НАЛОГОВАЯ РЕФОРМА – 2018. НДС. Блокировка налоговых накладных.Налоговые, валютные и бюджетные изменения.

ИСПАНИЯ

Коста-Дорада, Ла-Пинеде

Estival Park 4* all inclusive

(в октябре 2016 года компания ПрофиКонсалтЦентр провела семинар в этом отеле)

с 26.09.2018 г. – 03.10.2018 г.

ГОРДАЯ КРАСАВИЦА БАРСЕЛОНА, прекрасная в своих изысканных и смелых чертах – главный символ и столица Каталонии, настоящая жемчужина туристической Испании. Богатая история, великолепные достопримечательности, восхитительная кухня и неповторимая атмосфера делают путешествие в Барселону ярким и незабываемым. Город, пропитанный духом вольности, беззаботности и свободы, просто не может оставить равнодушным – побывав здесь хоть раз, хочется возвращаться вновь и вновь.

ESTIVAL PARK 4*- Cовременный гостиничный комплекс Estival Park Salou 4* расположен на побережье Коста-Дорада. Классическая обстановка отеля прекрасно сочетается с первоклассным сервисом. Имеются все возможности для отдыха и развлечений. А изысканная кухня – предмет восхищения не только гостей отеля, но и всего курорта. Отель расположен на курорте Ла Пинеда, неподалеку от парка водных аттракционов и в нескольких минутах езды от знаменитого парка Port Aventura.

 

Номер «Двухместный стандарт»: Номер оснащен двумя односпальными кроватями. Полностью оборудованная ванная комната с феном и косметическим зеркалом. Кондиционер. Телефон. 26 «телевизор с международными каналами. Холодильник. Широкополосный Wi-Fi (платно). Сейф (платно).

Инфраструктура: «Эстиваль Парк» располагает тремя ресторанами, работающими по системе «шведский стол»,

На территории отеля также находятся четыре бара-закусочных, где вы можете перекусить в любое время дня. Кроме этого, к вашим услугам три бара у бассейна.

Питание«all inclusive»: Фирменное вино, сангрия, прохладительные напитки и вода. Кофе, чай и настои. Испанское пиво и испанские алкогольные напитки. Джин, водка, ром, виски и бренди (средние марки). Шведский стол на завтрак, обед и ужин.(напитки во время обеда и ужина). Снэк с 11 до 23 часов. Мороженое фруктовый лед.

Пляж: Первая линия. Общественный песчаный пляж в 150 м от отеля.

Более подробную информацию об отеле Вы можете посмотреть на сайте отеля  https://estivalpark.es/ru/gallery

Солнце, море, пляж, три самые популярные экскурсии и незабываемые впечатления ждут ВАС!

В стоимость входит:

— Авиаперелет Киев-Барселона-Киев;

— Страховка;

— Трансферт на автобусе аэропорт-отель-аэропорт.

• Проживание в двухместных номерах  категории «Стандарт»
• Питание: Система « ВСЕ ВКЛЮЧЕНО» .

— Экскурсии:

1). «Обзорная Экскурсия по Барселоне + парк Гюель».

Барселона — это архитектурная вакханалия района Эйшампле,  полторы тысячи подлинных шедевров  зодчества эпохи «модерн»,  любоваться которыми можно бесконечно.  В Барселоне великие сотни архитектурных изысков, вы легко можете потеряться  в их многообразии, но сколько бы красот вы не увидали — в первую очередь и навсегда в память врежутся именно работы Гауди. Они  — изюминка этого  города, то, что можно увидеть только здесь — и ни в одном другом месте мира. То, что и делает Барселону уникальной.

 

2). Гора «Монсерат» + музей. В 50 км от Барселоны находится Монтсеррат, горы известнякового происхождения, которые постепенно разрушаются. Среди этих великолепных скал спрятался бенедиктинский монастырь — духовный символ и религиозный центр Каталонии, для посещения которого ежегодно стекаются десятки тысяч паломников со всего мира. Монастырь, был заложен в 1025 году на месте четырех скитов, один из которых посвящён Деве Марии, на  высоте более 700 м над уровнем моря- на каменной полочке, нависающей над пропастью, из-за чего ощущение, что ты находишься между небом и землей, только усиливается.

 

3). Мир Дали (Pubol Castle+музей) Экскурсия в театре-музее Дали — очередная встряска, экстремальное погружение с аквалангом в абсолютно параллельные миры, в запредельные глубины уникального мозга человека, наделенного даром мыслить не так, как все  — Сальвадора Дали. Музей очень интересный и необычный. Великий мистификатор и гений эпатажа, вложил в него всего себя. Проектировал музей сам Дали, и строили его 14 лет.

 

• Пользованием бассейнами и пляжем;
• Эксклюзивный СЕМИНАР-ПРАКТИКУМ;
• Сопровождение сотрудником компании «ПрофиКонсалтЦентр»

Краткое содержание программы семинара:

1). НДС.

2). Налог на ПРИБЫЛЬ.

3). Трансфертное ценообразование 2016 год.

4). Налог на доходы физических лиц/военный сбор.

5). Единый социальный взнос.

6). Упрощенная система налогообложения.

7). Налог на недвижимое имущество.

8). Валютное законодательство.

9). Администрирование и контрольно-проверочная работа.

10). Позитивная судебная практика и тайные письма ГФС Украины.

ДЕЙСТВУЕТ ЦЕНА РАННЕГО БРОНИРОВАНИЯ. ПРИ ОПЛАТЕ 25% ОТ СТОИМОСТИ ТУРА, ЦЕНА В ЭВРО НЕ ПОМЕНЯЕТСЯ.

ЕГИПЕТ

Шарм Эль Шейх

CORAL SEA SENSATORI 5*

(проверено партнерами: цена и качество 100%)

All Inclusive (все включено)

заход в море песчаный, а так же есть великолепный коралловой риф

Одной из удивительнейших цивилизаций мира на нашей земле является Египет.

ЕГИПЕТ – страна, богатая история которой окутана массой загадок, большая часть из которых не разгадана и по сей день.  Египет является одним из лидеров мирового туризма.

Шарм-эль-Шейх — это жемчужина Красного Моря, самый фешенебельный курорт на побережье, который славится своими богатыми коралловыми рифами, морем и комфортабельными отелями на любой вкус. Безусловно, самое большое богатство Шарм-эль-Шейха — это море, ради которого туда каждый год приезжает большое количество туристов из разных уголков мира.

В переводе с арабского Шарм-Эль-Шейх означает «Царский залив» и этот курорт действительно оправдывает свое название

   

Отель CORAL SEA SENSATORI 5*- уютно расположился на первой береговой с фантастическим видом на залив Ras Nosrani Bay и остров Тиран. 37 живописных акров ландшафтных садов, выходящих на песчаный пляж протяженностью более чем 650 метров  Площадь территории 320 000 м2.

   

 

 

 

 

 

 

— номер «Стандарт»: две раздельные кровати; центральное кондиционирование; телефон; балкон или терраса
халат и тапочки; набор для приготовления чая  и кофе; ванна / душ; фен; мини-бар; сейф; кабельное/спутниковое ТВ; холодильник; кухня/кухонный уголок;=

— инфраструктура отеля: амфитеатр; крытые бассейны: 1 (в спа-центре, только для взрослых);бары: 8рестораны: 1;

Банкомат; рестораны a la carte: 5 (платно); у бассейна полотенца: бесплатно; бассейны: 5 (2 с подогревом в зимний период)

у бассейна зонтики, шезлонги, матрасы: бесплатно; Wi-Fi в лобби;  магазины.

 — развлечения и спорт сауна платно: аэробика; прокат теннисных ракеток и мячей; водное поло;

тренажерный зал бесплатно; аквааэробика; дартс; волейбол на пляже;

водные виды спорта платно; вечернее шоу; настольный футбол; настольный теннис; спа-центр платно;

баскетбол; бочче;  живая музыка; дайвинг-центр платно; теннисный корт; мини-футбол .

 

Рестораны, бары: Бары: 9 баров, включая бар на пляже и бары около бассейнов

Lounge Bar (лобби) 10.00-00.00

Pools Bars (бары у бассейнов) c 10.00 до заката

Beach Bar (бар на пляже) c 10.00 до заката

Theatre Bar 20.00-00.00

Рестораны: Основной ресторан (разнообразное тематическое меню):

завтрак 07.00-10.00, обед 12.30-14.30, ужин 18.30-22.00

Рестораны a la carte: 4 ресторан a la carte работают только на ужинах: с 18:30 до 22:00

 

— пляж: собственный песчаный протяженностью 650 м на 1-й пляжной линии, рядом коралловый риф, есть расчищенный вход для детей, понтон – 150 м. понтон/пирс; Зонтики, шезлонги, матрасы, пляжные полотенца на пляже и у бассейнов, предоставляются бесплатно.

Вход в море: Коралловый риф, Песчаный, Понтон

   

 

 

 

 

 

*В связи с нестабильным курсом валюты в Украине. Просьба уточнить сумму перед оплатой.

