НАЛОГОВАЯ РЕФОРМА – 2018. НДС. Блокировка налоговых накладных.Налоговые, валютные и бюджетные изменения.

ИСПАНИЯ

Коста-Дорада, Ла-Пинеде

Estival Park 4* all inclusive

(в октябре 2016 года компания ПрофиКонсалтЦентр провела семинар в этом отеле)

с 26.09.2018 г. – 03.10.2018 г.

ГОРДАЯ КРАСАВИЦА БАРСЕЛОНА, прекрасная в своих изысканных и смелых чертах – главный символ и столица Каталонии, настоящая жемчужина туристической Испании. Богатая история, великолепные достопримечательности, восхитительная кухня и неповторимая атмосфера делают путешествие в Барселону ярким и незабываемым. Город, пропитанный духом вольности, беззаботности и свободы, просто не может оставить равнодушным – побывав здесь хоть раз, хочется возвращаться вновь и вновь.

ESTIVAL PARK 4*- Cовременный гостиничный комплекс Estival Park Salou 4* расположен на побережье Коста-Дорада. Классическая обстановка отеля прекрасно сочетается с первоклассным сервисом. Имеются все возможности для отдыха и развлечений. А изысканная кухня – предмет восхищения не только гостей отеля, но и всего курорта. Отель расположен на курорте Ла Пинеда, неподалеку от парка водных аттракционов и в нескольких минутах езды от знаменитого парка Port Aventura.

 

Номер «Двухместный стандарт»: Номер оснащен двумя односпальными кроватями. Полностью оборудованная ванная комната с феном и косметическим зеркалом. Кондиционер. Телефон. 26 «телевизор с международными каналами. Холодильник. Широкополосный Wi-Fi (платно). Сейф (платно).

Инфраструктура: «Эстиваль Парк» располагает тремя ресторанами, работающими по системе «шведский стол»,

На территории отеля также находятся четыре бара-закусочных, где вы можете перекусить в любое время дня. Кроме этого, к вашим услугам три бара у бассейна.

Питание«all inclusive»: Фирменное вино, сангрия, прохладительные напитки и вода. Кофе, чай и настои. Испанское пиво и испанские алкогольные напитки. Джин, водка, ром, виски и бренди (средние марки). Шведский стол на завтрак, обед и ужин.(напитки во время обеда и ужина). Снэк с 11 до 23 часов. Мороженое фруктовый лед.

Пляж: Первая линия. Общественный песчаный пляж в 150 м от отеля.

Более подробную информацию об отеле Вы можете посмотреть на сайте отеля  https://estivalpark.es/ru/gallery

Солнце, море, пляж, три самые популярные экскурсии и незабываемые впечатления ждут ВАС!

В стоимость входит:

— Авиаперелет Киев-Барселона-Киев;

— Страховка;

— Трансферт на автобусе аэропорт-отель-аэропорт.

• Проживание в двухместных номерах  категории «Стандарт»
• Питание: Система « ВСЕ ВКЛЮЧЕНО» .

— Экскурсии:

1). «Обзорная Экскурсия по Барселоне + парк Гюель».

Барселона — это архитектурная вакханалия района Эйшампле,  полторы тысячи подлинных шедевров  зодчества эпохи «модерн»,  любоваться которыми можно бесконечно.  В Барселоне великие сотни архитектурных изысков, вы легко можете потеряться  в их многообразии, но сколько бы красот вы не увидали — в первую очередь и навсегда в память врежутся именно работы Гауди. Они  — изюминка этого  города, то, что можно увидеть только здесь — и ни в одном другом месте мира. То, что и делает Барселону уникальной.

 

2). Гора «Монсерат» + музей. В 50 км от Барселоны находится Монтсеррат, горы известнякового происхождения, которые постепенно разрушаются. Среди этих великолепных скал спрятался бенедиктинский монастырь — духовный символ и религиозный центр Каталонии, для посещения которого ежегодно стекаются десятки тысяч паломников со всего мира. Монастырь, был заложен в 1025 году на месте четырех скитов, один из которых посвящён Деве Марии, на  высоте более 700 м над уровнем моря- на каменной полочке, нависающей над пропастью, из-за чего ощущение, что ты находишься между небом и землей, только усиливается.

 

3). Мир Дали (Pubol Castle+музей) Экскурсия в театре-музее Дали — очередная встряска, экстремальное погружение с аквалангом в абсолютно параллельные миры, в запредельные глубины уникального мозга человека, наделенного даром мыслить не так, как все  — Сальвадора Дали. Музей очень интересный и необычный. Великий мистификатор и гений эпатажа, вложил в него всего себя. Проектировал музей сам Дали, и строили его 14 лет.

 

• Пользованием бассейнами и пляжем;
• Эксклюзивный СЕМИНАР-ПРАКТИКУМ;
• Сопровождение сотрудником компании «ПрофиКонсалтЦентр»

Краткое содержание программы семинара:

1). НДС.

2). Налог на ПРИБЫЛЬ.

3). Трансфертное ценообразование 2016 год.

4). Налог на доходы физических лиц/военный сбор.

5). Единый социальный взнос.

6). Упрощенная система налогообложения.

7). Налог на недвижимое имущество.

8). Валютное законодательство.

9). Администрирование и контрольно-проверочная работа.

10). Позитивная судебная практика и тайные письма ГФС Украины.

ДЕЙСТВУЕТ ЦЕНА РАННЕГО БРОНИРОВАНИЯ. ПРИ ОПЛАТЕ 25% ОТ СТОИМОСТИ ТУРА, ЦЕНА В ЭВРО НЕ ПОМЕНЯЕТСЯ.

ЕГИПЕТ

Шарм Эль Шейх

CORAL SEA SENSATORI 5*

(проверено партнерами: цена и качество 100%)

All Inclusive (все включено)

заход в море песчаный, а так же есть великолепный коралловой риф

Одной из удивительнейших цивилизаций мира на нашей земле является Египет.

ЕГИПЕТ – страна, богатая история которой окутана массой загадок, большая часть из которых не разгадана и по сей день.  Египет является одним из лидеров мирового туризма.

Шарм-эль-Шейх — это жемчужина Красного Моря, самый фешенебельный курорт на побережье, который славится своими богатыми коралловыми рифами, морем и комфортабельными отелями на любой вкус. Безусловно, самое большое богатство Шарм-эль-Шейха — это море, ради которого туда каждый год приезжает большое количество туристов из разных уголков мира.

В переводе с арабского Шарм-Эль-Шейх означает «Царский залив» и этот курорт действительно оправдывает свое название

   

Отель CORAL SEA SENSATORI 5*- уютно расположился на первой береговой с фантастическим видом на залив Ras Nosrani Bay и остров Тиран. 37 живописных акров ландшафтных садов, выходящих на песчаный пляж протяженностью более чем 650 метров  Площадь территории 320 000 м2.

   

 

 

 

 

 

— номер «Стандарт»: две раздельные кровати; центральное кондиционирование; телефон; балкон или терраса
халат и тапочки; набор для приготовления чая  и кофе; ванна / душ; фен; мини-бар; сейф; кабельное/спутниковое ТВ; холодильник; кухня/кухонный уголок;=

— инфраструктура отеля: амфитеатр; крытые бассейны: 1 (в спа-центре, только для взрослых);бары: 8рестораны: 1;

Банкомат; рестораны a la carte: 5 (платно); у бассейна полотенца: бесплатно; бассейны: 5 (2 с подогревом в зимний период)

у бассейна зонтики, шезлонги, матрасы: бесплатно; Wi-Fi в лобби;  магазины.

 — развлечения и спорт сауна платно: аэробика; прокат теннисных ракеток и мячей; водное поло;

тренажерный зал бесплатно; аквааэробика; дартс; волейбол на пляже;

водные виды спорта платно; вечернее шоу; настольный футбол; настольный теннис; спа-центр платно;

баскетбол; бочче;  живая музыка; дайвинг-центр платно; теннисный корт; мини-футбол .

 

Рестораны, бары: Бары: 9 баров, включая бар на пляже и бары около бассейнов

Lounge Bar (лобби) 10.00-00.00

Pools Bars (бары у бассейнов) c 10.00 до заката

Beach Bar (бар на пляже) c 10.00 до заката

Theatre Bar 20.00-00.00

Рестораны: Основной ресторан (разнообразное тематическое меню):

завтрак 07.00-10.00, обед 12.30-14.30, ужин 18.30-22.00

Рестораны a la carte: 4 ресторан a la carte работают только на ужинах: с 18:30 до 22:00

 

— пляж: собственный песчаный протяженностью 650 м на 1-й пляжной линии, рядом коралловый риф, есть расчищенный вход для детей, понтон – 150 м. понтон/пирс; Зонтики, шезлонги, матрасы, пляжные полотенца на пляже и у бассейнов, предоставляются бесплатно.

Вход в море: Коралловый риф, Песчаный, Понтон

   

 

 

 

 

 

 

*В связи с нестабильным курсом валюты в Украине. Просьба уточнить сумму перед оплатой.

В стоимость входит:

— Авиаперелет Киев- Шарм-Эль-Шейх -Киев;

— Страховка;

— Трансферт на автобусе аэропорт- отель-аэропорт;

— Проживание в двухместных номерах  категории «Стандарт»;

— Питание: All Inclusive (все включено);

— Эксклюзивный СЕМИНАР-ПРАКТИКУМ;

— Экскурсии. — Вечер Знакомств;

— Сопровождение сотрудником компании «ПрофиКонсалтЦентр»

 

Общие вопросы

БЛОКИРОВКА НАЛОГОВЫХ НАКЛАДНЫХ И НАЛОГОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ

1. Апрельские ужесточения условий и критериев блокировки налоговых накладных (НН) и расчетов корректировки (РК).
2. Практические вопросы и примеры блокировки НН/РК с 22 марта 2018 года.
3. Налоговая нагрузка, рисковые предприятия, рисковые операции.
4. Списки «серых» операций (кодов) товаров и видов деятельности предприятий.
5. Положительная налоговая история плательщика НДС. Практика ее применения.
6. Новая процедура разблокировки, порядок работы комиссий.
7. Сопроводительные документы для разблокировки НН/РК.
8. Характерные и «скрытые» ошибки, допускаемые при заполнении и отправке материалов для разблокировки НН/РК.
9. Тайные данные и сведения ДФС по блокировке и разблокировке НН/РК.

ОБЩИЕ ВОПРОСЫ

1. Готовящиеся законодательные изменения  в Налоговый кодекс Украины по НДС, налогу на прибыль, НДФЛ, единому налогу, местным налогам и сборам и  др.
2. Изменения, внесенные или планируемые к внесению в приказы Минфина и ДФС касательно налоговой отчетности. Нюансы, особенности и ошибки при подготовке и подаче налоговой и финансовой отчетности.
3. Новости внешнеэкономической деятельности и валютного законодательства.

