«Отчетно-налоговые новости 2019 года. НДС. ПРИБЫЛЬ. НДФЛ»

ТУРЦИЯ, СТАМБУЛ

INNOVA SULTANAHMET HOTEL 4*

с 10.03.19 г. – 14.03.19 г.

 

СТАМБУЛ –Восточная сказка! Город-легенда и город-мечта, знаменитый Царьград и величественный Константинополь. Именно так называют Стамбул – самый прекрасный из городов Турции, который раскинулся на обоих берегах пролива Босфор и прославился как единственный город в мире, территория которого лежит сразу на двух континентах – Европе и Азии.

Стамбул прекрасен в любое время года. Однако особенно здесь красиво весной, когда в городе расцветает вся живая природа, а мечети утопают в зелени садов. Особенно много в Стамбуле тюльпанов. Этот цветок уже давно стал одним из символов города, в котором так же, как и в Голландии, проходит ежегодный фестиваль тюльпанов.

Стамбул богат на историко-культурные достопримечательности. Именно здесь находится знаменитая Голубая мечеть – главное религиозное сооружение Турции, всемирно известный дворец Цистерна Йеребатан, который сохранился еще с византийских времен, прекрасный Собор Святой Софии, удивительный дворец Топканы и Мост Ататюрка, который уже давно превратился в символ и визитную карточку города. Еще одним удивительным местом в городе является парк Миниатюр, в котором можно почувствовать себя Гулливером.

Отель Innova Sultanahmet Istanbul — расположен в историческом районе Султанахмет, всего в 250 метрах от Гранд-базара и в 500 метрах от Голубой мечети, в 800 метрах от дворца Топкапы и в 600 метрах от собора Святой Софии. Всего в 100 метрах от отеля расположена трамвайная остановка Cemberlitas, откуда можно легко добраться до многих других достопримечательностей Стамбула

номер «Стандарт: ванна / душ; фен; сейф  FREE ; кондиционер; кабельное/спутниковое ТВ; плазменный телевизор; телефон; интернет wi-fi  FREE; чайник.

Более подробную информацию об отеле Вы можете посмотреть на сайте отеля http://www.innovasultanahmet.com/gallery/

 

В стоимость входит:

— Авиаперелет Киев-Стамбул-Киев;

— Страховка;

— Трансферт на автобусе аэропорт-отель-аэропорт.

— Проживание в двухместных номерах  категории «Стандарт»

— Питание: завтрак, ужин.

— Эксклюзивный СЕМИНАР-ПРАКТИКУМ;

— Сопровождение сотрудником компании «ПрофиКонсалтЦентр»

— ДВЕ Экскурсии.

1). На двух континентах- Увидеть Стамбул и влюбиться в него навсегда! Самая полная экскурсионная программа. Увлекательное путешествие к Площади Ипподром, посещение Дворца Топкапы и Голубой мечети (Мечеть Султанахмет), внешний осмотр Хамама Роксоланы , Собор Святой Софии (музей) , прогулка на корабле по Босфору, внешний осмотр : Девичьей Башни, Крепости Румели Хисар, Холма Чамлыджа и  моста через Босфор.

  2). ПРОГУЛКА ПО НОЧНОМУ БОСФОРУ-Самое лучшее, что можно придумать вечером в Стамбуле – это прогулка на теплоходе по Босфору. Возможность налюбоваться ночным Стамбулом и получить порцию романтики. Также на теплоходе предлагается яркая шоу-программа и ужин.

 

ПРЕДВАРИТЕЛЬНЫЙ ПЛАН СЕМИНАРА:

Только на этом семинаре будут рассмотрены эксклюзивные вопросы:

НДС

Анализ практики последних изменений в декларацию по НДС и ее приложения: ошибки, недостатки, уточняющие расчеты, последствия, практические советы и рекомендации по заполнению обновленных форм.

Анализ практики последних изменений в формы НН и РК.

«Работа» с ошибочными, задвоенными и подобными НН/РК.

Сложности и примеры работы программного обеспечения при регистрации налоговых накладных и расчетов корректировки в ЕРНН.

Изменения и нюансы работы программного обеспечения формирования и функционирования формулы СЭА НДС.

База налогообложения при поставке товаров (услуг). Убыточные операции, в том числе при экспорте.

Послабления в начислении НДС по условной продаже товаров (услуг).

Замена 365 дней на 1095 дней по налоговым накладным, налоговому кредиту, практические примеры применения и последствия этого.

Штрафные санкции за несвоевременную регистрацию или неправильное оформление НН/РК, в том числе заблокированных, противодействие таким штрафам.

Вопросы возмещения НДС, в том числе по предоплатам. Возврат переплат по НДС.

Налог на прибыль

Обновленные формы декларации по налогу на прибыль и приложений к ней. Нюансы заполнения новых форм.

Ошибки и спорные вопросы при заполнении финансовой и налоговой отчетности, практические советы по их устранению.

Неправомерность требований фискальных органов по вопросу поквартальной подачи полной финансовой отчетности.

Практика налоговых плановых документальных проверок за 2015-2019 г. на конкретных примерах.

Проблемные вопросы по налогу на прибыль при заполнении финансовой отчетности.

Переплаты, авансовые взносы, возврат излишне уплаченного налога.

Новый расширенный перечень льготных стран и изменения в этот перечень, «льготные формы создания предприятий». Влияние на налоговый учет и ВЭД-операции.

ВЭД-операции (экспорт/импорт товаров (работ, услуг)).

Сомнительная и безнадежная задолженность. Положительное вмешательство Минфина в решение спорных вопросов в пользу налогоплательщиков. по указанному вопросу.

Бывшие расходы «двойного назначения».

Ремонты и улучшения, в том числе при аренде.

Применение разных методов амортизации в налоговом и бухгалтерском учетах

Переоценка активов и альтернатива – уменьшение полезности актива.

Первичные документы

Изменение статуса первичных документов, защита их от непризнания действительными контролерами в связи с изменениями, внесенными в Закон Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине».

Практика применения заменителей первичных документов и налоговых накладных.

Образцы первичных документов и их заменителей, а также требования к ним.

Практика проверок первичных документов и их заменителей.

«Бестоварность» первичных документов.

Блокировка налоговых накладных и налоговая отчетность

Ужесточения условий и критериев блокировки налоговых накладных (НН) и расчетов корректировки (РК).

Практические вопросы и примеры блокировки НН/РК.

Характерные и «скрытые» ошибки, допускаемые при заполнении и отправке материалов для разблокировки НН/РК.

Тайные данные и сведения ГФС по блокировке и разблокировке НН/РК.

НДФЛ, военный сбор, ЕСВ

Новые фискальные подходы ГФС по вопросам налогообложения подарков, хозяйственных расходов, путевок, командировок. Юридическое, документальное, учетное противодействие этому. Положительная судебная практика.

Бесплатные раздачи. Рекламные операции. Неперсонификация.

Расходы на выездные, в том числе зарубежные семинары, деловые поездки.

Представительские расходы. Питание.

Налогообложение пассивных доходов.

Прощение долга.

Налоговые агенты и филиалы.

Командировки и др.

Новости упрощенной системы налогообложения. Контрольно-проверочная работа

Ориентиры и рекомендации ДФС при проведении плановых, внеплановых, камеральных проверок в 2019 году.

Встречные проверки. Информационные запросы.

Налоговые ямы, отработка контрагентов, увязка с блокировкой налоговых накладных и расчетов корректировок

 

План будет дополнен актуальными вопросами на день проведения семинара. Кроме того Вы имеете возможность заранее прислать письменные вопросы на семинар, Для предоставления более полного и расширенного ответа со ссылками на реквизиты нормативных документов рекомендуем присылать не менее чем за 2 дня до семинара.

месяц март считается самым подходящим для отдыха и экскурсий в Дубаях  воздух +30 вода +25

ДУБАЙ — это не просто город СКАЗКА, это мечта, бренд, легенда, один из самых невероятных мегаполисов  мира.

Дубай – это город, где все в превосходной степени: самый большой, самый высокий, самый быстрый, самый, самый, самый. Приехав на отдых в Дубай, скучать не придется. Встает проблема, как успеть  все посмотреть и везде побывать. А уж посмотреть в городе есть на что: 

— БУРДЖ АЛЬ-АРАБ – самый роскошный и самый дорогой в мире отель- Бурдж Халифа – небоскреб, высота которого 828 метров. На 124 этаже находится смотровая площадка, вид с которой никого не оставит равнодушным

— SKI DUBAI – крытый горнолыжный курорт в торговом центре «Молл Эмиратов». 

— АКВАРИУМ – один из лучших в мире (в «Молл Дубай»)

— МЕТРО – красивейшее и очень современное (вагоны без машинистов)

— ПАЛЬМА – группа искусственных островов в заливе.

— БАСТАКИЯ – старинная часть города. Это один из последних остающихся островков Старого Дубая.

— ДУБАЙ МАРИНА – один из самых популярных современных районов города вокруг искусственного залива.

 

Дубай — невероятный! Этот крупнейший город ОАЭ не перестает меняться и удивлять.  