В стоимость входит:

— Авиаперелет Киев- Шарм-Эль-Шейх -Киев;

— Страховка;

— Трансферт на автобусе аэропорт- отель-аэропорт;

— Проживание в двухместных номерах  категории «Стандарт»;

— Питание: All Inclusive (все включено);

— Эксклюзивный СЕМИНАР-ПРАКТИКУМ;

— Экскурсии. — Вечер Знакомств;

— Сопровождение сотрудником компании «ПрофиКонсалтЦентр»

 

Общие вопросы

БЛОКИРОВКА НАЛОГОВЫХ НАКЛАДНЫХ И НАЛОГОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ

1. Апрельские ужесточения условий и критериев блокировки налоговых накладных (НН) и расчетов корректировки (РК).
2. Практические вопросы и примеры блокировки НН/РК с 22 марта 2018 года.
3. Налоговая нагрузка, рисковые предприятия, рисковые операции.
4. Списки «серых» операций (кодов) товаров и видов деятельности предприятий.
5. Положительная налоговая история плательщика НДС. Практика ее применения.
6. Новая процедура разблокировки, порядок работы комиссий.
7. Сопроводительные документы для разблокировки НН/РК.
8. Характерные и «скрытые» ошибки, допускаемые при заполнении и отправке материалов для разблокировки НН/РК.
9. Тайные данные и сведения ДФС по блокировке и разблокировке НН/РК.

ОБЩИЕ ВОПРОСЫ

1. Готовящиеся законодательные изменения  в Налоговый кодекс Украины по НДС, налогу на прибыль, НДФЛ, единому налогу, местным налогам и сборам и  др.
2. Изменения, внесенные или планируемые к внесению в приказы Минфина и ДФС касательно налоговой отчетности. Нюансы, особенности и ошибки при подготовке и подаче налоговой и финансовой отчетности.
3. Новости внешнеэкономической деятельности и валютного законодательства.

НДС

1. Готовящиеся изменения к налоговым формам.
2. «Работа» с ошибочными, задвоенными и подобными НН/РК. Порядок их отражения/не отражения в налоговой декларации, нововведения в приложении 1 к декларации по НДС.

​3. Сложности и примеры работы программного обеспечения при регистрации налоговых накладных и расчетов корректировки в ЕРНН.

4. Изменения и нюансы работы программного обеспечения формирования и функционирования формулы СЕА ПДВ.
5. База налогообложения при поставке товаров (услуг). Убыточные операции, в т.ч. при экспорте.
6. Послабления в начислении НДС по условной продаже товаров (услуг).
7. Замена 365 дней на 1095 дней по налоговым накладным, практические примеры применения и последствия этого. Штрафные санкции за несвоевременную регистрацию или неправильное оформление НН/РК, в т.ч. по заблокированным, противодействие таким штрафам.
8. Вопросы возмещения НДС, в том числе по предоплатам. Возврат переплат по НДС.

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

1.  Ошибки и спорные вопросы при заполнении финансовой  и налоговой отчетности и практические советы по их  устранению.
2. Практика налоговых плановых документальных проверок за 2015-2018 гг. на конкретных примерах.
3. Проблемные вопросы по налогу на прибыль при заполнении финансовой отчетности.
4. Переплаты, авансовые взносы при выплате дивидендов. Возврат излишне уплаченного налога.
5. Новый расширенный перечень льготных стран, «льготные формы создания предприятий». Влияние на налоговый учет и ВЭД операции.
6. ВЭД операции (экспорт/импорт товаров (работ, услуг)).
7. Сомнительная и безнадежная задолженность. Положительное вмешательство Минфина по указанному вопросу.
8. Бывшие расходы «двойного назначения».
9. Ремонты и улучшения, в том числе при аренде.
10. Применения разных методов амортизации в налоговом и бухгалтерском учетах.
11. Переоценка активов и альтернатива – уменьшение полезности актива.

ПЕРВИЧНЫЕ ДОКУМЕНТЫ

1. Изменение статуса первичных документов, защита их от непризнания действительными контролерами в связи с изменениями, внесенными в Закон Украины «О бухгалтерском учете и отчетности в Украине».
2. Практика применения заменителей первичных документов и налоговых накладных.
3. Образцы первичных документов и их заменителей, а также требования к ним.
4. Практика проверок первичных документов и их заменителей.
5. «Бестоварность» первичных документов.

НДФЛ, ВОЕННЫЙ СБОР, ЕСВ

1.Новые фискальные веяния  от ДФС по вопросам налогообложения подарков, хозяйственных расходов, путевок.

2. Бесплатные раздачи. Рекламные операции. Неперсонификация.
3. Расходы на выездные, в том числе зарубежные семинары, деловые поездки.
4. Представительские расходы. Питание.
5. Налогообложение пассивных доходов.
6. Прощение долга.
7. Налоговые агенты и филиалы.
8. Командировки и др.

НОВОСТИ УПРОЩЕННОЙ СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ.

КОНТРОЛЬНО-ПРОВЕРОЧНАЯ РАБОТА:

1. Ориентиры и рекомендации ДФС при проведении плановых, внеплановых, камеральных в 2018 году.

 

Каждому участнику подарок ко ДНЮ БУХГАЛТЕРА!

+ Брошюра от Татьяны Мойсеенко

«Персональні дані працівників: ЗМІНИ і ЗРАЗКИ»

А также с утра Вас ждет ароматный кофе и свежая выпечка.

Глобальные изменения в кадровом учете с 12.06.18  НЕ ПРОПУСТИТЕ!!!

«ДОЛЖНОСТИ, ПРОФЕССИИ, ИХ КОДЫ ПО КП – В ОТЧЕТНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЙ С АВГУСТА 2018.

СТРАХОВОЙ СТАЖ РАБОТНИКОВ ДЛЯ БОЛЬНИЧНЫХ: НОВЫЙ ПОРЯДОК И СПРАВКИ ОК-5, ОК-7, ДОДАТОК 9 ДЕЙСТВУЕТ С 12 ИЮНЯ! ЭЛЕКТРОННЫЕ СПРАВКИ. ВИДЫ, ПЕРИОДЫ СТРАХОВОГО СТАЖА.

ПРОВЕРКА ДАННЫХ РАБОТНИКОВ.

ЛИЦА С ИНВАЛИДНОСТЬЮ: ИПР, СПРАВКИ МСЕК, УСЛОВИЯ РАБОТЫ КВОТНОЙ КАТЕГОРИИ (4%)»

I. ДОЛЖНОСТИ, ПРОФЕССИИ, ИХ КОДЫ ПО КП – В ОТЧЕТНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЙ С АВГУСТА 2018:

1. Классификатор профессий (КП) и его обязательное соблюдение всеми работодателями (юрлицами, СПД и пр):

• для записей в трудовую книжку
• кадровых учетных документов и П-2
• для заполнения отчетности для Пенсионного фонда

2. ПРИВОДИМ В СООТВЕТСТВИЕ НЕПРАВИЛЬНЫЕ, НЕКОРРЕКТНЫЕ НЕТОЧНЫЕ ЗАПИСИ В ТРУДОВОЙ КНИЖКЕ в соответствии с Классификатором профессий:

• Документальное оформление – основа исправления ошибочных записей
• Не «переводом», а исправлением записи в трудовой книжке, П-2 и других учетных кадровых документах

3. ТАБЛИЦА 5 ПРИЛОЖЕНИЯ 4 (ОТЧЕТНОСТЬ В ПЕНСИОННЫЙ ФОНД) – ТЕПЕРЬ ПО ДАННЫМ КАДРОВОГО УЧЕТА:

• Внесение записей при переводах на другие должности – НОВОЕ в таблице! ПРИМЕРЫ заполнения.
• Отображение должностей согласно кодам и названию в Классификаторе профессий (применяем справочник на все 100%) – НОВОЕ в таблице! ПРИМЕРЫ заполнения.
• Заполнение Должностей работников согласно записи в Трудовой книжке – НОВОЕ в таблице! Зачем и кто, когда будет сверять записи? ПРИМЕРЫ заполнения.
• Документ-основание для внесения всех вышеперечисленных записей в таблицу 5: как заполняем эту колонку? ПРИМЕРЫ заполнения.
• Воинское звание когда заполняем?
• Бухгалтер или Кадровик: кто заполняет обновленную таблицу 5?
• Ответственность за правильность заполнения и подачи информации в таблицы 5. Проверка данных работников специалистов пенсионного фонда. Предписания для устранения нарушений.
• 10 и более примеров заполнения таблицы 5.

II. СТРАХОВОЙ СТАЖ РАБОТНИКОВ (ДЛЯ БОЛЬНИЧНЫХ ВЫПЛАТ)

1. Виды страхового стажа:

• Общий страховой
• За 12 месяцев

2. С 12 ИЮНЯ ДЕЙСТВУЕТ НОВЫЙ ПОРЯДОК И ФОРМЫ СПРАВОК (ОК-5, ОК-7, ДОДАТОК 9 ПРО СТАЖ) ОТ ПФУ:

• Реестр застрахованных лиц: все по-новому!
• Обновленные и новые справки для страхового стажа – ОК5, ОК7 и Додаток 9. В каких случаях какие справки предоставляют работники?
• Справки из Пенсионного фонда в электронном виде, бумажные формы справок: новый порядок их запроса и получения работниками
• Получение Сведений о страховом стаже предприятием. Когда и как? ЗГОДА обязательна!
• Проверка данных работников специалистов пенсионного фонда. Предписания для устранения нарушений
• Таблица периодов зачисления в стаж, нормативная база, подтверждающие документы (трудовая книжка, справки)
• Риски предприятия за неправильное исчисление страхового стажа для оплаты больничных: от Фонда соцстраха, от Службы по труду

III. ИПР, СПРАВКИ МСЕК ЛИЦ С ИНВАЛИДНОСТЬЮ: УСЛОВИЯ РАБОТЫ КВОТНОЙ КАТЕГОРИИ (4%).

3. Анализ изменений в трудоустройстве лиц с инвалидностью (Закон № 2249). Нормативное регулирование вопросов трудоустройства и создания условий работы лицам с инвалидностью: список необходимых документов для работы кадровика
4. Программа Индивидуальной Реабилитации (ИПР) – первый обязательный документ для возможного трудоустройства лиц с инвалидностью. Условия выдачи, продления ИПР. Требования ИПР – обязательные к выполнению работодателями.
5. СПРАВКА МСЕК – второй обязательный документ для организации труда, льготной ставки ЕСВ (8,41%) на зарплату лицам с инвалидностью.
6. ПРОВЕРКУ КВОТЫ 4% ТЕПЕРЬ ПРОВОДИТ СЛУЖБА ПО ТРУДУ: изучаем новации и новый акт проверки отдельно по квотам 4% и 5%.

