100% ЭКСКЛЮЗИВНЫЙ СЕМИНАР.

ПРАКТИЧЕСКОЕ ПРИМЕНЕНИЕ

И ПОСЛЕДСТВИЯ НАЛОГОВО-БЮДЖЕТНЫХ ИЗМЕНЕНИЙ 2020 ГОДА

ТОЛЬКО НА ЭТОМ СЕМИНАРЕ БУДУТ РАССМОТРЕНЫ

ЭКСКЛЮЗИВНЫЕ ВОПРОСЫ.

---

ОАЭ, ДУБАИ

City Seasons Towers Hotel Bur Dubai 4*

с 21 марта 2020 г. — 27 марта 2020 г.

месяц март считается самым подходящим для отдыха и экскурсий в Дубаях  воздух +30 вода +25

---

ДУБАЙ — это не просто город СКАЗКА

это мечта, бренд, легенда, один из самых невероятных мегаполисов  мира.

Дубай – это город, где все в превосходной степени: самый большой, самый высокий, самый быстрый, самый, самый, самый. Приехав на отдых в Дубай, скучать не придется. Встает проблема, как успеть  все посмотреть и везде побывать. А уж посмотреть в городе есть на что:

— БУРДЖ АЛЬ-АРАБ – самый роскошный и самый дорогой в мире отель- Бурдж Халифа – небоскреб, высота которого 828 метров. На 124 этаже находится смотровая площадка, вид с которой никого не оставит равнодушным

 

— SKI DUBAI – крытый горнолыжный курорт в торговом центре «Молл Эмиратов».

 

— АКВАРИУМ – один из лучших в мире (в «Молл Дубай»)

 

— МЕТРО – красивейшее и очень современное (вагоны без машинистов)

 

— ПАЛЬМА – группа искусственных островов в заливе.

 

— БАСТАКИЯ – старинная часть города. Это один из последних остающихся островков Старого Дубая.

 

— ДУБАЙ МАРИНА – один из самых популярных современных районов города вокруг искусственного залива.

 

Дубай — невероятный! Этот крупнейший город ОАЭ не перестает меняться и удивлять.

Даже те, кто побывал в эмирате всего 3-6 лет назад, уже не имеют полного права говорить «Я видел Дубай», потому как Дубай каждый день готовит новые сюрпризы своим жителям и гостям.

---

City Seasons Towers Hotel Bur Dubai 4*-Расположен в центре Бур Дубаи. Dubai World Trade Centre находится в 10 минутах езды, Dubai Mall находится в 15 минутах от отеля. Станция метро Burjuman находится в 2 минутах ходьбы от отеля.

 

В стоимость входит:

— Авиаперелет Киев-Дубай-Киев;

— Страховка;

— Трансферт на автобусе аэропорт-отель-аэропорт.

• Проживание в двухместных номерах  категории «Стандарт»
• Питание: Двух разовое питание завтрак, ужин (с возможностью обмена)

— Две  Экскурсии:

1).  «Современный Дубай»- обзорная экскурсия по Дубаю.

 

2). «Обзорная экскурсия по Абу-Даби»

 

Эксклюзивный СЕМИНАР-ПРАКТИКУМ;

— Сопровождение сотрудником компании «ПрофиКонсалтЦентр»

Краткое содержание программы семинара:

1). Внесенные и готовящиеся 2020 года изменения в Налоговый кодекс Украины по НДС, налогу на прибыль, НДФЛ, военному сбору, единому налогу, местным налогам и сборам и др.

2). Налог на выведенный капитал – проект изменений в Налоговый кодекс Украины с 2020 года: суть, анализ, механизм, администрирование, льготы, недостатки, ошибки и др.

3). Изменения, внесенные или планируемые к внесению в приказы Минфина и ДФС касательно налоговой отчетности, лицевых счетов, личного кабинета налогоплательщика, справок об отсутствии налогового долга, единого налогового бюджетного казначейского счета и др.

4). Нюансы, особенности и ошибки при подготовке и представлении налоговой и финансовой отчетности.

5). Новости внешнеэкономической деятельности и валютного законодательства. Новый Закон Украины «О валюте и валютных операциях».