Даже те, кто побывал в эмирате всего 3-6 лет назад, уже не имеют полного права говорить «Я видел Дубай», потому как Дубай каждый день готовит новые сюрпризы своим жителям и гостям.

---

City Seasons Towers Hotel Bur Dubai 4*-Расположен в центре Бур Дубаи. Dubai World Trade Centre находится в 10 минутах езды, Dubai Mall находится в 15 минутах от отеля. Станция метро Burjuman находится в 2 минутах ходьбы от отеля.

 

В стоимость входит:

— Авиаперелет Киев-Дубай-Киев;

— Страховка;

— Трансферт на автобусе аэропорт-отель-аэропорт.  

—   Проживание в двухместных номерах  категории «Стандарт»

—  Питание: Двух разовое питание завтрак, ужин (с возможностью обмена)

— 2 экскурсии:  

1) «Современный Дубай» — обзорная экскурсия по Дубаю.

2) «Обзорная экскурсия по Абу-Даби»

 

Эксклюзивный СЕМИНАР-ПРАКТИКУМ;

— Сопровождение сотрудником компании «ПрофиКонсалтЦентр»

---

 

Краткое содержание программы семинара:

1). Внесенные и готовящиеся 2019 года изменения в Налоговый кодекс Украины по НДС, налогу на прибыль, НДФЛ, военному сбору, единому налогу, местным налогам и сборам и др.

2). Налог на выведенный капитал – проект изменений в Налоговый кодекс Украины с 2019 года: суть, анализ, механизм, администрирование, льготы, недостатки, ошибки и др.

3). Изменения, внесенные или планируемые к внесению в приказы Минфина и ДФС касательно налоговой отчетности, лицевых счетов, личного кабинета налогоплательщика, справок об отсутствии налогового долга, единого налогового бюджетного казначейского счета и др.

4). Нюансы, особенности и ошибки при подготовке и представлении налоговой и финансовой отчетности за 9 месяцев.

5). Новости внешнеэкономической деятельности и валютного законодательства. Новый Закон Украины «О валюте и валютных операциях».

6).Новые обобщающие налоговые консультации 2019 года от Минфина по НДС, международным перевозкам, ТЦО, ВЭД, земельному налогу, арендной плате за землю, единому налогу, безнадежной задолженности: позитивные и негативные аспекты, увязка с сопутствующими налоговыми вопросами, возможные последствия.

НДС

1). Анализ практики последних изменений в декларацию по НДС и ее приложения: ошибки, недостатки, уточняющие расчеты, последствия, практические советы и рекомендации по заполнению обновленных форм.

2). Анализ практики последних изменений в формы НН и РК.

3). «Работа» с ошибочными, задвоенными и подобными НН/РК.

4). Сложности и примеры работы программного обеспечения при регистрации налоговых накладных и расчетов корректировки в ЕРНН.

5). Изменения и нюансы работы программного обеспечения формирования и функционирования формулы СЭА НДС.

6). База налогообложения при поставке товаров (услуг). Убыточные операции, в том числе при экспорте.

7). Послабления в начислении НДС по условной продаже товаров (услуг).

8). Замена 365 дней на 1095 дней по налоговым накладным, налоговому кредиту, практические примеры применения и последствия этого.

9). Штрафные санкции за несвоевременную регистрацию или неправильное оформление НН/РК, в том числе заблокированных, противодействие таким штрафам.

10). Вопросы возмещения НДС, в том числе по предоплатам. Возврат переплат по НДС.

Налог на прибыль

1). Проект обновленной формы декларации по налогу на прибыль и приложений к ней . Нюансы заполнения новых форм.

2). Ошибки и спорные вопросы при заполнении финансовой и налоговой отчетности, практические советы по их устранению.

3). Неправомерность требований фискальных органов по вопросу поквартальной подачи полной финансовой отчетности.

4). Практика налоговых плановых документальных проверок в 2018 г. за предыдущие и текущий года на конкретных примерах.

5). Проблемные вопросы по налогу на прибыль при заполнении финансовой отчетности.

6). Переплаты, авансовые взносы, возврат излишне уплаченного налога.

7). Новый расширенный перечень льготных стран и изменения в этот перечень, «льготные формы создания предприятий». Влияние на налоговый учет и ВЭД-операции.

8). ВЭД-операции (экспорт/импорт товаров (работ, услуг)).

9). Сомнительная и безнадежная задолженность. Положительное вмешательство Минфина в решение спорных вопросов в пользу налогоплательщиков.

10). Бывшие расходы «двойного назначения».

11). Ремонты и улучшения, в том числе при аренде.

12). Применение разных методов амортизации в налоговом и бухгалтерском учетах

13). Переоценка активов и альтернатива – уменьшение полезности актива.

Первичные документы

1). Изменение статуса первичных документов, защита их от непризнания действительными контролерами в связи с изменениями, внесенными в Закон Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине».

2). Практика применения заменителей первичных документов и налоговых накладных.

3). Образцы первичных документов и их заменителей, а также требования к ним.

4). Практика проверок первичных документов и их заменителей.

5).«Бестоварность» первичных документов.

Блокировка налоговых накладных и налоговая отчетность

1).Ужесточения условий и критериев блокировки налоговых накладных (НН) и расчетов корректировки (РК).

2). Практические вопросы и примеры блокировки НН/РК с 22 марта 2018 года.

3). Характерные и «скрытые» ошибки, допускаемые при заполнении и отправке материалов для разблокировки НН/РК.

3). Тайные данные и сведения ГФС по блокировке и разблокировке НН/РК.

НДФЛ, военный сбор, ЕСВ

1). Фискальные подходы ГФС по вопросам налогообложения подарков, хозяйственных расходов, путевок, командировок. Юридическое, документальное, учетное противодействие этому. Положительная судебная практика.

2) Бесплатные раздачи. Рекламные операции. Неперсонификация.

3). Расходы на выездные, в том числе зарубежные семинары, деловые поездки.

4).Представительские расходы. Питание.

5). Налогообложение пассивных доходов.

6). Прощение долга.

7). Налоговые агенты и филиалы.

8). Командировки и др.

Новости упрощенной системы налогообложения. Контрольно-проверочная работа

1). Ориентиры и рекомендации ДФС при проведении плановых, внеплановых, камеральных проверок. Готовящиеся подходы на 2019 год.

2). Встречные проверки. Информационные запросы.

3). Налоговые ямы, отработка контрагентов, увязка с блокировкой налоговых накладных и расчетов корректировок

План будет дополнен актуальными вопросами на день проведения семинара. Кроме того Вы имеете возможность заранее прислать письменные вопросы на семинар, Для предоставления более полного и расширенного ответа со ссылками на реквизиты нормативных документов рекомендуем присылать не менее чем за 2 дня до семинара.

 

«Отчетно-налоговые новости 2019 года. НДС. ПРИБЫЛЬ. НДФЛ»

ТУРЦИЯ, Кемер, Бельбеди

Champion Holiday Village 5*

All Inclusive (все включено)

отель на 1-й береговой линии с большой зеленой  территорией

 с 22.05.19 г. – 29.05.19 г.

БЕЛЬДИБИ – это очень популярный курорт Турции, расположенный на средиземноморском побережье Турции. Бельдиби вытянулся извилистой полосой между прекрасными Таврскими горами и Лазурным средиземным морем. Самое первое , что бросается в глаза – ВЕЛИКОЛЕПНАЯ ПРИРОДА. Живописные окрестности с уединенными бухточками и банановыми рощами, покрытые хвойными лесами горы и изумрудное море.

 

Отель Champion Holiday Village — с большой зеленой территорией на первой береговой линии, расположен на Средиземноморском побережье Анталийской Ривьеры, в курортном местечке Бельдиби. Территория отеля находится на берегу Средиземного моря в 18 км от Кемера. Общая площадь территории отеля составляет 48 000 кв.м.

— номер «Стандарт»: сейф: в номере, кондиционер: центральный; телефон; фен: есть; мини-бар; душ; телевизор.

— инфраструктура в отеле: 3 ресторана (2 а’ля карт),5 баров, 4 бассейна (3 открытых, 1 закрытый),

2 водные горки, 2 теннисных корта (с тартановым покрытием), салон красоты, SPA-центр, Прачечная,

 

— развлечения и спорт: сауна / баня / хамам, джакузи,  массаж,  Спа или велнес-центр, бильярд, боулинг,        настольный теннис  ,теннисный корт, волейбол, баскетбольная площадка, тренажерный зал, аэробика, аквапарк или горки, водные развлечения,  дайвинг, серфинг, дискотека, анимация

— пляж: собственный пляж песчано-галечный, понтон/пирс, шезлонги, зонтики пляжные, полотенца, отель на 1-й пляжной линии

Более подробную информацию об отеле Вы можете посмотреть на сайте отеля http://www.championholiday.com.tr/ru

 

В стоимость входит:

— Авиаперелет Киев-Анталия-Киев;

— Страховка;

— Трансферт на автобусе аэропорт-отель-аэропорт.

— Проживание в двухместных номерах  категории «Стандарт»

— Питание: All Inclusive (все включено).