НДС

1. Готовящиеся изменения к налоговым формам.
2. «Работа» с ошибочными, задвоенными и подобными НН/РК. Порядок их отражения/не отражения в налоговой декларации, нововведения в приложении 1 к декларации по НДС.

​3. Сложности и примеры работы программного обеспечения при регистрации налоговых накладных и расчетов корректировки в ЕРНН.

4. Изменения и нюансы работы программного обеспечения формирования и функционирования формулы СЕА ПДВ.
5. База налогообложения при поставке товаров (услуг). Убыточные операции, в т.ч. при экспорте.
6. Послабления в начислении НДС по условной продаже товаров (услуг).
7. Замена 365 дней на 1095 дней по налоговым накладным, практические примеры применения и последствия этого. Штрафные санкции за несвоевременную регистрацию или неправильное оформление НН/РК, в т.ч. по заблокированным, противодействие таким штрафам.
8. Вопросы возмещения НДС, в том числе по предоплатам. Возврат переплат по НДС.

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

1.  Ошибки и спорные вопросы при заполнении финансовой  и налоговой отчетности и практические советы по их  устранению.
2. Практика налоговых плановых документальных проверок за 2015-2018 гг. на конкретных примерах.
3. Проблемные вопросы по налогу на прибыль при заполнении финансовой отчетности.
4. Переплаты, авансовые взносы при выплате дивидендов. Возврат излишне уплаченного налога.
5. Новый расширенный перечень льготных стран, «льготные формы создания предприятий». Влияние на налоговый учет и ВЭД операции.
6. ВЭД операции (экспорт/импорт товаров (работ, услуг)).
7. Сомнительная и безнадежная задолженность. Положительное вмешательство Минфина по указанному вопросу.
8. Бывшие расходы «двойного назначения».
9. Ремонты и улучшения, в том числе при аренде.
10. Применения разных методов амортизации в налоговом и бухгалтерском учетах.
11. Переоценка активов и альтернатива – уменьшение полезности актива.

ПЕРВИЧНЫЕ ДОКУМЕНТЫ

1. Изменение статуса первичных документов, защита их от непризнания действительными контролерами в связи с изменениями, внесенными в Закон Украины «О бухгалтерском учете и отчетности в Украине».
2. Практика применения заменителей первичных документов и налоговых накладных.
3. Образцы первичных документов и их заменителей, а также требования к ним.
4. Практика проверок первичных документов и их заменителей.
5. «Бестоварность» первичных документов.

НДФЛ, ВОЕННЫЙ СБОР, ЕСВ

1.Новые фискальные веяния  от ДФС по вопросам налогообложения подарков, хозяйственных расходов, путевок.

2. Бесплатные раздачи. Рекламные операции. Неперсонификация.
3. Расходы на выездные, в том числе зарубежные семинары, деловые поездки.
4. Представительские расходы. Питание.
5. Налогообложение пассивных доходов.
6. Прощение долга.
7. Налоговые агенты и филиалы.
8. Командировки и др.

НОВОСТИ УПРОЩЕННОЙ СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ.

КОНТРОЛЬНО-ПРОВЕРОЧНАЯ РАБОТА:

1. Ориентиры и рекомендации ДФС при проведении плановых, внеплановых, камеральных в 2018 году.

 

Брошюра от Татьяны Мойсеенко

«Персональні дані працівників: ЗМІНИ і ЗРАЗКИ»

С утра Вас ждет ароматный кофе и свежая выпечка.

Глобальные изменения в кадровом учете с 12.06.18  НЕ ПРОПУСТИТЕ!!!

«ДОЛЖНОСТИ, ПРОФЕССИИ, ИХ КОДЫ ПО КП – В ОТЧЕТНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЙ С АВГУСТА 2018.

СТРАХОВОЙ СТАЖ РАБОТНИКОВ ДЛЯ БОЛЬНИЧНЫХ: НОВЫЙ ПОРЯДОК И СПРАВКИ ОК-5, ОК-7, ДОДАТОК 9 ДЕЙСТВУЕТ С 12 ИЮНЯ! ЭЛЕКТРОННЫЕ СПРАВКИ. ВИДЫ, ПЕРИОДЫ СТРАХОВОГО СТАЖА.

ПРОВЕРКА ДАННЫХ РАБОТНИКОВ.

ЛИЦА С ИНВАЛИДНОСТЬЮ: ИПР, СПРАВКИ МСЕК, УСЛОВИЯ РАБОТЫ КВОТНОЙ КАТЕГОРИИ (4%)»

 

1. ДОЛЖНОСТИ, ПРОФЕССИИ, ИХ КОДЫ ПО КП – В ОТЧЕТНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЙ С АВГУСТА 2018:
2. Классификатор профессий (КП) и его обязательное соблюдение всеми работодателями (юрлицами, СПД и пр):

• для записей в трудовую книжку
• кадровых учетных документов и П-2
• для заполнения отчетности для Пенсионного фонда

2. ПРИВОДИМ В СООТВЕТСТВИЕ НЕПРАВИЛЬНЫЕ, НЕКОРРЕКТНЫЕ НЕТОЧНЫЕ ЗАПИСИ В ТРУДОВОЙ КНИЖКЕ в соответствии с Классификатором профессий:

• Документальное оформление – основа исправления ошибочных записей
• Не «переводом», а исправлением записи в трудовой книжке, П-2 и других учетных кадровых документах

3. ТАБЛИЦА 5 ПРИЛОЖЕНИЯ 4 (ОТЧЕТНОСТЬ В ПЕНСИОННЫЙ ФОНД) – ТЕПЕРЬ ПО ДАННЫМ КАДРОВОГО УЧЕТА:

• Внесение записей при переводах на другие должности – НОВОЕ в таблице! ПРИМЕРЫ заполнения.
• Отображение должностей согласно кодам и названию в Классификаторе профессий (применяем справочник на все 100%) – НОВОЕ в таблице! ПРИМЕРЫ заполнения.
• Заполнение Должностей работников согласно записи в Трудовой книжке – НОВОЕ в таблице! Зачем и кто, когда будет сверять записи? ПРИМЕРЫ заполнения.
• Документ-основание для внесения всех вышеперечисленных записей в таблицу 5: как заполняем эту колонку? ПРИМЕРЫ заполнения.
• Воинское звание когда заполняем?
• Бухгалтер или Кадровик: кто заполняет обновленную таблицу 5?
• Ответственность за правильность заполнения и подачи информации в таблицы 5. Проверка данных работников специалистов пенсионного фонда. Предписания для устранения нарушений.
• 10 и более примеров заполнения таблицы 5.

1. СТРАХОВОЙ СТАЖ РАБОТНИКОВ (ДЛЯ БОЛЬНИЧНЫХ ВЫПЛАТ)
2. Виды страхового стажа:

• Общий страховой
• За 12 месяцев

2. С 12 ИЮНЯ ДЕЙСТВУЕТ НОВЫЙ ПОРЯДОК И ФОРМЫ СПРАВОК (ОК-5, ОК-7, ДОДАТОК 9 ПРО СТАЖ) ОТ ПФУ:

• Реестр застрахованных лиц: все по-новому!
• Обновленные и новые справки для страхового стажа – ОК5, ОК7 и Додаток 9. В каких случаях какие справки предоставляют работники?
• Справки из Пенсионного фонда в электронном виде, бумажные формы справок: новый порядок их запроса и получения работниками
• Получение Сведений о страховом стаже предприятием. Когда и как? ЗГОДА обязательна!
• Проверка данных работников специалистов пенсионного фонда. Предписания для устранения нарушений
• Таблица периодов зачисления в стаж, нормативная база, подтверждающие документы (трудовая книжка, справки)
• Риски предприятия за неправильное исчисление страхового стажа для оплаты больничных: от Фонда соцстраха, от Службы по труду
• ИПР, СПРАВКИ МСЕК ЛИЦ С ИНВАЛИДНОСТЬЮ: УСЛОВИЯ РАБОТЫ КВОТНОЙ КАТЕГОРИИ (4%).

3. Анализ изменений в трудоустройстве лиц с инвалидностью (Закон № 2249). Нормативное регулирование вопросов трудоустройства и создания условий работы лицам с инвалидностью: список необходимых документов для работы кадровика
4. Программа Индивидуальной Реабилитации (ИПР) – первый обязательный документ для возможного трудоустройства лиц с инвалидностью. Условия выдачи, продления ИПР. Требования ИПР – обязательные к выполнению работодателями.
5. СПРАВКА МСЕК – второй обязательный документ для организации труда, льготной ставки ЕСВ (8,41%) на зарплату лицам с инвалидностью.
6. ПРОВЕРКУ КВОТЫ 4% ТЕПЕРЬ ПРОВОДИТ СЛУЖБА ПО ТРУДУ: изучаем новации и новый акт проверки отдельно по квотам 4% и 5%.
7. ОЖИДАЕМЫЕ И АКТУАЛЬНЫЕ ИЗМЕНЕНИЯ НА ДАТУ ПРОВЕДЕНИЯ СЕМИНАРА: законодательные акты, постановления и другие важные документы.

ОТВЕТЫ НА ИНДИВИДУАЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ.

 

НОВАЯ ПЕРСОНИФИКАЦИЯ, НОВЫЙ ПОРЯДОК ФИНАНСИРОВАНИЯ от ФСС.

 «Семинар ПРИМЕРОВ заполнения НОВОЙ ПЕРСОНИФИКАЦИИ и расчета ЕСВ в новациях-2018г: таблицы 1, 5, 6 приложения 4 все ОБНОВЛЕНЫ!

НОВЫЙ ПОРЯДОК ФИНАНСИРОВАНИЯ от ФСС с 1 октября.

Уведомления фонду про выплаченные пособия. СТРАХОВОЙ СТАЖ для больничных по новым справкам ОК, за 12 мес и общий»

 

Раздел 1. Обновленная персонификация и расчет ЕСВ, множество примеров.

1. Таблица 1 приложения 4 дополнена, особенности расчета ЕСВ по разным ставкам:

• Расчет ЕСВ в основной таблице по ставкам 8,41% и 22% на заработную плату лиц с инвалидностью – НОВОЕ в таблице! Как правильно заполнить новые рядочки основной таблицы и рассчитать ЕСВ-обязательства? ПРИМЕР.
• Почему новые рядочки не суммируются в общие обязательства ЕСВ?