6).Новые обобщающие налоговые консультации 2020 года от Минфина по НДС, международным перевозкам, ТЦО, ВЭД, земельному налогу, арендной плате за землю, единому налогу, безнадежной задолженности: позитивные и негативные аспекты, увязка с сопутствующими налоговыми вопросами, возможные последствия.

НДС

1). Анализ практики последних изменений в декларацию по НДС и ее приложения: ошибки, недостатки, уточняющие расчеты, последствия, практические советы и рекомендации по заполнению обновленных форм.

2). Анализ практики последних изменений в формы НН и РК.

3). «Работа» с ошибочными, задвоенными и подобными НН/РК.

4). Сложности и примеры работы программного обеспечения при регистрации налоговых накладных и расчетов корректировки в ЕРНН.

5). Изменения и нюансы работы программного обеспечения формирования и функционирования формулы СЭА НДС.

6). База налогообложения при поставке товаров (услуг). Убыточные операции, в том числе при экспорте.

7). Послабления в начислении НДС по условной продаже товаров (услуг).

8). Замена 365 дней на 1095 дней по налоговым накладным, налоговому кредиту, практические примеры применения и последствия этого.

9). Штрафные санкции за несвоевременную регистрацию или неправильное оформление НН/РК, в том числе заблокированных, противодействие таким штрафам.

10). Вопросы возмещения НДС, в том числе по предоплатам. Возврат переплат по НДС.

Налог на прибыль

1). Проект обновленной формы декларации по налогу на прибыль и приложений к ней . Нюансы заполнения новых форм.

2). Ошибки и спорные вопросы при заполнении финансовой и налоговой отчетности, практические советы по их устранению.

3). Неправомерность требований фискальных органов по вопросу поквартальной подачи полной финансовой отчетности.

4). Практика налоговых плановых документальных проверок в 2020 г. за предыдущие и текущий года на конкретных примерах.

5). Проблемные вопросы по налогу на прибыль при заполнении финансовой отчетности.

6). Переплаты, авансовые взносы, возврат излишне уплаченного налога.

7). Новый расширенный перечень льготных стран и изменения в этот перечень, «льготные формы создания предприятий». Влияние на налоговый учет и ВЭД-операции.

8). ВЭД-операции (экспорт/импорт товаров (работ, услуг)).

9). Сомнительная и безнадежная задолженность. Положительное вмешательство Минфина в решение спорных вопросов в пользу налогоплательщиков.

10). Бывшие расходы «двойного назначения».

11). Ремонты и улучшения, в том числе при аренде.

12). Применение разных методов амортизации в налоговом и бухгалтерском учетах

13). Переоценка активов и альтернатива – уменьшение полезности актива.

Первичные документы

1). Изменение статуса первичных документов, защита их от непризнания действительными контролерами в связи с изменениями, внесенными в Закон Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине».

2). Практика применения заменителей первичных документов и налоговых накладных.

3). Образцы первичных документов и их заменителей, а также требования к ним.

4). Практика проверок первичных документов и их заменителей.

5).«Бестоварность» первичных документов.

Блокировка налоговых накладных и налоговая отчетность

1).Ужесточения условий и критериев блокировки налоговых накладных (НН) и расчетов корректировки (РК).

2). Практические вопросы и примеры блокировки НН/РК с 22 марта 2018 года.

3). Характерные и «скрытые» ошибки, допускаемые при заполнении и отправке материалов для разблокировки НН/РК.

3). Тайные данные и сведения ГФС по блокировке и разблокировке НН/РК.

НДФЛ, военный сбор, ЕСВ

1). Фискальные подходы ГФС по вопросам налогообложения подарков, хозяйственных расходов, путевок, командировок. Юридическое, документальное, учетное противодействие этому. Положительная судебная практика.

2) Бесплатные раздачи. Рекламные операции. Неперсонификация.

3). Расходы на выездные, в том числе зарубежные семинары, деловые поездки.

4).Представительские расходы. Питание.

5). Налогообложение пассивных доходов.

6). Прощение долга.

