ДИСТАНЦІЙНИЙ ПРАЦІВНИК ЗАКОРДОНОМ:

ТОП-5 кадрових помилок та їх податкові наслідки.

УВАГА! Повідомляємо дистанційних закордонних працівників про обов’язок подати Декларацію про доходи до 1 травня та сплатити податки до 1 серпня, щоб не платити великі штрафи!

СОЦІАЛЬНІ ВІДПУСТКИ: надати не можна відмовити! Які документи надає працівник

ВІДПУСТКИ БЕЗ ЗБЕРЕЖЕННЯ: коли відмовити без порушень, кадрові документи без помилок.

НОВІ ПОРЯДКИ ПЕРЕВІРОК та накладання трудових штрафів вже діють!

ДОНОРИ НА ПІДПРИЄМСТВІ: кадрові оформлення та зарплатні

ТОП-10 ПОРАД ТА ПРАКТИЧНИХ КЕЙСІВ РОБОТОДАВЦЯМ

Програма семінару:

1. ДИСТАНЦІЙНИЙ ПРАЦІВНИК ЗАКОРДОНОМ: ТОП-5 кадрових помилок оформлення дистанційної роботи, за які прийдеться платити податкові штрафи та податки:

• Повідомляємо про обов’язок подати Декларацію про доходи до 1 травня та сплатити податки до 1 серпня, щоб не платити великі штрафи!
• Чи достатньо тільки наказу про дистанційну роботу і чому Ні? Трудовий договір – помилки (не)оформлення
• Податкові наслідки та ризики донарахування ПДФО при відрядженні дистанційних працівників (особливо закордонні!)
• Оформлений в Україні, працює закордоном: чи будуть наслідки для роботодавця та що потрібно знати такому працівнику
• Проблемні звільнення: що не так з кадровими документами та «вигадані» страхи роботодавця

2. НАДОМНИЙ ПРАЦІВНИК В УКРАЇНІ. Правила оформлення кадрових документі без помилок.

3. ЯКІ ПОВІДОМЛЕННЯ ОБОВ’ЯЗКОВО ПОДАЄМО: кому і коли. Штрафи за неподання (податковій, військомату, працівникам)

4. СОЦІАЛЬНІ ВІДПУСТКИ НА ДІТЕЙ:

• Щорічно 10 чи 17: які документи потрібно надати працівнику
• Дострокові виходи з відпустки по догляду: строки повідомлення та кадрові оформлення без порушень. Чи можна працювати працівниці, не втрачаючи допомогу при народженні та перебуваючи у відпустці по догляду?

5. ВІДПУСТКИ БЕЗ ЗБЕРЕЖЕННЯ ЗАРОБІТНОЇ ПЛАТИ:

• Тривалі, не тривалі — помилки в оформленні кадрових документів, виправляємо
• Випадки ненадання – по яким видам відпусток можна відмовити у наданні

6. 4% КВОТА НА ПРАЦІВНИКІВ З ІНВАЛІДНІСТЮ:

• Новий порядок від ПФУ: штрафи та порядок їх накладання і випадку недотримання роботодавцями квоти 4%: за який рік почнуть накладати
• Як Фонд інвалідів тепер буде повідомляти роботодавців про порушення та розмір штрафів

7. ОНОВЛЕНО ПОРЯДОК НАКЛАДАННЯ ТРУДОВИХ ШТРАФІВ ДЕРЖПРАЦЕЮ: які штрафи та коли діють з березня 2023?

8. ЯКІ ПЕРЕВІРКИ МАЄ ПРАВО ПРОВОДИТИ ДЕРЖПРАЦІ ПІД ЧАС ВІЙНИ ТА ЯК ЦЕ ВІДБУВАЄТЬСЯ? ТОП-10 порад та практичних кейсів роботодавцям

9. ДОНОРИ НА ПІДПРИЄМСТВІ: кадрові оформлення днів донації та скільки оплатити. Донація у вихідні дні чи під час відпусток: як оформити працівнику

10. ВІДПОВІДІ НА ЗАПИТАННЯ

Онлайн-конференція буде проходити на платформі ZOOM,

дивитися конференцію Ви зможете на будь-якому електронному пристрої (комп’ютер, ноутбук, планшет, телефон) в будь-якому зручному для Вас місці.