IV. ОЖИДАЕМЫЕ И АКТУАЛЬНЫЕ ИЗМЕНЕНИЯ НА ДАТУ ПРОВЕДЕНИЯ СЕМИНАРА: законодательные акты, постановления и другие важные документы.

V. ОТВЕТЫ НА ИНДИВИДУАЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ.

 

Каждому участнику ПОДАРОК ко ДНЮ БУХГАЛТЕРА!

А также с утра Вас ждет ароматный кофе и свежая выпечка.

ВАЖНО! БУХГАЛТЕРУ, ДИРЕКТОРУ, ЭКОНОМИСТУ!

ОБНОВЛЕНА ФОРМА ОТЧЕТА ПО ЕСВ И ПОРЯДОК ЕГО ЗАПОЛНЕНИЯ

ОСНОВНЫЕ ЗАРПЛАТНЫЕ ИЗМЕНЕНИЯ  2018 Г.

В ОРГАНИЗАЦИИ ОПЛАТЫ ТРУДА , ЕСВ, НДФЛ

НДФЛ, ВС — актуальные изменения

ПЕНСИОННАЯ РЕФОРМА: ВЛИЯНИЕ НА ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ И НА ПРЕДПРИЯТИЕ

 1. ПЕНСИОННАЯ РЕФОРМА: ВЛИЯНИЕ НА ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ И НА ПРЕДПРИЯТИЕ — пенсионный возраст;
— изменение определения страхового стажа;
— новая формула расчета пенсии;
— определение коэффициента для расчета пенсии;
— «покупка» стажа — обоснованные ли траты;
— особые пенсии: список № 1, № 2;
— новые правила подачи персонификации о денежном обеспечении;
— солидарная системы пенсионного страхования с 2018 г.;
— накопительная система пенсионного страхования с 2019 г — обязанности для предприятия и возможности для работников;
— учет доплат до минимального ЕСВ в страховом стаже;
—  регулярный перерасчет пенсии — достаточно ли 50 % инфляции?
— «пенсионная» квота на предприятии.
2. Минимальная заработная плата и прожиточный минимум -2018 как социальная гарантия: размеры;
— сферы применения; почасовая минимальная заработная плата
3. Годовая норма рабочего времени-2018 и обязанности работодателя:
— самостоятельное формирование норм рабочего времени по месяцам на предприятии;
— определение нормы рабочего времени для разных категорий работников на предприятии;
— суммированный учет рабочего времени и графики рабочего времени
4. Минимальные социальные гарантии и последствия их не соблюдения

5. Доплаты до минимальной заработной платы
6. Индексация заработной платы:
— основные правила начисления индексация и последствия ее отсутствия;
— варианты законного отсутствия индексации;
— нюансы начисления индексации для вновь принятых работников, совместителей, работающих пенсионеров, алиментов;
— влияние на индексацию повышения и снижения размера заработной платы;
— последствия доначисления в текущем периоде индексации за прошлые периоды;
— штрафные санкции за отсутствие индексации: мнение инспекции по труду и судебная практика
7. Неполный рабочий день и совместительство — правила применения минимальных социальных гарантий
8. Система оплаты труда работников и документальное оформление организации оплаты труда на предприятии:
— штатное расписание как основа для начисления ЗП и соблюдение КЗоТ;
— тарифная сетка и нюансы ее применения, тарифные коэффициенты;
— положение о материальном стимулировании
9. Договор ГПД или скрытые трудовые отношения: стандартизированный гражданско-правовой договор;
— нюансы трудового договора с юридическим лицом и ФЛП; основные критерии ГПД и трудового договора — принципиальные отличия;
— формирование на основе ГПД страхового стажа; порядок составления ГПД  — как доказать его правомерность;
— риски для предприятия и финансовые последствия.
10. Кадровые и имущественные изменения в законодательстве об ООО :
— крупные и заинтересованные сделки
— риски и ограничения директора в ООО
— ответственность директора ООО за убытки
— ответственность бухгалтера за достоверность финансовой отчетности при выплате дивидендов
— ограничения для директора по ведению предпринимательской деятельности
— определение и ограничения заработной платы директора
11. Коллективный договор: основные изменения; соблюдение Отраслевого и Генерального соглашения; необязательность заключения;
— документальное оформление трудовых и социальных гарантий работников на предприятии
12. Премирование работников предприятия: условия и порядок расчета
13. Средняя заработная плата и порядок ее расчета для различных выплат
14. Отпускные:
— правила оформления отпускных: графики основных отпусков, дополнительный отпуск, отпуск без сохранения заработной платы;
— резервы отпусков — начисление, инвентаризация, бухгалтерский учет, последствия отсутствия резервов;
— нюансы начисления для работников с разным графиком рабочего времени и разными окладами;
— переходящие отпускные и соблюдение минимальных социальных гарантий
— применение повышающего коэффициента: правила расчета, порядок применения, последствия отсутствия
15. Выплаты по больничным листам и декретные: нюансы базовых выплат;
— переходящие больничные и декретные по месяцам года и по разным годам;
— больничные и декретные для ФЛП, по договорам ГПХ, фермерским хозяйствам
16. Оплата труда за дни командировки:
— расчет заработной платы за дни командировки;
— оплата командировки в выходные и праздничные дни;
— дополнительный выходной — случаи применения, правила оформления
17. НДФЛ, ВС — актуальные изменения
— налоговая социальная льгота — 2018;
— нюансы формирования налогооблагаемого дохода; — дополнительные блага с 2018 г.: путевки, обучение персонала, специальная одежда, питание и т.д.;
— финансовая помощь возвратная и безвозвратная, нецелевая материальная помощь, помощь на лечение, повышение квалификации, переподготовка персонала, подарки;
— дивидендная политика- 2018;
— командировки — 2018 (суточные , электронные документы, нерегламентированные расходы, использование корпоративных карт, командировка руководителя);
— особые правила для ФЛП на общей системе налогообложения;
— декларация об имущественном состоянии: порядок и сроки подачи
18. ЕСВ
— порядок уплаты, ставки ЕСВ-2018;
— новые предельные размеры;
— новые-старые льготы;
— контроль доплат до минимального размера ЕСВ;
— максимальная база начисления ЕСВ;
— особые правила для ФЛП на едином налоге и на общей системе налогообложения;
— новые сроки оплаты ЕСВ для отдельных категорий;
— добровольная оплата ЕСВ : особенности и последствия для страхового стажа;
— компенсация ЕСВ при трудоустройстве безработных
19. НОВЫЙ ОТЧЕТ ПО ЕСВ И НОВЫЙ ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ
— анализ изменений в Приказе Минфина № 511 от 15.05.2018 г.
— форма и сроки подачи Отчета по ЕСВ
— основные изменения в Приложении 4
— учетная численность вместо штатной
— Таблица1: отражение разницы в суммах начисления по отдельным ставкам для людей с ограниченными возможностями
— Таблица 5: новые графы, отражение изменения по должностям, документальное подтверждение
— Таблица 6: новые коды и новые типы. Особенности отражения трудовых отношений, социальных выплат и гражданско-правовых договоров
— ответственность за достоверность информации в отчете по ЕСВ и последствия для начисления пенсионных выплат
20. Выплата заработной платы: порядок оформление;
через кассу с учетом ограничений;
через зарплатную карту

21. Проверки по вопросам организации труда и его оплаты. Практика проверок 2017 г:;
-финансовая и административная ответственность; сроки давности; план проверок на 2018 год;
— новые штрафные санкции (возможно ли уменьшить их размер?).
22. Инспекционные посещения инспектора по труду:
— основание для проведения инспекционного посещения – кто имеет право осуществлять, какие документы должны быть предоставлены как основания для проведения, регистрация  начала инспекционного посещения;
— самые распространенные  нарушения в ходе инспекционных посещений: что можно исправить в ходе проверки?
— ответственность налогоплательщика и его должностных лиц за нарушения законодательства: административная и уголовная ответственность должностных лиц налогоплательщика.
23. Обжалование действий и решений Государственной службы по труд

Каждому участнику подарок

ко ДНЮ БУХГАЛТЕРА!

А также с утра Вас ждет ароматный кофе и свежая выпечка.

ОТЧЕТНОСТЬ ЗА II-Й КВАРТАЛ 2018Г.