2. Таблица 5 приложения 4 обновлена и дополнена:

• Внесение записей при переводах на другие должности – НОВОЕ в таблице! ПРИМЕРЫ заполнения.
• Отображение должностей согласно кодам и названию в Классификаторе профессий (применяем справочник на все 100%) – НОВОЕ в таблице! ПРИМЕРЫ заполнения.
• Заполнение Должностей работников согласно записи в Трудовой книжке – НОВОЕ в таблице! Зачем и кто, когда будет сверять записи? ПРИМЕРЫ заполнения.
• Документ-основание для внесения всех выше перечисленных записей в таблицу 5: как заполняем эту колонку? ПРИМЕРЫ заполнения.
• Бухгалтер или Кадровик: кто заполняет обновленную таблицу 5?
• Ответственность за правильность заполнения и подачи информации в таблицы 5. Проверка данных работников специалистов пенсионного фонда. Предписания для устранения нарушений.
• 10 и более примеров заполнения таблицы 5.

3. Таблица 6 приложения 4 дополнена, особенности расчета ЕСВ в таблице:

• Новый код дохода «66» в колонке 9 таблицы 6 для Средней зарплаты за время службы для работников – лиц с инвалидностью: ставка 8,41 на среднюю зарплату. Случаи применения. ПРИМЕРЫ заполнения для кодов дохода «47» и «66».
• Новый тип «14» колонки 10 таблицы 6 для отображения Разницы между МИН.ЗПЛ и излишне предоставленным отпуском для увольняемых работников. ПРИМЕРЫ заполнения и расчета ЕСВ.
• Тип «13» колонки 10 таблицы 6 и никаких «минусов» с ним. Случаи применения типа 13 для выплат прошлых периодов. ПРИМЕРЫ заполнения.
• Знак «минус» Суммы доходов. Случаи применения.
• Знак «минус» Дни трудовых отношений, ГПХ, больничных и декретных. ПРИМЕРЫ заполнения. Как правильно отнять или добавить дни за прошлые периоды, чтобы сходился расчет средней зарплаты с Фондом соцстраха?

 

Раздел 2. НОВЫЙ ПОРЯДОК ФИНАНСИРОВАНИЯ от ФСС с 1 октября. Уведомления фонду про выплаченные пособия:

4. Анализ изменений нового Постановления ФСС от 19.07.2018 № 12.
5. Новая Заявка-расчет: заполняем и подаем с 1 октября. Все случаи подачи заявки в ФСС.
6. Уведомление фонду про выплаты работникам – новое требование и срок. Сроки выплаты (перечисления) пособий работникам после получения денег от ФСС.
7. Действия предприятия если суммы полученных и выплаченных пособий неправильно рассчитаны: в текущем году, в прошлых годах.

 

Раздел 3. СТРАХОВОЙ СТАЖ для больничных по новым справкам ОК,  за 12 месяцев  и общий.

8. СТРАХОВОЙ СТАЖ РАБОТНИКОВ (для больничных выплат):

• Виды страхового стажа: «Общий страховой» и «За 12 месяцев» заполняем в новой Заявке на финансирование в ФСС.
• с 12 июня обновленные справки ОК-5, ОК-7, Додаток 9 про страховой стаж: какие справки нужны бухгалтеру уже с 1 октября?
• Справки из Пенсионного фонда в электронном виде, бумажные формы справок: НОВЫЙ ПОРЯДОК их запроса и получения работниками
• Получение Сведений о страховом стаже предприятием: НОВЫЕ возможности. Когда и как? ЗГОДА работника обязательна.
• Реестр застрахованных лиц: все по-новому!

9. Ожидаемые и актуальные изменения на дату проведения семинара: законодательные акты, постановления и другие важные документы. Анализ и комментарии ожидающий и вступающих в силу документов, актуальных на дату семинара!
10. Ответы на индивидуальные вопросы.

 

ЗАРПЛАТА И ДРУГИЕ ВЫПЛАТЫ ФИЗЛИЦАМ: новый Отчет по ЕСВ (формы № Д4, № Д5), новая редакция Инструкция по ЕСВ,

получение информации из реестра застрахованных лиц, новый порядок финансирования из Фонда соцстраха, НДФЛ и военный сбор в свежих разъяснениях ГФС, новое в отечности по алиментам, «трудозарплатные» новации Закона об ООО, инспектирование оплаты труда

 

ЕСВ: НОВЫЙ ОТЧЕТ ПО ЕСВ, НОВАЯ РЕДАКЦИЯ ИНСТРУКЦИИ ПО ЕСВ

1)/ КОГДА ТЕПЕРЬ ОТЧЕТ ПО ЕСВ ЯВЛЯЕТСЯ ПРЕДОСТАВЛЕННЫМ: НЕ ТЯНЕМ ДО ПОСЛЕДНЕГО ДНЯ! ШТРАФ ЗА НЕСВОЕВРЕМЕННУЮ ПОДАЧУ!!!

2)/ НОВАЯ ФОРМА № Д4 — ВПЕРВЫЕ ЗА АВГУСТ.

3). Новый реквизит в шапке таблицы 1 формы № Д4 «Облікова кількість штатних працівників»: проблема заполнения. Теперь нет реквизита «Штатная чисельність працівників»: как же теперь ПФУ будет «стучать» в Гоструда?

4). Отражение ЕСВ на доходы лиц с инвалидностью в таблице 1 формы № Д4: новые справочные строки.

5). Таблица 5 формы № Д4: теперь с профессиональными названиями работ и должностями, переводами, как же отражать внутренних совместителей? Если должность не соответствует Классификатору профессий: исправляем ситуацию.

5). Таблица 6 формы № Д4: новое застрахованное лицо «66» — лица с инвалидностью в армии. «Минзарплатное» доначисление: уточнение по применению (ориентация на Правила внутреннего трудового распорядка как ОБЯЗАТЕЛЬНЫЙ документ, ошибки при утверждении таких Правил), новый тип начисления «14», штрафоопасные ситуации.

6). ЕСВ и персонификация: многогранность практических ситуаций.

7). Доначисление ЕСВ до минзарплаты и страховой стаж.

8). Данные из формы № Д4 как повод наведаться инспекторам Гоструда.

9). НОВАЯ форма № Д5 (частные предприниматели, независимые профессионалы и члены фермерского хозяйства) — впервые при ликвидации в текущем году.

10). Форма № Д5: абсолютно новые таблицы, как рассчитать базу начисления ЕСВ.

11). Новые сроки подачи формы № Д5 с типом «ліквідаційна», нове сроки уплаты ЕСВ после подачи такой формы.

НОВАЯ РЕДАКЦИЯ ПОЛОЖЕНИЯ О РЕЕСТРЕ ЗАСТРАХОВАННЫХ ЛИЦ: ЧТО СЛЕДУЕТ УЧЕСТЬ РАБОТОДАТЕЛЮ И РАБОТНИКУ

• Реестр застрахованных лиц: для чего он нужен и откуда берутся сведения.
• Номер учетной карточки — что это такое?
• Корректировка персонифицированных данных: ошибку у себя нашел сам ПФУ, ошибку в отношении себя нашло застрахованное лицо.
• Как получить информацию из реестра застрахованных лиц: теперь есть возможность получить информацию в электронном виде, НОВЫЕ формы информации из реестра, расширенные права на получение информации работодателями и СОГЛАСИЕ на это работника.

 

БОЛЬНИЧНЫЕ И ДЕКРЕТНЫЕ: НОВЫЕ И ОЖИДАЕМЫЕ ПОДЗАКОННЫЕ АКТЫ

НОВЫЙ Порядок финансирования выплат из Фонда соцстраха с 1 октября: на какие выплаты он теперь распространяется

Новая форма ЗАЯВКИ-РАСЧЕТА: теперь и в электронном виде, срок рассмотрения заявки.

УВЕДОМЛЕНИЕ о выплатах денежных средств застрахованным лицам — новация от Фонда соцстраха. Сроки подачи уведомления, неподача уведомления — повод наведаться проверяющим из Фонда.

НОВОЕ положение о комиссии (уполномоченном) по соцстраху на предприятии: ориентация на новую форму ПРОТОКОЛА заседания комиссии.

Больничные по договорам ГПД, для ФЛП, независимых профессионалов и членов фермерского хозяйства: практическая невозможность реализации предоставленного права.

Привязка больничных и декретных к минималке: не дотягиваем и не обрезаем…

Электронные больничные: что нас ожидает с 1 января 2019 года.

НДФЛ И ВОЕННЫЙ СБОР: СВЕЖИЕ РАЗЪЯСНЕНИЯ ОТ ГФС

Натуральный коэффициент и военный сбор в форме № 1ДФ: переменчивая позиция ГФС.

Фискальщина от ГФС: обложение НДФЛ и военным сбором подарков, путевок и выплат подотчетным лицам в свете последних разъяснений.

АЛИМЕНТЫ: УСИЛЕНИЕ ОТВЕТСТВЕННОСТИ, ОТЧЕТНОСТЬ, ИНДЕКСАЦИЯ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ

Закон № 2475: влияние на должников алиментов.

НОВАЦИИ в «алиментной» отчетности работодателей: теперь ежемесячно!

Начисление алиментов: с каких выплат удерживаем, а с каких проблематично.

Индексация фиксированных алиментов: не ждем суммы исполнителя.

Налогообложение алиментов: новации НКУ, облагать ли сумму индексации алиментов.

НОВЫЙ ЗАКОН ОБ ООО: АКЦЕНТЫ ТРУДОВЫХ ОТНОШЕНИЙ И ВЫПЛАТ

Исполнительный орган общества: директор или дирекция во главе с генеральным директором. Может ли быть директор без зарплаты?

Члены наблюдательного совета: по ГПД (возможно и без оплаты!) или трудовому контракту.

Должностные лица ООО: кто такие, какая ответственность и за что грозит.

Суть и форма дивидендов: только лишь в денежной форме?

Порядок расчета дивидендов: теперь за квартал?

Периодичность распределения прибыли: раз в год?!

Ограничения по выплате дивидендов: мотивация участников.

ОПЛАТА ТРУДА КАК ПРЕДМЕТ КОНТРОЛЯ ИНСПЕКТОРА ГОСТРУДА

Вопросы контроля оплаты труда в НОВОМ Акте инспекционного посещения.

Локальные нормативные акты, фиксирующие систему оплаты труда.

Закрепление условий оплаты труда в соглашениях и коллективных договорах.

Классификатор профессий — основа для построения системы оплаты труда.

Одинаковые должности — разные зарплаты: возможно ли такое?

Минимальный должностной оклад: о чего «пляшем»?

Гарантии обеспечения «минималки»: калейдоскоп «зарплатных» ситуаций.

Совмещение профессий (должностей). Расширение зоны обслуживания или увеличение объема работ. Выполнение обязанностей временно отсутствующего работника.

Работа в выходные, праздничные и нерабочие дни.

Сверхурочная работа.

Оплата труда в командировке.