Відповіді на Ваші запитання (заздалегідь надіслані по e-mail)

ВІДРЯДЖЕННЯ ТА ПІДЗВІТНІ (ЗАКОН 2888):

КАРДИНАЛЬНІ ЗМІНИ З 1 КВІТНЯ!

Новий Авансовий звіт, нові строки та правила його (не)подання, витрати на відрядження та оновлені підтверджуючі документи, добові витрати та умови їх (не)оподаткування

Програма семінару:

РОЗДІЛ І. ОГЛЯД ЗМІНИ, ЩО З 1 КВІТНЯ ДІЯТИМУТЬ ПРИ РОЗРАХУНКАХ З ПІДЗВІТНИМИ ОСОБАМИ (ВІДРЯДЖЕННЯ, ГОСПОДАРСЬКІ ВИТРАТИ)

1. Нові строки звітування за витрачені кошти: досконалості немає меж!?
2. Авансовий звіт з 1 квітня (не)подається: випадки коли це можливо. Головне, не заплутатись!
3. Новий авансовий звіт «Звіт про використання коштів/електронних грошей, виданих на відрядження або під звіт»: коли податкова затвердить нову форму, яку з 1 квітня можливо подавати не тільки в паперовій формі, але й в електронній!
4. Корпоративні та особисті картки: тепер завжди виписки по списанню коштів у відрядженні чи на господарські витрати!
5. Тривалість відрядження: як визначати з 1 квітня? Чи можливо тепер відрядження без добових і витрат? Які документи потрібні з 1 квітня крім наказу про відрядження?
6. Добові витрати з 1 квітня: коли виникатиме оподаткування ПДФО/ВЗ, а коли добові не оподатковуються
7. Як підтвердити витрати на відрядження з 1 квітня? Оновлено перелік підтверджуючих документів!

РОЗДІЛ ІІ. ДОБОВІ ВИТРАТИ ПО УКРАЇНІ ТА ЗА КОРДОНОМ У 2023 РОЦІ: скільки мінімально та максимально, що з ПДФО(ВЗ). Відмітки

1. Що таке «добові» у відрядженні та які витрати можуть включати
2. Мінімальна сума добових по Україні та закордоном у 2023 році – для дотримання трудового законодавства
3. Максимальна сума добових по Україні у 2023 році для (без)податкових нарахувань
4. Максимальна сума добових закордон у 2023 році для (без)податкових нарахувань
5. Відмітки прикордонників та інші обов’язкові документи для нарахування добових без податків

РОЗДІЛ ІІІ. ВИТРАТИ НА ВІДРЯДЖЕННЯ: перелік дозволених без ПДФО(ВЗ) та дозволених з ПДФО(ВЗ)

1. Витрати, що поділяються на підзвітні та не підзвітні
2. Проїзні витрати: квитки, електронні документи, комісія за придбання та втрачені документи
3. Проживання в готелі, наймання приміщення: якщо це у ФОПа, якщо це у юрособи – які документи мають бути
4. Додаткові витрати: на страхування, телефонні розмови, харчування
5. У відрядження на авто: компанії, працівника, орендоване. Особливості документального оформлення та оподаткування

РОЗДІЛ ІV. НАКАЗ ПРО ВІДРЯДЖЕННЯ&ПОЛОЖЕННЯ ПРО ВІДРЯДЖЕННЯ: оформлення в 2023 році та важливість для підтвердження витрат та трудових гарантій

1. Що таке відрядження: як його визначити на підприємстві, які умови можна прописати та обмежити, строки відрядження
2. Роз’їзний характер робіт, семінари та навчання: як оформити та чому це не відрядження
3. Положення про відрядження: як скласти, зразок. Які пункти бажано додавати до положення
4. Наказ про відрядження: що зазначаємо та як доповнюємо
5. Табель обліку робочого часу: як табелювати працівника у відрядженні, якщо дні відрядження припадають на робочі, вихідні, святкові