ОБЗОР ПОСЛЕДНИХ ИЗМЕНЕНИЙ НАЛОГОВОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА

ОБНОВЛЕННАЯ ФОРМА ДЕКЛАРАЦИИ

по НДС И  ПРИБЫЛИ

Порядок блокировки налоговых накладных

АНАЛИЗ ОТДЕЛЬНЫХ НДС-ОПЕРАЦИЙ

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ. НДФЛ

 

1). НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ

ОБНОВЛЕННАЯ ФОРМА ДЕКЛАРАЦИИ ПО НДС

• с какого периода применять новую форму
• дополнительная аналитика относительно незарегистрированных документов, данные по которым отражены в декларации
• для каких целей необходима дополнительная аналитика в декларации и каковы последствия неправильного ее отражения

Исправление ошибок в декларации по НДС. Какие из допущенных ошибок невозможно исправить

Отражение в декларации ошибочно составленной налоговой накладной: нужно ли это делать и каковы последствия отражения/неотражения ошибочной накладной

ПОРЯДОК БЛОКИРОВКИ НАЛОГОВЫХ НАКЛАДНЫХ:

• ситуации, при которых не происходит приостановление регистрации налоговых накладных/расчетов корректировки;
• критерии «отбора» налоговых накладных для приостановления регистрации;
• операции, по которым возможна блокировка. Положительная налоговая история, рисковые операции, рисковые налогоплательщики и прочие новые НДС-понятия;
• процедура разблокировки, предоставление документов и прочие технические нюансы;
• предоставление информации о деятельности налогоплательщика в целях избежания блокировки налоговых накладных. Для кого и в каких случаях это будет работать;
• порядок разблокировки налоговых накладных, регистрация которых приостановлена до 2018 года.

Уменьшение налоговых обязательств по «минусовому» расчету корректировки. Практическое применение новых сроков регистрации РК

Составление налоговой накладной:

• на несколько оплат/поставок
• при частичной предоплате
• без отметки «импортированный товар»
• на выполненные работы. Указывать ли использованные материалы

Особенности составления Расчета корректировки на смену номенклатуры

Аренда имущества:

• гарантийные платежи, штрафы: когда не возникают налоговые обязательства по НДС
• база налогообложения, периодичность составления налоговой накладной
• перезаключение договора аренды на новый срок: как поступать с улучшениями

АНАЛИЗ ОТДЕЛЬНЫХ НДС-ОПЕРАЦИЙ

Бонусы, мотивационные выплаты и прочие поощрения покупателей

Дата определения налоговых обязательств при отгрузке товара через перевозчика

Получение ошибочного платежа, «переброски» сумм с одного договора на другой и другие сложные ситуации

Операции с компьютерными программами, базами данных. Особенности применения льготного налогообложения

Определение базы налогообложения при поставке продукции собственного производства

Бюджетное возмещение: возможно ли его получение при перечислении предоплаты поставщику

Анализ некоторых операций, осуществляемых во внешнеэкономической деятельности (в т.ч. «дешевый» импорт и экспорт, возврат ранее импортированного товара, бесплатное получение товара от нерезидента)

Налоговый кредит при импорте товаров: можно ли отражать по предварительной ТД?

2). НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

Очередные изменения в перечень стран с низконалоговой юрисдикцией (с 25.04.2018 исключена Болгария)

Контролируемые операции в 2018 году. Фискальный подход налоговиков

Корректировки финрезультата на суммы:

• «старой» возвратной финпомощи
• обеспечения выплаты пенсий

АНАЛИЗ ПРОЕКТА ИЗМЕНЕНИЙ В ФОРМУ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ.

КАК ЗАПОЛНИТЬ ПРИЛОЖЕНИЯ К ДЕКЛАРАЦИИ ЗА ПОЛУГОДИЕ ПО «СТАРОЙ» ФОРМЕ, ЕСЛИ НУЖНО ОТРАЗИТЬ «НОВЫЕ ОПЕРАЦИИ»

Отражение в декларации различных корректировок, в частности при:

• возврате собственнику арендованного имущества и списании недоамортизированной суммы ремонтных расходов;
• списании безнадежной задолженности;
• бесплатной передаче товаров/услуг, предоставлении безвозвратной финпомощи;
• перечислении денежных средств неприбыльным организациям.

ОТЧЕТ ПО ЛЬГОТАМ

• расчет суммы льготы по налогу на прибыль при переносе убытков прошлого года в текущий отчетные период;
• особенности отражения суммы льготы при составлении Отчета по льготам нарастающим итогом;
• исправления в Отчете по льготам: как и когда это можно сделать.

3). НДФЛ

Аренда недвижимости, получение физлицом гарантийного платежа

Расходы при командировке: такси, VIP-залы и проч.

Работа по совместительству. Ограничения, особенности расчета некоторых выплат

Проверки Гоструда и сроки применения штрафов

Выплата дивидендов физлицам:

• основные правила, предусмотренные новым Законом об ООО;
• налогообложение дивидендов физлицам.

Командировочные расходы:

• оплата билета при выбытии работника в командировку из места отдыха

Налогообложение доходов в виде компенсации стоимости коммунальных услуг при выплатах по договорам аренды. Выплаты предпринимателю по деятельности, которая не предусмотрена в его учетных данных

 

Каждому участнику подарок

ко ДНЮ БУХГАЛТЕРА!

А также с утра Вас ждет ароматный кофе и свежая выпечка.

ШТРАФЫ! РЕВОЛЮЦИЯ! ЖАРКО!

Касса и РРО — «жаркие» новации лета 2018:

изменения в Положение о ведении кассовых операций с 1 июня (новый порядок оприходования наличности), новые кассовые документы и новый лимит кассы с 1 июля, порядок оприходования наличности и порядок расчета лимита кассы — обязательные внутренние документы с 1 июля, РРО-революция от Кабмина (гаджеты вместо РРО?!, изменения в Порядок техобслуживания и ремонта РРО) и Минфина (изменения в порядки регистрации и применения РРО, РК, КУРО, опломбирования РРО), коды УКТ ВЭД — уже обязательный реквизит, округления в чеках РРО с 1 июля

Практика проверок кассы в 2018 году: на что обращают внимание и как штрафуют органы ГФС

Результат проверки кассы — повод для наложения «трудовых» супер штрафов!

Отказ от КУРО (от Кабмина и Минфина): как же вписаться в требования НБУ?

 

«Живая денежка»: организация работы с наличными

ИЗМЕНЕНИЯ в Положение о ведении кассовых операций: «наличная» жизнь до 1 июня и с указанной даты; проблемный период 5 января — 31 мая; НОВЫЕ переходные нормы до 30 июня (включительно).

Проверка кассы как повод наложения штрафов за нарушение законодательства о труде. Как ГФС обменивается информацией с Гоструда. Акт проверки ГФС как достаточное основание наложения штрафов в 30 и 10 минималок за каждого работника.

Наличность и наличные расчеты: не запутаться в определениях. Наличные расчеты — абсолютно все расчеты наличностью.

Банкноты и монеты при наличных расчетах. Сомнительные банкноты и монеты: теперь не принимать от покупателя?

Кассовая дисциплина: строго по приказу. Приказ о кассовой дисциплине как аналог приказа об учетной политике.

Касса: помещение или место? Практические проблемы признания рабочего места кассира кассой.

«Укротитель» наличности: кассир на предприятии

Обязанности кассира: основы основ.

Должность «бухгалтер-кассир» не соответствует Классификатору профессий: как исправить ошибку.

Расширяем должность «кассир»: как вписаться в рамки Классификатора профессий.

Должностная инструкция кассира: не забыть о всех разделах. Как повлияют профессиональные стандарты и квалификационные характеристики на должностную инструкцию кассира.

Полная индивидуальная материальная ответственность: строго по договору. Что нужно для того чтобы договор о полной материальной ответственности был действительным. Если кассир не хочет подписывать такой договор: как с ним расстаться.

Если договор о полной материальной ответственности сработал: ограничения по удержанию из зарплаты.

Хищения кассира и увольнение по инициативе работодателя. Подводные камни увольнения «льготников» из ч.3 ст.184 КЗоТ.

Кассир на аустафинге: насколько применима на практике такая новация.

Временная замена кассира: как возложить обязанности на другого работника и передать ему ценности.

Если кассира нет в штатном: возлагаем обязанности на других лиц.

Кассовые операции: от прихода до расхода

Поступление наличных в кассу: определяемся с источниками.

Оприходование поступившей наличности: НОВОЕ определение с 1 июня!!! Теперь также в книге учета доходов/фискальном отчетном чеке/расчетной квитанции.

НОВЫЙ порядок оприходования наличности с 1 июня: при использовании кассовых ордеров, в кассах физлиц-предпринимателей, в кассах обособленных подразделений без кассовой книги.

КУРО: теперь обязательно подклеиваем и храним фискальные отчетные чеки!

Оприходование наличности из РРО: с 1 июня выручка может из ящика передаваться в банк. Предприятие МОЖЕТ, но не обязано, собирать наличную выручку с рабочих мест кассиров в специально оборудованное помещение.

Порядок оприходования наличности в кассе — обязательный внутренний документ, который нужно разработать до 30 июня (включительно): равнение на Правила внутреннего трудового распорядка, режим работы, графики сменности. Порядок оприходованя наличности в кассе для обособленных подразделений.

Расходование наличных из кассы: определяемся с направлениями.

Сдача наличных в банк: порядок и сроки. Новации по сдаче наличных в банк: как и через кого теперь это возможно. Уточнены документы, которые свидетельствуют о сдаче выручки в банк (не копия, а ЭКЗЕМПЛЯР сопроводительной ведомости в сумку инкассатора).

Инкассация денежных средств: согласно договору. Если инкассация не проведена по вине банка: теперь без сверхлимитных сумм!

«Без бумажки ты…»: оформление кассовых операций по новым формам

Документооборот в кассе: последовательность действий бухгалтера и кассира.

Старые кассовые документы: возможность попользоваться до 30 июня (включительно).

Новые кассовые документы: требования к оформлению.

Электронный кассовый документооборот: практические проблемы применения такой новации.

