16.03.2022-26.03.2022 года
МЕКСИКА с КЛУНЬКО Александром

…

МСФЗ-2021:

ОСТАННІ ЗМІНИ, ПРАКТИЧНІ АСПЕКТИ, ПОДАТКОВІ НАСЛІДКИ!

Програма семінару:

1  ДЕНЬ

1. ЗАГАЛЬНА ІНФОРМАЦІЯ

• Хто є МСФЗ-зобов’язаним згідно із законом про бухоблік
• Мінфін про МСФЗ для МСП
• Коментар до постанови КМУ «Про внесення змін до Порядку подання ФО» від 22.09.2021 р. № 998: терміни подання річної та проміжної звітності
• Таксономія: поточна та майбутня подача
• Європейський регулятор розповів, які галузі звітності-2021 будуть пріоритетними під час перевірки
• Нові правила розкриття інформації про облікову політику
• Пандемічні витрати: особливості розкриття у фінансовій звітності
• Особливості документального підтвердження операцій у МСФЗ-форматі
• 10 найпоширеніших помилкових МСФЗ-стереотипів

2 .ВИПРАВЛЕННЯ ПОМИЛКИ (МСФО (IAS) 8)

• Помилки поточного та минулого звітного періодів
• Помилки в доходах та витратах
• Суттєвість помилки
• Помилки, що пов’язані з невірною класифікацією
• Вплив на податок на прибуток
• Нове визначення бухгалтерської оцінки
• Зміна облікової політики та облікової оцінки. Різні наслідки для бухобліку та різний вплив на податок на прибуток Як вірно ідентифікувати та відобразити в обліку

3. ПОДІЇ ПІСЛЯ ДАТИ БАЛАНСУ (МСФО (IAS) 10)

• Події що вимагають коригування та не вимагають коригування на дату балансу
• Як події після дати балансу впливають на податок на прибуток

4. ПРАКТИЧНЕ ЗАСТОСУВАННЯ СТАНДАРТУ З ОБЛІКУ ОРЕНДИ (МСФЗ (IFRS) 16)

• У чому полягає суть єдиної моделі обліку оренди для орендаря
• ОРЕНДА/або НІ – як визначити?
• Критерій малоцінності базового активу
• Короткострокова оренда: особливості ідентифікації та відображення у фінзвітності
• Чи можливо встановити для оренди поріг суттєвості для не застосування МСФЗ 16 «Оренда»
• Практичні аспекти визначення рядка оренди за МСФЗ 16
• Як орендарю врахувати оренду зі змінними платежами
• Орендна плата прив’язана до індексу інфляції: облікові наслідки для орендаря
• Вибираємо параметри для дисконтування — ставка та період
• Актив з права користування: наводимо у МСФЗ-балансі
• Амортизація активів права користування та фінансові витрати – наслідки з податку на прибуток та ПДВ
• Модифікація договору оренди протягом терміну оренди
• Як врахувати модифікацію договору в умовах пандемії або як врахувати поступки з оренди за 2020-2021 роки
• Облік витрат на ремонт та покращення орендованого майна
• «Повернення» покращення базового активу: ловушка для орендаря
• Облік оренди земельних ділянок державної та комунальної власності
• Подання оренди орендарем у фінансовій звітності
• Огляд листів контролюючих органів та коментар до них на тему: «Оренда»

5. ОБЛІК ОСНОВНИХ ЗАСОБІВ, ВПЛИВ НА ПОДАТКОВІ КОРЕКТУВАННЯ (МСФЗ (IAS) 16)

• Критерії визнання основних засобів. Встановлення вартісного критерію
• Особливості прийняття до обліку ОЗ МСФЗ у т.ч.: «соціалка», «балансоутримування», незавершені капітальні інвестиції
• Телевізор для реклами: витрати періоду чи основний засіб?
• Початкова оцінка вартості ОС: витрати, що формують первісну вартість
• Основні засоби у розстрочення: як обліковувати за МСФЗ
• Вплив переоцінки ОЗ на податкові різниці
• МСФЗ-транзит: доцільна собівартість ОЗ та податкові ризики
• Амортизація ОЗ: розрахунок ліквідаційної вартості
• Чи обов’язково переглядати ліквідаційну вартість ОЗ
• Амортизація ОС: коли починати
• Зміна термінів корисного використання ОС (зменшення/збільшення) у бухгалтерському обліку та вплив таких змін на податковий облік
• Компонентний облік ОЗ за МСФЗ. Компоненти ОЗ & налог на прибуток
• Зупинення нарахування амортизації у бухгалтерському та податковому обліку у період виконання капремонтів, модернізації
• Що робити, якщо обладнання повністю замортизовано, але все ще використовується?
• Наступні витрати: облік поточного та капремонту за МСФЗ
• Як врахувати зміни у планах щодо використання нерухомості
• Які ключові умови та критерії класифікації активів, призначених для продажу
• Послідовність дій при рекласі ОС у необоротні активи, призначені для продажу. приклад.
• Облік інвестнерухомості: короткий коментар до МСБО 40
• Модель оцінки інвестиційної нерухомості: чи є право вибору?
• Огляд листів контролюючих органів та коментар до них на теми: «Основні засоби»

2 ДЕНЬ

1. ЯК ПРОТЕСТУВАТИ АКТИВИ НА ЗНЕЦЕННЯ І ОБГРУНТУВАТИ СВОЄ ПРОФЕСУВАННЯ (МСФЗ (IАS) 36)

• Концепція знецінення активів
• очевидний вплив covid-19 – на знецінення активів
• як визначити одиниці, що генерують кошти
• розрахунок цінності використання окремих активів та єдрр
• оцінка справедливої ​​вартості за вирахуванням витрат на продаж
• визначення ставок дисконтування
• як визнати у фінансовій звітності збитки від знецінення
• вплив процедури знецінення на податкові різниці
• наслідки не проведення знецінення
• вплив обраної облікової політики щодо необоротних активів на звітність

2. НЕМАТЕРІАЛЬНІ АКТИВИ – АСПЕКТИ ОБЛІКУ (МСФЗ (IAS) 38)

• Що нового у стандарті мсфз 38
• критерії визнання нма
• програмні продукти
• витрати створення веб-сайту
• торгова марка
• рекламний ролик: нма чи витрати
• витрати на франшизу
• ліцензія на право користування надрами
• проектна документація для будівництва об’єкта ос
• нма із терміном використання до 12 міс.
• Як капіталізувати витрати на нддкр з мсфз 

3. ВИЗНАННЯ ВИРУЧКИ ПО МСФЗ 15: КЛЮЧОВІ МОМЕНТИ

• Ідентифікація договору із клієнтом
• Виявлення обов’язків до виконання – випадки виникнення та вплив на податок на прибуток
• Договірний актив
• Ретрознижки як зобов’язання: податкові ризики продавця
• Програми лояльності: алгоритм обліку
• Продаж товарів з правом повернення
• Продаж товару з транспортуванням
• Безкоштовна роздача товарів – як відобразити МСФЗ
• Професійні судження: Інкотермс та МСФЗ 15
• Різниці між датою та сумою визнання виручки: податок на прибуток та ПДВ.
• Оцінка поетапного визнання виручки та первинні документи – на які показники орієнтуватися для підтвердження оподатковуваного доходу
• Визначення ціни операції
• Розподіл ціни операції
• Процентна витрата або відсотковий виторг: як правильно показати компонент фінансування
• Як за наявності суттєвого компонента фінансування враховувати ПДВ?
• Резерв під кредитні збитки за МСФЗ 9

4. ОБЛІК ЗАПАСІВ В УМОВАХ ПАНДЕМІЇ COVID-19 (МСФЗ (IAS) 2)

• Дорогі запчастини та комплектуючі, товари, придбані для реклами
• МНМА — ОЗ, запаси чи витрати?
• Рекламні матеріали та їх облік
• Матеріали для будівництва
• Спецодяг, санітарний, формовий та фірмовий одяг: відображення в обліку
• Знижки з погляду покупця
• Розрахунок виробничої собівартості відповідно до МФСО
• Знижка або розрахунок резерву. Вплив на податок на прибуток, ПДВ-наслідки колись будуть, а коли ні
• Огляд листів контролюючих органів та коментар до них на тему «ЗАПАСИ»

5. ДИСКОНТУВАННЯ ЗА МСФЗ (МСФЗ (IFRS) 9)