— Эксклюзивный СЕМИНАР-ПРАКТИКУМ;

— ДВЕ Экскурсии.

— Сопровождение сотрудником компании «ПрофиКонсалтЦентр»

 

Краткое содержание программы семинара:

1). Внесенные и готовящиеся осенние 2019 года изменения в Налоговый кодекс Украины по НДС, налогу на прибыль, НДФЛ, военному сбору, единому налогу, местным налогам и сборам и др.

2). Налог на выведенный капитал – изменения в Налоговый кодекс Украины с 2019 года: суть, анализ, механизм, администрирование, льготы, недостатки, ошибки и др.

3). Изменения, внесенные или планируемые к внесению в приказы Минфина и ДФС касательно налоговой отчетности, лицевых счетов, личного кабинета налогоплательщика, справок об отсутствии налогового долга, единого налогового бюджетного казначейского счета и др.

4). Нюансы, особенности и ошибки при подготовке и представлении налоговой и финансовой отчетности за 9 месяцев.

5). Новости внешнеэкономической деятельности и валютного законодательства. Новый Закон Украины «О валюте и валютных операциях».

6).Новые обобщающие налоговые консультации 2019 года от Минфина по НДС, международным перевозкам, ТЦО, ВЭД, земельному налогу, арендной плате за землю, единому налогу, безнадежной задолженности: позитивные и негативные аспекты, увязка с сопутствующими налоговыми вопросами, возможные последствия.

НДС

1). Анализ практики последних изменений в декларацию по НДС и ее приложения: ошибки, недостатки, уточняющие расчеты, последствия, практические советы и рекомендации по заполнению обновленных форм.

2). Анализ практики последних изменений в формы НН и РК.

3). «Работа» с ошибочными, задвоенными и подобными НН/РК.

4). Сложности и примеры работы программного обеспечения при регистрации налоговых накладных и расчетов корректировки в ЕРНН.

5). Изменения и нюансы работы программного обеспечения формирования и функционирования формулы СЭА НДС.

6). База налогообложения при поставке товаров (услуг). Убыточные операции, в том числе при экспорте.

7). Послабления в начислении НДС по условной продаже товаров (услуг).

8). Замена 365 дней на 1095 дней по налоговым накладным, налоговому кредиту, практические примеры применения и последствия этого.

9). Штрафные санкции за несвоевременную регистрацию или неправильное оформление НН/РК, в том числе заблокированных, противодействие таким штрафам.

10). Вопросы возмещения НДС, в том числе по предоплатам. Возврат переплат по НДС.

Налог на прибыль

1). Нюансы заполнения новых форм.

2). Ошибки и спорные вопросы при заполнении финансовой и налоговой отчетности, практические советы по их устранению.

3). Неправомерность требований фискальных органов по вопросу поквартальной подачи полной финансовой отчетности.

4). Практика налоговых плановых документальных проверок в 2019 г. за предыдущие и текущий года на конкретных примерах.

5). Проблемные вопросы по налогу на прибыль при заполнении финансовой отчетности.

6). Переплаты, авансовые взносы, возврат излишне уплаченного налога.

7). Новый расширенный перечень льготных стран и изменения в этот перечень, «льготные формы создания предприятий». Влияние на налоговый учет и ВЭД-операции.

8). ВЭД-операции (экспорт/импорт товаров (работ, услуг)).

9). Сомнительная и безнадежная задолженность. Положительное вмешательство Минфина в решение спорных вопросов в пользу налогоплательщиков.

10). Бывшие расходы «двойного назначения».

11). Ремонты и улучшения, в том числе при аренде.

12). Применение разных методов амортизации в налоговом и бухгалтерском учетах

13). Переоценка активов и альтернатива – уменьшение полезности актива.

Первичные документы

1). Изменение статуса первичных документов, защита их от непризнания действительными контролерами в связи с изменениями, внесенными в Закон Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине».

2). Практика применения заменителей первичных документов и налоговых накладных.

3). Образцы первичных документов и их заменителей, а также требования к ним.

4). Практика проверок первичных документов и их заменителей.

5).«Бестоварность» первичных документов.

Блокировка налоговых накладных и налоговая отчетность

1).Ужесточения условий и критериев блокировки налоговых накладных (НН) и расчетов корректировки (РК).

2). Практические вопросы и примеры блокировки НН/РК с 22 марта 2018 года.

3). Характерные и «скрытые» ошибки, допускаемые при заполнении и отправке материалов для разблокировки НН/РК.

3). Тайные данные и сведения ГФС по блокировке и разблокировке НН/РК.

НДФЛ, военный сбор, ЕСВ

1). Фискальные подходы ГФС по вопросам налогообложения подарков, хозяйственных расходов, путевок, командировок. Юридическое, документальное, учетное противодействие этому. Положительная судебная практика.

2) Бесплатные раздачи. Рекламные операции. Неперсонификация.

3). Расходы на выездные, в том числе зарубежные семинары, деловые поездки.

4).Представительские расходы. Питание.

5). Налогообложение пассивных доходов.

6). Прощение долга.

7). Налоговые агенты и филиалы.

8). Командировки и др.

Новости упрощенной системы налогообложения. Контрольно-проверочная работа

1). Ориентиры и рекомендации ДФС при проведении плановых, внеплановых, камеральных проверок. Готовящиеся подходы на 2019 год.

2). Встречные проверки. Информационные запросы.

3). Налоговые ямы, отработка контрагентов, увязка с блокировкой налоговых накладных и расчетов корректировок

План будет дополнен актуальными вопросами на день проведения семинара. Кроме того Вы имеете возможность заранее прислать письменные вопросы на семинар, Для предоставления более полного и расширенного ответа со ссылками на реквизиты нормативных документов рекомендуем присылать не менее чем за 2 дня до семинара.

 

 

Компания «ПрофиКонсалтЦентр» поздравляет всех
с наступающим НОВЫМ ГОДОМ и дарит каждому
участнику семинара новогодние ПОДАРКИ!!!

 

А также с утра Вас ждет ароматный кофе и свежая выпечка.

АНАЛИЗ ТЕКУЩИХ ОПЕРАЦИЙ: ВСЕ, ЧТО НУЖНО ЗНАТЬ БУХГАЛТЕРУ . НОВОВВЕДЕНИЯ-2018, КОТОРЫЕ НУЖНО УЧЕСТЬ ПРИ СОСТАВЛЕНИИ ГОДОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

ОБНОВЛЕННАЯ ФОРМА ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ

НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ: ДОКУМЕНТЫ, ОПЕРАЦИИ, ГОДОВОЙ ПЕРЕРАСЧЕТ, ОТЧЕТНОСТЬ

ОСОБЕННОСТИ СОСТАВЛЕНИЯ И РЕГИСТРАЦИИ НАЛОГОВЫХ НАКЛАДНЫХ И РАСЧЕТОВ КОРРЕКТИРОВОК

1. ОБНОВЛЕННАЯ ФОРМА НАЛОГОВОЙ НАКЛАДНОЙ:

• новые реквизиты и правила их заполнения
• ошибки в составлении налоговой накладной: когда у покупателя не будет права на налоговый кредит
• сроки и порядок списания НДС, не включенного в налоговый кредит. Как несвоевременное списание влияет на налогооблагаемую прибыль

2. РАСЧЕТЫ КОРРЕКТИРОВОК:

• Особенности составления Расчета по новым правилам
• как исправить ошибки, допущенные ранее в налоговой накладной (варианты ошибок, анализ исправления)
• новые коды причин корректировки, группы исправлений. Когда и как применяются: формулировки нормативного документа и мнение налоговиков
• штрафы за позднюю регистрацию Расчета корректировки к ошибочной налоговой накладной
• корректировки при возврате товаров между плательщиками НДС. Проблемные ситуации, возникающие при оформлении документов
• порядок корректировки НДС в случае, когда налоговая накладная ошибочно была выписана на покупателя – неплательщика. Как такое исправление ошибки отразить в отчетности?
• корректировки НДС при возвратах товаров (денежных средств) в случаях, когда изменяется статус покупателя. Рекомендации налоговиков и механизм применения этих рекомендаций

АНАЛИЗ ОТДЕЛЬНЫХ НДС-ОПЕРАЦИЙ

1. «Дешевые» продажи товаров (услуг). Доначисление до обычной цены (покупной стоимости)
2. Уценки, списание испорченных товаров (готовой продукции) и влияние этих операций на учет НДС
3. Бесплатная передача товаров. В каких случаях и как начисляется НДС
4. Получение ошибочного платежа, «переброски» сумм с одного договора на другой и другие сложные ситуации
5. Ликвидация и кража основных средств. Новый взгляд на привычные операции
6. Анализ некоторых операций, осуществляемых во внешнеэкономической деятельности (в т.ч. «дешевый» импорт и экспорт, возврат ранее импортированного товара, бесплатное получение товара от нерезидента)
7. Налоговый кредит при импорте товаров: можно ли отражать по предварительной ТД?