Новые приходные и расходные кассовые ордера: порядок заполнения реквизитов, теперь без печатей, кассовые ордера на общую сумму проведенных операций, ориентируемся на мнение местных ГФС, регламентируем заполнение по не решенным Положением о ведении кассовых операций ситуациям внутренними документами, делегируем право подписи.

Выдача наличных по ведомости: внимание на новую форму. Сколько теперь можно хранить деньги в кассе на выплаты, которые относятся к фонду оплаты труда. Как не запутаться в «зарплатных» выплатах. Выплата наличкой по ГПД: зарплата или нет?

Выдача наличных по доверенности.

Регистрация кассовых документов: строго по новой форме журнала. Отсутствие журнала регистрации как причина признать отсутствие кассовых ордеров.

Новая кассовая книга: упорядоченное движение. Линия отреза на кассовой книге и проблема распечатывания вкладного листа.

В каком случае обособленное подразделение может обойтись без кассовой книги.

Кассовая книга предприятия и кассовая книга обособленных подразделений. Никакой вирутальшины: записи в кассовой книге только по фактическому движению денег!

Если кассиров несколько: новая книга старшего кассира. Проблема использования данной книги при выдаче разменной монеты, получения денег от кассиров и оформления кассовых ордеров.

Исправления в кассовых документах: насколько такое возможно. Исправления в электронных кассовых документах: нерешенная проблема.

«Наличный» предел или Лимит кассы

Предельный размер в кассе: нужен или не нужен?

Превышение лимита ≠ Сверхлимитная сумма?

Старые лимит кассы: возможность использовать до 30 июня (включительно).

Оформление установления лимита: либерализация от Нацбанка. Порядок расчета лимит кассы — обязательный внутренний документ, который нужно разработать до 30 июня (включительно). «Обособленный» лимит кассы.

Лимит для отдельных субъектов.

НОВАЦИИ по лимиту кассы для бюджетников с 1 июня.

Пересмотр методики и лимита: разные ситуации — разное оформление.

Ограничение суммы наличных расчетов

«Наличные» ограничения: теперь регламентируется Положением о ведении кассовых операций, общие принципы.

10- и 50-тысячные ограничения: особенности применения.

Уточнения по ограничению в 50 тыс. с 1 июня!!!

«Наличные» ограничения для отдельных выплат.

Сумма платежа выше «наличного» ограничения.

Выдача наличных под отчет

Выдача под отчет: когда и кому?

Если подотчетное лицо приобретает ТМЦ за собственные средства.

Если подотчетник снимал деньги с корпоративной или личной карточки: что теперь он должен подложить к отчету.

Отчет об использовании денежных средств: на что обратить внимание.

Возврат неиспользованных денег: новации в «наличных» сроках. Может ли за подотчетника отчитаться другой.

Несвоевременный возврат: НДФЛ-ответственность. Проблема применения натурального коэффициента при этом. Когда возникает доход и когда нужно перечислить НДФЛ и военный сбор.

Кассовые операции у ФЛП

«Предпринимательские» особенности наличных операций.

Оформление операций с наличностью: по ордеру или расчетному документу?

Оприходование наличности: не забыть о ежедневном заполнении КНИГИ УЧЕТА ДОХОДОВ И РАСХОДОВ/КНИГИ ДОХОДОВ!

ФЛП — плательщик НДС: проблема оприходования наличности.

Кассовая дисциплина: под жестким контролем

Инвентаризации кассы: периодичность проведения, комиссия, порядок проведения, оформление результатов по новой форме.

Внешний контроль за соблюдением кассовой дисциплины: что проверяют фискалы, оформление результатов проверки по новой форме.

«Наличная» ответственность

Финансовые санкции.

Административная ответственность.

Кому нужен РРО: единство и борьба противоположностей

Кто обязан использовать РРО: отталкиваемся от расчетной операции.

Договор поручения: РИСКОВАННЫЙ способ ухода от РРО

Предоставление услуг ≠ выполнение работ: ГФС смешивает понятия?

РРО при аренде: услуга или пассивный доход.

Освобожденные от применения РРО: торговля продукцией собственного производства; банковские услуги; продажа товаров (предоставление услуг) ФЛП-единоналожниками.

Когда можно не применять РРО, но нужно использовать РК: новации от Кабмина.

Сложные бытовые товары и РРО: строго по Перечню Кабмина.

Интернет-торговля и РРО: смесь бульдога с носорогом.

ЭКСПЕРЕМЕНТАЛЬНЫЙ ПРОЕКТ по регистрации и эксплуатации новейших моделей программных и/или программно-технических комплексов, предназначенных для регистрации расчетных операций: что приготовил Кабмин

Какой РРО нужен: как не ошибиться с выбором

Наличие модели РРО в Госреестре.

Способность передавать контрольно-отчетную информацию в электронном виде.

Соответствие фискальным и техническим требованиям.

Соответствие модели сфере ее использования.

Срок службы РРО.

Регистрации и разрегистрациия РРО: ЦСО в помощь

Регистрируем РРО по ИЗМЕНЕННОМУ порядку: общий порядок регистрации, ввод РРО в эксплуатацию, табу на регистрацию.

ИЗМЕНЕНИЯ в Порядок технического обслуживания и РРО: внедрение механизма обмена информацией в электронном виде при вводе в эксплуатацию, техобслуживании и ремонте РРО через ЦСО; сыовершенствование порядка техобслуживания и ремонта РРО; усовершенствования процесса обмена информацией между территориальными органами ДФС и ЦСО РРО в эксплуатацию и дальнейшем их обслуживании.

Перерегистрируем РРО: исключительные случаи. Перерегистрация РРО в связи с ДЕКОММУНИЗАЦИЕЙ.

Отменяет регистрации РРО: добровольная и обязательные отмены регистрации.

Подготовка РРО к использованию: программирование и не только

Фискальные чеки: обязательные реквизиты.

Коды УКТ ВЭД в чеках РРО: УЖЕ обязательный реквизит.

ОКРУГЛЕНИЯ в чеках РРО с 1 июля: проблема программирования, бухучета и НДС!!!

Программируем РРО: интересные моменты.

Место проведения расчетов: что должно находиться.

Использование РРО: омут расчетных операций

Расчеты через РРО: главные правила.

РРО-отчеты: «X» и «Z» сидели на трубе…

Ошибочно проведенная через РРО операция: как исправить.

Возврат денежных средств покупателю: когда без РРО не обойдись, оформление возврата.

РРО не работает: причины и последствия. НОВАЦИИ от Минфина по применению РК и КУРО в случаях, когда РРО не работает.

Возможность не использовать РК при выходе РРО из строя или отключения электроэнергии: а на каком же основании оприходовать ежедневную выручку?

РРО после гарантийного (послегарантйиного) ремонта: теперь уведомляем ГФС.

Электронная РРО-отчетность: про проводным и беспроводным каналам связи.

КУРО и РК: регистрация и ведение

Как зарегистрировать КУРО по ИЗМЕНЕННОМУ порядку: на РРО или хозединицу?

Когда теперь можно не регистрировать КУРО.

Перерегистрация и снятие с регистрации КУРО: возможные случаи. Перерегистрация КУРО в связи с ДЕКОММУНИЗАЦИЕЙ.

Порядок заполнения КУРО: от внесения данных до исправления ошибок.

Регистрация РК: определяемся с формой.

РК и расчетные квитанции: как вести и заполнять.

Отчетность по КУРО и РК: все еще бумажная.

Платежные терминалы — неизменный атрибут современной торговли

Кто обязан устанавливать платежный терминал: привязка к РРО.

Эквайринг: установка и работа с платежным терминалом.

Документы для покупателя: сладкая парочка.

Возврат товара оплаченного банковской карточкой: в безналичной или наличной форме?

РРО- и «карточная» ответственность

Нарушения в сфере применения РРО: многогранность штрафов.

Нарушения порядка проведения расчетов с использованием банковских платежных карточек: неоднозначные меры ответственности.

ОБЗОР ПОСЛЕДНИХ ИЗМЕНЕНИЙ НАЛОГОВОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА

ОБНОВЛЕННАЯ ФОРМА ДЕКЛАРАЦИИ

по НДС И ПРИБЫЛИ

Порядок блокировки налоговых накладных

АНАЛИЗ ОТДЕЛЬНЫХ НДС-ОПЕРАЦИЙ

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ. НДФЛ

 

1). НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ

ОБНОВЛЕННАЯ ФОРМА ДЕКЛАРАЦИИ ПО НДС

• с какого периода применять новую форму
• дополнительная аналитика относительно незарегистрированных документов, данные по которым отражены в декларации
• для каких целей необходима дополнительная аналитика в декларации и каковы последствия неправильного ее отражения

Исправление ошибок в декларации по НДС. Какие из допущенных ошибок невозможно исправить

Отражение в декларации ошибочно составленной налоговой накладной: нужно ли это делать и каковы последствия отражения/неотражения ошибочной накладной

ПОРЯДОК БЛОКИРОВКИ НАЛОГОВЫХ НАКЛАДНЫХ:

• ситуации, при которых не происходит приостановление регистрации налоговых накладных/расчетов корректировки;
• критерии «отбора» налоговых накладных для приостановления регистрации;
• операции, по которым возможна блокировка. Положительная налоговая история, рисковые операции, рисковые налогоплательщики и прочие новые НДС-понятия;
• процедура разблокировки, предоставление документов и прочие технические нюансы;
• предоставление информации о деятельности налогоплательщика в целях избежания блокировки налоговых накладных. Для кого и в каких случаях это будет работать;
• порядок разблокировки налоговых накладных, регистрация которых приостановлена до 2018 года.