РОЗДІЛ V. АВАНС НА ВІДРЯДЖЕННЯ: скільки та як розрахувати, де прописати

1. Кошторис та попередній розрахунок авансу на відрядження
2. Чому аванс – це не витрати та не добові?
3. Способи видачі авансу: документальне оформлення
4. Відрядження без авансу: чи можливо? Та чи буде в цьому випадку порушення?
5. Валюта авансу на відрядження та випадки, коли не можливо видати аванс на відрядження

РОЗДІЛ VI. ЗВІТУВАННЯ ЗА ЧАС ВІДРЯДЖЕННЯ: строки, правила подання та заповнення авансового звіту

1. Строки подання авансового звіту, що залежать від способу авансування.
2. Заповнення авансового звіту: що де та хто заповнює та розписується
3. Гривня та валюта в авансовому звіті: як оформити та рахувати курси валют для формування витрат
4. Ризики несвоєчасного подання або неподання авансового звіту: податки для працівника
5. Виплата заборгованості працівнику чи повернення невикористаних працівником коштів: строки та умови

РОЗДІЛ VII. ТРУДОВІ ГАРАНТІЇ ВІДРЯДЖЕНИХ: середня, вихідні. Затримки та відпустки під час відрядження: проблеми оформлення та рішення

1. Середня чи денна зарплата: як правильно
2. Вихідні у відрядженні: якщо виїжджає, якщо приїжджає, якщо залишається на вихідні – як оплачувати чи компенсувати
3. Святкові дні у відрядженні: як оплачувати
4. Затримки у відрядженні: як документально оформити
5. Відпустки під час відрядження: чи можливо?

ВІДПОВІДІ НА ЗАПИТАННЯ

Онлайн-конференція буде проходити на платформі ZOOM,

дивитися конференцію Ви зможете на будь-якому електронному пристрої (комп’ютер, ноутбук, планшет, телефон) в будь-якому зручному для Вас місці.

Відповіді на Ваші запитання (заздалегідь надіслані по e-mail)

ЗАРПЛАТНИЙ ДЕНЬ БУХГАЛТЕРА:

лікарняні, виправлення помилок та підготовка до складанні зарплатної звітності за 1 квартал. Зарплатні перевірки від час війни.

Програма семінару:

1. ЛІКАРНЯНІ ЗМІНИ ЗНОВУ Й ЗНОВУ:

• Лікарняні: нові можливості на порталі ПФУ. Як обійти СПОВ проти розрахунку бухгалтера?
• Порядок перевірки ПФУ обґрунтованості видачі лікарняних: як перевірятиме ПФУ та хто несе відповідальність
• Сумісники&лікарняні: як бути з оплатою 5 днів? Як правильно призначати оплату
• Заявки-розрахунок до ПФУ кожен день/тиждень: коли виплачувати страхові кошти та сплачувати податки і ЄСВ
• Помилкові заявки-розрахунки: чи можливо виправити профінансовані виплати
• Повідомлення про виплату страхових коштів: чи подавати в березні та як? Які можливі наслідки не подання та ризики

2. ДОПОМОГА НА ПОХОВАННЯ: від ПФУ — як замовити швидко кошти та отримати виплати, від роботодавця – скільки виплати без податків. Смерть працівника/мобілізованого «заднім» числом: що з виплатами та як відобразити у звітності

3. ГОТУЄМОСЯ ДО ЗАРПЛАТНОЇ ЗВІТНОСТІ ЗА 1 КВАРТАЛ:

• Зарплата в Д1 під час роботи та після звільнення: основне та/або сумісництво, неповний робочий час, ТРО, мобілізовані
• Мінус в ЄСВ-персоніфікації: коли він можливий.
• Працівник цілий місяць без доходу: чи відображати в Д1 всі види неявок працівника?
• Перехідні виплати: відпускні, лікарняні та декретні у Д1
• 4ДФ: найпоширеніші ознаки доходів та приклади заповнення
• Цілий місяць без доходу, прийняття/звільнення: які дані будуть (не)відображені в 4ДФ.
• Зарплата після звільнення: які відобразити виплати в 4ДФ.