«Зарплатные» ошибки: счетные и несчетные. Что и как можно удержать с работника?

Задержка выплаты зарплаты: что следует учесть работодателю.

ШТРАФЫ за нарушения, связанные с оплатой труда: финансовая, административная и уголовная ответственность.

Штрафы на работодателя БЕЗ ПОСЕЩЕНИЯ ГОСТРУДА: результат проверки ГФС кассовой дисциплины, времени подачи отчетности и оформления документов как повод привлечения к ответственности за несоблюдение минимальных госгарантий в оплате труда.

АВТОРСКИЙ — ЭКСКЛЮЗИВНЫЙ

СЕМИНАР-ПРАКТИКУМ

Самарченко Елены Романовны

АВТОСАЛОНЫ-2018

«автосалонный» уЧЕТ или как продавать авто без налоговых проблем

ОСОБЕННОСТИ «АВТОСАЛОННОГО» УЧЕТА

1. Общие вопросы заключения договоров с учетом требований Закона об ООО. Права и обязанности руководителя, получение согласия собственников на заключение договоров
2. Формирование первоначальной стоимости «товарного» автомобиля: анализ нюансов налогообложения («импортный» НДС, стоимость, формирующая налоговые расходы, как учесть влияние цены поставщика на продажную стоимость, расходы, сопутствующие приобретению)
3. «Валютные» нюансы приобретения импортных автомобилей
4. Отражение в учете и отчетности различных видов поощрений и компенсаций, полученных от поставщиков (скидка, бонус или плата за услугу)? Анализ учетных отличий на примерах
5. Урегулирование претензий с поставщиками и перевозчиками (недопоставка, повреждение во время транспортировки, возврат бракованного товара).
6. Порядок исполнения обязанностей налоговых агентов по налогу с доходов физических лиц при приобретении автомобилей у граждан
7. Особенности налогообложения продажи бывших в употреблении автомобилей
8. ОТРАЖЕНИЕ В УЧЕТЕ РАСХОДОВ, СВЯЗАННЫХ С СОДЕРЖАНИЕМ И ПРЕДПРОДАЖНОЙ ПОДГОТОВКОЙ АВТОМОБИЛЕЙ:
   • дополнительная комплектация автомобилей, замена отдельных комплектующих (документальное оформление, бухгалтерский и налоговый учет);
   • тест-драйв (учет используемого автомобиля, расходы на мойку, страхование, на ГСМ). Как максимально корректно составить документы, подтверждающие расходы на тест-драйв;
   • учет ГСМ, используемых при предпродажной подготовке (в т.ч. списание ГСМ, залитого в бак проданного авто);
   • «топливный» акциз при продаже автомобилей. Как избежать дополнительного налогообложения.
9. ПРОДАЖА АВТОМОБИЛЕЙ:
   • прием наличных за проданный товар. Ограничения, штрафные санкции. Оформление кассовых чеков на прием наличности;
   • начисление НДС при продаже импортированного товара. База налогообложения: таможенная или покупная?;
   • скидки (в том числе накопительные скидки для клиентов), акционные цены;
   • возврат товара: корректировка НДС, налогооблагаемой прибыли
10. УЧЕТ РЕКЛАМНЫХ РАСХОДОВ АВТОСАЛОНОВ:

• спонсорство, участие в выставках;
• подарочные сертификаты на товары и услуги. Особенности оформления кассовых документов, учет НДС при «погашении» сертификатов;
• бесплатная раздача товаров (предоставление услуг), подарки клиентам;
• дополнительная комплектация как вариант «ухода» подарков.

4. ГАРАНТИЙНОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ И РЕМОНТ. СЕРВИСНОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ:

• документальное оформление;
• учет компенсации понесенных расходов, предоставляемых поставщиками;
• торговля запчастями. Сервисное (негарантийное) обслуживание. Анализ основных организационных вопросов;
• временное предоставление автомобилей «взамен» автомобиля, который ремонтируется.

ПЕРВИЧНЫЕ ДОКУМЕНТЫ И УЧЕТНАЯ ПОЛИТИКА ПРЕДПРИЯТИЯ КАК

ОСНОВА ДЛЯ РАСЧЕТА НАЛОГООБЛАГАЕМОЙ ПРИБЫЛИ

(пошаговый алгоритм формирования приказа об учетной политике)

АНАЛИЗ НОРМ ЗАКОНА ОБ ООО В СВЕТЕ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ ПРЕДПРИЯТИЯ.

 

АНАЛИЗ НОРМ ЗАКОНА ОБ ООО В СВЕТЕ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ ПРЕДПРИЯТИЯ:

1. Как юридические нормы могут повлиять на налогообложение, в том числе на признание хозяйственных договоров недействительными;
2. Обязательное оформление права подписи договоров, обмен документами, подтверждающими финансовое положение контрагента;
3. Составление микро- и малыми предприятиями промежуточной финотчетности в целях соблюдения норм Закона об ООО;
4. Ответственность руководителя и бухгалтера за убытки предприятия;
5. Обновленные правила начисления и выплаты дивидендов.
6. Начало учета — первичный документ. Требования к составлению, особенности для различных операций:

• перечень обязательных реквизитов;
• составление документов не в момент совершения хозяйственной операции. Когда это возможно и как это может отразиться на взаимоотношениях между контрагентами;
• подписание документов с использованием факсимиле: возможности и нюансы.

2. «Самопридуманные» первичные документы:

• правила их «легализации»;
• отражение доходов/расходов по документам, составленным без участия контрагента (опаздывающие, не подписанные второй стороной и т.д.)

3. Практика применения и проверок относительно первички по отдельным хозяйственным операциям:

• приобретение/продажа товаров;
• предоставление/получение услуг (маркетинг, консультации и проч.);
• транспортные перевозки.

4. Электронный документооборот: зачем он нужен и как его организовать?
5. Необходимость приказа об учетной политике, обусловленная нормами законодательства
6. Ответственность за отсутствие приказа об учетной политике
7. Основные положения приказа об учетной политике
8. Критерии существенности. Когда и зачем они нужны, как их определить. Как критерии существенности могут помочь при формировании налоговый показателей
9. Приложения к приказу (дополнительные приказы, распоряжения) касающиеся организации учетной работы на предприятии:

• график документооборота. Как и зачем его составлять
• полномочия должностных лиц

10. Учет запасов:

• определение единицы аналитического учета запасов
• формирование первоначальной стоимости запасов (перечень дополнительных затрат, включаемых в стоимость, порядок учета транспортно-заготовительных расходов и т.д.)
• выбор метода расчета себестоимости запасов при их выбытии
• порядок проведения переоценки запасов. Отражение результатов переоценки в налоговом учете

11. Формирование себестоимости продукции (работ, услуг):

• состав общепроизводственных расходов
• разделение общепроизводственных расходов на постоянные и переменные расходы
• процедура распределения (база распределения) постоянных расходов
• определение стоимости возвратных отходов
• иные вопросы, касающиеся формирования производственной себестоимости
• как учитывать расходы при приостановлении деятельности (временные простои и т.п.)
• учет расходов, не имеющих непосредственное отношение к производственному процессу (подготовительные расходы, расходы на исследования и разработки)

12. Учет необоротных активов:

• критерии для разделения объектов на основные средства и малоценные необоротные материальные активы
• критерии разделения объектов операционной и инвестиционной недвижимости
• учет ремонтных расходов. Как правильно применить «экономический» подход к отражению ремонтов. Ремонты и модернизация (реконструкция). Как разделить эти два понятия, в том числе для начисления (или не начисления) амортизации
• переоценка основных средств. Кто и когда ее проводит, процедура проведения
• приостановление начисления амортизации
• операции с арендованным имуществом (в том числе отражение ремонтов)

13. Обеспечения будущих расходов:

• виды обеспечений и цель их создания
• обеспечения выплат работникам (в том числе будущих отпусков). Правила начисления обеспечения по ПБУ-11. Может ли предприятие использовать иные механизмы создания обеспечения. Как это описать в учетной политике
• обеспечения на гарантийные ремонты (замены), на аудит и проч. Порядок расчета и отражения в налоговом учете (в налоговых корректировках)

14. Резерв сомнительных долгов:

• какие предприятия могут не создавать резерв
• установление критериев сомнительности
• выбор метода и периодичности создания (начисления) резерва
• отражение в бухгалтерском и налоговом учете операций по начислению резерва и списанию безнадежной задолженности

15. Операции с валютой, пересчет курсовых разниц:

• периодичность определения курсовых разниц
• расчет курсовых разниц при частичном погашении монетарной задолженности

16. Основные правила признания доходов:

• при предоставлении услуг (выполнении работ)
• в случае, когда покупатель (заказчик) не считает необходимым подписывать документы
• от штрафов (пени, неустойки)

17. Порядок проведения инвентаризации (периодичность, сроки и проч.). Влияние периодичности проведения инвентаризации на показатели квартальных деклараций.

НОВАЯ ПЕРСОНИФИКАЦИЯ, НОВЫЙ ПОРЯДОК ФИНАНСИРОВАНИЯ от ФСС.

 «Семинар ПРИМЕРОВ заполнения НОВОЙ ПЕРСОНИФИКАЦИИ и расчета ЕСВ в новациях-2018г: таблицы 1, 5, 6 приложения 4 все ОБНОВЛЕНЫ!

НОВЫЙ ПОРЯДОК ФИНАНСИРОВАНИЯ от ФСС с 1 октября.

Уведомления фонду про выплаченные пособия. СТРАХОВОЙ СТАЖ для больничных по новым справкам ОК, за 12 мес и общий»

 

Раздел 1. Обновленная персонификация и расчет ЕСВ, множество примеров.

1. Таблица 1 приложения 4 дополнена, особенности расчета ЕСВ по разным ставкам:

• Расчет ЕСВ в основной таблице по ставкам 8,41% и 22% на заработную плату лиц с инвалидностью – НОВОЕ в таблице! Как правильно заполнить новые рядочки основной таблицы и рассчитать ЕСВ-обязательства? ПРИМЕР.
• Почему новые рядочки не суммируются в общие обязательства ЕСВ?

2. Таблица 5 приложения 4 обновлена и дополнена:

• Внесение записей при переводах на другие должности – НОВОЕ в таблице! ПРИМЕРЫ заполнения.
• Отображение должностей согласно кодам и названию в Классификаторе профессий (применяем справочник на все 100%) – НОВОЕ в таблице! ПРИМЕРЫ заполнения.
• Заполнение Должностей работников согласно записи в Трудовой книжке – НОВОЕ в таблице! Зачем и кто, когда будет сверять записи? ПРИМЕРЫ заполнения.
• Документ-основание для внесения всех выше перечисленных записей в таблицу 5: как заполняем эту колонку? ПРИМЕРЫ заполнения.
• Бухгалтер или Кадровик: кто заполняет обновленную таблицу 5?
• Ответственность за правильность заполнения и подачи информации в таблицы 5. Проверка данных работников специалистов пенсионного фонда. Предписания для устранения нарушений.
• 10 и более примеров заполнения таблицы 5.