ГОДОВОЙ ПЕРЕРАСЧЕТ НАЛОГОВЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ ПО НДС

1. Кто обязан проводить перерасчет
2. Порядок проведения перерасчета и заполнение приложения Д7
3. Отражение результатов перерасчета в декларации
4. Как корректировка НДС влияет на бухгалтерский и налоговый учет прибыли

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ.

ГОДОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ДЛЯ «БОЛЬШИХ» И «МАЛЕНЬКИХ» ПРЕДПРИЯТИЙ

• кто и в какие сроки должен подать декларацию
• программные и технические «ошибки», из-за которых налоговики могут не принять декларации

НОВАЯ ФОРМА ДЕКЛАРАЦИИ:

• За какой отчетный период впервые применять новую форму;
• Предоставление декларации плательщиками единого налога: в каких случаях это может произойти
• Изменения относительно амортизации малоценных необоротных материальных активов;
• Новая редакция приложения РI. Какие строки изменили/добавили, особенности заполнения новых строк

«ИНВЕНТАРИЗАЦИЯ» БУХГАЛТЕРСКИХ ДОХОДОВ в целях корректного расчета объекта налогообложения:

• дата признания дохода при поставке товаров, услуг
• отражение доходов при «незакрытых» актами работах, услугах
• признание дохода при осуществлении различных операций (получение штрафов, продажа валюты и т.д.)

ПОСТРОЧНОЕ ЗАПОЛНЕНИЕ ПРИЛОЖЕНИЯ О НАЛОГОВЫХ РАЗНИЦАХ. Анализ всех корректировок, в том числе:

• при операциях с необоротными активами. Корректировки при продаже необоротных активов: отражать или нет? Новая позиция налоговых органов
• при начислении резервов и обеспечений
• при приобретении товаров (услуг, необоротных активов у нерезидентов и неприбыльных организаций)
• по процентам, начисленным по кредитам и займам
• при осуществлении благотворительной помощи
• отражение некоторых «налоговых разниц» с учетом разъяснений налоговых органов (в том числе списание безнадежной задолженности, амортизация налоговой малоценки, дооценки основных средств, проведенной в бухгалтерском учете)
• корректировки в части приобретения товаров (работ, услуг) у нерезидентов.
• корректировки по операциям с отдельными неприбыльными организациями, а также по операциям с физическими лицами

Принцип налогового учета операций, не указанных в приложении о корректировках (как учесть в декларации доходы/расходы)

Отражение в декларации доходов нерезидентов. Исправление ошибок в части налога на репатриацию

ОТРАЖЕНИЕ В ДЕКЛАРАЦИИ СУММ, УМЕНЬШАЮЩИХ НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ:

• авансовых платежей при выплате дивидендов;

ОТРАЖЕНИЕ ХОЗЯЙСТВЕННЫХ ОПЕРАЦИЙ ПРИ «ЗАПАЗДЫВАНИИ» ПЕРВИЧНЫХ ДОКУМЕНТОВ:

• использование обеспечения будущих расходов. Как правильно сформулировать и начислять обеспечение? Какие документы необходимо составить для подтверждения операций? Позиция Минфина в данном вопросе;
• отражение опоздавших документов в текущем периоде. В каких случаях это можно делать без всяких исправлений ошибок? Примеры, ситуации;
• возможности законного «переноса» даты признания расходов из одного периода в другой.

ОПЕРАЦИИ С ЗАПАСАМИ (ТОВАР, СЫРЬЕ, МАТЕРИАЛЫ):

• приобретение запасов у нерезидентов (в том числе из стран с низкой налоговой юрисдикцией), отражение первоначальной стоимости по курсу НБУ на дату перехода права собственности. Как неправильное определение курса НБУ может повлиять на сумму налогооблагаемой прибыли (числовые примеры);
• отражение в учете бесплатно полученных запасов. Особенности при бесплатном импорте.

ОПЕРАЦИИ С НЕОБОРОТНЫМИ АКТИВАМИ:

• налоговая амортизация малоценки: быть или не быть? Позиция налоговых органов, последствия для тех предприятий, которые не придерживаются мнения налоговиков;
• бухгалтерская переоценка и уменьшение полезности основных средств. Как эти операции влияют на показатели декларации;
• учет инвестиционной недвижимости по справедливой стоимости и ее переоценка;
• продажа основных средств. Когда желательно проводить оценку продаваемого объекта.

СОМНИТЕЛЬНЫЕ И БЕЗНАДЕЖНЫЕ ДОЛГИ:

• проблемные формулировки НКУ. Какие же операции могут уменьшить налогооблагаемую прибыль?
• создание резерва сомнительных долгов. Какие предприятия могут не создавать резерв. Последствия для тех, кто должен создавать резерв, но не делает этого;
• возможность создания резерва под задолженности, возникшие по предоставленной возвратной финансовой помощи, по остатку денежных средств в проблемных банках.

ЗАРУБЕЖНЫЕ КОМАНДИРОВКИ:

• пересчет «валютных» расходов командированного лица в гривни при различных вариантах обеспечения работника денежными средствами (наличная валюта, корпоративная или личная карта), а также в тех случаях, когда аванс не выдавался;
• можно ли компенсировать работнику затраты, понесенные им на приобретение валюты для загранкомандировки? Какие налоги при этом могут возникнуть?
• компенсация некоторых «проблемных» расходов (в том числе проезда на такси, «дорогого» проживания и проч.). Как правильно оформить документы, чтобы при проверке не было претензий со стороны контролеров;
• налоговые последствия компенсации работнику затрат, не подтвержденных документами, сверхнормативных суточных.

ОБЩИЙ ОБЗОР ИЗМЕНЕНИЙ 2018 ГОДА В ОТНОШЕНИИ ТРАНСФЕРТНОГО ЦЕНООБРАЗОВАНИЯ

НДФЛ

1. Годовой перерасчет как возможность исправить ошибки
2. За какие ошибки и в каких случаях не применяются штрафы
3. Анализ налогообложения некоторых видов доходов, в том числе

• подарков работникам, детям работников,
• выплат на лечение и медобслуживание,
• сумм страховых платежей и т.д.

неперсонифицированные доходы физлиц: новый фискальный взгляд налоговиков

Посетив наш семинар ,Вы получите: ручку, тетрадку, брошюру с материалами к семинару; консультации квалифи­ци­рованных специалистов; количество участников ограни­че­но; Уютный зал с кондиционерами; в перерыве – обед в ресторане; кофе-паузы, в которых Вы сможете насладиться ароматным заварным кофе приготовленным в профессиональной кофеварке Saeco Royal;

 

Компания «ПрофиКонсалтЦентр» поздравляет всех
с наступающим НОВЫМ ГОДОМ и дарит каждому
участнику семинара новогодние ПОДАРКИ!!!

 

Налоговая накладная и расчет корректировки – Приказ Минфина № 763:

новые формы НН/РК – анализ изменений новый порядок заполнения НН/РК

Особенности заполнения годовой декларации по налогу на прибыль.  Порядок формирования и предоставления финансовой отчетности. Перспективы налога на выведенный капитал

НДС. НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ. НДФЛ. ВС. ЕСВ

 

1. Налог на прибыль

1.1. Особенности заполнения годовой декларации по налогу на прибыль

— форма и сроки подачи для разных предприятий

— построчное заполнение декларации

— первичные документы: порядок учета и отражение операций при их отсутствии

— инвентаризация для составления годовой отчетности

— нюансы отражения отдельных операций

— уточнение декларации до конца года и после подачи отчетности

1.2 Порядок формирования и предоставления финансовой отчетности

— формы финансовой отчетности для разных видов предприятий

— необходимые пояснения в финансовой отчетности

— уточнения финансовой отчетности и отражение бухгалтерских ошибок

2. Перспективы Налога на выведенный капитал

3. НДС

3.1. База налогообложения и дата возникновения налоговых обязательств и налогового кредита в нетипичных операциях

3.2. Новые функции электронного кабинета для плательщика НДС

3.3. Налоговая накладная и расчет корректировки – Приказ Минфина № 763:

— новые формы НН/РК – анализ изменений

— новый порядок заполнения НН/РК

3.4. Составление НН/РК филиалами и структурными подразделениями

— НН/РК, составленные на неплательщика НДС

3.5 Нюансы определения условных кодов в НН/РК

3.6 Сводная налоговая накладная: порядок составления и регистрации, конкретизация признаков сводной НН, нюансы составления расчета корректировки к НН

3.7 Ошибочная налоговая накладная: от регистрации до корректировки и восстановления регистрационного лимита

3.8 Новые правила составления расчетов корректировки и нюансы регистрации

3.9 Мониторинг налоговых накладных и расчетов корректировок- новые правила от ГФСУ

3.10 Исправление ошибок в НН/РК по новым правилам

3.11 Порядок N 523 : взаимодействие разных уровней ГФСУ при регистрации НН/РК

3.12 Декларация по НДС:

— заполнение Приложения 2 и 3: последствия для бюджетного возмещения

— Исправление ошибок в Декларации

— отражение в Декларации результатов проверки ГФСУ

— уточненная  декларация с занижением налоговых обязательств

4. НДФЛ, ВС

4.1  отдельные операции и типичные ошибки при заполнении формы 1ДФ

4.2  проблемные ситуации при начислении НДФЛ и ВС в консультациях ГФСУ

4.3 социальные стандарты -2019: минимальная ЗП, прожиточный минимум, НСЛ в в  Государственном бюджете Украины на 2019 год

5. ЕСВ

5.1 Максимальная база для начисления ЕСВ -2019

5.2 Минимальный ЕСВ — 2019

5.3 Новая система начисления и уплаты  ЕСВ с 1.01.2019 года

— увеличение максимального порога для начисления ЕСВ

— регрессивная шкала для начисления есв

— установление принципов дифференциации заработной платы на предприятии

— новые размеры минимального ЕСВ для разных категорий работников

— новый рискоориентированный мониторинг начисления и уплаты ЕСВ 

5.4 Накопительная система государственного пенсионного страхования — старт с 1.01.2019?