4. ПОМИЛКИ В ЗАРПЛАТНІЙ ЗВІТНОСТІ ЗА 2022 РІК:

• Види зарплатних помилок: коли складаємо бухгалтерську довідку
• Несумові помилки в зарплатній звітності: як виправити у додатках 1, 4ДФ, 5. Коли подаємо виправляємо у Звітній формі, а коли – в Уточнюючій?
• Як виправити помилки «днів» в зарплатній звітності: у звітній чи в уточнюючій?
• Сумові помилки в зарплатній звітності: способи виправлення через Звітну чи через Уточнюючу, який варіант обрати

5. СЕРЕДНЯ ЗАРПЛАТА ЛІКАРНЯНІ, ВІДПУСКНІ, ВІДРЯДЖЕННЯ, ВИХІДНІ ДОПОМОГИ: ЗМІНИ, ПРИКЛАДИ ПРОСТИХ І СКЛАДНИХ РОЗРАХУНКІВ

• Порядок № 100: розрахунковий період, різні варіанти визначення
• Сукупний дохід та дні у розрахунку середньої зарплати для відпускних
• Дні та виплати при розрахунку середньої зарплати за 2 місяці
• Розподіл премій при розрахунку середньої зарплати за Порядком № 100
• Середня зарплата з окладу (МЗП) за Порядком 100
• Середня зарплата для відрядження: нюанси розрахунку
• Працівники ТРО: як розрахувати «середню» та оплатити період відсутності працівника
• Вихідна допомога: правила нарахування допомоги
• Розрахунок середньої зарплати за затримку остаточного розрахунку
• Порядок № 1266: розрахунковий період для середньої зарплати для лікарняних/декретних, різні варіанти визначення
• Виплати та дні при розрахунку середньої зарплати для страхових виплат
• Середня зарплата та денна виплата: розрахунок, страховий стаж
• Обмеження на етапах розрахунку лікарняних/декретних (100500/97500)
• Загальні та спеціальні обмеження для лікарняних/декретних: як застосувати

6. ПЕРЕВІРКИ ДЕРЖПРАЦІ = ПЕРЕВІРКИ ПОДАТКОВОЇ: а ви готові до податкових перевірок на дотримання трудового законодавства та оплати праці?

• Чому Держпраці поєднало в 2023 році зусилля з ДПС та в яких випадках податкова здійснює трудові перевірки, а в яких випадках — Держпраці
• Що перевірятимуть податківці: ТОП-20 документів для податкової перевірки
• Випадки трудових перевірок Держпраці в 2023 році (воєнний стан не заважає!)
• Що перевірятимуть Держпраці: ТОП-10 документів
• Які штрафи за порушення трудового законодавства очікують роботодавців від податкової та від Держпраці

7. ВІДПОВІДІ НА ЗАПИТАННЯ

Онлайн-конференція буде проходити на платформі ZOOM,

дивитися конференцію Ви зможете на будь-якому електронному пристрої (комп’ютер, ноутбук, планшет, телефон) в будь-якому зручному для Вас місці.

Відповіді на Ваші запитання (заздалегідь надіслані по e-mail).

ЗАКРИТТЯ 1 КВ. 2023 РОКУ:

ПДВ, ПОДАТОК НА ПРИБУТОК, БУХОБЛІК, ПДФО/ВЗ.

ВІДРЯДЖЕННЯ ТА ПІДЗВІТНІ КОШТИ: НОВАЦІЇ З 1 КВІТНЯ.

ІНФОРМАЦІЯ ПРО БЕНЕФІЦІАРІВ: ХТО ЗОБОВ’ЯЗАНИЙ ПОДАТИ У 2023 РОЦІ.