3. Таблица 6 приложения 4 дополнена, особенности расчета ЕСВ в таблице:

• Новый код дохода «66» в колонке 9 таблицы 6 для Средней зарплаты за время службы для работников – лиц с инвалидностью: ставка 8,41 на среднюю зарплату. Случаи применения. ПРИМЕРЫ заполнения для кодов дохода «47» и «66».
• Новый тип «14» колонки 10 таблицы 6 для отображения Разницы между МИН.ЗПЛ и излишне предоставленным отпуском для увольняемых работников. ПРИМЕРЫ заполнения и расчета ЕСВ.
• Тип «13» колонки 10 таблицы 6 и никаких «минусов» с ним. Случаи применения типа 13 для выплат прошлых периодов. ПРИМЕРЫ заполнения.
• Знак «минус» Суммы доходов. Случаи применения.
• Знак «минус» Дни трудовых отношений, ГПХ, больничных и декретных. ПРИМЕРЫ заполнения. Как правильно отнять или добавить дни за прошлые периоды, чтобы сходился расчет средней зарплаты с Фондом соцстраха?

 

Раздел 2. НОВЫЙ ПОРЯДОК ФИНАНСИРОВАНИЯ от ФСС с 1 октября. Уведомления фонду про выплаченные пособия:

4. Анализ изменений нового Постановления ФСС от 19.07.2018 № 12.
5. Новая Заявка-расчет: заполняем и подаем с 1 октября. Все случаи подачи заявки в ФСС.
6. Уведомление фонду про выплаты работникам – новое требование и срок. Сроки выплаты (перечисления) пособий работникам после получения денег от ФСС.
7. Действия предприятия если суммы полученных и выплаченных пособий неправильно рассчитаны: в текущем году, в прошлых годах.

 

Раздел 3. СТРАХОВОЙ СТАЖ для больничных по новым справкам ОК,  за 12 месяцев  и общий.

8. СТРАХОВОЙ СТАЖ РАБОТНИКОВ (для больничных выплат):

• Виды страхового стажа: «Общий страховой» и «За 12 месяцев» заполняем в новой Заявке на финансирование в ФСС.
• с 12 июня обновленные справки ОК-5, ОК-7, Додаток 9 про страховой стаж: какие справки нужны бухгалтеру уже с 1 октября?
• Справки из Пенсионного фонда в электронном виде, бумажные формы справок: НОВЫЙ ПОРЯДОК их запроса и получения работниками
• Получение Сведений о страховом стаже предприятием: НОВЫЕ возможности. Когда и как? ЗГОДА работника обязательна.
• Реестр застрахованных лиц: все по-новому!

9. Ожидаемые и актуальные изменения на дату проведения семинара: законодательные акты, постановления и другие важные документы. Анализ и комментарии ожидающий и вступающих в силу документов, актуальных на дату семинара!
10. Ответы на индивидуальные вопросы.

 

А также с утра Вас ждет ароматный кофе и свежая выпечка.

ПОДГОТОВКА К ОТЧЕТНОСТИ ЗА 9 МЕСЯЦЕВ 2018 ГОДАОБЗОР НАЛОГОВЫЕ НОВОСТИ, ОБЗОР ИЗМЕНЕНИЙ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА

Порядок блокировки налоговых накладных

АНАЛИЗ ОТДЕЛЬНЫХ НДС-ОПЕРАЦИЙ

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ. НДФЛ

 

1. Особенности составления налоговых накладных:

• отражение налогового кредита без налоговой накладной (счета на электроэнергию, воду и проч.)
• отражение кредита по налоговым накладным с несущественными недостатками (цена с тремя и более знаками за запятой, некорректное название и т.д.)
• «объединение» и «дробление» поставок для составления налоговых накладных: мнение налоговых органов
• операции с подарочными сертификатами: как формировать номенклатуру в налоговой накладной
• составление налоговой накладной при округлении сумм в чеке РРО

2. Расчеты корректировок к налоговым накладным:

• дата и порядок регистрации покупателем минусового расчета корректировки
• возврат оплаченного товара: период и порядок корректировки НДС

3. Анализ отдельных операций:

• начисление налоговых обязательств в случае, когда дата отгрузки товара не совпадает ни с датой получения товара покупателем ни с датой перехода права собственности на товар
• гарантийные платежи как безНДС-ная альтернатива предоплаты
• обычные цены при передаче имущества в аренду
• учет НДС при списании задолженности перед нерезидентом
• возврат импортированного товара: нужна ли корректировка налогового кредита
• как отражать НДС при использовании работником мобильной связи в личных целях
• простой оборудования, учет НДС по расходам, связанным с поддержанием оборудования в рабочем состоянии
• бесплатная передача товаров (в том числе подарки работникам). Какие документы необходимо составить для неначисления налоговых обязательств
• офисные расходы (вода и проч.) для НДС-учета. Как, по мнению налоговиков, можно избежать «нехозяйственности» таких затрат
• возмещение ущерба при порче (утере) товаров по вине перевозчика. Когда и в каком порядке начисляется НДС
• бесплатное получение услуг от нерезидента: возникают ли налоговые обязательства
• паевой взнос на развитие инфраструктуры населенного пункта: что в учете НДС?
• перевод долга, уступка права требования: «двойные» обязательства у одной стороны и отсутствие налогового кредита у другой стороны сделки
• ремонт автомобиля за счет страховой компании. Как ремонт отражается в учете собственника автомобиля
• уценка запасов. Позиция налоговиков относительно НДС с суммы уценки
• определение базы налогообложения при списании испорченной готовой продукции

4. декларация по НДС, нюансы составления

• заполнение приложени1 Д2 и Д3 к декларации. Порядок расчета отрицательного значения
• исправление ошибок в декларации и в приложениях к ней

 

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

1. Порядок учета отдельных операций в целях расчета налоговых корректировок:

• списание недостач запасов и необоротных активов
• бесплатное пользование объектами недвижимости: учет прибыли, а также налогообложение у собственника недвижимости
• перечисление нерезиденту членских взносов. Приравнивается ли такая выплата к безвозвратной финпомощи
• приобретение товаров/услуг у нерезидентов. Какие документы необходимы для избежания увеличения финрезультата
• продажа основных средств. Когда не проводится налоговая корректировка?

2. Операции с необоротными активами:

• улучшение объектов основных средств и увеличение срока полезного использования: как это влияет на налоговый учет
• амортизация объектов основных средств в период их ремонта, модернизации, реконструкции
• налоговый учет объектов инвестиционной недвижимости

3. Пассивные доходы нерезидентов

• штрафы, членские взносы в пользу нерезидента и налог на репатриацию

4. Обновление формы декларации (проект или нормативка?)
5. Предоставление финотчетности за 9 месяцев: в каком объеме подавать с учетом изменений, внесенных в нормативные документы

 

НАЛОГОВЫЙ И БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ НЕКОТОРЫХ ОПЕРАЦИЙ ВО ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

1. Импорт без ввоза, экспорт без вывоза (покупка и одновременная продажа товара за территорией Украины).
2. Налогообложение импорта и экспорта в случае, когда валюта цены товара (услуги) отличается от валюты платежа

 

НДФЛ

1. Расходы на командировку (такси, VIP-залы и проч.)
2. Продажа физлицу застрахованного автомобиля
3. Налогообложение денежных средств, полученных физлицом по договору уступки права требования
4. Налогообложение услуг, предоставленных физическим лицом — нерезидентом

Выплата «зарплатных выплат» (оплата труда, больничные и т.д.) свыше 50 тыс. грн.: нет ограничений?

Приглашаем Вас и Ваших коллег,  принять участие в 2-хдневном авторском семинаре

МАРИНЫ ЕВГЕНЬЕВНЫ КОЗЛОВОЙ-МИЛОН «БАЗА ЗНАНИЙ МСФО»!

По завершении обучения слушатели курса   «БАЗА ЗНАНИЙ МСФО»!:

1) получат знания в области МСФО;

2) приобретут навыки подготовки финансовой отчетности и освоят техники отражения в учете операций в соответствии с МСФО;

Программа обучения включает теоретические и практические занятия

МЕЖДУНАРОДНЫЕ СТАНДАРТЫ

ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

Президент подписал Закон от 05.10.2017 г. № 2164  о совершенствовании бухучета. Вступление в силу этого Закона приблизит деятельность украинских предприятий к мировым стандартам в сфере ведения бухучета и формирования финансовой отчетности.

11 июня 2018 года

Рассматриваемые стандарты:

МСБУ 8. Учетные политики, изменения в учетных оценках и ошибки

МСБУ 2 Запасы

МСБУ 16. Основные средства

МСФО 16. Аренда

МСБУ 23. Затраты по займам

МСБУ 38. Нематериальные активы

«БАЗА ЗНАНИЙ МСФО» – это удобная и доступная онлайн-площадка, позволяющая финансовым специалистам компаний без отрыва от работы изучить МСФО, получить практические навыки составления отчетности по МСФО.

 По завершении обучения слушатели курса   «БАЗА ЗНАНИЙ МСФО»!:

1)     правил составления форм годовой и промежуточной отчетности;2)     изменений учетной политики;3)     отражение событий после отчетной даты;4)     учета ОС и НМА;5)     капитализации процентов по кредитам;6)     учет лизинга7)     начисления резервов и условных обязательств8)     учета запасов9)     признания выручки по различным операциям и др.

ПРОГРАММА ОБУЧЕНИЯ ВКЛЮЧАЕТ ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И ПРАКТИЧЕСКИЕ ЗАНЯТИЯ

 25 сентября 2018 года

Рассматриваемые стандарты:

• МСБУ 8. Учетные политики, изменения в учетных оценках и ошибки
• МСБУ 2 Запасы
• МСБУ 16. Основные средства
• МСФО 16. Аренда
• МСБУ 23. Затраты по займам
• МСБУ 38. Нематериальные активы

1. Как выбрать учетную политику по МСФО по тому или иному разделу учета компании

2. ПЛАН СЧЕТОВ: РЕКОМЕНДАЦИИ ПО РАЗРАБОТКЕ

• Что взять за основу для разработки плана счетов
• Как разработать систему кодировки счетов
• Что учесть при построении плана счетов для группы компаний
• Настройка автоматизированной системы

3. МСФО (IAS) 2 «ЗАПАСЫ»: ВОПРОСЫ ПРАКТИЧЕСКОГО ПРИМЕНЕНИЯ.

