати

 

СЛУЖБОВІ ПОЇЗДКИ ОСІБ, НЕ ПЕРЕБУВАЮТЬ У ТРУДОВИХ ВІДНОСИНАХ:

• особи, яких можна направляти у відрядження (поїздки засновників, фізосіб, які виконують роботи за цивільно-правовими договорами та ін.);
• основні правила побудови відносин, наявність гарантій і податкових пільг

Хто може бути «членом органу управління», які практичні проблеми виникають при таких відрядженнях у нерезидентів-засновників та «членів»

 

ВІДРЯДЖЕННЯ У НЕПРИБУТКІВЦІВ, БЮДЖЕТНІКІВ, РЕЗИДЕНТІВ ДІЯ-СІТІ: які особливості та податкові ризики слід врахувати, типові помилки та правила

 

ВІДРЯДЖЕННЯ У ВИХІДНІ, ПОДОВЖЕННЯ ТЕРМІНІВ, ВІДРЯДЖЕННЯ + ВІДПУСТКА – головні оргмоменти

 

2). ДОКУМЕНТУВАННЯ ВІДРЯДЖЕННЯ: ГОЛОВНІ ДЕТАЛІ

ДОКУМЕНТАЛЬНІ ОСОБЛИВОСТІ ПРОЦЕСУ ВІДРЯДЖЕННЯ ПРОЦЕСУ: без яких документів не обійтися

• Положення про відрядження: які питання має врегулювати підприємство?
• наказ на відрядження, чи потрібен він, що там має бути відображено
• чи треба складати кошторис витрат та коли?
• інші первинні документи – що це і чи потрібні вони?
• в чому відмінність підтверджуючих та розрахункових документів?
• чи завжди потрібні розрахункові документи та платіжні інструкції для підтвердження витрат;
• ризики відсутності того чи іншого документа;
• «закордондокументи»: вся правда про форму і мовою складання, чи обов’язковий переклад таких документів, хто і коли може вимагати переклад.

 

ДОКУМЕНТАЛЬНІ ПІДТВЕРДЖЕННЯ ПЕРЕБУВАННЯ У ВІДРЯДЖЕННІ:

• Які документи підтверджують фактичне перебування, коли це реально потрібно і для яких витрат
• Перетин кордону з ЄС по новим правилам: що перебачити у документування, ризики відсутності відміток – миф чи реальність?
• Відрядження без витрат – проблеми документування та добові, чим підтвердити
• Посвідчення про відрядження – коли цей документ може бути корисним

 

ЗВ’ЯЗОК ВІДРЯДЖЕННЯ З ГОСПОДАРСЬКОЮ ДІЯЛЬНІСТЮ:

• чи обгрунтовані вимоги податківців?
• чи потрібно показувати зв’язок відряджень з господарською діяльністю
• які документи можу стати в нагоді
• що робити, якщо зв’язок з госпдіяльністю не очевидний
• податкові наслідки «недоведеною зв’язку»

 

ДОКУМЕНТИ ВІД ФОП: що повинен привезти відряджений працівник і як виплату суб’єкту підприємницької діяльності відображати в звітах підприємства

 

3). ФІНАНСУВАННЯ ВІДРЯДЖЕННЯ

АВАНС НА ВІДРЯДЖЕННЯ: ВИДАВАТИ ЧИ НІ?

• чи обов’язково видавати аванс: що загрожує за невидачу авансу, чи є тут податкові ризики
• видача авансу: в якій сумі й коли; чи можна видати одному працівнику на групу працівників, які направляються у відрядження
• чи потрібен аванс, якщо працівник їде у відрядження із корпоративною карткою
• гривневий аванс у закордонному відрядженні та визнання витрат
• аванс виданий, а відрядження не відбулося: хвороба працівника чи відміна відрядження; коли треба повернути аванс

 

4). КОМПЕНСАЦІЯ ВИТРАТ НА ВІДРЯДЖЕННЯ: ЯК НЕ ПЛАТИТИ ЗАЙВИХ ПОДАТКІВ

ВІДРЯДЖЕННЯ: ПЛАНУЄМО ЗАЗДАЛЕГІДЬ! Податкові премудрості відряджень: що можна, чого не можна, де «живуть» податкові ризики

• Норми ПКУ, що регулюють питання відряджень
• Коли, в яких випадках виникає ПДФО і військовий збір, на кого поширюються податкові пільги
• Що з ЄСВ? Чи обкладаються ЄСВ на відрядження компенсації?
• ПДВ і витрати – що може перешкодити їх відобразити?