Програма семінару:

I. ПДВ-ЗМІНИ – 2023: ЗАСТОСОВУЄМО НА ПРАКТИЦІ

1. НОВІ ФОРМИ ПН/РК, ДЕКЛАРАЦІЇ З ПДВ:

• коли застосовуються
• що саме змінилось
• новий порядок оформлення ПН при постачанні послуг нерезиденту
• строки реєстрації ПН/РК та нові штрафи
• який розмір штрафу мають застосувати у випадку реєстрації «старих» ПН

2. І ЗНОВ ПРО БЛОКУВАННЯ/РОЗБЛОКУВАННЯ ПН/РК. ЧЕРГОВІ ЗМІНИ:

• нові правила блокування ПН/РК, нові правила прийняття рішення ДПС
• що, коли та в якому вигляді треба буде додатково подавати
• про що говорять коди податкової інформації, яка є підставою для включення платника до складу ризикових
• чи допоможе Таблиця даних уникнути блокування ПН/РК
• таблиця даних та ризиковий контрагент
• орієнтовний перелік розблокувальних, антиризикових і табличних документів
• коли суму ПДВ із заблокованої ПН можна включити до складу витрат

3. ЕКСПОРТНЕ ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ ДЛЯ ПЛАТНИКІВ ПДВ

• кого стосуються нові «воєнні» правила
• що означає «режим експортного забезпечення» і коли він не використовується
• нарахування ПДВ за основною ставкою і подальшим коригуванням
• основні правила оформлення документів, терміни складання/реєстрації
• взаємодія між банками, митницею та платниками податків

II. ЗМІНИ У ПРАВИЛАХ БУХГАЛТЕРСЬКОГО ОБЛІКУ

1. ПЕРВИННІ ДОКУМЕНТИ В БУХГАЛТЕРСЬКОМУ ОБЛІКУ 2023

• підкориговано правила складання первинки в Положенні № 88
• фіктивність операцій при наявності первинних документів: на що звертають увагу податківці та суди
• Е-ТТН: коли це стане обов’язковим
• щодо зберігання електронних документів на електронних носіях
• офіс, сервер, первинка знищені війною — що робити
• якою датою складають акти на оренду

2.ФЗ В УМОВАХ ВІЙНИ

• спрощена ФЗ: хто може подати
• відповідальність за неподання ФЗ: як зараз
• хто повинен оприлюднювати ФЗ
• позбулися МСФЗ-обов’язку: чи можна повернутися на НП(С)БО
• знищені під час війни активи: чи залишати у фінзвітності
• активи на окупованій території: чи показувати у фінзвітності
• чи відображати у ФЗ активи, які знаходяться на деокупованій території, але не використовуються
• фінансова оренда: що нового в орендаря, що змінилося для орендодавця

III. ДЕКЛАРАЦІЯ З ПОДАТКУ НА ПРИБУТОК

ЗА 1 КВ. 20223 НЕ ЗА ГОРАМИ

1. ДЕКЛАРАЦІЯ З ПОДАТКУ НА ПРИБУТОК: ТОНКОЩІ СКЛАДАННЯ ТА ПОДАННЯ

• задекларували податок, але не сплатили: що загрожує, чи можна уникнути відповідальності
• чи є загрози в поданні збиткової декларації з податку на прибуток
• чи є способи «приховати» збитки, якщо не хочемо подавати збиткову декларацію
• операції з заборгованостями (сумнівними, безнадійними), ПДВ при списанні боргів
• податкові наслідки прощення боргу
• безоплатна передача товарів, перерахування коштів: коригування фінрезультату в залежності від статусу отримувача, необхідні документи
• створення забезпечення знецінення запасів. Коли це можливо робити, як відображати в бухгалтерському та податковому обліку
• поворотна фіндопомога від засновників
• допомога з терміном повернення менше року, але з подальшою пролонгацією — проблемна операція при перевірці