• Схематичный обзор МСФО (IAS) 2 «Запасы»
• Выбор учетной политики
• Формирование себестоимости товара в различных ситуациях, в т.ч. приобретенного за валюту, 
• на условиях отсрочки платежа и др.
• Капитализация процентов в себестоимость запасов
• Расчет производственной себестоимости в соответствии с МФСО
• Типичные ошибки при учете себестоимости
• Учет запасов по наименьшей из себестоимости и чистой стоимости реализации: практические сложности
• Как избежать ошибок при создании резерва под обесценение товарно-материальных ценностей в МСФО
• ТЕСТ «НАСКОЛЬКО ВЫ ЗНАКОМЫ С МСФО (IAS) 2 „ЗАПАСЫ“?»

4.  МСФО (IAS) 16 «ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА» –   АСПЕКТЫ УЧЕТА ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ ПО МСФО

• Схематичный обзор  МСФО (IAS) 16 «ОС»
• Разработка учетной политики по учету основных средств для целей МСФО
• Ликвидационная стоимость и амортизируемая сумма актива: украинский и международный подход
• Учет запасных частей, тары и резервного оборудования – запасы или основные средства?
• Учет МНМА
• Формирование резервов на устранение экологического вреда при строительстве промышленных объектов
• Учет ОС, не введенных в эксплуатацию
• Приобретение объектов основных средств для собственных нужд
• Приобретение основных средств с доставкой
• Приобретение импортных ОС
• Приобретение ОС с программами
• Формирование стоимости ОС при строительстве
• Готовность объекта ОС к использованию
• Затраты на тестирование ОС
• Реконструкция производственных мощностей – отдельные вопросы учета по МСФО
• Регулярные ремонты ОС
• Ремонты и улучшения арендованных ОС
• Как учесть затраты на открытие торговых точек
• Пересмотр сроков начисления амортизации
• Консервация объектов ОС
• Учет объектов, относящихся к социальной сфере
• Переоценка ОС
• Как избежать ошибок при учете ОС по МСФО
• ТЕСТ «НАСКОЛЬКО ВЫ ЗНАКОМЫ С МСФО (IAS) 16 „ОС“?»

5.МСФО (IFRS) 16 «Аренда»: новые правила учета аренды в проводках и на цифрах

• Определение аренды
• Отдельные компоненты договора. Выделение в договоре аренды сервисного компонента
• Учет аренды у арендатора: 
• Единая модель учета аренды. Определение срока договора и арендных платежей. Исключения
• Вопросы признания и оценки при первоначальном признании.
• Новый актив баланса – «право пользования арендованным активом»
• Последующая оценка
• Представление в финансовой отчетности
• Раскрытие информации арендатором
• Учет аренды у арендодателя
• Классификация договоров аренды
• Вопросы признания и оценки при первоначальном признании
• Последующая оценка
• Представление в финансовой отчетности
• Раскрытие информации арендодателем
• Сделки по продаже с обратной арендой
• МСФО (IAS) 17 и МСФО (IFRS) 16: сходства и различия
• Учет компенсации коммунальных услуг

6. МСФО (IAS) 23 – учет капитализации затрат по займам

• Состав затрат по займам
• Признание затрат по займам
• Определение квалифицируемого / инвестиционного актива
• Затраты по займам, разрешенные для капитализации
• Период капитализации затрат
• Приостановление капитализации
• Раскрытие информации
• Примеры

7. МСФО (IAS) 38 НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫ  –  АСПЕКТЫ УЧЕТА ПО МСФО

• Схематичный обзор  МСФО (IAS) 38
• На что обратить внимание при выборе учетной политики
• Срок полезного использования нематериальных активов
• Программные продукты: НМА или основные средства?
• Затраты на создание веб-сайта
• Нематериальные активы и рекламная продукция
• Внутренне созданные НА, особенности формирования первоначальной стоимости
• Расходы будущих периодов — квалификация для целей МСФО
• Капитальные затраты или операционные расходы? Возможности капитализации расходов
• ТЕСТ «НАСКОЛЬКО ВЫ ЗНАКОМЫ С МСФО (IAS) 38 „НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫ“?»

 26 сентября 2018 года

Рассматриваемые стандарты:

• МСФО 15 Выручка по договорам с покупателями
• МСБУ 37 Резервы, условные обязательства и условные активы
• МСБУ 36. Обесценение активов
• МСФО 5 Необоротные активы, удерживаемые для продажи
• МСБУ 21. Влияние изменения валютных курсов
• МСБУ 19. Выплаты работникам
• МСБУ 12. Налоги на прибыль

 1. МСФО (IFRS) 15 «ВЫРУЧКА ПО ДОГОВОРАМ С ПОКУПАТЕЛЯМИ»: РАЗБОР ПРАКТИЧЕСКИХ ПРИМЕРОВ

• Идентификация договора с покупателем
• Идентификация договорных обязательств в рамках договора
• Определение общей цены сделки по договору
• Распределение общей цены сделки между договорными обязательствами
• Признание выручки в момент или по мере исполнения договорного обязательства
• Раскрытие информации в отчетности
• Изменения по сравнению с текущей практикой

2. МСФО (IАS) 37 – КАКИЕ РЕЗЕРВЫ НЕОБХОДИМО СФОРМИРОВАТЬ В СООТВЕТСТВИИ С МСФО

• Когда нужно создать резерв –
• Порядок учета резервов
• Природоохранные мероприятия реструктуризация компании гарантийные обязательства
• Судебные разбирательства
• Обременительные договоры
• Ремонт и обслуживание
• Расходы на аудит – создавать ли резерв?
• Начисление расходов по фактически оказанным аудиторским услугам
• Как  по МСФО сформировать резерв на оплату отпусков, надо ли раскрывать информацию о таких резервах в примечаниях? Что делать с работниками, которые ушли в отпуск «авансом»?

3. МСФО (IАS) 36 – ТЕСТИРОВАНИЕ АКТИВОВ НА ОБЕСЦЕНЕНИЕ ПРИ СОСТАВЛЕНИИ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ: ПРАКТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ

• Схематичный обзор  МСФО (IAS) 36
• Выявление признаков, указывающих на возможное уменьшение стоимости актива
• Определение возмещаемой стоимости актива
• Определение справедливой стоимости за вычетом затрат
• Ценность использования актива и начисление обесценения
• Выявление и тестирование на обесценение генерирующих единиц
• Последующая оценка активов
• Раскрытие информации об обесценении активов в примечаниях к финансовой отчетности
• ТЕСТ «НАСКОЛЬКО ВЫ ЗНАКОМЫ С МСФО (IAS) 36 „ОБЕСЦЕНЕНИЕ АКТИВОВ“?»

4. МСФО (IFRS) 5 – ДОЛГОСРОЧНЫЕ АКТИВЫ, ПРЕДНАЗНАЧЕННЫЕ ДЛЯ ПРОДАЖИ В СХЕМАХ И ПРИМЕРАХ

• Определение внеоборотных активов, предназначенных для продажи
• Классификация активов в качестве внеоборотных, предназначенных для продажи
• Оценка долгосрочных активов, классифицированных как предназначенные для продажи
• Примеры

5. МСФО (IАS) 21 – НАВОДИМ ПОРЯДОК В КУРСОВЫХ РАЗНИЦАХ

• Схематичный обзор  МСФО (IAS) 21
• Учет операций и остатков по операциям в иностранной валюте
• Определение даты операции
• Акционерный капитал в иностранной валюте
• Перевод в валюту представления – как не запутаться в курсах валют
• Учет иностранного подразделения

6. МСФО (IАS) 19 КАК УЧЕСТЬ ВОЗНАГРАЖДЕНИЯ РАБОТНИКАМ

• Краткосрочные вознаграждения – ПРИМЕРЫ И ПРАКТИКА
• Долгосрочные вознаграждения
• Вознаграждение руководству: как выполнить требования и не показать лишнего
• Кого считать ключевым управленческим персоналом
• Что входит в компенсацию ключевому управленческому персоналу
• Пенсии ключевых управленцев: надо ли раскрывать
• Что делать, если в МСФО нет конкретных требований к раскрытию информации о вознаграждениях ключевым руководителям

7.    МСФО (IAS) 12 – ВОПРОСЫ УЧЕТА ОТЛОЖЕННЫХ НАЛОГОВ. ПРАКТИЧЕСКИЕ ПРИМЕРЫ

• Понятие налоговой базы актива и обязательства
• Понятие временной разницы
• Постоянные разницы
• ТЕСТ «НАСКОЛЬКО ВЫ ЗНАКОМЫ С МСФО (IAS) 12 „НАЛОГИ НА ПРИБЫЛЬ“?

ОТЧЕТНОСТЬ ЗА III-Й КВАРТАЛ 2018г

НАЛОГОВЫЕ НОВШЕСТВА – 2018 ГОДА.

И СНОВА ОБ РК: ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ НДС, ПРИБЫЛЬ, НДФЛ

 

НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ

1. НДС-отчетность: изменены приложения Д1, Д5, Д9

• Приложение Д5.
• Приложение Д1.
• Таблица 1.2 в Д5 и таблица 1.2 в Д1
• Приложение Д9.
• Отражение в декларации ошибочно составленной налоговой накладной: нужно ли это делать и каковы последствия отражения/неотражения ошибочной НН.
• Д4 для возврата денег с НДС-счета.

2. Минфин обнародовал критерии, по которым будет блокировать налоговые накладные

• Критерии рискованности налогоплательщика
• Критерии рискованности осуществления операций
• Перечень показателей, по которым определяется положительная налоговая история налогоплательщика
• Подача пояснений и копий документов, таблица данных плательщика НДС: как заполнить.
• «Электронная» жалоба на блокировку налоговых накладных».

3. И снова об РК: ответы на вопросы

• Уменьшение НО по «минусовому» РК
• РК на возврат товара, авансов
• РК на изменение цены
• РК на изменение кол-ва
• РК  на смену номенклатуры
• РК с загадочной причиной «усунення неоднозначностей»
• РК к ошибочной НН
• Заполнение РК к НН, составленной в соответствии с п. 198.5 НКУ
• Ошиблись в ИНН покупателя. Какую причину корректировки указывать в РК к НН?
• Формы налоговой накладной и расчета корректировки будут обновлены

4.  Анализ отдельных НДС-операций

• Определения обычной цены аренды помещения для налогообложения НДС.
• База н/о при поставке продукции собственного производства
• Перезаключение договора аренды на новый срок: как поступать с улучшениями.
• Ликвидируем ОС: как уйти от НДС?
• Ремонт автомобиля за счет страховой компании: надеяться ли на НК ?
• Приобретение питьевой воды, предназначенной для административно-хозяйственных и санитарных нужд
• Получение денежных средств в качестве возмещения ущерба за поврежденное имущество
• Безвозмездная передача работникам товаров в качестве подарков
• Получение ошибочного платежа.