• Дисконтування: короткостроковість та суттєвість
• Яку ставку дисконтування використовувати під час пандемії
• Як врахувати позики за ставкою, нижчою від ринкової в результаті пандемії COVID 19
• Комісія за надання позики: як розрахувати ефективну ставку відсотка
• Дисконтування безвідсоткових позик
• Право на дострокове погашення: вплив на класифікацію кредитів
• Довгострокові безвідсоткові позики: облік МСФЗ
• Дисконтування процентних позик
• Чи потрібно дисконтувати позики, отримані від материнської компанії з відсотками / без відсотків
• Дисконт за довгостроковою позикою від власника
• Позика для працівника
• Облік депозитів відповідно до вимог МСФЗ 9

6.МСФЗ-РЕЗЕРВИ ТА ПОДАТКОВІ РІЗНИЦІ (МСФЗ (IAS) 37)

• Що нового в МСФЗ 37
• Забезпечення під відпустки
• Річне преміювання: забезпечення чи умовні зобов’язання?
• Резерв під пільгові пенсії
• Резерв під обов’язковий аудит
• Забезпечення гарантійних замін
• Резерв під судові розгляди
• Дисконтування забезпечень
• Податкові різниці з податку на прибуток
• Огляд листів контролюючих органів та коментар до них на тему: «Забезпечення та резерви»

7.ПРАКТИЧНІ АСПЕКТИ ВИЗНАЧЕННЯ СПРАВЕДЛИВОЇ ВАРТОСТІ КОРПОРАТИВНИХ ПРАВ МСФЗ 13 «ОЦІНКА СПРАВЕДЛИВОЇ ВАРТОСТІ»

• Справедлива вартість: концепти
• Хто саме безпосередньо має здійснювати оцінку?
• Зв’язок справедливої ​​вартості за МСФЗ та ринкової вартості за оціночними стандартами
• Три методичні підходи до оцінки
•  Узгодження (інтерпретація) результатів кількох оціночних підходів

8.УСЕ, ЩО ГОЛОВБУХ ХОЧЕ ЗНАТИ ПРО КТМФЗ 23

• Скільки відтінків у невизначеності щодо податку на прибуток?
• Чи обмежується невизначеність щодо податку на прибуток виключно налогом на прибуток підприємств?
• Якщо знехтувати: які ризики та відповідальність?
• До яких ризиків може призвести надмірна стандартослухняність?
• КТМФЗ 23 у звітах за 2020 та 2021 роки
• Аудиторський звіт до ДПСУ
• КТМФЗ 23 та облікова політика: точки перетину
• Суттєвість
• Як розкривають невизначеність щодо податку на прибуток у фінансовій звітності деякі українські компанії?

Відвідавши наш семінар, Ви отримаєте: доступ на перегляд запису вебінара + брошура зі слайдами в надрукованому вигляді + нормативні документи, консультації кваліфіцірованних фахівців.

Ваші питання (заздалегідь надіслані e-mail)

ПІДГОТОВКА ДО «ЗАКРИТТЯ» РОКУ, РОЗГЛЯД ПОТОЧНИХ ПОДАТКОВИХ ТА БУХГАЛТЕРСЬКИХ ПИТАНЬ

РІЧНА ПОДАТКОВА ЗВІТНІСТЬ

ПОДАТОК НА ПРИБУТОК

ПДВ:ДОКУМЕНТИ, ОПЕРАЦІЇ, ЗВІТНІСТЬ

ПДФО

Програма семінару:

РІЧНА ПОДАТКОВА ЗВІТНІСТЬ

1). ІНВЕНТАРИЗАЦІЯ ЯК ОБОВ’ЯЗКОВА ПРОЦЕДУРА ПРИ ПІДГОТОВЦІ ДО РІЧНОЇ ЗВІТНОСТІ. ВІДОБРАЖЕННЯ В ОБЛІКУ РЕЗУЛЬТАТІВ ІНВЕНТАРИЗАЦІЇ

• Інвентаризація: надлишок, нестачі, пересортиця. Можливі варіанти обліково-фактичних розбіжностей. Як відобразити такі невідповідності в обліку. Податкові наслідки, включаючи ПДВ, ПДФО, військовий збір
• Інвентаризація необоротних активів. Як визначити вартість надлишкових активів
• Інвентаризація капітальних інвестицій. Особливості відображення в обліку списання капінвестицій, які не визнаються активами
• Інвентаризація розрахунків з контрагентами. Що потрібно враховувати в 2021 році щодо критерію безнадійності. Відображення в обліку суми резерву сумнівних боргів та списаної дебіторської/кредиторської заборгованості. «Пошук» довгострокових боргів.
• Інвентаризація інших активів/зобов’язань, включаючи майбутні витрати/доходи, розрахунки з бюджетом, борги з підзвітними особами тощо.

2). ВИПРАВЛЕННЯ «БУХГАЛТЕРСЬКИХ» ПОМИЛОК ТА ЇХ ВПЛИВ НА ОПОДАТКУВАННЯ ПОДАТКОМ НА ПРИБУТОК

• Загальні правила виправлення помилок, передбачені стандартами бухгалтерського обліку
• У яких випадках необхідно або бажано виправити декларацію з податку на прибуток

3). ВІДОБРАЖЕННЯ ГОСПОДАРСЬКИХ ОПЕРАЦІЙ ПРИ «ЗАПІЗНЕННІ» ПЕРВИННИХ ДОКУМЕНТІВ:

• використання забезпечення майбутніх витрат. Як правильно сформулювати та нарахувати забезпечення? Які документи потрібно оформити для підтвердження операцій? Позиція Мінфіну в цьому питанні;
• відображення запізнілих документів у поточному періоді. Коли це можна зробити без будь-яких помилок? Приклади, ситуації;
• можливість законного «перенесення» дати визнання витрат з одного періоду на інший.

ПОДАТОК НА ПРИБУТОК.

1). «ІНВЕНТАРИЗАЦІЯ» БУХГАЛТЕРСЬКОГО доходу з метою коректного розрахунку об’єкта оподаткування:

• дата визнання доходу при продажу товарів, послуг
• відображення доходів на підставі непідписаних контрагентом актів виконаних робіт, наданих послуг
• визнання доходу в різних операціях (отримання штрафів, продаж валюти і т.д.)

2) ЗАПОВНЕННЯ ДОДАТКА ПРО ПОДАТКОВІ різниці. Аналіз корегувань, в тому числі:

• в операціях з необоротними активами (продаж, ліквідація, переоцінка).
• при нарахуванні резервів та забезпечень
• при придбанні товарів (послуг, необоротних активів у нерезидентів). Відображення первісної вартості за ставкою НБУ на дату передачі права власності. Як неправильне визначення ставки НБУ може вплинути на розмір оподатковуваного прибутку (числові приклади);
• відображення в обліку безоплатно отриманих запасів. Особливості з безкоштовним імпортом;
• при придбанні товарів/послуг у неприбуткових організацій
• при продажу товарів (послуг) нерезидентам зі «спеціальним» статусом
• відсотки, нараховані за кредитами та позиками
• благодійність. коригування операцій з окремими неприбутковими організаціями, а також операцій з фізичними особами

Принцип податкового обліку операцій, не зазначених у додатку з коригуваннями (як врахувати доходи/витрати в декларації)

Відображення в декларації інформації про доходи нерезидентів. Виправлення помилок з податку на репатріацію

3). ОПЕРАЦІЇ З НЕОБОРОТНИМИ АКТИВАМИ:

• переоцінки в бухгалтерському обліку та зменшення корисності основних засобів. Як ці операції впливають на показники декларації;
• продаж основних засобів. Коли бажано оцінити об’єкт, що продається.

4). СУМНІВНІ І БЕЗНАДІЙНІ ЗАБОРГОВАНОСТІ:

• які операції можуть зменшити оподатковуваний прибуток?
• створення резерву сумнівних боргів. Які підприємства можуть не створювати резерв. Наслідки для тих, хто повиненстворити резерв, але не роблять цього.

ПДВ:ДОКУМЕНТИ, ОПЕРАЦІЇ, ЗВІТНІСТЬ

1). РІЧНИЙ ПЕРЕРАХУНОК ПДВ

• хто і коли має провести перерахунок податкових зобов’язань з ПДВ на кінець року
• процедура аналізу та перерахунку
• відображення результатів перерахунку в декларації
• можливі наслідки в разі не перерахунку
• вплив щорічного перерахунку на майбутні періоди

2). АНАЛІЗ ОКРЕМИХ ПДВ-ОПЕРАЦІЙ

• «Дешеві» продажі товарів (послуг). Донарахування ПДВ до звичайної ціни (вартості покупки)
• Списання заборгованостей і коригування ПДВ: що і як коригувати?
• Уцінка, списання зіпсованих товарів (готової продукції) та вплив цих операцій на облік ПДВ
• Безкоштовна передача товарів, новорічних та інших подарунків.
• Подарункові сертифікати в обліку продавця і покупця
• Отримання «помилкового» платежу, «залік» сум по різним договорам
• Ліквідація та крадіжка основних засобів. Які документи потрібно мати, щоб не нараховувати податкові зобов’язання
• Аналіз деяких операцій, проведених у зовнішньоекономічній діяльності (включаючи «дешевий» імпорт та експорт, повернення раніше ввезених товарів, безкоштовне надходження товарів від нерезидентів)
• Виправлення помилок у декларації ПДВ. Особливості оплати/перерахування недоплат і пені

ПДФО

Щорічний перерахунок як можливість виправлення помилок.