7). Налоговые агенты и филиалы.

8). Командировки и др.

Новости упрощенной системы налогообложения. Контрольно-проверочная работа

1). Ориентиры и рекомендации ДФС при проведении плановых, внеплановых, камеральных проверок. Готовящиеся подходы на 2019 год.

2). Встречные проверки. Информационные запросы.

3). Налоговые ямы, отработка контрагентов, увязка с блокировкой налоговых накладных и расчетов корректировок

План будет дополнен актуальными вопросами на день проведения семинара. Кроме того Вы имеете возможность заранее прислать письменные вопросы на семинар, Для предоставления более полного и расширенного ответа со ссылками на реквизиты нормативных документов рекомендуем присылать не менее чем за 2 дня до семинара

«Отчетно-налоговые новости 2020 года.

НДС. ПРИБЫЛЬ. НДФЛ»

ТУРЦИЯ, Кемер,Чамьюва

Клубный отель Simena Sun Club HV-1 5*

UAI — Ультра все включено

отель на 1-й береговой линии с большой зеленой  территорией

с 23.05.20 г. – 30.05.20 г.

ЧАМЬЮВА — ОТЛИЧНЫЙ ВЫБОР, ЕСЛИ ВАМ ИНТЕРЕСНЫ ПРИРОДА, ПЛЯЖ И СОЛНЦЕ.

ОТЕЛЬ SIMENA SUN CLUB  5*- Клубный отель с большой зеленой территорией, развитой инфраструктурой, хорошей анимацией. Невероятно уютный отель, обустроенный в формате закрытого коттеджного поселка.  Расположен на берегу моря, в поселке Чамьюва, в 7 км от курортного города Кемер, в 70 км от аэропорта г. Анталья. Общая площадь 89000 кв.м . Отель находится в живописном местечке с богатой природой и красивыми видами. Отель предлагает туристам комфортабельный отдых с превосходным сервисом, непревзойденными удобствами и богатой инфраструктурой.

СИМЕНА САН КЛАБ  — МЕСТО ОТДЫХА, В КОТОРОМ СОЧЕТАЮТСЯ ПРЕИМУЩЕСТВА «HOLIDAY VILLAGE» И КАЧЕСТВО ОБСЛУЖИВАНИЯ ОТЕЛЯ УРОВНЯ «5 ЗВЕЗД»

—номер «Стандарт»: индивидуальный кондиционер, спутниковое ТВ, прямой телефон, душ, фен, сейф, мини-бар (вода, прохладительные напитки, пиво, бесплатно, пополняется ежедневно), балкон.

— инфраструктура в отеле: открытый бассейн с джакузи, 858 кв.м; релакс-бассейн, 610 кв.м; бассейн с горками, 137 кв.м, 3 водные горки; основной ресторан; 4 A’la Carte ресторана: Анадолу (кебаб и гриль), Посейдон (морепродукты), Д’оро Оливе (итальянская кухня) – бесплатно, по предварительной резервации; Сан Дракон (суши, теппаньяки, дальневосточные десерты) – платно; 6 баров; амфитеатр. Wi-Fi в общественных местах, бесплатно

— развлечения и спорт: бочче бесплатно; турецкая баня (хаммам) бесплатно; дискотека бесплатно; сауна бесплатно; баскетбол бесплатно; прокат теннисных ракеток и мячей бесплатно; дартс бесплатно; настольный теннис бесплатно; живая музыка бесплатно (в определенные дни); аквааэробика бесплатно; тренажерный зал бесплатно; волейбол на пляже бесплатно; аэробика бесплатно; мини-гольф бесплатно; анимация бесплатно; теннисный корт бесплатно (2 корта с твердым покрытием)

— пляж: Собственный песчано-галечный пляж находится рядом с отелем. Протяженность пляжа составляет 300 м. 2 деревянных пирса (зависит от погодных условий). Шезлонги, зонтики, пляжные полотенца — бесплатно. Беседки на пляже, павильоны на пирсе – платно. Заход в море — песок, галька, пандусы.