2. ОБЛІК ОСНОВНИХ ЗАСОБІВ 2023

• амортизація ОЗ в період воєнного стану
• зменшення корисності/знецінення ОЗ до нуля: чи потрібно визнавати пдв-зобов’язання
• ліквідація ОЗ в умовах війни: облік та податки
• ОЗ з нульовою залишковою вартістю
• як враховувати транспортні засоби передані ЗСУ
• 20-ОПП vs транспортні засоби: воєнні пертурбації
• ремонт орендованого приміщення
• зберігання пального в баку генератора: чи придбавати ліцензію

IV. ЗВІТУЄМО ПРО ВІДРЯДЖЕННЯ ПО-НОВОМУ

• перелік первинних документів, які має надавати працівник
• особливі випадки, коли необхідно отримати від працівника а/звіт
• збільшені терміни звітування/надання документів
• повертаємо надміру витрачені кошти

V. НОВІ ПРАВИЛА ЩОДО БЕНЕФІЦІАРІВ

• про що пам’ятати у контексті змін
• подання «бенефіціарних» документів
• юрособи, яким НЕ потрібно подавати дані
• зміна даних про бенефіціарів або структури власності
• позначка у ЄДР про можливу недостовірність даних
• подання «бенефіціарних» документів: копії паспортів
• штрафи

Відвідавши наш вебінар, Ви отримаєте: доступ на перегляд запису вебінара + нормативні документи, консультації кваліфікованих фахівців.

Всі питання (заздалегідь надіслані e-mail)

ЗАКРИТТЯ 1 КВ. 2023 РОКУ:

ПДВ, ПОДАТОК НА ПРИБУТОК, БУХОБЛІК, ПДФО/ВЗ.

ВІДРЯДЖЕННЯ ТА ПІДЗВІТНІ КОШТИ: НОВАЦІЇ З 1 КВІТНЯ.

ІНФОРМАЦІЯ ПРО БЕНЕФІЦІАРІВ: ХТО ЗОБОВ’ЯЗАНИЙ ПОДАТИ У 2023 РОЦІ.

Програма семінару:

I. ПДВ-ЗМІНИ – 2023: ЗАСТОСОВУЄМО НА ПРАКТИЦІ

1. НОВІ ФОРМИ ПН/РК, ДЕКЛАРАЦІЇ З ПДВ:

• коли застосовуються
• що саме змінилось
• новий порядок оформлення ПН при постачанні послуг нерезиденту
• строки реєстрації ПН/РК та нові штрафи
• який розмір штрафу мають застосувати у випадку реєстрації «старих» ПН

2. І ЗНОВ ПРО БЛОКУВАННЯ/РОЗБЛОКУВАННЯ ПН/РК. ЧЕРГОВІ ЗМІНИ:

• нові правила блокування ПН/РК, нові правила прийняття рішення ДПС
• що, коли та в якому вигляді треба буде додатково подавати
• про що говорять коди податкової інформації, яка є підставою для включення платника до складу ризикових
• чи допоможе Таблиця даних уникнути блокування ПН/РК
• таблиця даних та ризиковий контрагент
• орієнтовний перелік розблокувальних, антиризикових і табличних документів
• коли суму ПДВ із заблокованої ПН можна включити до складу витрат

3. ЕКСПОРТНЕ ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ ДЛЯ ПЛАТНИКІВ ПДВ

• кого стосуються нові «воєнні» правила
• що означає «режим експортного забезпечення» і коли він не використовується
• нарахування ПДВ за основною ставкою і подальшим коригуванням
• основні правила оформлення документів, терміни складання/реєстрації
• взаємодія між банками, митницею та платниками податків

II. ЗМІНИ У ПРАВИЛАХ БУХГАЛТЕРСЬКОГО ОБЛІКУ

1. ПЕРВИННІ ДОКУМЕНТИ В БУХГАЛТЕРСЬКОМУ ОБЛІКУ 2023

• підкориговано правила складання первинки в Положенні № 88
• фіктивність операцій при наявності первинних документів: на що звертають увагу податківці та суди
• Е-ТТН: коли це стане обов’язковим
• щодо зберігання електронних документів на електронних носіях
• офіс, сервер, первинка знищені війною — що робити
• якою датою складають акти на оренду