Уменьшение налоговых обязательств по «минусовому» расчету корректировки. Практическое применение новых сроков регистрации РК

Составление налоговой накладной:

• на несколько оплат/поставок
• при частичной предоплате
• без отметки «импортированный товар»
• на выполненные работы. Указывать ли использованные материалы

Особенности составления Расчета корректировки на смену номенклатуры

Аренда имущества:

• гарантийные платежи, штрафы: когда не возникают налоговые обязательства по НДС
• база налогообложения, периодичность составления налоговой накладной
• перезаключение договора аренды на новый срок: как поступать с улучшениями

АНАЛИЗ ОТДЕЛЬНЫХ НДС-ОПЕРАЦИЙ

Бонусы, мотивационные выплаты и прочие поощрения покупателей

Дата определения налоговых обязательств при отгрузке товара через перевозчика

Получение ошибочного платежа, «переброски» сумм с одного договора на другой и другие сложные ситуации

Операции с компьютерными программами, базами данных. Особенности применения льготного налогообложения

Определение базы налогообложения при поставке продукции собственного производства

Бюджетное возмещение: возможно ли его получение при перечислении предоплаты поставщику

Анализ некоторых операций, осуществляемых во внешнеэкономической деятельности (в т.ч. «дешевый» импорт и экспорт, возврат ранее импортированного товара, бесплатное получение товара от нерезидента)

Налоговый кредит при импорте товаров: можно ли отражать по предварительной ТД?

2). НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

Очередные изменения в перечень стран с низконалоговой юрисдикцией (с 25.04.2018 исключена Болгария)

Контролируемые операции в 2018 году. Фискальный подход налоговиков

Корректировки финрезультата на суммы:

• «старой» возвратной финпомощи
• обеспечения выплаты пенсий

АНАЛИЗ ПРОЕКТА ИЗМЕНЕНИЙ В ФОРМУ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ.

КАК ЗАПОЛНИТЬ ПРИЛОЖЕНИЯ К ДЕКЛАРАЦИИ ЗА ПОЛУГОДИЕ ПО «СТАРОЙ» ФОРМЕ, ЕСЛИ НУЖНО ОТРАЗИТЬ «НОВЫЕ ОПЕРАЦИИ»

Отражение в декларации различных корректировок, в частности при:

• возврате собственнику арендованного имущества и списании недоамортизированной суммы ремонтных расходов;
• списании безнадежной задолженности;
• бесплатной передаче товаров/услуг, предоставлении безвозвратной финпомощи;
• перечислении денежных средств неприбыльным организациям.

ОТЧЕТ ПО ЛЬГОТАМ

• расчет суммы льготы по налогу на прибыль при переносе убытков прошлого года в текущий отчетные период;
• особенности отражения суммы льготы при составлении Отчета по льготам нарастающим итогом;
• исправления в Отчете по льготам: как и когда это можно сделать.

3). НДФЛ

Аренда недвижимости, получение физлицом гарантийного платежа

Расходы при командировке: такси, VIP-залы и проч.

Работа по совместительству. Ограничения, особенности расчета некоторых выплат

Проверки Гоструда и сроки применения штрафов

Выплата дивидендов физлицам:

• основные правила, предусмотренные новым Законом об ООО;
• налогообложение дивидендов физлицам.

Командировочные расходы:

• оплата билета при выбытии работника в командировку из места отдыха

Налогообложение доходов в виде компенсации стоимости коммунальных услуг при выплатах по договорам аренды. Выплаты предпринимателю по деятельности, которая не предусмотрена в его учетных данных

 

НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ОПЕРАЦИЙ ВО ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

ОСНОВЫ УЧЕТА И СЛОЖНЫЕ УЧЕТНЫЕ ОПЕРАЦИИ: ВСЕ ЧТО НУЖНО ЗНАТЬ БУХГАЛТЕРУ

ИЗМЕНЕНИЯ В НАЛОГООБЛОЖЕНИИ-2018,

ГРЯДУЩИЕ ИЗМЕНЕНИЯ ПОРЯДКА ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКИХ ОПЕРАЦИЙ

АНАЛИЗ НОРМ НОВОГО ЗАКОНА

«О ВАЛЮТЕ И ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЯХ»

Раздел I. Общие вопросы

1. Анализ норм нового Закона «О валюте и валютных операциях»
2. Организация работы в сфере ВЭД:
3. Валютный контроль, «закрытие» импортных и экспортных операций
4. Ограничения относительно внешнеэкономических расчетов

Раздел II. Налог на прибыль

1. ОПЕРАЦИИ С ВАЛЮТОЙ:

• отражение операций по покупке-продаже валюты.
• ПОЛУЧЕНИЕ ВАЛЮТЫ ПО ЭКСПОРТНЫМ ОПЕРАЦИЯМ. Использование/не использование в бухгалтерском учете распределительного счета. Как это влияет формирование доходов/расходов. Как правильно выбрать нужный вариант учета.

2. ФОРМИРОВАНИЕ РАСХОДОВ ПРИ ИМПОРТЕ ТОВАРА, В ТОМ ЧИСЛЕ:

• как определить дату формирования первоначальной стоимости приобретенного товара: по ГТД, по инвойсу, по оприходованию?
• расхождения в названии товара, указанного в ТД и в инвойсе: как оприходовать полученный товар;
• бесплатное получение товара. Как рассчитать сумму дохода;
• приобретение товаров (материалов, необоротных активов) у нерезидентов из стран, определенных в перечнях Кабмина. СУЩЕСТВЕННЫЕ ИЗМЕНЕНИЯ В СПИСКЕ ТАКИХ НЕРЕЗИДЕНТОВ. Увеличение налогооблагаемой прибыли на стоимость приобретения. С КАКОГО ПЕРИОДА ПРИМЕНЯТЬ НОВЫЕ ПРАВИЛА? Как избежать такого увеличения.

3. ГАРАНТИЙНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И ВСЕВОЗМОЖНЫЕ ПООЩРЕНИЯ ОТ ПОСТАВЩИКА-НЕРЕЗИДЕНТА (бесплатное получение товара по гарантии, бонусы, скидки и проч.). Как они влияют на валютный контроль, доходы/расходы предприятия-резидента. Примеры отражения операций при различных формулировках договоров.
4. ЭКСПОРТ ТОВАРОВ (РАБОТ, УСЛУГ):

• определение суммы дохода, если поступает предоплата от нерезидента;
• влияние даты перехода права собственности на сумму дохода;
• числовой пример отражения дохода при «рваных» операциях.

5. ИМПОРТ БЕЗ ВВОЗА И ЭКСПОРТ БЕЗ ВЫВОЗА: особенности налогообложения и документального оформления.
6. ЗАМЕНА ВАЛЮТЫ ПЛАТЕЖА И ВАЛЮТЫ КОНТРАКТА: как правильно сделать перерасчет (числовой пример).
7. ВАЛЮТНЫЕ КОМАНДИРОВКИ:

• расчет суточных исходя из максимально допустимой необлагаемой налогами величины. Как и в каких случаях это правильно сделать
• особенности перерасчета валюты в гривны при выдаче наличной валюты или корпоративной карточки;
• правила и основания для определения срока зарубежной командировки и для выплаты загрансуточных; отражение отдельных видов командировочных расходов; расчет командировочных расходов при использовании корпоративной карточки. Как отразить разницу между суммой по авансовому отчету и суммой, списанной с карточки

8. КРЕДИТЫ (ЗАЙМЫ) В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ:

• отражение процентов по кредиту.
• Налоговые правила расчета корректировки по процентам по кредитам (займам), полученным от нерезидента – связанного лица. Как учесть проценты, не отраженные в составе расходов в прошлых периодах;
• пересчет задолженности по просроченному кредиту. Анализ возможных претензий со стороны проверяющих

9. СПИСАНИЕ ЗАДОЛЖЕННОСТЕЙ ПЕРЕД КРЕДИТОРОМ-НЕРЕЗИДЕНТОМ. Отражение в бухгалтерском и налоговом учете.
10. ДОХОДЫ НЕРЕЗИДЕНТОВ: особенности удержания и уплаты в бюджет налога на репатриацию с отдельных видов доходов.
11. ОБЩИЙ ОБЗОР ИЗМЕНЕНИЙ – 2018, КАСАЮЩИХСЯ ТРАНСФЕРТНОГО ЦЕНООБРАЗОВАНИЯ

Раздел III. НДС

12. НДС ПРИ ИМПОРТЕ ТОВАРОВ:

• налоговый кредит при импорте. Возможно ли отражение кредита по предварительной ТД. Позиция налоговых органов, судебная практика;
• порядок отражения налогового кредита по НДС (в том числе при бесплатном получении товара, при ввозе товара в рамках гарантийных обязательств и проч.); заполнение строк декларации по НДС, в том числе, в случае обнаружения ошибок в ГТД, получения листа корректировки к таможенной декларации;
• учет НДС при наличии расхождений в количестве задекларированного и фактически полученного товара (недостачи, порчи);
• возврат непроданного товара поставщику-нерезиденту. Влияние периода возврата на сумму налоговых обязательств по НДС. Как оформить данную операцию, чтобы не уплачивать в бюджет излишнюю сумму налога

13. ОПЕРАЦИИ ПО ПРОДАЖЕ ИМПОРТИРОВАННОГО ТОВАРА НА ТЕРРИТОРИИ УКРАИНЫ

• «дешевая» продажа импортного товара. Расчет базы налогообложения: от таможенной стоимости или от цены приобретения? Аргументы проверяющих, которые требуют доначислять НДС до таможенной стоимости
• скидки, бонусы, и прочие изменения цены ввезенного товара, курсовые разницы. Влияние этих операций на налоговые обязательства, начисленные при продаже импортированного товара на территории Украины
• как правильно оформить налоговую накладную на доначисление НДС.