Форма № 4ДФ. За які помилки і в яких випадках не застосовуються штрафи

Відносини з підприємцями (які і коли потрібні підприємницькі документи, первинні документи з «натяком» на трудові відносини, підприємці, зареєстровані на непідконтрольній Україні території)

Аналіз оподаткування окремих видів доходів, у т.ч.

• подарунки працівникам, дітям працівників,
• виплати на лікування та охорону здоров’я,
• страхових виплат тощо.

Онлайн-конференція буде проходити на платформі ZOOM,

дивитися конференцію Ви зможете на будь-якому електронному пристрої (комп’ютер, ноутбук, планшет, телефон) в будь-якому зручному для Вас місці.

У вартість входить: Підключення та інтерактивне участь в онлайн-конференції (при наявності у вас мікроофона і відео камери можливість прямого спілкування з лектором; відповіді на Ваші запитання, нормативні документи.

Конференція — буде проходити в залі: всі вимоги карантинного режиму обов’язково будуть дотримані, зал на 345 м.кв. віддалена розсадження на відстані 1,5 метрів між слухачами) кількість місць в групі обмежена)

У вартість включено: ручку, зошит, брошуру з матеріалами до семінару; консультації кваліфіцированих  фахівців; кількість учасників обмеженна; Затишний зал з кондиціонерами; в перерві — обід в ресторані; кава-паузи, в яких Ви зможете насолодитися ароматною заварною кавою приготовлену в професійній кавоварці Saeco Royal;

Відповіді на Ваші запитання (заздалегідь надіслані по e-mail)

ОБЛІКОВА ПОЛІТИКА-2021:

СКЛАДНІ ПИТАННЯ І ПРИБЛИЗНІ ФОРМУЛЮВАННЯ  ДЛЯ НАКАЗУ ПРО ОБЛІКОВУ ПОЛІТИКУ!

ОБЛІКОВА ПОЛІТИКА — ІНСТРУМЕНТ УПРАВЛІННЯ ПІДПРИЄМСТВОМ, вона вирішує питання методичного, технічного та організаційного характеру. Дізнатися тонкощі її складання з урахуванням останніх змін в законодавстві, можна на даному вебінарі.

ТАКОЖ НА НАШОМУ ВЕБІНАРІ:

• Ви навчитеся самостійно складати облікову політику для цілей бухгалтерського обліку та для цілей н / о;
• Чи зможете вибирати найбільш оптимальні варіанти оцінки активів в бухгалтерському та податковому обліку;
• Зрозумієте, як правильно внести зміни до облікової політики та як їх відобразити в обліку?

На нашому вебінарі Ви отримаєте відповіді на Ваші питання, пов’язані з формуванням і внесенням змін до облікової політики.

Програма семінару:

1. ОСНОВИ ОБЛІКОВОЇ ПОЛІТИКИ

• Облікова політика: правила розробки і затвердження
• Які положення потрібно включати до наказу про облікову політику
• Критерії суттєвості
• Зміна облікової політики: оформлення та наслідки
• Наслідки невиконання наказу про облікову політику
• Зразок наказу про облікову політику

2. ОСНОВНІ ЗАСОБИ — ОСНОВНІ ПОЛОЖЕННЯ ОБЛІКОВОЇ ПОЛІТИКИ ДЛЯ БУХГАЛТЕРСЬКОГО І ПОДАТКОВОГО ОБЛІКУ

• Критерії для поділу об’єктів на ОЗ і МНМА
• Класифікація ОЗ в обліковій політиці
• Ліквідаційна вартість
• Вибір методу амортизації
• Визначення підходів до формування первісної вартості ОЗ
• Ремонти та поліпшення ОЗ в УП. Ремонти та поліпшення — як розділити ці два поняття
• Переоцінка ОЗ, хто і коли її проводить, процедура проведення
• ОЗ з нульовою залишковою вартістю
• Ремонт орендованого майна

3. ЗАПАСИ В ОБЛІКОВІЙ ПОЛІТИЦІ

• Одиниця обліку запасів·  Формування фактичної вартості придбання ТМЦ
• Облік і розподіл ТЗВ
• Визначення дати оприбуткування імпортних товарів
• Безкоштовно отримані товари
• Оцінка ТМЦ при відпуску у виробництво та іншому вибутті
• Порядок проведення переоцінки запасів
• Постачальник не реєструє ПН: як захиститися

4. РЕЗЕРВ СУМНІВНИХ БОРГІВ З УРАХУВАННЯМ ЗМІН, ВНЕСЕНИХ В ПКУ

• Створення РСБ: зобов’язані і звільнені
• Під яку заборгованість створюють РСБ
• Методи розрахунку РСБ
• Відображення в бухгалтерському і податковому обліку операцій з нарахування резерву та списання безнадійної заборгованості
• Відповідальність за порушення РСБ-правил
• Списання безнадійної заборгованості в період карантину

5. ОЦІНОЧНІ ЗОБОВ’ЯЗАННЯ

• Забезпечення оплати відпусток
• Забезпечення гарантійних зобов’язань
• Забезпечення на аудит

• Річне преміювання: забезпечення чи умовні зобов’язання?
  • Забезпечення додаткових пенсій
  • Відображення забезпечень в бухгалтерському та податковому обліку
• Документи в разі створення забезпечення у т.ч. на оплату відпусток

6. ОБЛІК РОЗРАХУНКІВ ЗА ПОЗИКОВИМИ КОШТАМИ — НАЙПОПУЛЯРНІШІ ПИТАННЯ!

• Яку заборгованість треба дисконтувати
• Право на дострокове погашення: вплив на класифікацію кредитів
• Вибір формули, ставки, періоду для дисконтування боргу
• Чи треба дисконтувати прострочену заборгованість
• Чи треба дисконтувати гарантійний орендний платіж
• Довгострокові безвідсоткові позики
• Дисконтування процентних позик
• Дисконт за довгостроковою позикою від власника
• Позика для працівника
• Облік депозитів

7 .УЧЁТ ВИТРАТ НА ВИРОБНИЦТВО: ОСНОВНІ ПОЛОЖЕННЯ ОБЛІКОВОЇ ПОЛІТИКИ

• Вибір об’єктів, одиниці калькулювання
• Склад прямих и загальновиробничих витрат
• Поділ загальновиробничих на постійні и змінні витрати
• База розподілу для загальновиробничих витрат
• Визначення вартості зворотніх відходів
• Загальновиробничі витрати у період тимчасового простою

8. ОСНОВНІ ПРАВИЛА ВИЗНАННЯ ДОХОДІВ

• Визначення дати визнання доходів
• Нюанси визначення доходів при при наданні послуг (виконанні робіт)
• Як відображати доходи, якщо замовник не підписує документи
• Доходи від штрафів (пені, неустойки) — коли визнавати

9. ОПЕРАЦІЇ З ІНВАЛЮТОЮ В ОБЛІКОВІЙ ПОЛІТИЦІ:

• Періодичність визначення курсових різниць
• Розрахунок курсових різниць при частковому погашенні монетарної заборгованості

10. ОПЕРАЦІЇ З ПОВ’ЯЗАНИМИ ОСОБАМИ В ОБЛІКОВІЙ ПОЛІТИЦІ

11. Питання по первинці в 2021 р

• Спізніла первинка: як відобразити витрати
• Акт надання послуг: як скласти, щоб підтвердити реальність операції, одиниця виміру в акті
• Якщо дата оформлення акта — неробочий день
• Директор у відпустці підписав первинку
• Електронний документообіг з контрагентом: на що звернути увагу
• Легалізація документів, складених на іноземних мовах
• Терміни зберігання документів

12. ВІДПОВІДІ НА ПИТАННЯ, ПРАКТИЧНІ РЕКОМЕНДАЦІЇ.

Відвідавши наш семінар, Ви отримаєте: доступ на перегляд запису вебінара + брошура зі слайдами в надрукованому вигляді + нормативні документи, консультації кваліфіцірованних фахівців.