 

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ.

1. КАК ОТЧИТАТЬСЯ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ  ЗА 1 ПОЛУГОДИЕ 2018 г.

• Когда подать декларацию.
• Когда платить налог на прибыль.
• Какую форму декларации подавать.
•  Анализ проекта изменений в форму декларации по налогу на прибыль.
• Подаем финансовую отчетность за I полугодие: что учесть
• Подали не ту финотчетность: последствия
• Минфин подготовил изменения в Порядок подачи финансовой отчетности
• Какие новые разницы декларировать.
• Импорт товаров —  когда импорт без разниц,  когда с разницей ?
• Варианты кредит-ноты от нерезидента.
• Безнадежная кредиторка в ВЭД: учитываем списание.
• Минфин утвердил ОНК по операциям с задолженностью.
•  «Сомнительный» резерв: всегда есть о чем поговорить
• Переводим ОС к необоротным активам, удерживаемых для продажи: корректировать ли финрезультат.
• ОС с нулевой остаточной стоимостью – на что надо обратить внимание
• Благотворительность в налоговых расходах
• Убытки прошлых лет
• Корректировать ли финрезультат относительно договоров добровольного медстрахования при увольнении работника.

2. Учетно-налоговые вопросы: шпаргалка для бухгалтера

• Первичный документ «опаздывает»: как и когда отражать его в учете
• Нормы по ГСМ, путевые листы– на что обратить внимание
• Насколько максимально надо детализировать операцию в первичном документе
• Аренда, ссуда, компенсация работнику за использование его имущества – тонкости учета
• Учитываем расходы на тендер
• Оформляем представительские расходы
• Документальное оформление маркетинговых услуг
• Расходы на рекламу
• Беспроцентная возвратная финпомощь: налоговики, дисконтирование, доходы
• Питание работников: оформление, организация и налоговые последствия
• Мотивационные и стимулирующие выплаты покупателям облагаются НДС

3. Исправляем ошибки

• Исправляем ошибки по налогу на прибыль через текущую и уточняющую
  декларации.
• Ошибки в бухучете/финотчетности: самоисправление-2018

 

НДФЛ

1. Подотчетные суммы.

• НДФЛ и ВС, если купили «за свои»
• Сколько максимально можно выдать наличных денег подотчетному лицу
• Расходы при командировке: такси, VIP-залы и проч., оплата билета при выбытии работника в командировку из места отдыха

2. Выплаты физлицам.

• Налогообложение подарков: ГФСУ изменила позицию
• Путевка работнику за счет средств предприятия: что с НДФЛ?
• Необлагаемые выплаты в 2018 году: нецелевая помощь, лечение, погребение, обучение.

3. Как выплатить дивиденды учредителям ООО

• Документальное оформление
• Отражение в учете
• Налогообложение
• Закон об ООО: что вам нужно сделать?

С утра Вас ждет ароматный кофе и свежая выпечка.

«АЗБУКА» ПРОИЗВОДСТВЕННОГО УЧЕТА от «А» до «Я»

ДЛЯ НОВИЧКОВ И ОПЫТНЫХ СПЕЦИАЛИСТОВ

ФОРМИРОВАНИЕ СЕБЕСТОИМОСТИ ПРОДУКЦИИ (РАБОТ, УСЛУГ), ДОКУМЕНТООБОРОТ, ЗАТРАТЫ ПРОИЗВОДСТВЕННОГО ПРЕДПРИЯТИЯ

Организация документооборота, бухгалтерского и налогового учета на производственных предприятиях.

Правила расчета налогооблагаемой прибыли

 

1. Организация документооборота, бухгалтерского и налогового учета на производственных предприятиях

• приказ об учетной политике с учетом требований Налогового кодекса. Какие пункты приказа регулируют вопросы налогообложения;
• структура предприятия и штатное расписание. Как эти документы могут повлиять на формирование себестоимости продукции (услуг);
• состав первичных документов и организация документооборота;
• первичный/не первичный документ: примеры (доверенность на получение ценностей, счет-фактура, акт сверки задолженностей, калькуляция себестоимости, таможенная декларация, налоговая накладная, договор, накладная на отпуск товара покупателям, акт выполненных работ, товарно-транспортная накладная, путевые листы, выписка банка, бухгалтерская справка);
• дата составления первичного документа: возможные налоговые последствия указания «не той» даты.

2. Правила расчета налогооблагаемой прибыли:

• кому необходимо учитывать «корректировки финансового результата» в целях налогообложения;
• какие корректировки могут повлиять на расчет себестоимости изготовленной продукции (работ, услуг);
• как корректнее всего построить аналитический учет для оптимального расчета налогооблагаемой прибыли.

3. Учет запасов:

• приобретение и оприходование запасов: последствия для бухучета и налогообложения. В том числе запасы для «нехозяйственного использования»;
• организация складского учета запасов;
• методы расчета себестоимости запасов при их списании в производство;
• уценка запасов и отражение уценки в целях налогообложения;
• отражение стоимости запасов, списанных в пределах норм естественной убыли (порчи). Списание запасов сверх норм естественной убыли (отсутствие норм): налоговые последствия.

4. Расчеты с поставщиками: организация учета, документальное оформление и учет возвратов запасов (изменения их стоимости)

• корректировка стоимости запасов (скидки от поставщика, увеличение стоимости вследствие «привязки» цены к валютному эквиваленту). Влияние корректировок на себестоимость произведенной из них продукции. Различные варианты отражения в учете;
• возвраты запасов: оформление, определение правомерности возвратов, корректировка налоговых показателей.
• возврат бракованной продукции, установление предельных норм возврата запасов;
• документальное обеспечение условий для возврата запасов, для изменения их стоимости.

5. Основное производство на производственных предприятиях и предприятиях, выполняющих работы (предоставляющих услуги)

• основные принципы учета затрат в бухучете и для целей налогообложения;
• калькулирование себестоимости готовой и сопутствующей продукции;
• налоговые и бухгалтерские элементы себестоимости продукции (работ, услуг)
• состав и правильное распределение постоянных общепроизводственных затрат
• общепроизводственные затраты: учет при простоях и прочих причинах остановки производственного процесса;
• нормы брака: кто и как их должен установить;
• учет возвратных отходов;
• влияние стоимости возвратных отходов и сопутствующей продукции на расчет налоговых обязательств по НДС при их продаже, а также на сумму обязательств при продаже основной продукции.

6. Особенности формирования себестоимости работ (услуг):

• общепроизводственные расходы. Формирование, принципы разделения на виды работ (заказы, договоры и т.д.);
• может ли предприятие, предоставляющее услуги, обойтись без общепроизводственных расходов. Как это влияет на налоговый учет.

7. Реализация готовой продукции, результатов работ (услуг)

• признание доходов и расходов в налоговом учете при реализации продукции (работ, услуг);
• особенности даты признания доходов по работам, услугам. Как неподписанные заказчиком документы влияют за учет затрат у исполнителя работ (услуг);
• нужна ли для учета «обычная цена»?;
• продажа продукции (работ, услуг) по цене, ниже себестоимости, ниже обычной цены. Каковы налоговые последствия для налога на прибыль и НДС
• учет скидок, наценок и уценок готовой продукции;

8. Возврат готовой продукции

• причины возврата продукции и его документальное оформление;
• анализ операций по возврату продукции в зависимости от причин возврата;
• возврат бракованной продукции, документальное оформление заводского брака;
• корректировка налоговых показателей при возврате готовой продукции.

9. Гарантийные ремонты и замены:

• порядок отражения расходов на гарантии;
• учет лиц, получивших гарантийные ремонты, замены. Следует ли его вести?
• является ли передача по гарантии бесплатной передачей? Какие внутренние документы предприятия могут снизить налоговые риски;
• необходимо ли начислять НДС, отражать доход при передаче продукции (выполнении работ) в рамках гарантии.

10. Расходы на оплату труда: НДФЛ, ЕСВ, налоговые расходы

• учет резервов и обеспечений выплат работникам. Обязательная процедура, влияющая на налоговый учет прибыли;
• как правильно в целях налогообложения учесть суммы обеспечений, начисленных до 2015 года и используемых после этой даты;
• налоговый учет расходов на командировки.

11. Давальческая переработка.

• документальное оформление операций по передаче сырья, предоставлению услуг и передаче изготовленной продукции.
• особенности учета операций по переработке у заказчика и у исполнителя
• учет остатков сырья, отходов, подлежащих утилизации

12. Учет расходов на приобретение специальной, форменной и фирменной одежды.

• Критерии признания одежды специальной (наличие вредных условий труда, сертификация материалов и проч.);
• Использование типовых норм обеспечения работников спецодеждой;
• Налогообложение налогом на прибыль, НДС и зарплатными налогами стоимости одежды, которую нельзя отнести к специальной;
• Невозврат уволенным работником полученной и неизношенной одежды. Варианты отражения в учете стоимости такой одежды.

13. Безнадежные и сомнительные долги:

• формирование резерва сомнительных долгов. Общие принципы;
• изменение определения термина «безнадежная задолженность» в налоговом учете;
• налоговые «корректировки» при начислении резерва и списании задолженности.

ТРАНСФОРМАЦИЯ

ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ.

МЕЖДУНАРОДНЫЕ СТАНДАРТЫ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

 

«БАЗА ЗНАНИЙ МСФО» – это удобная и доступная онлайн-площадка, позволяющая финансовым специалистам компаний без отрыва от работы изучить МСФО, получить практические навыки составления отчетности по МСФО.

 По завершении обучения слушатели курса   «БАЗА ЗНАНИЙ МСФО»!:

1) получат знания в области МСФО;

2) приобретут навыки подготовки финансовой отчетности и освоят техники отражения в учете операций в соответствии с МСФО;

Программа обучения включает теоретические и практические занятия

1. Сравнение организации бухгалтерского учета и учетной политики.

• Различие отношений к первичной документации и содержанию хозяйственных договоров.
• Работа принципа «приоритета сущности над формой».

2. Сравнение требований к составлению финансовой отчетности.

• Требования к финансовой отчетности в МСФО.
• Состав отчетности по МСФО.
• Концепция «непрерывности деятельности».
• Период отчетности в МСФО и ПСБУ

 3. Сравнение учета долгосрочных активов.

• Отличия в учете основных средств в МСФО и ПСБУ.
• Отличия в учете нематериальных активов в МСФО и ПСБУ.
• Отличия в учете аренды МСФО и ПСБУ.

 4. Сравнение учета доходов, расходов и запасов.