14. ЭКСПОРТ ТОВАРА

• налогообложение операций по вывозу товара таможенной стоимостью до 150 евро;
• доначисление НДС до базы «не ниже покупной стоимости», «не ниже себестоимости» (2015 год), не ниже обычной цены (с 2016 года). Какую ставку необходимо применить при экспорте таких товаров, готовой продукции. Новая позиция налоговиков относительно «доначисления» НДС при «дешевом» экспорте

15. НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ УСЛУГ, ПРЕДОСТАВЛЕННЫХ НЕРЕЗИДЕНТУ:

• налогооблагаемые операции. По какой дате начислять обязательства и выписывать налоговую накладную, если предприятие получает предоплату за услуги;
• правила ст.186 НКУ; налоговые последствия неначисления налоговых обязательств (в том числе доначисление НДС «на себя»);

16. НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ УСЛУГ, ПОЛУЧЕННЫХ ОТ НЕРЕЗИДЕНТА:

• порядок определения того, подпадает ли услуга под налогообложение. Начисление налоговых обязательств и налогового кредита. Порядок составления налоговой накладной
• как отразить налоговый кредит, если акты на услуги поступают с опозданием

поздняя регистрация налоговой накладной и штрафные санкции за такое нарушение

А также с утра Вас ждет ароматный кофе и свежая выпечка.

НОВАЯ ПЕРСОНИФИКАЦИЯ:

СЕМИНАР ПРИМЕРОВ!

«Семинар ПРИМЕРОВ заполнения НОВОЙ ПЕРСОНИФИКАЦИИ и расчета ЕСВ в новациях-2018г: таблицы 1, 5, 6 приложения 4 все ОБНОВЛЕНЫ!

СТРАХОВОЙ СТАЖ для больничных и декретных по новым справкам ОК: за 12 мес и общий. БОЛЬНИЧНЫЕ и ДЕКРЕТНЫЕ: расчет, учет, налоги и отчетность»

 

РАЗДЕЛ 1. ОБНОВЛЕННАЯ ПЕРСОНИФИКАЦИЯ И РАСЧЕТ ЕСВ, МНОЖЕСТВО ПРИМЕРОВ.

1. Таблица 1 приложения 4 дополнена, особенности расчета ЕСВ по разным ставкам:

• Расчет ЕСВ в основной таблице по ставкам 8,41% и 22% на заработную плату лиц с инвалидностью – НОВОЕ в таблице! Как правильно заполнить новые рядочки основной таблицы и рассчитать ЕСВ-обязательства? ПРИМЕР.
• Почему новые рядочки не суммируются в общие обязательства ЕСВ?

2. Таблица 5 приложения 4 обновлена и дополнена:

• Внесение записей при переводах на другие должности – НОВОЕ в таблице! ПРИМЕРЫ заполнения.
• Отображение должностей согласно кодам и названию в Классификаторе профессий (применяем справочник на все 100%) – НОВОЕ в таблице! ПРИМЕРЫ заполнения.
• Заполнение Должностей работников согласно записи в Трудовой книжке – НОВОЕ в таблице! Зачем и кто, когда будет сверять записи? ПРИМЕРЫ заполнения.
• Документ-основание для внесения всех выше перечисленных записей в таблицу 5: как заполняем эту колонку? ПРИМЕРЫ заполнения.
• Бухгалтер или Кадровик: кто заполняет обновленную таблицу 5?
• Ответственность за правильность заполнения и подачи информации в таблицы 5. Проверка данных работников специалистов пенсионного фонда. Предписания для устранения нарушений.
• 10 и более примеров заполнения таблицы 5.

3. Таблица 6 приложения 4 дополнена, особенности расчета ЕСВ в таблице:

• Новый код дохода «66» в колонке 9 таблицы 6 для Средней зарплаты за время службы для работников – лиц с инвалидностью: ставка 8,41 на среднюю зарплату. Случаи применения. ПРИМЕРЫ заполнения для кодов дохода «47» и «66».
• Новый тип «14» колонки 10 таблицы 6 для отображения Разницы между МИН.ЗПЛ и излишне предоставленным отпуском для увольняемых работников. ПРИМЕРЫ заполнения и расчета ЕСВ.
• Тип «13» колонки 10 таблицы 6 и никаких «минусов» с ним. Случаи применения типа 13 для выплат прошлых периодов. ПРИМЕРЫ заполнения.
• Знак «минус» Суммы доходов. Случаи применения.
• Знак «минус» Дни трудовых отношений, ГПХ, больничных и декретных. ПРИМЕРЫ заполнения. Как правильно отнять или добавить дни за прошлые периоды, чтобы сходился расчет средней зарплаты с Фондом соцстраха?

Раздел 2. СТРАХОВОЙ СТАЖ: изменения справок. БОЛЬНИЧНЫЕ и ДЕКРЕТНЫЕ: расчет, учет, налоги и отчетность.

1. СТРАХОВОЙ СТАЖ РАБОТНИКОВ (для больничных выплат):

• Виды страхового стажа: «Общий страховой» и «За 12 месяцев»
• с 12 июня обновленные справки ОК-5, ОК-7, Додаток 9 про стаж: какие справки нужны бухгалтеру? В каких случаях какие справки предоставляют работники? Справки из Пенсионного фонда в электронном виде, бумажные формы справок: НОВЫЙ ПОРЯДОК их запроса и получения работниками
• Получение Сведений о страховом стаже предприятием: НОВЫЕ возможности. Когда и как? ЗГОДА работника обязательна.
• Реестр застрахованных лиц: все ПО-НОВОМУ!

2. Документальное оформление страховых выплат. Дополнительно к декретному – приказ об отпуске.
3. Расчетные выплаты за время временной нетрудоспособности:

• Расчетный период для определения средней зарплаты для оплаты больничных и декретных.
• Расчет средней заработной платы (фактическая) в расчетном периоде: совокупный доход, совокупное количество дней. Периоды и суммы, которые не учитываются для расчета. Сравнение среднего заработка с максимально допустимым ограничением в расчете на месяц.
• Дневной заработок. Сравнение его с минимальными ограничениями в отдельных случаях, определенных п. 4 ст. 19 Закона № 1105.
• Страховой стаж для бухгалтера: шесть полных месяцев за последние 12. Документальное подтверждение.
• Больничные и декретные совместителям: порядок оформления, документальное подтверждение, расчет и выплата.

4. Бухгалтерский учет, налогообложение и отчетность страховых выплат:

• Отражение в бухгалтерском учете сумм начисленных страховых выплат
• Налогообложение ЕСВ сумм больничных, предоставленных с опозданием. Что с доплатой ЕСВ до минимальной зарплаты?
• Налогообложение ЕСВ сумм декретных. Контрольные величины для доплаты ЕСВ к минимальной зарплате
• Налогообложение НДФЛ, ВЗ сумм страховых выплат.
• Отражение начисленных (выплаченных) сумм больничных и декретных в персонификации (таблицы 5 и 6 приложения 4) и в 1 ДФ.

ЗАРПЛАТА 2018. НОВАЦИИ

ЕСВ: НОВЫЙ ОТЧЕТ ПО ЕСВ, НОВАЯ РЕДАКЦИЯ ИНСТРУКЦИИ ПО ЕСВ

ЕСВ И НОВАЯ ПЕРСОНИФИКАЦИЯ: МНОГОГРАННОСТЬ ПРАКТИЧЕСКИХ СИТУАЦИЙ

ОПЛАТА ТРУДА И ПРОЧИЕ ВЫПЛАТЫ ФИЗИЧЕСКИМ ЛИЦАМ:

АКТУАЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ И УЧЕТА

 

РАЗДЕЛ I. ЕСВ: новый Отчет по ЕСВ, новая редакция Инструкции по ЕСВ

Когда теперь Отчет по ЕСВ является предоставленным: не тянем до последнего дня! ШТРАФ за несвоевременную подачу!!!

НОВАЯ форма № Д4 — впервые за август.

Новый реквизит в шапке таблицы 1 формы № Д4 «Облікова кількість штатних працівників»: проблема заполнения. Теперь нет реквизита «Штатная чисельність працівників»: как же теперь ПФУ будет «стучать» в Гоструда?

Отражение ЕСВ на доходы лиц с инвалидностью в таблице 1 формы № Д4: новые справочные строки.

Таблица 5 формы № Д4: теперь с профессиональными названиями работ и должностями, переводами, как же отражать внутренних совместителей? Если должность не соответствует Классификатору профессий: исправляем ситуацию.

Таблица 6 формы № Д4: новое застрахованное лицо «66» — лица с инвалидностью в армии. «Минзарплатное» доначисление: уточнение по применению (ориентация на Правила внутреннего трудового распорядка как ОБЯЗАТЕЛЬНЫЙ документ, ошибки при утверждении таких Правил), новый тип начисления «14», штрафоопасные ситуации.

ЕСВ и персонификация: многогранность практических ситуаций.

Доначисление ЕСВ до минзарплаты и страховой стаж.

Данные из формы № Д4 как повод наведаться инспекторам Гоструда.

НОВАЯ форма № Д5 (частные предприниматели, независимые профессионалы и члены фермерского хозяйства) — впервые при ликвидации в текущем году.

Форма № Д5: абсолютно новые таблицы, как рассчитать базу начисления ЕСВ.