Ваші питання (заздалегідь надіслані e-mail)

«НАЛОГОВАЯ РЕФОРМА 2021-2022:

ЗАКОНОПРОЕКТ № 5600 СТАЛ ЗАКОНОМ.

НАЛОГОВЫЕ НОВОСТИ. ГОДОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ»

Програма семінару:

1. ЗАКОН УКРАИНЫ ОТ 30.11.2021 Г. «О внесении изменений в Налоговый кодекс Украины и некоторые законодательные акты Украины относительно обеспечения сбалансированности бюджетных поступлений» —

кардинальные изменения норм проекта Закона №5600 с фискальных на здравые (убытки, безвозвратна финпомощь, налог на рекламу нерезидетов, дополнительные ограничения в РІ для государственных (унитарных) предприятий, срок налогового кредита по НДС, право на отражение налоговых накладных (РК), порядок и сроки возмещения НДС, штрафы по НН/РК, строительство, сельское хозяйство, ликвидация необоротных активов, минимальный земельный налог, НДФЛ при продаже недвижимости, первичные документы, запросы и встречные проверки ДПС, обжалование, налоговый залог, ограничения перемещения для руководителей и др.).

2. Налоговые и учетные показатели Закона Украины «О Государственном бюджете на 2022 год».
3. Изменения в декларацию по прибыли и приложения к ней.
4. Изменения в первичные документы. Требования госстандартов к документам.
5. Налог на «Гугл» при закрытии года.
6. Новости дисконтирования.
7. Проблемы «деловой цели».
8. Изменения к требованиям подачи информации о форме, содержании, структуре собственности (бенефициарного собственника).
9. Скрытые трудовые отношения.
10. Отголоски подтверждения финотчетности за 2020 год аудиторским заключением и их опубликование. Перспективы 2021.
11. Новая «карантинная» исковая давность по хозяйственным операциям и налоговым вопросам.
12. Аренда (субаренда) и сопутствующие операции.
13. Работа с «уточненками».
14. Курсовые разницы.  Изменения «тонкой капитализации». Проценты по кредитам/займам, в том числе от нерезидентов или учредителей.
15. Новости разблокировки НН (РК).
16. «Примхи» электронного кабинета.
17. Изменения в учете хозяйственных штрафов. Привязка хозяйственных штрафов в договорах к НДС.
18. Из 20 миллионщиков в 40 миллионщики в 2021-2022 гг.
19. Международное налогообложение (налог на репатриацию, изменение отчетности, «натуральный» коэффициент, новшества в налогообложении операций с корпоративными правами, пассивные доходы, конвенции, многосторонняя конвенция (MLI), подводные камни против льготных ставок, изменения в налогообложении представительств).
20. РЕЗОНАНСНЫЕ, ВАЖНЫЕ. Положительные разъяснения от ДПС и МФУ. Готовящиеся приказы, обобщающие налоговые консультации от Минфина и ДФС.
21. Контрольно-проверочная работа. Ориентиры и рекомендации при проведении плановых, внеплановых, камеральных проверок в 2022 году. Перевод предприятий на обслуживание в Офис крупных налогоплательщиков, Планы-графики проверок госорганами на 2022 год.  «Карантинная» приостановка и возобновление проверок. Борьба с незаконным дополнительным включением налогоплательщиков в планы проверок.
22. СУДЕБНАЯ ПРАКТИКА ПО ИЗЛОЖЕННЫМ ВОПРОСАМ.

План семинара будет дополнен актуальными вопросами на день проведения семинара.

Кроме того Вы имеете возможность как непосредственно на семинаре, так и заранее прислать письменные вопросы. Для предоставления более полного и расширенного ответа со ссылками на реквизиты нормативных документов рекомендуем присылать за 2 дня до семинара.

Также вы можете заранее заказать дополнительные материалы или специализированную литературу по конкретному вопросу (тематике) согласно прилагаемому перечню, оставив заявку у менеджера.

ПОСЕТИВ НАШ СЕМИНАР ВЫ УЗНАЕТЕ САМЫЕ ПОСЛЕДНИЕ НОВОСТИ В НАЛОГООБЛОЖЕНИИ, ПОЛУЧИТЕ ОТВЕТЫ НА СВОИ ВОПРОСЫ.

А так же мы подарим Вам флешку с нормативными документами, в которой собрано более 1000 документов (писем, интересных статей, консультаций, разъяснений, наказов, решений суда, рекомендации и конечно ПОДАРОЧЕК!

Присоединяйтесь к компании единомышленников

Будем рады видеть Вас у нас на семинаре.

До встречи

Конференция будет проходить в зале: все требования карантинного режима обязательно будут соблюдены, зал на 345 м.кв. удаленная рассадка на расстоянии 1,5 метров между слушателями) количество мест в группе ограничено)

В стоимость включено: ручку, тетрадь, брошюру с материалами к семинару; консультации квалифицированных специалистов; количество участников ограничено; Уютный зал с кондиционерами; в перерыве – обед в ресторане; кофе-паузы, в которых Вы сможете насладиться ароматным заварным кофе, приготовленным в профессиональной кофеварке Saeco Royal;

Ответы на Ваши вопросы (заранее отправленные по e-mail)

ПОДАТКОВА РЕФОРМА 2022!

ПОДАТКОВІ НОВАЦІЇ-2022:

ЩО ПРИГОТУВАВ ЗАКОН 5600?

Програма семінару:

1). НОВА ТЕРМІНОЛОГІЯ В ПКУ

ПОДАТОК НА ПРИБУТОК

Правила коригування фінансового результату для великих платників: хто наступний?

Фінансова допомога: безповоротна допомога більше не зменшує об’єкт оподаткування

Роялті: змінено правила коригування

Нові пільги для «сільгоспників»

Правила розрахунку податку для окремих галузей

Підтвердження сплати податків нерезидентами

2). ПДВ

Розрахунок «1 000 000 грн» для реєстрації платником ПДВ: використовуємо сучасні інфотехнології

База оподаткування ПДВ: на що вплинуть зміни?

Код УКТ ЗЕД: знову відкориговані

Нові правила включення ПН до податкового кредиту, нюанси перехідного періоду

Складаємо та реєструємо РК по-новому

Касовий метод: права чи обов’язок для окремих видів діяльності?

Новий перелік операцій, що не оподатковуються ПДВ

Обмеження отримання бюджетного відшкодування

3). ПДФО

Правила оподаткування для продажу майна: рухомого та нерухомого

Пільги в оподаткування соціальних послуг

Хто може використовувати пільгу на оплату навчання?

Податкова знижка: допомога медичним закладам

Зелена енергія: що з оподаткуванням?

Оподаткування інвестиційних активів з урахуванням витрат по-новому

Нові витрати для ФОП

Правила сплати ПДФО відкориговані

4). ЄДИНИЙ ПОДАТОК

Зміна правил для окремих груп платників єдиного податку

Введення типової книги доходів та витрат для платників ПДВ

Окреме ведення доходів та витрат від сільгоспдіяльності

Податок на майно та єдиний податок: нові обмеження

5). МІНІМАЛЬНЕ ПОДАТКОВЕ ЗОБОВ’ЯЗАННЯ

Визначення МПЗ

Правила розрахунку мінімального податкового навантаження: основна формула

Коригування податку на прибуток: з якими податками порівнюється?

Особливості для платників єдиного податку

Коригування ПДФО

6). АКЦИЗНИЙ ПОДАТОК

Новий перелік операцій з підакцизними товарами

Змінено правила ліцензування

Маркування: лад так и не наведено, але зміни є

7). ЗЕМЕЛЬНИЙ ПОДАТОК

Розширено перелік об’єктів оподаткування

База оподаткування  та ставки по-новому

Нарахування земельного податку для фізичних осіб

Нові правила адміністрування

8). АДМІНІСТРУВАННЯ ПОДАТКІВ

Реєстр боржників-керівників підприємств: як він працює?

Обмеження прав керівника за наявності боргів: особливі правила

Розкриття інформації про боржників: юридичних та фізичних осіб

Нові повноваження контролюючих органів: обмеження прав, «розголошення» інформації, публікація боржників

Аудіо-, відео-, фотофіксація під час перевірки

Отримання інформації платниками податків про інших платників

Нові правила зустрічних перевірок

Онлайн-конференція проходитиме на платформі ZOOM,

дивитися конференцію Ви зможете на будь-якому електронному пристрої (комп’ютер, ноутбук, планшет, телефон) у будь-якому комфортному для Вас місці.