2.ФЗ В УМОВАХ ВІЙНИ

• спрощена ФЗ: хто може подати
• відповідальність за неподання ФЗ: як зараз
• хто повинен оприлюднювати ФЗ
• позбулися МСФЗ-обов’язку: чи можна повернутися на НП(С)БО
• знищені під час війни активи: чи залишати у фінзвітності
• активи на окупованій території: чи показувати у фінзвітності
• чи відображати у ФЗ активи, які знаходяться на деокупованій території, але не використовуються
• фінансова оренда: що нового в орендаря, що змінилося для орендодавця

III. ДЕКЛАРАЦІЯ З ПОДАТКУ НА ПРИБУТОК

ЗА 1 КВ. 20223 НЕ ЗА ГОРАМИ

1. ДЕКЛАРАЦІЯ З ПОДАТКУ НА ПРИБУТОК: ТОНКОЩІ СКЛАДАННЯ ТА ПОДАННЯ

• задекларували податок, але не сплатили: що загрожує, чи можна уникнути відповідальності
• чи є загрози в поданні збиткової декларації з податку на прибуток
• чи є способи «приховати» збитки, якщо не хочемо подавати збиткову декларацію
• операції з заборгованостями (сумнівними, безнадійними), ПДВ при списанні боргів
• податкові наслідки прощення боргу
• безоплатна передача товарів, перерахування коштів: коригування фінрезультату в залежності від статусу отримувача, необхідні документи
• створення забезпечення знецінення запасів. Коли це можливо робити, як відображати в бухгалтерському та податковому обліку
• поворотна фіндопомога від засновників
• допомога з терміном повернення менше року, але з подальшою пролонгацією — проблемна операція при перевірці

2. ОБЛІК ОСНОВНИХ ЗАСОБІВ 2023

• амортизація ОЗ в період воєнного стану
• зменшення корисності/знецінення ОЗ до нуля: чи потрібно визнавати пдв-зобов’язання
• ліквідація ОЗ в умовах війни: облік та податки
• ОЗ з нульовою залишковою вартістю
• як враховувати транспортні засоби передані ЗСУ
• 20-ОПП vs транспортні засоби: воєнні пертурбації
• ремонт орендованого приміщення
• зберігання пального в баку генератора: чи придбавати ліцензію

IV. ЗВІТУЄМО ПРО ВІДРЯДЖЕННЯ ПО-НОВОМУ

• перелік первинних документів, які має надавати працівник
• особливі випадки, коли необхідно отримати від працівника а/звіт
• збільшені терміни звітування/надання документів
• повертаємо надміру витрачені кошти

V. НОВІ ПРАВИЛА ЩОДО БЕНЕФІЦІАРІВ

• про що пам’ятати у контексті змін
• подання «бенефіціарних» документів
• юрособи, яким НЕ потрібно подавати дані
• зміна даних про бенефіціарів або структури власності
• позначка у ЄДР про можливу недостовірність даних
• подання «бенефіціарних» документів: копії паспортів
• штрафи

Відвідавши наш вебінар, Ви отримаєте: доступ на перегляд запису вебінара + нормативні документи, консультації кваліфікованих фахівців.

Всі питання (заздалегідь надіслані e-mail)

МСФЗ-ЗВІТНІСТЬ 2023:

РОЗСТАВЛЯЄМО АКЦЕНТИ

МСФЗ (IFRS) 16 ПРИБУТОК І ПДВ.

ОС ПО МСФЗ — ВПЛИВ НА ПОДАТКОВІ РІЗНИЦІ. МСФЗ 15: КЛЮЧОВІ МОМЕНТ.

ЗАПАСИ: ВАЖЛИВО ДЛЯ ОБЛІКУ. ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ 2023.