— нормативное обеспечение и нюансы ЗУ N1058

— правила участия работников и предприятий в накопительной системе страхования

— порядок начисления и уплаты взносов в Государственный накопительный пенсионный фонд

 — база для определения взносов в ГНПФ

— влияние выплат в ГНПФ на базу налогообложения НДФЛ и ВС

— обеспечение выплат из ГНПФ 

— отчетность по взносам в ГНПФ — будет ли отдельный отчет?

5.5 нетипичные операции для начисления ЕСВ в консультациях ГФСУ и ПФУ

5.6 формирование отчета

5.7 ошибки в отчете по ЕСВ и их последствия для предприятия и физлиц

5.8 исправление ошибок и штрафные санкции

6. Проверки по итогам 2018 года и перспективы на 2019 год

6.1 проверки и посещения Гоструда: практика 2018 г и обжалование в судах

6.2 изменения в проверках ГФСУ в 2019 г

7. Налог на имущество

7.1 порядок начисления и уплаты

7.2 ошибки при определении объекта налогообложения

7.3 составление и подача декларации

8. Другие новости на дату проведения семинара

Посетив наш семинар, Вы получите: ручку, тетрадку, брошюру с материалами к семинару; консультации квалифи­ци­рованных специалистов; количество участников ограни­че­но;  Уютный зал с кондиционерами; в перерыве – обед в ресторане; кофе-паузы, в которых Вы сможете насладиться ароматным заварным кофе приготовленным в профессиональной кофеварке Saeco Royal;

 

Компания «ПрофиКонсалтЦентр» поздравляет всех
с наступающим НОВЫМ ГОДОМ и дарит каждому
участнику семинара новогодние ПОДАРКИ!!!

 

А также с утра Вас ждет ароматный кофе и свежая выпечка.

АНАЛИЗ ТЕКУЩИХ ОПЕРАЦИЙ: ВСЕ, ЧТО НУЖНО ЗНАТЬ БУХГАЛТЕРУ . НОВОВВЕДЕНИЯ-2018, КОТОРЫЕ НУЖНО УЧЕСТЬ ПРИ СОСТАВЛЕНИИ ГОДОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

ОБНОВЛЕННАЯ ФОРМА ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ

НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ: ДОКУМЕНТЫ, ОПЕРАЦИИ, ГОДОВОЙ ПЕРЕРАСЧЕТ, ОТЧЕТНОСТЬ

ОСОБЕННОСТИ СОСТАВЛЕНИЯ И РЕГИСТРАЦИИ НАЛОГОВЫХ НАКЛАДНЫХ И РАСЧЕТОВ КОРРЕКТИРОВОК

1. ОБНОВЛЕННАЯ ФОРМА НАЛОГОВОЙ НАКЛАДНОЙ:

• новые реквизиты и правила их заполнения
• ошибки в составлении налоговой накладной: когда у покупателя не будет права на налоговый кредит
• сроки и порядок списания НДС, не включенного в налоговый кредит. Как несвоевременное списание влияет на налогооблагаемую прибыль

2. РАСЧЕТЫ КОРРЕКТИРОВОК:

• Особенности составления Расчета по новым правилам
• как исправить ошибки, допущенные ранее в налоговой накладной (варианты ошибок, анализ исправления)
• новые коды причин корректировки, группы исправлений. Когда и как применяются: формулировки нормативного документа и мнение налоговиков
• штрафы за позднюю регистрацию Расчета корректировки к ошибочной налоговой накладной
• корректировки при возврате товаров между плательщиками НДС. Проблемные ситуации, возникающие при оформлении документов
• порядок корректировки НДС в случае, когда налоговая накладная ошибочно была выписана на покупателя – неплательщика. Как такое исправление ошибки отразить в отчетности?
• корректировки НДС при возвратах товаров (денежных средств) в случаях, когда изменяется статус покупателя. Рекомендации налоговиков и механизм применения этих рекомендаций

АНАЛИЗ ОТДЕЛЬНЫХ НДС-ОПЕРАЦИЙ

1. «Дешевые» продажи товаров (услуг). Доначисление до обычной цены (покупной стоимости)
2. Уценки, списание испорченных товаров (готовой продукции) и влияние этих операций на учет НДС
3. Бесплатная передача товаров. В каких случаях и как начисляется НДС
4. Получение ошибочного платежа, «переброски» сумм с одного договора на другой и другие сложные ситуации
5. Ликвидация и кража основных средств. Новый взгляд на привычные операции
6. Анализ некоторых операций, осуществляемых во внешнеэкономической деятельности (в т.ч. «дешевый» импорт и экспорт, возврат ранее импортированного товара, бесплатное получение товара от нерезидента)
7. Налоговый кредит при импорте товаров: можно ли отражать по предварительной ТД?

ГОДОВОЙ ПЕРЕРАСЧЕТ НАЛОГОВЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ ПО НДС

1. Кто обязан проводить перерасчет
2. Порядок проведения перерасчета и заполнение приложения Д7
3. Отражение результатов перерасчета в декларации
4. Как корректировка НДС влияет на бухгалтерский и налоговый учет прибыли

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ.

ГОДОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ДЛЯ «БОЛЬШИХ» И «МАЛЕНЬКИХ» ПРЕДПРИЯТИЙ

• кто и в какие сроки должен подать декларацию
• программные и технические «ошибки», из-за которых налоговики могут не принять декларации

НОВАЯ ФОРМА ДЕКЛАРАЦИИ:

• За какой отчетный период впервые применять новую форму;
• Предоставление декларации плательщиками единого налога: в каких случаях это может произойти
• Изменения относительно амортизации малоценных необоротных материальных активов;
• Новая редакция приложения РI. Какие строки изменили/добавили, особенности заполнения новых строк

«ИНВЕНТАРИЗАЦИЯ» БУХГАЛТЕРСКИХ ДОХОДОВ в целях корректного расчета объекта налогообложения:

• дата признания дохода при поставке товаров, услуг
• отражение доходов при «незакрытых» актами работах, услугах
• признание дохода при осуществлении различных операций (получение штрафов, продажа валюты и т.д.)

ПОСТРОЧНОЕ ЗАПОЛНЕНИЕ ПРИЛОЖЕНИЯ О НАЛОГОВЫХ РАЗНИЦАХ. Анализ всех корректировок, в том числе:

• при операциях с необоротными активами. Корректировки при продаже необоротных активов: отражать или нет? Новая позиция налоговых органов
• при начислении резервов и обеспечений
• при приобретении товаров (услуг, необоротных активов у нерезидентов и неприбыльных организаций)
• по процентам, начисленным по кредитам и займам
• при осуществлении благотворительной помощи
• отражение некоторых «налоговых разниц» с учетом разъяснений налоговых органов (в том числе списание безнадежной задолженности, амортизация налоговой малоценки, дооценки основных средств, проведенной в бухгалтерском учете)
• корректировки в части приобретения товаров (работ, услуг) у нерезидентов.
• корректировки по операциям с отдельными неприбыльными организациями, а также по операциям с физическими лицами

Принцип налогового учета операций, не указанных в приложении о корректировках (как учесть в декларации доходы/расходы)

Отражение в декларации доходов нерезидентов. Исправление ошибок в части налога на репатриацию

ОТРАЖЕНИЕ В ДЕКЛАРАЦИИ СУММ, УМЕНЬШАЮЩИХ НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ:

• авансовых платежей при выплате дивидендов;

ОТРАЖЕНИЕ ХОЗЯЙСТВЕННЫХ ОПЕРАЦИЙ ПРИ «ЗАПАЗДЫВАНИИ» ПЕРВИЧНЫХ ДОКУМЕНТОВ:

• использование обеспечения будущих расходов. Как правильно сформулировать и начислять обеспечение? Какие документы необходимо составить для подтверждения операций? Позиция Минфина в данном вопросе;
• отражение опоздавших документов в текущем периоде. В каких случаях это можно делать без всяких исправлений ошибок? Примеры, ситуации;
• возможности законного «переноса» даты признания расходов из одного периода в другой.

ОПЕРАЦИИ С ЗАПАСАМИ (ТОВАР, СЫРЬЕ, МАТЕРИАЛЫ):

• приобретение запасов у нерезидентов (в том числе из стран с низкой налоговой юрисдикцией), отражение первоначальной стоимости по курсу НБУ на дату перехода права собственности. Как неправильное определение курса НБУ может повлиять на сумму налогооблагаемой прибыли (числовые примеры);
• отражение в учете бесплатно полученных запасов. Особенности при бесплатном импорте.