Конференція — буде проходити в залі: всі вимоги карантинного режиму обов’язково будуть дотримані, зал на 345 м.кв. віддалена розсадження на відстані 1,5 метрів між слухачами) кількість місць в групі обмежена)

У вартість включено: ручку, зошит, брошуру з матеріалами до семінару; консультації кваліфіцированих  фахівців; кількість учасників обмеженна; Затишний зал з кондиціонерами; в перерві — обід в ресторані; кава-паузи, в яких Ви зможете насолодитися ароматною заварною кавою приготовлену в професійній кавоварці Saeco Royal;

Відповіді на Ваші запитання (заздалегідь надіслані по e-mail)

ЗАРПЛАТНИЙ МІКС АКТУАЛЬНИХ ПИТАНЬ І ЇХ ПРАКТИЧНИХ РІШЕНЬ, ПІДВЕДЕННЯ ПІДСУМКІВ РОКУ

Підсумкові операції по результатах року (перерахунки, підсумкові виплати, подарунки, інш.)

ПДФО-перерахунок по результатах року

Розрахунок середньої зарплати за Порядком № 100,

е-лікарняні: оформлення та розрахунк виплат

резерви відпусток та інших нарахувань

невакциновані працівники та карантинні відпустки

Зарплатна звітність-2021: згадати все!

Програма семінару:

1. ЗАРОБІТНА ПЛАТА, ДОДАТКОВІ БЛАГА ТА ІНШІ ВИПЛАТИ ПРАЦІВНИКАМ ЗА ПІДСУМКАМИ РОКУ І НЕ ТІЛЬКИ : ГОЛОВНІ ПРАВИЛА НАРАХУВАННЯ ПДФО, ЄСВ, ВЗ ТА ПОДАТКОВІ ОПТИМІЗАЦІЇ:

• зарплата та додаткові блага, застосування натуркоєфіцієнту та випадки донарахувань до мінімальної зарплати
• Донарахування зарабітної плати у з’язку із уточненнями відпрацьованого робочого часу, нарахування квартальних та річних премій
• Доплати за понаднормовий робочий час
• Надання новорічних подарунків працівникам та дітям працівників, клієнтам
• Корпоративні святкові заходи, в т.ч. з алкоголем, та проблеми неперсоніфікації виплат
• Перехідні виплати 2021-2022 (відпускні, декретні): як врахувати зміну мінімальних показників з 2022 року.

2. ПДФО-ПЕРЕРАХУНКИ ЗА НАСЛІДКАМИ РОКУ ТАМ, ХТО ІЗ НСЛ ТА НЕ ТІЛЬКИ:

• Перехахунки обов’язкові та добровільні. Хто і коли має їх проводити, наслідки непроведення
• Алгоритм перерахунку та документальне оформлення;
• Представлення результатів перерахунку у Додатку № 4ДФ
• Правила доутримання / повернення зайво утриманого податку, в т.ч. по звільнених працівниках. Чого категорично неможна робити, щоб не потратити у «зайвий» ПДФО

3. СЕРЕДНЯ ЗАРПЛАТА ЗА ПОРЯДКОМ № 100: ПЕРЕРАХУНКИ «СТАРИХ» ПЕРІОДІВ ТА ЗАПРОВАДЖЕННЯ «НОВОГО» АЛГОРИТМУ РОЗРАХУНКІВ. ЩО КАЖЕ МІНЕКОНОМІКИ ТА ЧИ МОЖНА РОБИТИ ПО-ІНШОМУ

• Обов’язковий перерахунок за минулі періоди до 4 грудня 2021 року: чи насправді все так серйозно?! Хто має його провести, в які терміни та яка відповідальність за непроведення
• Як знову будемо по-новому враховувати премії та заохочувальні виплати у розрахунковому періоді
• Алгоритм розрахунку для премій за місяць, квартал та рік – правила від Мінекономіки
• Оновлення переліку виплат, що включається / не включається до розрахунку
• Альтернативні варіанти розрахунку середньої зарплати

4. Є-ЛІКАРНЯНІ: ПРАКТИКА ПЕРШИХ МІСЯЦІВ ВИКОРИСТАННЯ, ДОКУМЕНТООБІГ ТА РОЗРАХУНКИ

• Е-лікарняні: Головні етапи нового документообігу
• Особливості реквізитів е-лікарняного, проблеми їх інтерпретації та можливі рішення
• Чи треба вносити зміни до Порядків /Положень роботи комісії зі соціального страхування на підприємстві (уповноважених із соціального страхування
• До якої дати приймаються паперові лікарняні? Як бути із правом застрахованої особи на виплату на протязі 12 місяців після одуження
• Підтвердження страхового стажу для пенсії та для лікарняних: в чому особливості та хто це повинен контролювати?
• Стаж для конкретного страхового випадку (правило «6 із 12») и загальний страховий стаж – як його обліковувати та контролювати, хто це має робити
• Особливості розрахунку середньої зарплати для лікарняних та декретних

5. ЗАРПЛАТНА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2021 РІК: ЗГАДАТИ ТА ВРАХУВАТИ ВСЕ!

• Особливості складання звіту за головне підприємство та відокремлені підрозділи: чи є ясність при формуванні Розрахунків
• Додаток Д1: ЄВС-особливості та кодування виплат, як поєднати непоєднуване, як правильно представляти виплати у додатках (зарплата, відпускні, лікарняні, подарунки, додаткові блага, інш).
• Додаток 4ДФ: відображення ПДФО-перерахунків, особливості кодування різних видів доходів, застосування натуркоефіцієнту, виплат, нарахування та оплата яких припадають на різні періоди
• Додаток Д5 як головний «постачальник» інформації для електронних лікарняних та електроних трудових книжок, що має бути відображено обов’язково
• Виправлення помилок минулих періодів 2021 та біль ранніх років: на що звернути увагу, як відзвітуватися

6. РЕЗЕРВИ ТА ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ НАСТУПНИХ ВИПЛАТ РОБІТНИКАМ – НЕВИКОРИСТАНІ ВІДПУСТКИ, ПЕРМІЇ, ІНШ.: НАРАХОВУЄМО ПРАВІЛЬНО

• Хто має створювати резерви та коли? Відповідальність за ненарахування
• Алгоритм та приклад розрахунку резерву та вплив на облікові показники, використання формули планового відсотка
• Обов’язкова інвентарізація резервів в кінці року, вплив на оподаткування та представлення в декларації з податку на прибуток
• Створюємо резерви вперше: про що варто пам’ятати, що не порушити податкові та бухгалтерські норми

7. ОРГАНІЗАЦІЯ ТА ФОРМИ СПІВПРАЦІ З ФІЗОСОБАМИ: ОФОРМЛЕННЯ ІЗ МАКСИМАЛЬНОЮ ВИГОДОЮ ДЛЯ РОБОТОДАВЦЯ

• Вибір форми співпраці з фізособою (трудовий договір, СПД-союз, договір ЦПХ): як знизити податкові ризики
• договори ЦПХ: бути чи не бути? як укласти без ризиків прихованих трудових відносин
• карантинні особливості відпусток без збереження зарплати: правила продовження та обмеження
• невакциновані працівники: головні правила взаємодії работодавець-працівник
• працівники зі статусом СПД: ризики та особливості, підтвердження сплати ЄСВ

8. ІНШІ ЗМІНИ, АКТУАЛЬНІ НА ДАТУ СЕМІНАРУ

Посетив наш семинар, Вы получите: ЗАПИСЬ вебинара + брошюра со слайдами в напечатанном  виде + нормативные документы, консультации квалифи­ци­рованных специалистов.

Ваши вопросы (заранее присланные по e-mail)

ПІДГОТОВКА ДО «ЗАКРИТТЯ» РОКУ, РОЗГЛЯД ПОТОЧНИХ ПОДАТКОВИХ ТА БУХГАЛТЕРСЬКИХ ПИТАНЬ

РІЧНА ПОДАТКОВА ЗВІТНІСТЬ

ПОДАТОК НА ПРИБУТОК

ПДВ:ДОКУМЕНТИ, ОПЕРАЦІЇ, ЗВІТНІСТЬ

ПДФО

Програма семінару:

РІЧНА ПОДАТКОВА ЗВІТНІСТЬ

1). ІНВЕНТАРИЗАЦІЯ ЯК ОБОВ’ЯЗКОВА ПРОЦЕДУРА ПРИ ПІДГОТОВЦІ ДО РІЧНОЇ ЗВІТНОСТІ. ВІДОБРАЖЕННЯ В ОБЛІКУ РЕЗУЛЬТАТІВ ІНВЕНТАРИЗАЦІЇ

• Інвентаризація: надлишок, нестачі, пересортиця. Можливі варіанти обліково-фактичних розбіжностей. Як відобразити такі невідповідності в обліку. Податкові наслідки, включаючи ПДВ, ПДФО, військовий збір
• Інвентаризація необоротних активів. Як визначити вартість надлишкових активів
• Інвентаризація капітальних інвестицій. Особливості відображення в обліку списання капінвестицій, які не визнаються активами
• Інвентаризація розрахунків з контрагентами. Що потрібно враховувати в 2021 році щодо критерію безнадійності. Відображення в обліку суми резерву сумнівних боргів та списаної дебіторської/кредиторської заборгованості. «Пошук» довгострокових боргів.
• Інвентаризація інших активів/зобов’язань, включаючи майбутні витрати/доходи, розрахунки з бюджетом, борги з підзвітними особами тощо.