 

5). ВСЕ ПРО ДОБОВІ:

• «платити чи не платити», і якщо так, то скільки, Україна, закордон, «змішані» відрядження?
• Особливості для добових при відрядженні на авто: як поділити українські та закордонні
• закордонні добові – нюанси розрахунку (застосування курсу НБУ при різних варіантах фінансування відряджень (при наявності валютного авансу, гривневі карти і т.д.));
• В яких випадках відмітки про перетин кордону важливі

 

КОРИСТУВАННЯ ТАКСІ І ОРЕНДОВАНИМ ТРАНСПОРТОМ: що із витратами та їх підтвердженням

 

РОУМІНГ І ЗВ’ЯЗОК У ВІДРЯДЖЕННЯХ: оптимізуємо витрати, плануємо безподаткові компенсації

 

ПИТАННЯ ОРГАНІЗАЦІЇ ПРОЖИВАННЯ:

• Готель або не готель: що вибрати?
• Додаткові витрати, включені в рахунок проживання: що можна / не можна?
• Міні-бар, харчування, алкоголь
• Проживання в двомісному номері
• Оренда житла у СПД
• Турзбору в Україні та закордоном

 

6). ВИКОРИСТАННЯ ПЛАТІЖНИХ КАРТОК У ВІДРЯДЖЕННЯХ (ОСОБИСТІ, КОРПОРАТИВНІ), ПЕРЕВАГИ І ПРОБЛЕМИ:

• Корпоративна або особиста: яку картку вибрати? Ризики і наслідки використання, можливі обмеження
• Чи можна розраховуватися однією карткою за кількох працівників? Як потім скласти авансові звіт?
• Особисті картки третіх осіб у відрядженні – чи є шанс закрити відрядження без ПДФО?
• Зняття готівки з картки – які підтверджуючі документи потрібні, що робити, якщо немає чека банкомату і які терміни авансового звіту
• валютні нюанси відряджень за кордон і розрахунки картками – вплив нових валютних правил
• додаткове фінансування при «довгих» відрядженнях;
• гривневі картки закордоном і побудова обліку, за яким курсом закриваємо розрахунки. Аналіз практичних ситуацій та прикладів;
• можливості придбання ТМЦ за карткою, в т.ч. закордоном, чи можна? Як закривати?
• Повернення валюти, надмірно знятої з картки не в валюті рахунку – що робити? Як закрити розрахунки?

 

7). АВАНСОВИЙ ЗВІТ ТА МИСТЕЦТВО ЗВІТУВАННЯ. КОЛИ ПОДАВАТИ, А КОЛИ НІ

• Авансовий звіт із Звітом та без: як правильно звітувати та у які терміни
• Коли треба звітувати за встановленою формою: що каже ПКУ та податкова? А якщо, раптом, за старою – чи не буде проблем?…
• Підзвітні кошти без авансового звіту: не зручно, але можна. Коли? Та як не заблукати «між соснами» між «треба» та «не треба»
• Як бути у ситуаціях, коли ПКУ не вимагає склади авансовий звіт, але підприємство вирішує його складати. Яку форму використовувати та чи завжди доречно самостійно розробляти іншу?
• Неподання Звіту ≠ відсутність вимог підтвердити витрати документально. Перелік підтвердних документів для відрядження і не тільки: в якій формі та коли надавати
• Готівкові та безготівкові витрачання підзвітних коштів: як звітуватися, щоб не мати зайвих податкових наслідків
• Як правильно відзвітуватися за підзвітну готівку: що змінилося після року дії нових податкових норм
• Які терміни щодо підзвітних коштів регламентує Положення № 148, а які ситуації залишилися без відповідних норм

8). КРЕДИТОВИЙ ПІДЗВІТ: що робити, коли працівник витратив свої кошти і підприємство винне. Як оформити документально по-новому з огляду на «стару» позицію Мінфіну

 

ВІДПОВІДІ НА ЗАПИТАННЯ.

РРО/ПРРО, КАСОВІ ОПЕРАЦІЇ:

все, що повинен знати суб’єкт підприємницької діяльності

ВАЖЛИВО: РОЗМІРИ ТА ВИДИ ШТРАФІВ ПРИ РОБОТІ З РРО/ПРРО

АНАЛІЗ ШТРАФНИХ САНКЦІЙ, що можуть бути застосовані при роботі з РРО/ПРРО та при здійсненні операцій з готівкою

СКЛАДНІ ТА НЕВИЗНАЧЕНІ ПИТАННЯ ПРИ ІНТЕРНЕТ-ТОРГІВЛІ

ФОРМА ТА ОБОВ’ЯЗКОВІ РЕКВІЗИТИ ФІСКАЛЬНОГО ЧЕКА: хто та за яких умов може формувати фіскальні чеки без деяких обов’язкових реквізитів

ПРАВИЛА ЗАСТОСУВАННЯ РРО та КОРО

ОСОБЛИВОСТІ ЗАСТОСУВАННЯ ПРРО

ЗАГАЛЬНІ ПИТАННЯ/СИТУАЦІЇ ПРИ ВИКОРИСТАННІ РРО ТА ПРРО

КАСА ПІДПРИЄМСТВА. ОСНОВНІ ОРГАНІЗАЦІЙНІ ПИТАННЯ

---

Програма семінару:

1). АНАЛІЗ ШТРАФНИХ САНКЦІЙ, що можуть бути застосовані при роботі з РРО/ПРРО та при здійсненні операцій з готівкою:

• санкції, передбачені Законом про РРО (вичерпний перелік випадків, розмір, «воєнні» правила)
• обмеження готівкових розрахунків, можливі покарання
• адміністративні санкції до посадових осіб

 

2). ЗАГАЛЬНІ ПИТАННЯ ЗАСТОСУВАННЯ РРО/ПРРО (законодавчі правила та позиція контролюючих органів):

• кого стосується обов’язкове застосування РРО/ПРРО
• розрахунки за допомогою платіжних сервісів (LiqPay, Приват24 тощо). Чи потрібен РРО/ПРРО?
• при здійсненні яких операцій та за яких умов можна не використовувати РРО/ПРРО (продаж окремих товарів/послуг, інтернет-продажі послуг тощо)

 

3). СКЛАДНІ ТА НЕВИЗНАЧЕНІ ПИТАННЯ ПРИ ІНТЕРНЕТ-ТОРГІВЛІ:

• в який момент необхідно формувати фіскальний чек
• дата виникнення доходу та податкових зобов’язань з ПДВ при продажу з відстроченням платежу
• як правильно оформити документи при поверненні товару (при відмові покупця від покупки)

 

4). ФОРМА ТА ОБОВ’ЯЗКОВІ РЕКВІЗИТИ ФІСКАЛЬНОГО ЧЕКА:

• хто та за яких умов може формувати фіскальні чеки без деяких обов’язкових реквізитів (в тому числі спрощене формулювання номенклатури товарів/послуг)
• наслідки недодержання вимог законодавства відносно реквізитів чека

 

5). ПРАВИЛА ЗАСТОСУВАННЯ РРО та КОРО:

• можливість працювати без КОРО: коли це дозволено і як реалізувати відмову від КОРО
• невідповідності між правилами використання РРО і КОРО та порядком оприбуткування готівки. Можливі підводні камені і штрафні санкції
• оформлення касових документів (z-звітів) при цілодобовій роботі.

 

6). ОСОБЛИВОСТІ ЗАСТОСУВАННЯ ПРРО

• Реєстрація печатки для роботи з ПРРО (в яких випадках можна мати одну печатку «на всі випадки»)
• Ключові вимоги до роботи з ПРРO
• Період/дата реєстрації операції з продажу в умовах продажу через Інтернет (цілодобовий продаж)
• Особливості роботи та/або звітування, коли відсутнє світло.
• Видача покупцю/замовнику фіскального чека (паперового/електронного). Особливості формування та надання чека в різних господарських відносинах (доставка кур’єром, поштовими сервісами та інш.)
• Поломка/крадіжка/знищення пристрою, на який встановлено ПРРО. Які дії має виконати суб’єкт господарювання
• Робота з ПРРО за відсутності підключення до Інтернету (робота в автономному режимі). Порядок формування розрахункових документів
• Взаємодія з податковими органами в частині контролю, звітності тощо.

 

7). ЗАГАЛЬНІ ПИТАННЯ/СИТУАЦІЇ ПРИ ВИКОРИСТАННІ РРО ТА ПРРО

1. Документування «розірваних» операцій (часткові передоплати, відстрочка платежу)

2. Залишок грошей на касі в кінці робочого дня: чи завжди від нього потрібно позбавлятися? Варіанти оформлення залишку готівки

3. Нюанси відображення повернення товару:

• коли і за яких умов робиться повернення. Які документи повинні бути отримані від покупця і які повинні складати посадові особи підприємства;
• чи можна повернути готівку, якщо товар був оплачений за використання платіжного засобу (картки);

4. Застосування знижок та подарункових сертифікатів:

• особливості оформлення фіскального чека при різних варіантах заохочування покупця;
• повернення товару, оплаченого подарунковим сертифікатом.

 

8). ОКРЕМІ «КАСОВІ» ПИТАННЯ

1. Каса підприємства. Основні організаційні питання, серед яких:

• вимоги до касира (складання посадової інструкції, укладення договору про матеріальну відповідальність тощо);
• обов’язкові правила оформлення касових документів (в тому числі в частині підписання касових документів не директором і головним бухгалтером)
• як податкові органи використовують кадрові документи для застосування «касових» штрафів
• зберігання готівки в касі для виплати заробітної плати та інших цілей.

2. Ліміт готівки в касі:

• порядок розрахунку та встановлення ліміту каси (включаючи прогнозний ліміт);
• в яких випадках у підприємства може статися перевищення ліміта каси
• порядок і терміни перегляду ліміту каси; ліміт каси для відокремленого (структурного) підрозділу.

3. Розмінна монета в касі. Документальне оформлення «руху» розмінної монети (з «основної» каси до операційної і навпаки).

4. Врегулювання розбіжностей між сумою готівки, яка передана до банку через інкасаторів, і сумою коштів, зарахований на банківський рахунок