Более подробную информацию об отеле Вы можете посмотреть на сайте отеля

 

В стоимость входит:

— Авиаперелет Киев-Анталия-Киев;

— Страховка;

— Трансферт на автобусе аэропорт-отель-аэропорт.

— Проживание в двухместных номерах  категории «Стандарт»

— Питание: UAI — Ультра все включено.

— Эксклюзивный СЕМИНАР-ПРАКТИКУМ;

— ДВЕ Экскурсии.

— Сопровождение сотрудником компании «ПрофиКонсалтЦентр»

ПРЕДВАРИТЕЛЬНЫЙ ПЛАН СЕМИНАРА:

ОБЩИЕ ВОПРОСЫ

1). Анализ налоговых-учетных изменений с 1 января 2020 года в сочетании с практическими примерами схем, проверок, решений по жалобам и судебной практики по аналогичным вопросам в предыдущие года по:

— НДС (НН/РК обязательные реквизиты, кассовый метод, льготы, возмещение и др.),

— налогу на прибыль (аренда, основные средства, амортизация, корректировки, благотворительность и др),

— земельному налогу и арендной плате за землю (индексация, порядок уплаты, паи и др.),

— НДФЛ и военному сбору (подарки, путевки, ОВГЗ, командировки и др.),

— единому налогу (РРО, документы, готовящиеся изменения и др.),

— местным налогам и сборам и др.

2). Нюансы, особенности и ошибки при подготовке и представлении налоговой и финансовой отчетности за первый квартал 2019 год.

3). Готовящиеся приказы — обобщающие налоговые консультации от Минфина и ДФС касательно налогообложения и отчетности (раздача рекламных материалов, гарантийный ремонт, льготы в іТ сфере, международным перевозкам и др.).

4). Практика применения обобщающих налоговых консультаций от Минфина по ликвидации необоротных активов, ТЦО, 30% коректироке ВЭД, земельному налогу, арендной плате за землю, единому налогу, безнадежной задолженности: позитивные и негативные аспекты, увязка с вновь принятыми изменениями в законодательство, а также в увязке с сопутствующими налоговыми вопросами

НДС

1). Дата оформления экспортных ТД (ГТД) и ее увязка с датой налоговых накладных по ставке НДС 0%. Новшества от МФУ и ГФС.

2).  «Черный вторник» 15 января 2019 года по вопросу регистрации НН/РК в ЕРНН. Анализ причин, практические советы и рекомендации по выходу из ситуации, построение защиты от штрафов 10-50%, судебная практика.

3). Анализ преимуществ и недостатков последних изменений в формы НН и РК с 1 декабря 2018 года.

4). «Работа» с ошибочными, задвоенными и подобными НН/РК.

5). Новое тайное программное обеспечение ДФС по ЕРНН и примеры работы с ним при регистрации налоговых накладных и расчетов корректировки с 1 декабря 2018 года.

6). Продажа ниже себестоимости. Убыточные операции, в том числе при экспорте. База налогообложения при поставке товаров (услуг).

7). Послабления в начислении НДС по условной продаже товаров (услуг).

8). Замена 365 дней на 1095 дней по налоговым накладным, налоговому кредиту, практические примеры применения и последствия этого.

9). Вопросы возмещения НДС, в том числе по предоплатам. Возврат переплат по НДС.

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

1). Анализ обновленной формы декларации по налогу на прибыль и приложений к ней за первый квартал 2019 года. Нюансы заполнения новых форм.

2). Ошибки и спорные вопросы при заполнении финансовой и налоговой отчетности за первый квартал 2019 год, практические советы по их устранению.

3). Требований фискальных органов по вопросу поквартальной подачи полной финансовой отчетности.

4). Практика налоговых плановых документальных проверок в 2018-2019 гг. на конкретных примерах.

5). Проблемные вопросы по налогу на прибыль при заполнении финансовой отчетности.

6). Переплаты, авансовые взносы, возврат излишне уплаченного налога.

7). Новый расширенный перечень льготных стран и изменения в этот перечень, «льготные формы создания предприятий». Влияние на налоговый учет и ВЭД-операции.

8). ВЭД-операции (экспорт/импорт товаров (работ, услуг)).