2). ВИПРАВЛЕННЯ «БУХГАЛТЕРСЬКИХ» ПОМИЛОК ТА ЇХ ВПЛИВ НА ОПОДАТКУВАННЯ ПОДАТКОМ НА ПРИБУТОК

• Загальні правила виправлення помилок, передбачені стандартами бухгалтерського обліку
• У яких випадках необхідно або бажано виправити декларацію з податку на прибуток

3). ВІДОБРАЖЕННЯ ГОСПОДАРСЬКИХ ОПЕРАЦІЙ ПРИ «ЗАПІЗНЕННІ» ПЕРВИННИХ ДОКУМЕНТІВ:

• використання забезпечення майбутніх витрат. Як правильно сформулювати та нарахувати забезпечення? Які документи потрібно оформити для підтвердження операцій? Позиція Мінфіну в цьому питанні;
• відображення запізнілих документів у поточному періоді. Коли це можна зробити без будь-яких помилок? Приклади, ситуації;
• можливість законного «перенесення» дати визнання витрат з одного періоду на інший.

ПОДАТОК НА ПРИБУТОК.

1). «ІНВЕНТАРИЗАЦІЯ» БУХГАЛТЕРСЬКОГО доходу з метою коректного розрахунку об’єкта оподаткування:

• дата визнання доходу при продажу товарів, послуг
• відображення доходів на підставі непідписаних контрагентом актів виконаних робіт, наданих послуг
• визнання доходу в різних операціях (отримання штрафів, продаж валюти і т.д.)

2) ЗАПОВНЕННЯ ДОДАТКА ПРО ПОДАТКОВІ різниці. Аналіз корегувань, в тому числі:

• в операціях з необоротними активами (продаж, ліквідація, переоцінка).
• при нарахуванні резервів та забезпечень
• при придбанні товарів (послуг, необоротних активів у нерезидентів). Відображення первісної вартості за ставкою НБУ на дату передачі права власності. Як неправильне визначення ставки НБУ може вплинути на розмір оподатковуваного прибутку (числові приклади);
• відображення в обліку безоплатно отриманих запасів. Особливості з безкоштовним імпортом;
• при придбанні товарів/послуг у неприбуткових організацій
• при продажу товарів (послуг) нерезидентам зі «спеціальним» статусом
• відсотки, нараховані за кредитами та позиками
• благодійність. коригування операцій з окремими неприбутковими організаціями, а також операцій з фізичними особами

Принцип податкового обліку операцій, не зазначених у додатку з коригуваннями (як врахувати доходи/витрати в декларації)

Відображення в декларації інформації про доходи нерезидентів. Виправлення помилок з податку на репатріацію

3). ОПЕРАЦІЇ З НЕОБОРОТНИМИ АКТИВАМИ:

• переоцінки в бухгалтерському обліку та зменшення корисності основних засобів. Як ці операції впливають на показники декларації;
• продаж основних засобів. Коли бажано оцінити об’єкт, що продається.

4). СУМНІВНІ І БЕЗНАДІЙНІ ЗАБОРГОВАНОСТІ:

• які операції можуть зменшити оподатковуваний прибуток?
• створення резерву сумнівних боргів. Які підприємства можуть не створювати резерв. Наслідки для тих, хто повиненстворити резерв, але не роблять цього.

ПДВ:ДОКУМЕНТИ, ОПЕРАЦІЇ, ЗВІТНІСТЬ

1). РІЧНИЙ ПЕРЕРАХУНОК ПДВ

• хто і коли має провести перерахунок податкових зобов’язань з ПДВ на кінець року
• процедура аналізу та перерахунку
• відображення результатів перерахунку в декларації
• можливі наслідки в разі не перерахунку
• вплив щорічного перерахунку на майбутні періоди

2). АНАЛІЗ ОКРЕМИХ ПДВ-ОПЕРАЦІЙ

• «Дешеві» продажі товарів (послуг). Донарахування ПДВ до звичайної ціни (вартості покупки)
• Списання заборгованостей і коригування ПДВ: що і як коригувати?
• Уцінка, списання зіпсованих товарів (готової продукції) та вплив цих операцій на облік ПДВ
• Безкоштовна передача товарів, новорічних та інших подарунків.
• Подарункові сертифікати в обліку продавця і покупця
• Отримання «помилкового» платежу, «залік» сум по різним договорам
• Ліквідація та крадіжка основних засобів. Які документи потрібно мати, щоб не нараховувати податкові зобов’язання
• Аналіз деяких операцій, проведених у зовнішньоекономічній діяльності (включаючи «дешевий» імпорт та експорт, повернення раніше ввезених товарів, безкоштовне надходження товарів від нерезидентів)
• Виправлення помилок у декларації ПДВ. Особливості оплати/перерахування недоплат і пені

ПДФО

Щорічний перерахунок як можливість виправлення помилок.

Форма № 4ДФ. За які помилки і в яких випадках не застосовуються штрафи

Відносини з підприємцями (які і коли потрібні підприємницькі документи, первинні документи з «натяком» на трудові відносини, підприємці, зареєстровані на непідконтрольній Україні території)

Аналіз оподаткування окремих видів доходів, у т.ч.

• подарунки працівникам, дітям працівників,
• виплати на лікування та охорону здоров’я,
• страхових виплат тощо.

Онлайн-конференція буде проходити на платформі ZOOM,

дивитися конференцію Ви зможете на будь-якому електронному пристрої (комп’ютер, ноутбук, планшет, телефон) в будь-якому зручному для Вас місці.

У вартість входить: Підключення та інтерактивне участь в онлайн-конференції (при наявності у вас мікроофона і відео камери можливість прямого спілкування з лектором; відповіді на Ваші запитання, нормативні документи.

Конференція — буде проходити в залі: всі вимоги карантинного режиму обов’язково будуть дотримані, зал на 345 м.кв. віддалена розсадження на відстані 1,5 метрів між слухачами) кількість місць в групі обмежена)

У вартість включено: ручку, зошит, брошуру з матеріалами до семінару; консультації кваліфіцированих фахівців; кількість учасників обмеженна; Затишний зал з кондиціонерами; в перерві — обід в ресторані; кава-паузи, в яких Ви зможете насолодитися ароматною заварною кавою приготовлену в професійній кавоварці Saeco Royal;

Відповіді на Ваші запитання (заздалегідь надіслані по e-mail)

ЗДАЧА ЗВІТНОСТІ за 2021 РІК-ВЧАСНО І БЕЗ ПОМИЛОК!

ПОДАТОК НА ДОДАНУ ВАРТІСТЬ — ВАЖЛИВІ НЮАНСИ ДЛЯ БУХГАЛТЕРА

ОНОВЛЕНО ФОРМУ ДЕКЛАРАЦІЇ З ПОДАТКУ НА ПРИБУТОК: КОЛИ ВПЕРШЕ ЗВІТУВАТІ

ФІНЗВІТНІСТЬ і ДЕКЛАРАЦІЯ З ПОДАТКУ НА ПРИБУТОК

ОСНОВНІ ЗАСОБИ 2021

ПДФО, ВІЙСЬКОВИЙ ЗБІР, ЄСВ

Е-ЛІКАРНЯНІ: Е-ЛІКАРНЯНІ & ПАПЕРОВІ: СТИСЛО ПРО ГОЛОВНЕ

РОЗВОРОТ НА 180 ГРАДУСІВ: ЯК ЗАСТОСУВАТИ НА ПРАКТИЦІ НОВІ ВИМОГИ ПОРЯДКУ № 100

Програма семінару:

1. ПОДАТОК НА ДОДАНУ ВАРТІСТЬ – ВАЖЛИВІ НЮАНСИ ДЛЯ БУХГАЛТЕРА

• Ставка ПДВ для аграріїв знову 20%:  на що зважати при постачанні сільгосппродукції із 1 серпня
• Дати складання та підпису в електронному акті не збігаються: коли нараховувати ПДВ
• Чи можна почекати з реєстрацією НН, якщо не вистачає ліміту
• Особливості оформлення ПН та РК
• Кінцевому споживачеві повернули кошти за товар: чи складати РК до ПН?
• Як обнулять помилкову ПН, щоб не втратити реєстраційний ліміт
• Виправлення помилок в податковому номері контрагента — «лояльні» рекомендації податківців та можливі неприємності для платників
• ПН на суму перевищення: важливий документ, який залишається «вдома»
• Покупець отримав бонус від продавця товару. Що з ПДВ?
• Нарахування ПДВ при безоплатній передачі товарів//послуг: при відсутності податкового кредиту
• Списання безнадійної кредиторки
• Ліквідація ОЗ и ПДВ наслідки
• ПРОДАЖ ОЗ и ПДВ наслідки
• Как в ПДВдекларации расшифровать не зарегистрированные НН / РК
• Разблокированные НН/РК: когда и как показать в НДС-отчетности
• Як скласти УР, якщо занизили ПДВ до сплати
• Як скласти УР, якщо завищили ПДВ до сплати
• Як скласти УР, якщо задекларували від’ємне значення ПДВ
• Помилки, яки не впливають на суму ПЗ и ПК

2. ФІНЗВІТНІСТЬ и ДЕКЛАРАЦІЯ З ПОДАТКУ НА ПРИБУТОК ЗА 4 КВАРТАЛА 2021 Р.: РОЗСТАВЛЯЄМО АКЦЕНТИ

• ОНОВЛЕНО ФОРМУ ДЕКЛАРАЦІЇ З ПОДАТКУ НА ПРИБУТОК: КОЛИ ВПЕРШЕ ЗВІТУВАТИ
• Дії платника податку на прибуток, що привертають увагу податківців
• Фінзвітність — 7 помилок,  які часто допускаються при складанні ФЗ
• Мінфін змінив бухнормативку: чи є привід хвилюватися
• Як довести ДПС і суду, що «підозрілі» послуги –реальні
• ДОДАТОК РІ — ЩО ВРАХУВАТИ ПРИ ЗАПОВНЕННІ
• Пільги з податку на прибуток (як правильно розрахувати наростаючим підсумком)
• На що зважати, коли списуєте дебіторку на карантині
• Кредиторська заборгованість — наслідки (не) списання в період карантину
• Зробили подарунок — не забудьте відкоригувати фінрезультат
• Обдарували неприбуткову організацію – як відкоригувати фінрезультат
• Коригування на суми штрафів
• ДООЦІНКА ОСНОВНИХ ЗАСОБІВ
• Встановили нульову ліквідаційну вартість ОЗ – обґрунтуйте
• Варіанти дій з ОС, який повністю замортизований, залежать від рішення керівництва
• Амортизація модернізованого ОЗ  з нульовим строком експлуатації
• Облік ремонту орендованого ОЗ
• Поліпшення і повернення орендованого ОЗ
• Як у ф. 20-ОПП показати об’єкти в оренді
• Яка відповідальність за неподання повідомлення за ф. № 20-ОПП ?
• Як уникнути ризиків під час оформлення подорожнього листа
• ДИСКОНТУВАННЯ ЗАБОРГОВАНОСТІ: ставка, періоди, облік, податкові
• Облік позик від засновників
• РОЗРАХУНОК КУРСОВИХ РІЗНИЦЬ
• ЯК ВИПРАВИТИ ПОМИЛКИ У ДЕКЛАРАЦІЇ З ПРИБУТКУ

3. РОЗВОРОТ НА 180 ГРАДУСІВ: ЯК ЗАСТОСУВАТИ НА ПРАКТИЦІ НОВІ ВИМОГИ ПОРЯДКУ № 100

• Як включати премії до розрахунку середньої зарплати
• Чи перераховувати середню зарплату за минулі періоди
• Чи загрожують штрафи за прорахунки в обчисленні середньої>
• Якими виплатами замінити премії
• Як змінили перелік виплат для розрахунку середньої

4.ОБ’ЄДНАНИЙ ПДФО / ВС / ЄСВ-ЗВІТ ЗА 4 КВАРТАЛ 2021-ГО: П’ЯТЬ ПОРАД

• Розрахунок по ПДФО та ЄСВ: нумеруйте правильно!
• Об’єднаний ПДФО / ВС / ЄСВ-звіт & штрафи
• Як заповнити об’єднаний розрахунок за відокремлені підрозділи
• Як відобразити лікарняні в Д1
• Як показати декретні у звітностіü Як показати відпускні в об’єднаній звітності
• Як виправити помилки у об’єднаній звітності?

5. Е-ЛІКАРНЯНІ & ПАПЕРОВІ: СТИСЛО ПРО ГОЛОВНЕ

• У яких випадках можна оплатити паперовий лікарняний
• Як опрацювати е-лікарняний
• Коли можна оплачувати е-лікарняний
• Як позначають причину непрацездатності в е-лікарняних
• Як подавати заяву-розрахунок

Відвідавши наш семінар, Ви отримаєте: доступ на перегляд запису вебінара + брошура зі слайдами в надрукованому вигляді + нормативні документи, консультації кваліфіцірованних фахівців.

Ваші питання (заздалегідь надіслані e-mail)

ЗАРПЛАТА-2022

ВСЕ ПРО ЗАРПЛАТУ, ЄСВ, ПДФО З 2022 РОКУ.

«ЗАРПЛАТА-2022: нарахування та виплата без штрафів. Індексація зарплати.

ЄСВ-НАРАХУВАННЯ: перехідні виплати, доплата ЄСВ, максимальна межа. Заповнення додатка 1 зарплатної звітності.

ПДФО-ПЕРЕРАХУНОК: кому провести та як документально оформити. ЗАПОВНЕННЯ ДОДАТКА 4ДФ зарплатної звітності.

ПОДАРУНКИ, МАТЕРІАЛЬНІ ДОПОМОГИ: оподаткування, документальне оформлення, відображення у зарплатній звітності.

СЕРЕДНЯ ЗАРПЛАТА: ПІДСУМКИ 2021 РОКУ. Перерахунок для відпускних. Нарахування лікарняних/декретних»

Програма семінару:

1. ДЕРЖБЮДЖЕТ-2022: МІНЗАРПЛАТА ТА ПРОЖИТКОВИЙ МІНІМУМ. Максимальна межа для ЄСВ в 2022 році, податкова соцпільга та інші зарплатні показники.

2. ЄСВ-2022:

• нарахування, доплата ЄСВ, перехідні виплати грудня-січня
• заповнення додатка 1 зарплатної звітності
• виправлення помилок по ЄСВ: як документально оформити? Зо із штрафами? Як виправити помилки в додатку 1 зарплатної звітності?

3. ПЕРЕРАХУНОК ПДФО У ГРУДНІ: кому, коли та як провести та відобразити у зарплатній звітності. Чи потрібно проводити перерахунок військового збору?

4. МАТЕРІАЛЬНА ДОПОМОГА, НОВОРІЧНІ ПОДАРУНКИ: кому та скільки, правила оподаткування та відображення в зарплатній звітності. Документальне оформлення.

УНІВЕРСАЛЬНА ТАБЛИЦЯ (НЕ)ОПОДАТКУВАННЯ ДОХОДІВ ПРАЦІВНИКІВ В 2022 РОЦІ.

5. ЗАРПЛАТА ЗА ГРУДЕНЬ-СІЧЕНЬ:

• строки виплати, так щоб без штрафів та порушень
• документальне оформлення нарахованої зарплати: які первинні документи та відомості мають бути в бухгалтерії?
• розрахункові листки працівникам: паперові чи електронні? Яка форма та скільки разів на місяць видавати працівникам?
• ЗРАЗОК ПОЛОЖЕННЯ ПРО ОПЛАТУ ПРАЦІ НА 2022 РІК

6. ОСНОВНІ ПРАВИЛА ІНДЕКСАЦІЇ ЗАРПЛАТИ: коли правильно підвищувати посадові оклади, новоприйняті працівники та їх індексація, неповні місяці та сума індексації.

7. СЕРЕДНЯ ЗАРПЛАТА: ПІДСУМКИ 2021 РОКУ:

• перерахунок середньої зарплати для відпускних з 12.12.2020 року: кінцевий термін – грудень 2021. Чи всім працівникам та як провести перерахунок? Які наслідки очікують роботодавців, які не проведуть перерахунок?
• нарахування лікарняних/декретних. Правила використання електронних лікарняних: коли можна відмовити у призначенні. Документальне оформлення.

8. ВІДПОВІДІ НА ЗАПИТАННЯ.