ОПЕРАЦИИ С НЕОБОРОТНЫМИ АКТИВАМИ:

• налоговая амортизация малоценки: быть или не быть? Позиция налоговых органов, последствия для тех предприятий, которые не придерживаются мнения налоговиков;
• бухгалтерская переоценка и уменьшение полезности основных средств. Как эти операции влияют на показатели декларации;
• учет инвестиционной недвижимости по справедливой стоимости и ее переоценка;
• продажа основных средств. Когда желательно проводить оценку продаваемого объекта.

СОМНИТЕЛЬНЫЕ И БЕЗНАДЕЖНЫЕ ДОЛГИ:

• проблемные формулировки НКУ. Какие же операции могут уменьшить налогооблагаемую прибыль?
• создание резерва сомнительных долгов. Какие предприятия могут не создавать резерв. Последствия для тех, кто должен создавать резерв, но не делает этого;
• возможность создания резерва под задолженности, возникшие по предоставленной возвратной финансовой помощи, по остатку денежных средств в проблемных банках.

ЗАРУБЕЖНЫЕ КОМАНДИРОВКИ:

• пересчет «валютных» расходов командированного лица в гривни при различных вариантах обеспечения работника денежными средствами (наличная валюта, корпоративная или личная карта), а также в тех случаях, когда аванс не выдавался;
• можно ли компенсировать работнику затраты, понесенные им на приобретение валюты для загранкомандировки? Какие налоги при этом могут возникнуть?
• компенсация некоторых «проблемных» расходов (в том числе проезда на такси, «дорогого» проживания и проч.). Как правильно оформить документы, чтобы при проверке не было претензий со стороны контролеров;
• налоговые последствия компенсации работнику затрат, не подтвержденных документами, сверхнормативных суточных.

ОБЩИЙ ОБЗОР ИЗМЕНЕНИЙ 2018 ГОДА В ОТНОШЕНИИ ТРАНСФЕРТНОГО ЦЕНООБРАЗОВАНИЯ

НДФЛ

1. Годовой перерасчет как возможность исправить ошибки
2. За какие ошибки и в каких случаях не применяются штрафы
3. Анализ налогообложения некоторых видов доходов, в том числе

• подарков работникам, детям работников,
• выплат на лечение и медобслуживание,
• сумм страховых платежей и т.д.

неперсонифицированные доходы физлиц: новый фискальный взгляд налоговиков

Посетив наш семинар ,Вы получите: ручку, тетрадку, брошюру с материалами к семинару; консультации квалифи­ци­рованных специалистов; количество участников ограни­че­но;  Уютный зал с кондиционерами; в перерыве – обед в ресторане; кофе-паузы, в которых Вы сможете насладиться ароматным заварным кофе приготовленным в профессиональной кофеварке Saeco Royal;

 

Компания «ПрофиКонсалтЦентр» поздравляет всех
с наступающим НОВЫМ ГОДОМ и дарит каждому
участнику семинара новогодние ПОДАРКИ!!!

 

ЗАРПЛАТА 2018-2019

ЄСВ І ПДФО У ЗМІНАХ З 01.01.2019.

НАКОПИЧУВАЛЬНА ПЕНСІЙНА СИСТЕМА.

«ЄСВ ЗМІНИ-2019: НАРАХУВАННЯ І СПЛАТА ВНЕСКУ. НАКОПИЧУВАЛЬНА ПЕНСІЙНА СИСТЕМА З 01.01.2019Р. НАКОПИЧУВАЛЬНІ ПЕНСІЙНІ ВНЕСКИ: МЕХАНІЗМ НАРАХУВАННЯ ТА УТРИМАННЯ.

ПДФО ЗМІНИ-2019: НАРАХУВАННЯ І СПЛАТА ПОДАТКУ. ОПОДАТКУВАННЯ ПОДАРУНКІВ ПО-НОВОМУ. ДОДАТКОВІ БЛАГА І ДОПОМОГИ В 2019 РОЦІ ПРАЦІВНИКАМ І НЕ ПРАЦІВНИКАМ»

 

1. ЄСВ-ЗМІНИ З 01.01.2019:

• максимальне обмеження, ставки,
• особливості нарахування перехідних виплат грудень-січень.

2. Перелік видів доходів, на які нараховується і не нараховується ЄСВ.
3. Особливості нарахування ЄСВ на окремі видів доходів (винагороди за договорами ЦПХ, лікарняні після звільнення, виплати по рішенню суду).
4. Доплата ЄСВ до мінімальної зарплати: випадки донарахування.
5. Звітність з ЄСВ: таблиці 5 і 6 на прикладах заповнення.
6. Особливості і відмінності Накопичувальної пенсійної системи від Солідарної. Стартуємо з 01.01.2019р. Загальні правила Закону № 1058 щодо збереження накопичень, їх використання, пенсійних виплат з Накопичувального пенсійного фонду. Чи все так безнадійно?
7. МЕХАНІЗМ НАРАХУВАННЯ ТА УТРИМАННЯ НАКОПИЧУВАЛЬНОГО ПЕНСІЙНОГО ВНЕСКУ — НЕ ПРАВО, А ОБОВ’ЯЗОК:

• Починаємо з 2% нарахування і утримання внеску, збільшуючи зарплату працівнику! Які доходи підпадатимуть під нарахування внеску?
• Порядок накопичення і інформування застрахованих осіб про суми накопичень: це справа Пенсійного фонду. Звітність про нарахування і утримання – це вже за роботодавцем.
• ПДФО і зменшення бази на розмір утримання накопичувального пенсійного внеску.

8. ПДФО-ЗМІНИ З 01.01.2019: МАКСИМАЛЬНЕ ОБМЕЖЕННЯ, СТАВКИ.
9. Особливості сплати ПДФО на окремі рахунки в залежності вид виду доходу. Сплата ПДФО за працівників різних регіонів.
10. ПОДАРУНКИ ПО-НОВОМУ ПРАЦІВНИКАМ І НЕ ПРАЦІВНИКАМ:

• Новорічні подарунки працівникам і їх діткам у грудні 2018р.: неоподатковувані суми, ПДФО і ЄСВ , звітність
• неоподатковуваний розмір подарунку з 01.01.2019 р. Змінено порядок оподаткування вартості подарунків, які перевищують неоподатковуваний розмір. Приклад розрахунку ПДФО, ВЗ та ЄСВ, відображення у звітності.

11. ДОПОМОГИ В 2019 РОЦІ ПРАЦІВНИКАМ І НЕ ПРАЦІВНИКАМ: ЇХ (НЕ-)ОПОДАТКУВАННЯ:

• Матеріальні допомоги для всіх, для окремих випадків: готівкові виплати
• Цільова допомога на лікування: тільки безготівковим перерахуванням
• Допомога на лікування та медичне обслуговування працівникам та членам їх сімей: готівкові компенсації вартості лікування. Необмежений розмір, вимоги до пакету документів.
• Допомога на поховання: джерела виплати, неоподатковувані розміри, грошові та негрошові способи надання допомоги.

12. ІНШІ ВИДИ ОПОДАТКОВУВАНИХ І НЕОПОДАТКОВУВАНИХ ДОХОДІВ ПРАЦІВНИКАМ: В РОБОЧІЙ ТАБЛИЦІ.1ДФ: ознаки доходи.
13. Відповіді на питання.

Посетив наш семинар, Вы получите: Ручку, тетрадку, брошюру с материалами к семинару; консультации квалифи­ци­рованных специалистов; количество участников ограни­че­но; возможность общения с коллегами-бухгалтерами; Уютный зал с кондиционерами; в перерыве – обед в ресторане; кофе-паузы, в которых Вы сможете насладиться ароматным заварным кофе приготовленным в профессиональной кофеварке Saeco Royal;

А также с утра Вас ждет ароматный кофе и свежая выпечка.