ФІНАНСОВІ ІНСТРУМЕНТИ ЗА МСФЗ

Програма семінару:

1. МСФЗ-ЗВІТНІСТЬ 2023: РОЗСТАВЛЯЄМО АКЦЕНТИ

• Були мікро-, виросли до великих: коли і куди переходити?
• Первинка, оприлюднення, консолідована ФЗ
• Подання ФЗі на основі таксономії UA XBRL
• Проміжна МСФЗ-таксономія: чи загрожує відповідальність
• Позбулися МСФЗ-обов’язку: чи можна повернутися на НП(С)БО?

2. МСФЗ (IFRS) 16 ДЛЯ ОРЕНДАРЯ. ПОДАТОК НА ПРИБУТОК І ПДВ

• Основна ідея МСФЗ 16 та наслідки його застосування
• Звільнення від МСФЗ 16
• Що таке договір оренди за МСФЗ 16
• Оцінюємо актив та зобов’язання
• Ставка дисконтування при оренді
• Орендні платежі за правилами МСФЗ.
• Модифікація договору оренди
• Орендні поступки в МСФЗ 16
• Поліпшення об’єкта оренди за МСФЗ
• МСФЗ 16 у прибутковому обліку орендаря

3. ОС ПО МСФЗ — ВПЛИВ НА ПОДАТКОВІ РІЗНИЦІ

• Що вважають ОЗ із погляду МСФЗ
• МСФЗ-перехід: куди подіти колишні ОЗ
• П(С)БО VS МСФЗ: відмінності
• Визначення первісної вартості ОЗ
• Ліквідаційна вартість об’єкта: встановлюємо та переглядаємо
• Придбаваємо ОЗ за позики
• Купуємо ОЗ з відстроченням платежу
• ОЗ, отримані безоплатно
• Амортизація ОЗ
• Особливості МСФЗ-ремонту ОЗ
• Переоцінка ОЗ
• Знецінення ОЗ
• Консервуємо ОЗ на час війни: як діяти
• Вибуття активу за МСФЗ-правилами
• Невиробничі ОЗ у МСФЗ-обліку
• Мобілізація транспорту — процедура і облік 

4. МСФЗ 15: КЛЮЧОВІ МОМЕНТ

• Ідентифікація договору з клієнтом
• Виявлення зобов’язань щодо виконання
• Визначення ціни операції
• Розподіл ціни операції
• Визнання доходу (виручки)
• Договірний актив та договірне зобов’язання
• Товар у розстрочку: обліковуємо за МСФЗ
• Обліковуємо гарантії за МСФЗ 15
• Знижки до і після продажу

5. ЗАПАСИ: ВАЖЛИВО ДЛЯ ОБЛІКУ

• Псування товарів: списання, уцінка, резерв
• Рекламні листівки та брошури: НП(С)БО vs МСФЗ
• Втрата запасів під час війни
• Передача запасів на потреби збройних сил та постраждалих громадян: які документи мають бути у підприємства. податкові пільги

6 .ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ 2023

• Річне преміювання: забезпечення чи умовні зобов’язання
• Забезпечення під пільгові пенсії
• Резерв під обов’язковий аудит
• Забезпечення гарантійних замін
• Бухгалтерські збитки та обтяжливе забезпечення за збитковими контрактами

7. ФІНАНСОВІ ІНСТРУМЕНТИ ЗА МСФЗ: ЗАГАЛЬНІ ПРИНЦИПИ

• Як визначити ставку дисконтування для безвідсоткових позик
• Оцінка за амортизованою собівартістю
• Оцінка за справедливою вартістю
• Резерв під кредитні збитки
• Операція позики в МСФЗ-обліку позикодавця
• Операція позики в МСФЗ-обліку позичальника
• Торговельна дебіторська заборгованість
• Торговельна кредиторська заборгованість
• Борг у валюті
• Забезпечувальні платежі при оренді
• Суми дисконту і борги власників(ам)

Відвідавши наш вебінар, Ви отримаєте: доступ на перегляд запису вебінара + нормативні документи, консультації кваліфікованих фахівців.

Всі питання (заздалегідь надіслані e-mail)