• Требования к учету доходов и расходов в МСФО. Выручка (доход): различия МСФО и ПСБУ
• С каким МСФО можно сравнить ПСБУ 16 «Витрати»?
• Три главных принципа для принятия решения по учету расходов в МСФО.
• Сравнение требований по учету запасов в МСФО и ПСБУ.

 5. Влияние изменений валютных курсов по МСБУ 21 и ПСБУ 21

• Дисконтирование в МСФО и ПСБУ

7. Можете ли вы применять МСФО (IFRS) 1?

• Ключевые моменты первого применения МСФО
• Когда следует применять МСФО (IFRS) 1
• Дата перехода на МСФО
• Формирование входящих остатков
• Обязательные исключения
• Необязательные освобождения
• Какие данные надо раскрыть, если вы перешли на МСФО

8.  Трансформационные корректировки по участкам: 

• «Основные средства»
• «Нематериальные активы»
• «Запасы и прочие краткосрочные активы»
• «Выручка»
• «Внеоборотные активы, предназначенные для продажи»
• «Прочие внеоборотные активы»
• «Резервы, оценочное обязательство»
• «Вознаграждения работникам»
• Аренда» у арендатора
• Аренда у арендодателя
• «Затраты по займам»
• Финансовые активы
• Финансовые обязательства
• «Особенности трансформации счетов капитала»

9. Как исправить ошибки в сданной отчетности по МСФО

10.  Что хочет работодатель от МСФО-специалиста

11.  Ответы на вопросы, практические рекомендации

А также с утра Вас ждет ароматный кофе и свежая выпечка.

ОТЧЕТНОСТЬ за  III квартал 2018г

ОБЗОР ПОСЛЕДНИХ ИЗМЕНЕНИЙ НАЛОГОВОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА

Порядок блокировки налоговых накладных

АНАЛИЗ ОТДЕЛЬНЫХ НДС-ОПЕРАЦИЙ

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ. НДФЛ

 

НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ

1. Особенности составления налоговых накладных:

• отражение налогового кредита без налоговой накладной (счета на электроэнергию, воду и проч.)
• отражение кредита по налоговым накладным с несущественными недостатками (цена с тремя и более знаками за запятой, некорректное название и т.д.)
• «объединение» и «дробление» поставок для составления налоговых накладных: мнение налоговых органов
• операции с подарочными сертификатами: как формировать номенклатуру в налоговой накладной
• составление налоговой накладной при округлении сумм в чеке РРО

2. Расчеты корректировок к налоговым накладным:

• дата и порядок регистрации покупателем минусового расчета корректировки
• возврат оплаченного товара: период и порядок корректировки НДС

3. Анализ отдельных операций:

• начисление налоговых обязательств в случае, когда дата отгрузки товара не совпадает ни с датой получения товара покупателем ни с датой перехода права собственности на товар
• гарантийные платежи как безНДС-ная альтернатива предоплаты
• обычные цены при передаче имущества в аренду
• учет НДС при списании задолженности перед нерезидентом
• возврат импортированного товара: нужна ли корректировка налогового кредита
• как отражать НДС при использовании работником мобильной связи в личных целях
• простой оборудования, учет НДС по расходам, связанным с поддержанием оборудования в рабочем состоянии
• бесплатная передача товаров (в том числе подарки работникам). Какие документы необходимо составить для неначисления налоговых обязательств
• офисные расходы (вода и проч.) для НДС-учета. Как, по мнению налоговиков, можно избежать «нехозяйственности» таких затрат
• возмещение ущерба при порче (утере) товаров по вине перевозчика. Когда и в каком порядке начисляется НДС
• бесплатное получение услуг от нерезидента: возникают ли налоговые обязательства
• паевой взнос на развитие инфраструктуры населенного пункта: что в учете НДС?
• перевод долга, уступка права требования: «двойные» обязательства у одной стороны и отсутствие налогового кредита у другой стороны сделки
• ремонт автомобиля за счет страховой компании. Как ремонт отражается в учете собственника автомобиля
• уценка запасов. Позиция налоговиков относительно НДС с суммы уценки
• определение базы налогообложения при списании испорченной готовой продукции

4. декларация по НДС, нюансы составления

• заполнение приложени1 Д2 и Д3 к декларации. Порядок расчета отрицательного значения
• исправление ошибок в декларации и в приложениях к ней

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

1. Порядок учета отдельных операций в целях расчета налоговых корректировок:

• списание недостач запасов и необоротных активов
• бесплатное пользование объектами недвижимости: учет прибыли, а также налогообложение у собственника недвижимости
• перечисление нерезиденту членских взносов. Приравнивается ли такая выплата к безвозвратной финпомощи
• приобретение товаров/услуг у нерезидентов. Какие документы необходимы для избежания увеличения финрезультата
• продажа основных средств. Когда не проводится налоговая корректировка?

2. Операции с необоротными активами:

• улучшение объектов основных средств и увеличение срока полезного использования: как это влияет на налоговый учет
• амортизация объектов основных средств в период их ремонта, модернизации, реконструкции
• налоговый учет объектов инвестиционной недвижимости

3. Пассивные доходы нерезидентов

• штрафы, членские взносы в пользу нерезидента и налог на репатриацию

4. Обновление формы декларации (проект или нормативка?)
5. Предоставление финотчетности за 9 месяцев: в каком объеме подавать с учетом изменений, внесенных в нормативные документы

НАЛОГОВЫЙ И БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ НЕКОТОРЫХ ОПЕРАЦИЙ ВО ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

1. Импорт без ввоза, экспорт без вывоза (покупка и одновременная продажа товара за территорией Украины).
2. Налогообложение импорта и экспорта в случае, когда валюта цены товара (услуги) отличается от валюты платежа

НДФЛ

1. Расходы на командировку (такси, VIP-залы и проч.)
2. Продажа физлицу застрахованного автомобиля
3. Налогообложение денежных средств, полученных физлицом по договору уступки права требования
4. Налогообложение услуг, предоставленных физическим лицом — нерезидентом

Выплата «зарплатных выплат» (оплата труда, больничные и т.д.) свыше 50 тыс. грн.: нет ограниченийквалифи­ци­рованных специалистов; количество участников ограни­че­но;

 

А также с утра Вас ждет ароматный кофе и свежая выпечка.

ПОДГОТОВКА К ОТЧЕТНОСТИ ЗА 9 МЕСЯЦЕВ 2018 ГОДАОБЗОР НАЛОГОВЫЕ НОВОСТИ, ОБЗОР ИЗМЕНЕНИЙ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА

Порядок блокировки налоговых накладных

АНАЛИЗ ОТДЕЛЬНЫХ НДС-ОПЕРАЦИЙ

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ. НДФЛ

 

1. Особенности составления налоговых накладных:

• отражение налогового кредита без налоговой накладной (счета на электроэнергию, воду и проч.)
• отражение кредита по налоговым накладным с несущественными недостатками (цена с тремя и более знаками за запятой, некорректное название и т.д.)
• «объединение» и «дробление» поставок для составления налоговых накладных: мнение налоговых органов
• операции с подарочными сертификатами: как формировать номенклатуру в налоговой накладной
• составление налоговой накладной при округлении сумм в чеке РРО

2. Расчеты корректировок к налоговым накладным:

• дата и порядок регистрации покупателем минусового расчета корректировки
• возврат оплаченного товара: период и порядок корректировки НДС

3. Анализ отдельных операций:

• начисление налоговых обязательств в случае, когда дата отгрузки товара не совпадает ни с датой получения товара покупателем ни с датой перехода права собственности на товар
• гарантийные платежи как безНДС-ная альтернатива предоплаты
• обычные цены при передаче имущества в аренду
• учет НДС при списании задолженности перед нерезидентом
• возврат импортированного товара: нужна ли корректировка налогового кредита
• как отражать НДС при использовании работником мобильной связи в личных целях
• простой оборудования, учет НДС по расходам, связанным с поддержанием оборудования в рабочем состоянии
• бесплатная передача товаров (в том числе подарки работникам). Какие документы необходимо составить для неначисления налоговых обязательств
• офисные расходы (вода и проч.) для НДС-учета. Как, по мнению налоговиков, можно избежать «нехозяйственности» таких затрат
• возмещение ущерба при порче (утере) товаров по вине перевозчика. Когда и в каком порядке начисляется НДС
• бесплатное получение услуг от нерезидента: возникают ли налоговые обязательства
• паевой взнос на развитие инфраструктуры населенного пункта: что в учете НДС?
• перевод долга, уступка права требования: «двойные» обязательства у одной стороны и отсутствие налогового кредита у другой стороны сделки
• ремонт автомобиля за счет страховой компании. Как ремонт отражается в учете собственника автомобиля
• уценка запасов. Позиция налоговиков относительно НДС с суммы уценки
• определение базы налогообложения при списании испорченной готовой продукции

4. декларация по НДС, нюансы составления

• заполнение приложени1 Д2 и Д3 к декларации. Порядок расчета отрицательного значения
• исправление ошибок в декларации и в приложениях к ней

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

1. Порядок учета отдельных операций в целях расчета налоговых корректировок:

• списание недостач запасов и необоротных активов
• бесплатное пользование объектами недвижимости: учет прибыли, а также налогообложение у собственника недвижимости
• перечисление нерезиденту членских взносов. Приравнивается ли такая выплата к безвозвратной финпомощи
• приобретение товаров/услуг у нерезидентов. Какие документы необходимы для избежания увеличения финрезультата
• продажа основных средств. Когда не проводится налоговая корректировка?

2. Операции с необоротными активами:

• улучшение объектов основных средств и увеличение срока полезного использования: как это влияет на налоговый учет
• амортизация объектов основных средств в период их ремонта, модернизации, реконструкции
• налоговый учет объектов инвестиционной недвижимости

3. Пассивные доходы нерезидентов

• штрафы, членские взносы в пользу нерезидента и налог на репатриацию

4. Обновление формы декларации (проект или нормативка?)
5. Предоставление финотчетности за 9 месяцев: в каком объеме подавать с учетом изменений, внесенных в нормативные документы

НАЛОГОВЫЙ И БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ НЕКОТОРЫХ ОПЕРАЦИЙ ВО ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

1. Импорт без ввоза, экспорт без вывоза (покупка и одновременная продажа товара за территорией Украины).
2. Налогообложение импорта и экспорта в случае, когда валюта цены товара (услуги) отличается от валюты платежа

НДФЛ

1. Расходы на командировку (такси, VIP-залы и проч.)
2. Продажа физлицу застрахованного автомобиля
3. Налогообложение денежных средств, полученных физлицом по договору уступки права требования
4. Налогообложение услуг, предоставленных физическим лицом — нерезидентом

Выплата «зарплатных выплат» (оплата труда, больничные и т.д.) свыше 50 тыс. грн.: нет ограничений?