ПОДГОТОВКА К ГОДОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ ЗА 2018 год

ОБНОВЛЕННАЯ ФОРМА НАЛОГОВОЙ НАКЛАДНОЙ И ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ

 ОБЗОР ИЗМЕНЕНИЙ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА

АНАЛИЗ ОТДЕЛЬНЫХ НДС-ОПЕРАЦИЙ

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ. НДФЛ

 

НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ

1. Особенности составления налоговых накладных:

• отражение налогового кредита без налоговой накладной (счета на электроэнергию, воду и проч.)
• отражение кредита по налоговым накладным с несущественными недостатками (цена с тремя и более знаками за запятой, некорректное название и т.д.)
• «объединение» и «дробление» поставок для составления налоговых накладных: мнение налоговых органов
• операции с подарочными сертификатами: как формировать номенклатуру в налоговой накладной
• составление налоговой накладной при округлении сумм в чеке РРО

2. Расчеты корректировок к налоговым накладным:

• дата и порядок регистрации покупателем минусового расчета корректировки
• возврат оплаченного товара: период и порядок корректировки НДС

3. Анализ отдельных операций:

• начисление налоговых обязательств в случае, когда дата отгрузки товара не совпадает ни с датой получения товара покупателем ни с датой перехода права собственности на товар
• гарантийные платежи как безНДС-ная альтернатива предоплаты
• обычные цены при передаче имущества в аренду
• учет НДС при списании задолженности перед нерезидентом
• возврат импортированного товара: нужна ли корректировка налогового кредита
• как отражать НДС при использовании работником мобильной связи в личных целях
• простой оборудования, учет НДС по расходам, связанным с поддержанием оборудования в рабочем состоянии
• бесплатная передача товаров (в том числе подарки работникам). Какие документы необходимо составить для неначисления налоговых обязательств
• офисные расходы (вода и проч.) для НДС-учета. Как, по мнению налоговиков, можно избежать «нехозяйственности» таких затрат
• возмещение ущерба при порче (утере) товаров по вине перевозчика. Когда и в каком порядке начисляется НДС
• бесплатное получение услуг от нерезидента: возникают ли налоговые обязательства
• паевой взнос на развитие инфраструктуры населенного пункта: что в учете НДС?
• перевод долга, уступка права требования: «двойные» обязательства у одной стороны и отсутствие налогового кредита у другой стороны сделки
• ремонт автомобиля за счет страховой компании. Как ремонт отражается в учете собственника автомобиля
• уценка запасов. Позиция налоговиков относительно НДС с суммы уценки
• определение базы налогообложения при списании испорченной готовой продукции

4. декларация по НДС, нюансы составления

• заполнение приложени1 Д2 и Д3 к декларации. Порядок расчета отрицательного значения
• исправление ошибок в декларации и в приложениях к ней

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

1. Порядок учета отдельных операций в целях расчета налоговых корректировок:

• списание недостач запасов и необоротных активов
• бесплатное пользование объектами недвижимости: учет прибыли, а также налогообложение у собственника недвижимости
• перечисление нерезиденту членских взносов. Приравнивается ли такая выплата к безвозвратной финпомощи
• приобретение товаров/услуг у нерезидентов. Какие документы необходимы для избежания увеличения финрезультата
• продажа основных средств. Когда не проводится налоговая корректировка?

2. Операции с необоротными активами:

• улучшение объектов основных средств и увеличение срока полезного использования: как это влияет на налоговый учет
• амортизация объектов основных средств в период их ремонта, модернизации, реконструкции
• налоговый учет объектов инвестиционной недвижимости

3. Пассивные доходы нерезидентов

• штрафы, членские взносы в пользу нерезидента и налог на репатриацию

4. Обновление формы декларации (проект или нормативка?)
5. Предоставление финотчетности за 9 месяцев: в каком объеме подавать с учетом изменений, внесенных в нормативные документы

НАЛОГОВЫЙ И БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ НЕКОТОРЫХ ОПЕРАЦИЙ ВО ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

1. Импорт без ввоза, экспорт без вывоза (покупка и одновременная продажа товара за территорией Украины).
2. Налогообложение импорта и экспорта в случае, когда валюта цены товара (услуги) отличается от валюты платежа

НДФЛ

1. Расходы на командировку (такси, VIP-залы и проч.)
2. Продажа физлицу застрахованного автомобиля
3. Налогообложение денежных средств, полученных физлицом по договору уступки права требования
4. Налогообложение услуг, предоставленных физическим лицом — нерезидентом

Выплата «зарплатных выплат» (оплата труда, больничные и т.д.) свыше 50 тыс. грн.: нет ограничений

Посетив наш семинар ,Вы получите: ручку, тетрадку, брошюру с материалами к семинару; консультации квалифи­ци­рованных специалистов; количество участников ограни­че­но;  Уютный зал с кондиционерами; в перерыве – обед в ресторане; кофе-паузы, в которых Вы сможете насладиться ароматным заварным кофе приготовленным в профессиональной кофеварке Saeco Royal;

КАДРЫ 2019

«НОВЫЙ СТРАХОВОЙ СТАЖ для больничных: ЕДИНЫЙ с 01.01.2016г.

ГОСТРУДА на закате 2018г: готов ли кадровик к запросам и контролю? ТОП-20 документов, которые подлежат документальной проверке. НОВЫЙ АКТ ПРОВЕРКИ.

ЛИЦА С ИНВАЛИДНОСТЬЮ работают на предприятии или у СПД-физлиц: ИПР как документ-разрешение на трудоустройство и условия работы квотной категории (4%)»

1. НОВЫЙ СТРАХОВОЙ СТАЖ РАБОТНИКОВ (для больничных выплат)
2. Новый порядок исчисления, новые формы справок от ПФУ (ОК-5, ОК-7 и/или Додаток 9):

• Виды страхового стажа, их периоды, единый страховой стаж с 01.01.2016 г. Удобная рабочая схема страхового стажа.
• Страховой стаж для больничных считаем в полных месяцах, в годах и в процентах. Какой порядок расчета?
• ОК-5 и ОК-7: считаем стаж на основании «Згоди» работника
• Додаток 9 уже выдают Пенсионные фонды: как работодателю считать страховой стаж по новой справке? Образец справки.
• Проверку правильности исчисления страхового стажа проводит Гоструда и Фонд соцстраха.

 

1. ГОСТРУДА на закате 2018г.: готов ли кадровик к запросам и контролю?
2. Гоструда – большая служба с большим полномочиями. Какие инспекции входят в Гоструда? Кто и как, что сегодня проверяют:

• ТОП-20 документов, которые подлежат документальной проверке по вопросам трудового законодательства, ведения кадрового учета, оплаты труда.
• НОВЫЙ АКТ ПРОВЕРКИ службы по труду (на 40 страниц): изучаем перечень вопросов для проверки, суммы штрафы за нарушения.

3. ГОТОВИМ ЛОКАЛЬНЫЕ ДОКУМЕНТЫ РАБОТОДАТЕЛЯ НА 2019 ГОД:

• Коллективный договор: заключать или нет?! Образец протокола трудового коллектива о не заключении коллективного договора
• ПРАВИЛА Внутреннего Трудового Распорядка: типовая форма, требования к их оформлению, типичные ошибки
• ШТАТНОЕ РАСПИСАНИЕ от оформления до утверждения. Должности и их виды в кадровой работе. Группы должностей и работа с названиями.
• ТАРИФНАЯ СЕТКА, СХЕМА ДОЛЖНОСТНЫХ ОКЛАДОВ и обязательное соблюдение межквалификационных соотношений при утверждении должностных окладов!
• ДОЛЖНОСТНЫЕ ИНСТРУКЦИИ работников: как правильно их составить, кто проверяет из госорганов должностные инструкции?

4. ПО-НОВОМУ СКРЫТЫЕ ТРУДОВЫЕ ОТНОШЕНИЯ: КОГДА И КАК?

• Надомники, фрилансеры – как правильно их оформить во избежание признания скрытых трудовых отношений? Важные пункты локальных документов для надомников!
• «АУТСТАФФ»-работники на рабочих местах: последствия, рекомендации, документальное оформление.
• Когда договора ГПХ попадают под риски скрытых трудовых? Разновидности договоров ГПХ с применением «труда» физического лица.

ІІІ. ЛИЦА С ИНВАЛИДНОСТЬЮ: «ИПР» как документ-разрешение на трудоустройство и условия работы квотной категории (4%). Справки МСЕК.

5. Программа Индивидуальной Реабилитации (ИПР) – первый обязательный документ для возможного трудоустройства лиц с инвалидностью (ст. 8 Закона 2961) та создания условий работы (ст. 18 Закона № 875). Условия выдачи по Постановлению КМУ № 757, продления и/или обновление ИПР.
6. Справка МСЕК – второй обязательный документ для организации труда, льготной ставки ЕСВ (8,41%) на зарплату лицам с инвалидностью.
7. Проверку квоты 4% теперь проводит Служба по труду: изучаем новации и новый акт проверки отдельно по квотам 4% и 5%.
8. Ожидаемые и актуальные изменения на дату проведения семинара: законодательные акты, постановления и другие важные документы.
9. Ответы на индивидуальные вопросы.

Посетив наш семинар, Вы получите: Ручку, тетрадку, брошюру с материалами к семинару; консультации квалифи­ци­рованных специалистов; количество участников ограни­че­но; возможность общения с коллегами-бухгалтерами; Уютный зал с кондиционерами; в перерыве – обед в ресторане; кофе-паузы, в которых Вы сможете насладиться ароматным заварным кофе приготовленным в профессиональной кофеварке Saeco Royal;

А также с утра Вас ждет ароматный кофе и свежая выпечка.