У вартість включено: ручку, зошит, брошуру з матеріалами до семінару; консультації кваліфіцированих  фахівців; кількість учасників обмеженна; Затишний зал з кондиціонерами; в перерві — обід в ресторані; кава-паузи, в яких Ви зможете насолодитися ароматною заварною кавою приготовлену в професійній кавоварці Saeco Royal;

Відповіді на Ваші запитання (заздалегідь надіслані по e-mail)

ПІДГОТОВКА ДО «ЗАКРИТТЯ» РОКУ, РОЗГЛЯД ПОТОЧНИХ ПОДАТКОВИХ ТА БУХГАЛТЕРСЬКИХ ПИТАНЬ

РІЧНА ПОДАТКОВА ЗВІТНІСТЬ

ПОДАТОК НА ПРИБУТОК

ПДВ:ДОКУМЕНТИ, ОПЕРАЦІЇ, ЗВІТНІСТЬ

ПДФО

Програма семінару:

РІЧНА ПОДАТКОВА ЗВІТНІСТЬ

1). ІНВЕНТАРИЗАЦІЯ ЯК ОБОВ’ЯЗКОВА ПРОЦЕДУРА ПРИ ПІДГОТОВЦІ ДО РІЧНОЇ ЗВІТНОСТІ. ВІДОБРАЖЕННЯ В ОБЛІКУ РЕЗУЛЬТАТІВ ІНВЕНТАРИЗАЦІЇ

• Інвентаризація: надлишок, нестачі, пересортиця. Можливі варіанти обліково-фактичних розбіжностей. Як відобразити такі невідповідності в обліку. Податкові наслідки, включаючи ПДВ, ПДФО, військовий збір
• Інвентаризація необоротних активів. Як визначити вартість надлишкових активів
• Інвентаризація капітальних інвестицій. Особливості відображення в обліку списання капінвестицій, які не визнаються активами
• Інвентаризація розрахунків з контрагентами. Що потрібно враховувати в 2021 році щодо критерію безнадійності. Відображення в обліку суми резерву сумнівних боргів та списаної дебіторської/кредиторської заборгованості. «Пошук» довгострокових боргів.
• Інвентаризація інших активів/зобов’язань, включаючи майбутні витрати/доходи, розрахунки з бюджетом, борги з підзвітними особами тощо.

2). ВИПРАВЛЕННЯ «БУХГАЛТЕРСЬКИХ» ПОМИЛОК ТА ЇХ ВПЛИВ НА ОПОДАТКУВАННЯ ПОДАТКОМ НА ПРИБУТОК

• Загальні правила виправлення помилок, передбачені стандартами бухгалтерського обліку
• У яких випадках необхідно або бажано виправити декларацію з податку на прибуток

3). ВІДОБРАЖЕННЯ ГОСПОДАРСЬКИХ ОПЕРАЦІЙ ПРИ «ЗАПІЗНЕННІ» ПЕРВИННИХ ДОКУМЕНТІВ:

• використання забезпечення майбутніх витрат. Як правильно сформулювати та нарахувати забезпечення? Які документи потрібно оформити для підтвердження операцій? Позиція Мінфіну в цьому питанні;
• відображення запізнілих документів у поточному періоді. Коли це можна зробити без будь-яких помилок? Приклади, ситуації;
• можливість законного «перенесення» дати визнання витрат з одного періоду на інший.

ПОДАТОК НА ПРИБУТОК.

1). «ІНВЕНТАРИЗАЦІЯ» БУХГАЛТЕРСЬКОГО доходу з метою коректного розрахунку об’єкта оподаткування:

• дата визнання доходу при продажу товарів, послуг
• відображення доходів на підставі непідписаних контрагентом актів виконаних робіт, наданих послуг
• визнання доходу в різних операціях (отримання штрафів, продаж валюти і т.д.)

2) ЗАПОВНЕННЯ ДОДАТКА ПРО ПОДАТКОВІ різниці. Аналіз корегувань, в тому числі:

• в операціях з необоротними активами (продаж, ліквідація, переоцінка).
• при нарахуванні резервів та забезпечень
• при придбанні товарів (послуг, необоротних активів у нерезидентів). Відображення первісної вартості за ставкою НБУ на дату передачі права власності. Як неправильне визначення ставки НБУ може вплинути на розмір оподатковуваного прибутку (числові приклади);
• відображення в обліку безоплатно отриманих запасів. Особливості з безкоштовним імпортом;
• при придбанні товарів/послуг у неприбуткових організацій
• при продажу товарів (послуг) нерезидентам зі «спеціальним» статусом
• відсотки, нараховані за кредитами та позиками
• благодійність. коригування операцій з окремими неприбутковими організаціями, а також операцій з фізичними особами

Принцип податкового обліку операцій, не зазначених у додатку з коригуваннями (як врахувати доходи/витрати в декларації)

Відображення в декларації інформації про доходи нерезидентів. Виправлення помилок з податку на репатріацію

3). ОПЕРАЦІЇ З НЕОБОРОТНИМИ АКТИВАМИ:

• переоцінки в бухгалтерському обліку та зменшення корисності основних засобів. Як ці операції впливають на показники декларації;
• продаж основних засобів. Коли бажано оцінити об’єкт, що продається.

4). СУМНІВНІ І БЕЗНАДІЙНІ ЗАБОРГОВАНОСТІ:

• які операції можуть зменшити оподатковуваний прибуток?
• створення резерву сумнівних боргів. Які підприємства можуть не створювати резерв. Наслідки для тих, хто повиненстворити резерв, але не роблять цього.

ПДВ:ДОКУМЕНТИ, ОПЕРАЦІЇ, ЗВІТНІСТЬ

1). РІЧНИЙ ПЕРЕРАХУНОК ПДВ

• хто і коли має провести перерахунок податкових зобов’язань з ПДВ на кінець року
• процедура аналізу та перерахунку
• відображення результатів перерахунку в декларації
• можливі наслідки в разі не перерахунку
• вплив щорічного перерахунку на майбутні періоди

2). АНАЛІЗ ОКРЕМИХ ПДВ-ОПЕРАЦІЙ

• «Дешеві» продажі товарів (послуг). Донарахування ПДВ до звичайної ціни (вартості покупки)
• Списання заборгованостей і коригування ПДВ: що і як коригувати?
• Уцінка, списання зіпсованих товарів (готової продукції) та вплив цих операцій на облік ПДВ
• Безкоштовна передача товарів, новорічних та інших подарунків.
• Подарункові сертифікати в обліку продавця і покупця
• Отримання «помилкового» платежу, «залік» сум по різним договорам
• Ліквідація та крадіжка основних засобів. Які документи потрібно мати, щоб не нараховувати податкові зобов’язання
• Аналіз деяких операцій, проведених у зовнішньоекономічній діяльності (включаючи «дешевий» імпорт та експорт, повернення раніше ввезених товарів, безкоштовне надходження товарів від нерезидентів)
• Виправлення помилок у декларації ПДВ. Особливості оплати/перерахування недоплат і пені

ПДФО

Щорічний перерахунок як можливість виправлення помилок.

Форма № 4ДФ. За які помилки і в яких випадках не застосовуються штрафи

Відносини з підприємцями (які і коли потрібні підприємницькі документи, первинні документи з «натяком» на трудові відносини, підприємці, зареєстровані на непідконтрольній Україні території)

Аналіз оподаткування окремих видів доходів, у т.ч.

• подарунки працівникам, дітям працівників,
• виплати на лікування та охорону здоров’я,
• страхових виплат тощо.

Онлайн-конференція буде проходити на платформі ZOOM,

дивитися конференцію Ви зможете на будь-якому електронному пристрої (комп’ютер, ноутбук, планшет, телефон) в будь-якому зручному для Вас місці.

У вартість входить: Підключення та інтерактивне участь в онлайн-конференції (при наявності у вас мікроофона і відео камери можливість прямого спілкування з лектором; відповіді на Ваші запитання, нормативні документи.

Конференція — буде проходити в залі: всі вимоги карантинного режиму обов’язково будуть дотримані, зал на 345 м.кв. віддалена розсадження на відстані 1,5 метрів між слухачами) кількість місць в групі обмежена)

У вартість включено: ручку, зошит, брошуру з матеріалами до семінару; консультації кваліфіцированих фахівців; кількість учасників обмеженна; Затишний зал з кондиціонерами; в перерві — обід в ресторані; кава-паузи, в яких Ви зможете насолодитися ароматною заварною кавою приготовлену в професійній кавоварці Saeco Royal;

Відповіді на Ваші запитання (заздалегідь надіслані по e-mail)