Новые сроки подачи формы № Д5 с типом «ліквідаційна», нове сроки уплаты ЕСВ после подачи такой формы

РАЗДЕЛ II. ОБЩИЕ ВОПРОСЫ

1). Выплаты, относящиеся к заработной плате: суть одна, а для налогообложения – три различных понятия:

• что относится к заработной плате для НДФЛ, военного сбора (для расчета объекта налогообложения, предоставления НСЛ и проч.);
• зарплата для расчета налогооблагаемой прибыли;
• зарплатные выплаты для ЕВСС – по кабминовскому перечню;
• как соединить несоединимое. Сравнительный анализ выплат.

2). «Неденежные» доходы физлиц:

• к каким доходам применяется коэффициент
• правила применения «повышающего» коэффициента;
• удержание налога: за счет доходов работника или… средств предприятия?
• различные варианты удержания НДФЛ в числовых примерах
• возможно ли «обойти» применение «повышающего» коэффициента
• удержание военного сбора. С коэффициентом или без?

3). Обеспечения для выплаты отпускных, премиальных и других выплат работникам:

• насколько обязательно создавать обеспечения;
• расчет сумм обеспечения по стандартам бухучета и также альтернативный способ расчета;
• отражение в бухучете и в налоговом учете прибыли;

4). Особенности начисления отпускных:

• продолжительность отпусков (основной и ежегодный);
• документальное оформление: график отпусков, заявление и приказ;
• расчётный период для начисления отпускных;
• расчёт средней заработной платы для начисления отпускных;
• компенсация за дни неиспользованного отпуска;
• перевод компенсации на другое предприятие: особенности налогообложения.

5). Необлагаемые НДФЛ выплаты: как правильно воспользоваться льготами:

• нецелевая благотворительная помощь;
• одноразовая материальная помощь;
• помощь на лечение.

6). Подарки физлицам:

• виды подарков, не облагаемых НДФЛ;
• порядок расчета базы налогообложения в случае, когда налоги надо удержать;
• с каких подарков надо заплатить ЕВСС.

7). Специальная, форменная и фирменная одежда: чем, по сути, различаются виды одежды;

• какие документы необходимо иметь, чтобы одежда была специальной;
• порядок учета (первичные документы при получении, выдаче работникам, возврате);
• анализ проблем, возникающих в тех случаях, когда уволенный работник не вернул спецодежду (не компенсировал ее стоимость);
• НДФЛ при использовании фирменной одежды. Оформление приказов, распоряжений с целью неудержания НДФЛ, военного сбора со стоимости одежды.

8). Расходы предприятия на обучение (повышение квалификации работников):

• что такое обучение, а что является переподготовкой кадров (повышением квалификации);
• относится ли семинар к видам обучения;
• расходы на обучение в составе налоговых расходов;
• НДФЛ со стоимости обучения: все зависит от видов обучения.

9). Аренда авто у сотрудника, транспортное обслуживание сотрудников:

• нюансы документального оформления аренды;
• налогообложение сумм арендной платы;
• первичные документы на списание топлива, проведение обслуживания арендованного авто;
• такси для сотрудников: являются ли такие расходы дополнительным благом

10). Командировочные расходы в вопросах и ответах. Проведение расчетов с ЧП через подотчетных лиц: отражать ли в форме 1-ДФ, как не удерживать НДФЛ и ЕСВ, как документально оформить взаиморасчеты

Предоставление сотруднику квартиры для проживания:

• документальное оформление;
• выплата компенсации за аренду и/или предоставление жилья. Отличия в налогообложении НДФЛ и ЕВСС.

12). Альтернативные формы расходов на оплату труда – аутсорсинг и аутстаффинг:

• что такое аутсорсинг и аутстаффинг;
• чем эти формы сотрудничества могут быть выгодны предприятию;
• особенности договорных отношений (в том числе вопросы материальной ответственности и др.);
• экономические обоснования, акты выполненных работ и прочее документальное подтверждение услуг;
• налогообложение услуг аутсорсинга, аутстаффинга.

ТРАНСФЕРТНЫЕ ЦЕНЫ В НАЛОГОВОМ УЧЕТЕ

ОБЫЧНЫЕ ЦЕНЫ, РЫНОЧНЫЕ ЦЕНЫ КАК ОСНОВА ДЛЯ УЧЕТА

Как бухгалтеру работать с трансфертной ценой: анализ законодательства, рекомендации

ПОДГОТОВКА И ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ ИНФОРМАЦИИ О ТРАНСФЕРТНОМ ЦЕНООБРАЗОВАНИИ.

СОСТАВЛЕНИЕ ОТЧЕТНОСТИ ПО ТРАНСФЕРТНОМУ ЦЕНООБРАЗОВАНИЮ, НАЛОГОВЫЕ ПОСЛЕДСТВИЯ

 

БЛОК 1. ОБЫЧНЫЕ ЦЕНЫ, РЫНОЧНЫЕ ЦЕНЫ КАК ОСНОВА ДЛЯ УЧЕТА

Определение термина «обычная цена» в налоговом законодательстве: государственное регулирование цен, обязательный аукцион, обязательная оценка, форвардные, фьючерсные контракты, принудительная продажа заложенного имущества.

Иные базы налогообложения, применяемые в НКУ: таможенная стоимость, стоимость (цена) приобретения, балансовая стоимость. В каких случаях и когда применяются?

ОПРЕДЕЛЕНИЕ И «ПОИСК» КОНТРОЛИРУЕМЫХ ОПЕРАЦИЙ

Какие операции относятся к контролируемым. Анализ изменений, внесенных в 2018 году. Какие операции следует подвергать анализу.

Определение общего дохода (курсовые разницы и проч.)

Стоимостные критерий для контролируемой операции. По какому принципу считать операцию состоявшейся? Как учитывать предоплаты, возвраты и прочие «нестандартные» ситуации (кредит-ноты и т.д.)

Связанные лица: критерии, анализ связанности лиц (с учетом изменений 2018-го года). Определение связанности в цепочке операций, «связанность» через размер долга по заемным средствам и т.д.

Посреднические операции. Проблемы посреднических схем при выявлении контролируемой операции и составлении Отчета

Контрагенты из стран с низкой налоговой юрисдикцией и «особые» организационно-правовые формы, подпадающие под анализ. Документы Кабмина действующие и отмененные: какие применять для контролируемых операций в 2017 и 2018 годах.

Проблемные схемы в операциях с участием трех сторон (когда субъект из страны с низконалоговой юрисдикцией не является непосредственным контрагентом)

БЛОК 2. ПРИНЦИП «ВЫТЯНУТОЙ РУКИ».

Суть метода «вытянутой руки»

Анализ сопоставимых операций. Какие критерии необходимо учитывать

«Корректировка» условий договора для признания операции сопоставимой

Какие документы составлять предприятию для подтверждения сопоставимости/несопоставимости операции

БЛОК 3. ВЫБОР МЕТОДА УСТАНОВЛЕНИЯ СООТВЕТСТВИЯ КОНТРОЛИРУЕМОЙ ОПЕРАЦИИ ПРИНЦИПУ «ВЫТЯНУТОЙ РУКИ»

Анализ каждого метода, предлагаемого НКУ:

• метод сравнительной неконтролируемой цены
• метод цены перепродажи
• метод «расходы плюс»
• метод чистой прибыли
• метод распределения прибыли

Метод сравнительной неконтролируемой цены. Можно ли его считать приоритетным по отношению к другим методам. Суть анализа, описание процедуры, осуществляемой предприятием

Использование источников информации. Отсутствие официальных источников. Чем и как подтвердить «поиск» сравнимых цен

Обоснование применения того или иного метода при различных хозяйственных операциях (продажа товаров, проценты нерезидентам, роялти, аренда и т.д.)

Расчет диапазона цен (рентабельности) и медианы такого диапазона для целей трансфертного ценообразования. Числовой пример расчета.

БЛОК 4. ПОДГОТОВКА И ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ ИНФОРМАЦИИ О ТРАНСФЕРТНОМ ЦЕНООБРАЗОВАНИИ

Примерный перечень информации, которая должна быть представлена

Кому, куда, в какие сроки подается документация

Необходимость хранения документации

Штрафные санкции за непредставление информации

БЛОК 5. СОСТАВЛЕНИЕ ОТЧЕТНОСТИ ПО ТРАНСФЕРТНОМУ ЦЕНООБРАЗОВАНИЮ, НАЛОГОВЫЕ ПОСЛЕДСТВИЯ

Анализ порядка составления отчета по трансфертным ценам. Сложности при заполнении отчета о трансфертных ценах.

Сроки представления отчета, штрафные санкции за его непредставление

Какие документы необходимо иметь при составлении отчетности

Документы, запрашиваемые контролирующими органами при проверке отчета

Последствие отклонения обычной (трансфертной) цены от договорных цен

Корректировка показателей декларации по налогу на прибыль в связи с применением трансфертных цен. В каких случаях проводится самостоятельная корректировка, заполнение приложения ТЦ к декларации

БЛОК 6. ОСОБЫЕ СЛУЧАИ ОБОСНОВАНИЯ ДОГОВОРНОЙ ЦЕНЫ

Приобретение товаров (работ, услуг, необоротных активов) у нерезидентов с низкой налоговой юрисдикцией

Выплата роялти нерезиденту

БЛОК 7. НАЛОГОВЫЙ КОНТРОЛЬ И ПРОВЕРКИ ОТЧЕТА О КОНТРОЛИРУЕМЫХ ОПЕРАЦИЯХ

Как осуществляется контроль за ТЦО

Мониторинг и опросы налогоплательщиков

Основания для проверки ТЦО