9). Сомнительная и безнадежная задолженность. Положительное вмешательство Минфина в решение спорных вопросов в пользу налогоплательщиков.

10). Бывшие расходы «двойного назначения».

11). Ремонты и улучшения, в том числе при аренде.

12). Переоценка активов и альтернатива – уменьшение полезности актива.

ПЕРВИЧНЫЕ ДОКУМЕНТЫ

1). Изменение статуса первичных документов, защита их от непризнания действительными контролерами в связи с изменениями, внесенными в Закон Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине».

2). Практика применения заменителей первичных документов и налоговых накладных.

3). Образцы первичных документов и их заменителей, а также требования к ним.

4). Практика проверок первичных документов и их заменителей. Судебная защита первичных документов.

«Бестоварность» первичных документов.

НДФЛ, ВОЕННЫЙ СБОР, ЕСВ

1). Подотчетные расходы работниками предприятия без получение аванса.

2). Защита от фискальных подходов ГФС по вопросам налогообложения подарков, хозяйственных расходов, путевок, командировок. Юридическое, документальное, учетное противодействие этому. Положительная судебная практика.

Борьба с требованиями ДФС об отражении в форме 1ДФ выплаченных доходов предпринимателям, возвратной финансовой помощи, подаркам и другим необлагаемым НДФЛ операциям. Защита от штрафов.

3). Годовое декларирование за 2018 год до 1 мая 2019 года.

4). Бесплатные раздачи. Рекламные операции. Неперсонификация.

5). Расходы на выездные, в том числе зарубежные семинары, деловые поездки.

6). Представительские расходы. Питание.

7). Налогообложение пассивных доходов.

8). Прощение долга.

9). Готовящиеся изменения по ЕСВ и др.

РАЗНОЕ

1). Контрольно-проверочная работа

2). Планы-графики и списки предприятий  для проверок госорганами в 2020 году. Борьба с незаконным дополнительным включением налогоплательщиков в планы проверок. Судебная практика.

3). Ориентиры и рекомендации при проведении плановых, внеплановых, камеральных проверок в 2020 году.

4). Встречные проверки. Информационные запросы.

5). Налоговые ямы, отработка контрагентов, увязка с блокировкой налоговых накладных и расчетов корректировок.

6).  Новости внешнеэкономической деятельности и валютного законодательства. Новый Закон Украины «О валюте и валютных операциях» с 7 февраля 2019 года.

Компания «ПрофиКонсалтЦентр» поздравляет всех с наступающим НОВЫМ ГОДОМ!И дарит каждому Участнику семинара Новогодние ПОДАРКИ!!!

ДИСКОНТИРОВАНИЕ ЗАДОЛЖЕННОСТЕЙ: ПОСЛЕДНИЕ ИЗМЕНЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКИХ СТАНДАРТОВ

ГОДОВАЯ НАЛОГОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ,

АНАЛИЗ ТЕКУЩИХ ОПЕРАЦИЙ: ВСЕ, ЧТО НУЖНО ЗНАТЬ БУХГАЛТЕРУ

ГОДОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ДЛЯ «БОЛЬШИХ» И «МАЛЕНЬКИХ» ПРЕДПРИЯТИЙ

НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ: ДОКУМЕНТЫ, ОПЕРАЦИИ, Годовой перерасчет налоговых обязательств по НДС, ОТЧЕТНОСТЬ

ГНС РАЗРАБОТАЛА НОВЫЙ ПОРЯДОК БЛОКИРОВКИ НАЛОГОВЫХ НАКЛАДНЫХ.

«ИНВЕНТАРИЗАЦИЯ» БУХГАЛТЕРСКИХ ДОХОДОВ.