ГОДОВАЯ НАЛОГОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ ЗА 2018 год

АНАЛИЗ ТЕКУЩИХ ОПЕРАЦИЙ: ВСЕ, ЧТО НУЖНО ЗНАТЬ БУХГАЛТЕРУ . НОВОВВЕДЕНИЯ-2018, КОТОРЫЕ НУЖНО УЧЕСТЬ ПРИ СОСТАВЛЕНИИ ГОДОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

ОБНОВЛЕННАЯ ФОРМА ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ

НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ: ДОКУМЕНТЫ, ОПЕРАЦИИ, ГОДОВОЙ ПЕРЕРАСЧЕТ, ОТЧЕТНОСТЬ

ОСОБЕННОСТИ СОСТАВЛЕНИЯ И РЕГИСТРАЦИИ НАЛОГОВЫХ НАКЛАДНЫХ И РАСЧЕТОВ КОРРЕКТИРОВОК

1. ОБНОВЛЕННАЯ ФОРМА НАЛОГОВОЙ НАКЛАДНОЙ:

• новые реквизиты и правила их заполнения
• ошибки в составлении налоговой накладной: когда у покупателя не будет права на налоговый кредит
• сроки и порядок списания НДС, не включенного в налоговый кредит. Как несвоевременное списание влияет на налогооблагаемую прибыль

2. РАСЧЕТЫ КОРРЕКТИРОВОК:

• Особенности составления Расчета по новым правилам
• как исправить ошибки, допущенные ранее в налоговой накладной (варианты ошибок, анализ исправления)
• новые коды причин корректировки, группы исправлений. Когда и как применяются: формулировки нормативного документа и мнение налоговиков
• штрафы за позднюю регистрацию Расчета корректировки к ошибочной налоговой накладной
• корректировки при возврате товаров между плательщиками НДС. Проблемные ситуации, возникающие при оформлении документов
• порядок корректировки НДС в случае, когда налоговая накладная ошибочно была выписана на покупателя – неплательщика. Как такое исправление ошибки отразить в отчетности?
• корректировки НДС при возвратах товаров (денежных средств) в случаях, когда изменяется статус покупателя. Рекомендации налоговиков и механизм применения этих рекомендаций

АНАЛИЗ ОТДЕЛЬНЫХ НДС-ОПЕРАЦИЙ

1. «Дешевые» продажи товаров (услуг). Доначисление до обычной цены (покупной стоимости)
2. Уценки, списание испорченных товаров (готовой продукции) и влияние этих операций на учет НДС
3. Бесплатная передача товаров. В каких случаях и как начисляется НДС
4. Получение ошибочного платежа, «переброски» сумм с одного договора на другой и другие сложные ситуации
5. Ликвидация и кража основных средств. Новый взгляд на привычные операции
6. Анализ некоторых операций, осуществляемых во внешнеэкономической деятельности (в т.ч. «дешевый» импорт и экспорт, возврат ранее импортированного товара, бесплатное получение товара от нерезидента)
7. Налоговый кредит при импорте товаров: можно ли отражать по предварительной ТД?

ГОДОВОЙ ПЕРЕРАСЧЕТ НАЛОГОВЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ ПО НДС

1. Кто обязан проводить перерасчет
2. Порядок проведения перерасчета и заполнение приложения Д7
3. Отражение результатов перерасчета в декларации
4. Как корректировка НДС влияет на бухгалтерский и налоговый учет прибыли

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ.

ГОДОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ДЛЯ «БОЛЬШИХ» И «МАЛЕНЬКИХ» ПРЕДПРИЯТИЙ

• кто и в какие сроки должен подать декларацию
• программные и технические «ошибки», из-за которых налоговики могут не принять декларации

НОВАЯ ФОРМА ДЕКЛАРАЦИИ:

• За какой отчетный период впервые применять новую форму;
• Предоставление декларации плательщиками единого налога: в каких случаях это может произойти
• Изменения относительно амортизации малоценных необоротных материальных активов;
• Новая редакция приложения РI. Какие строки изменили/добавили, особенности заполнения новых строк

«ИНВЕНТАРИЗАЦИЯ» БУХГАЛТЕРСКИХ ДОХОДОВ в целях корректного расчета объекта налогообложения:

• дата признания дохода при поставке товаров, услуг
• отражение доходов при «незакрытых» актами работах, услугах
• признание дохода при осуществлении различных операций (получение штрафов, продажа валюты и т.д.)

ПОСТРОЧНОЕ ЗАПОЛНЕНИЕ ПРИЛОЖЕНИЯ О НАЛОГОВЫХ РАЗНИЦАХ. Анализ всех корректировок, в том числе:

• при операциях с необоротными активами. Корректировки при продаже необоротных активов: отражать или нет? Новая позиция налоговых органов
• при начислении резервов и обеспечений
• при приобретении товаров (услуг, необоротных активов у нерезидентов и неприбыльных организаций)
• по процентам, начисленным по кредитам и займам
• при осуществлении благотворительной помощи
• отражение некоторых «налоговых разниц» с учетом разъяснений налоговых органов (в том числе списание безнадежной задолженности, амортизация налоговой малоценки, дооценки основных средств, проведенной в бухгалтерском учете)
• корректировки в части приобретения товаров (работ, услуг) у нерезидентов.
• корректировки по операциям с отдельными неприбыльными организациями, а также по операциям с физическими лицами

Принцип налогового учета операций, не указанных в приложении о корректировках (как учесть в декларации доходы/расходы)

Отражение в декларации доходов нерезидентов. Исправление ошибок в части налога на репатриацию

ОТРАЖЕНИЕ В ДЕКЛАРАЦИИ СУММ, УМЕНЬШАЮЩИХ НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ:

• авансовых платежей при выплате дивидендов;

ОТРАЖЕНИЕ ХОЗЯЙСТВЕННЫХ ОПЕРАЦИЙ ПРИ «ЗАПАЗДЫВАНИИ» ПЕРВИЧНЫХ ДОКУМЕНТОВ:

• использование обеспечения будущих расходов. Как правильно сформулировать и начислять обеспечение? Какие документы необходимо составить для подтверждения операций? Позиция Минфина в данном вопросе;
• отражение опоздавших документов в текущем периоде. В каких случаях это можно делать без всяких исправлений ошибок? Примеры, ситуации;
• возможности законного «переноса» даты признания расходов из одного периода в другой.

ОПЕРАЦИИ С ЗАПАСАМИ (ТОВАР, СЫРЬЕ, МАТЕРИАЛЫ):

• приобретение запасов у нерезидентов (в том числе из стран с низкой налоговой юрисдикцией), отражение первоначальной стоимости по курсу НБУ на дату перехода права собственности. Как неправильное определение курса НБУ может повлиять на сумму налогооблагаемой прибыли (числовые примеры);
• отражение в учете бесплатно полученных запасов. Особенности при бесплатном импорте.

ОПЕРАЦИИ С НЕОБОРОТНЫМИ АКТИВАМИ:

• налоговая амортизация малоценки: быть или не быть? Позиция налоговых органов, последствия для тех предприятий, которые не придерживаются мнения налоговиков;
• бухгалтерская переоценка и уменьшение полезности основных средств. Как эти операции влияют на показатели декларации;
• учет инвестиционной недвижимости по справедливой стоимости и ее переоценка;
• продажа основных средств. Когда желательно проводить оценку продаваемого объекта.

СОМНИТЕЛЬНЫЕ И БЕЗНАДЕЖНЫЕ ДОЛГИ:

• проблемные формулировки НКУ. Какие же операции могут уменьшить налогооблагаемую прибыль?
• создание резерва сомнительных долгов. Какие предприятия могут не создавать резерв. Последствия для тех, кто должен создавать резерв, но не делает этого;
• возможность создания резерва под задолженности, возникшие по предоставленной возвратной финансовой помощи, по остатку денежных средств в проблемных банках.

ЗАРУБЕЖНЫЕ КОМАНДИРОВКИ:

• пересчет «валютных» расходов командированного лица в гривни при различных вариантах обеспечения работника денежными средствами (наличная валюта, корпоративная или личная карта), а также в тех случаях, когда аванс не выдавался;
• можно ли компенсировать работнику затраты, понесенные им на приобретение валюты для загранкомандировки? Какие налоги при этом могут возникнуть?
• компенсация некоторых «проблемных» расходов (в том числе проезда на такси, «дорогого» проживания и проч.). Как правильно оформить документы, чтобы при проверке не было претензий со стороны контролеров;
• налоговые последствия компенсации работнику затрат, не подтвержденных документами, сверхнормативных суточных.

ОБЩИЙ ОБЗОР ИЗМЕНЕНИЙ 2018 ГОДА В ОТНОШЕНИИ ТРАНСФЕРТНОГО ЦЕНООБРАЗОВАНИЯ

НДФЛ

1. Годовой перерасчет как возможность исправить ошибки
2. За какие ошибки и в каких случаях не применяются штрафы
3. Анализ налогообложения некоторых видов доходов, в том числе

• подарков работникам, детям работников,
• выплат на лечение и медобслуживание,
• сумм страховых платежей и т.д.
• неперсонифицированные доходы физлиц: новый фискальный взгляд налоговиков

Посетив наш семинар ,Вы получите: ручку, тетрадку, брошюру с материалами к семинару; консультации квалифи­ци­рованных специалистов; количество участников ограни­че­но; Уютный зал с кондиционерами; в перерыве – обед в ресторане; кофе-паузы, в которых Вы сможете насладиться ароматным заварным кофе приготовленным в профессиональной кофеварке Saeco Royal;