---

Программа семинара:

ОСОБЕННОСТИ СОСТАВЛЕНИЯ И РЕГИСТРАЦИИ НАЛОГОВЫХ НАКЛАДНЫХ И РАСЧЕТОВ КОРРЕКТИРОВОК

1. Составление налоговой накладной:

• ошибки в составлении налоговой накладной: когда у покупателя не будет права на налоговый кредит
• сроки и порядок списания НДС, не включенного в налоговый кредит. Как несвоевременное списание влияет на налогооблагаемую прибыль

2. Расчеты корректировок:

• особенности составления Расчета
• как исправить ошибки, допущенные ранее в налоговой накладной (варианты ошибок, анализ исправления)
• штрафы за позднюю регистрацию Расчета корректировки к ошибочной налоговой накладной
• корректировки при возврате товаров между плательщиками НДС. Проблемные ситуации, возникающие при оформлении документов
• порядок корректировки НДС в случае, когда налоговая накладная ошибочно была выписана на покупателя – неплательщика. Как такое исправление ошибки отразить в отчетности?
• корректировки НДС при возвратах товаров (денежных средств) в случаях, когда изменяется статус покупателя. Рекомендации налоговиков и механизм применения этих рекомендаций

АНАЛИЗ ОТДЕЛЬНЫХ НДС-ОПЕРАЦИЙ

1. «Дешевые» продажи товаров (услуг). Доначисление до обычной цены (покупной стоимости)
2. Уценки, списание испорченных товаров (готовой продукции) и влияние этих операций на учет НДС
3. Бесплатная передача товаров. В каких случаях и как начисляется НДС
4. Получение ошибочного платежа, «переброски» сумм с одного договора на другой и другие сложные ситуации
5. Ликвидация и кража основных средств. Новый взгляд на привычные операции
6. Анализ некоторых операций, осуществляемых во внешнеэкономической деятельности (в т.ч. «дешевый» импорт и экспорт, возврат ранее импортированного товара, бесплатное получение товара от нерезидента)
7. Налоговый кредит при импорте товаров: можно ли отражать по предварительной ТД?

ГОДОВОЙ ПЕРЕРАСЧЕТ НАЛОГОВЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ ПО НДС

1. Кто обязан проводить перерасчет
2. Порядок проведения перерасчета и заполнение приложения Д7
3. Отражение результатов перерасчета в декларации
4. Как корректировка НДС влияет на бухгалтерский и налоговый учет прибыли

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ.

ГОДОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ДЛЯ «БОЛЬШИХ» И «МАЛЕНЬКИХ» ПРЕДПРИЯТИЙ

• кто и в какие сроки должен подать декларацию
• программные и технические «ошибки», из-за которых налоговики могут не принять декларации

«Инвентаризация» бухгалтерских доходов в целях корректного расчета объекта налогообложения:

• дата признания дохода при поставке товаров, услуг
• отражение доходов при «незакрытых» актами работах, услугах
• признание дохода при осуществлении различных операций (получение штрафов, продажа валюты и т.д.)

Построчное заполнение приложения о налоговых разницах. Анализ всех корректировок, в том числе:

• при операциях с необоротными активами. Корректировки при продаже необоротных активов: отражать или нет? Новая позиция налоговых органов
• при начислении резервов и обеспечений
• при приобретении товаров (услуг, необоротных активов у нерезидентов и неприбыльных организаций)
• по процентам, начисленным по кредитам и займам
• при осуществлении благотворительной помощи
• отражение некоторых «налоговых разниц» с учетом разъяснений налоговых органов (в том числе списание безнадежной задолженности, амортизация налоговой малоценки, дооценки основных средств, проведенной в бухгалтерском учете)
• корректировки в части приобретения товаров (работ, услуг) у нерезидентов.
• корректировки по операциям с отдельными неприбыльными организациями, а также по операциям с физическими лицами

Принцип налогового учета операций, не указанных в приложении о корректировках (как учесть в декларации доходы/расходы)

Отражение в декларации доходов нерезидентов. Исправление ошибок в части налога на репатриацию

ДИСКОНТИРОВАНИЕ ЗАДОЛЖЕННОСТЕЙ: ПОСЛЕДНИЕ ИЗМЕНЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКИХ СТАНДАРТОВ

• суть изменений
• влияние дисконтирования на объект налогообложения налогом на прибыль
• каких субъектов предпринимательства касаются изменения? Дисконтирование у плательщиков единого налога: насколько это важно?
• какие задолженности подлежат дисконтированию? Учет задолженностей за товары, услуги, по займам, векселям и проч.
• расчет дохода от дисконтирования (пример)
• с какого периода и за какие периоды рассчитывать доход от дисконтирования
• варианты избежания дисконтирования

Отражение хозяйственных операций при «запаздывании» первичных документов:

• использование обеспечения будущих расходов. Как правильно сформулировать и начислять обеспечение? Какие документы необходимо составить для подтверждения операций? Позиция Минфина в данном вопросе;
• отражение опоздавших документов в текущем периоде. В каких случаях это можно делать без всяких исправлений ошибок? Примеры, ситуации;
• возможности законного «переноса» даты признания расходов из одного периода в другой.

Операции с запасами (товар, сырье, материалы):

• приобретение запасов у нерезидентов (в том числе из стран с низкой налоговой юрисдикцией), отражение первоначальной стоимости по курсу НБУ на дату перехода права собственности. Как неправильное определение курса НБУ может повлиять на сумму налогооблагаемой прибыли (числовые примеры);
• отражение в учете бесплатно полученных запасов. Особенности при бесплатном импорте.

Операции с необоротными активами:

• налоговая амортизация малоценки: быть или не быть? Позиция налоговых органов, последствия для тех предприятий, которые не придерживаются мнения налоговиков;
• бухгалтерская переоценка и уменьшение полезности основных средств. Как эти операции влияют на показатели декларации;
• учет инвестиционной недвижимости по справедливой стоимости и ее переоценка;
• продажа основных средств. Когда желательно проводить оценку продаваемого объекта.

Сомнительные и безнадежные долги:

• проблемные формулировки НКУ. Какие же операции могут уменьшить налогооблагаемую прибыль?
• создание резерва сомнительных долгов. Какие предприятия могут не создавать резерв. Последствия для тех, кто должен создавать резерв, но не делает этого;
• возможность создания резерва под задолженности, возникшие по предоставленной возвратной финансовой помощи, по остатку денежных средств в проблемных банках.

Зарубежные командировки:

• пересчет «валютных» расходов командированного лица в гривни при различных вариантах обеспечения работника денежными средствами (наличная валюта, корпоративная или личная карта), а также в тех случаях, когда аванс не выдавался;
• можно ли компенсировать работнику затраты, понесенные им на приобретение валюты для загранкомандировки? Какие налоги при этом могут возникнуть?
• компенсация некоторых «проблемных» расходов (в том числе проезда на такси, «дорогого» проживания и проч.). Как правильно оформить документы, чтобы при проверке не было претензий со стороны контролеров;
• налоговые последствия компенсации работнику затрат, не подтвержденных документами, сверхнормативных суточных.

НДФЛ

1. Годовой перерасчет как возможность исправить ошибки
2. За какие ошибки и в каких случаях не применяются штрафы
3. Анализ налогообложения некоторых видов доходов, в том числе

• подарков работникам, детям работников,
• выплат на лечение и медобслуживание,
• сумм страховых платежей и т.д.
• неперсонифицированные доходы физлиц: новый фискальный взгляд налоговиков

Посетив наш семинар ,Вы получите: ручку, тетрадку, брошюру с материалами к семинару; консультации квалифи­ци­рованных специалистов; количество участников ограни­че­но; Уютный зал с кондиционерами; в перерыве – обед в ресторане; кофе-паузы, в которых Вы сможете насладиться ароматным заварным кофе приготовленным в профессиональной кофеварке Saeco Royal;

Компания «ПрофиКонсалтЦентр» поздравляет всех с наступающим НОВЫМ ГОДОМ!И дарит каждому Участнику семинара Новогодние ПОДАРКИ!!!

КАДРЫ 2019-2020

«ЖИТТЯ БЕЗ ТРУДОВИХ КНИЖОК:

 ГОТУЄМОСЯ ДО ЕЛЕКТРОННОГО ТРУДОВОГО СТАЖУ.

(ОСОБОВА КАРТКА, ГРАФІКИ РОБОТИ ТА ВІДПУСТОК, НАКАЗИ ТОЩО).

РОБОЧИЙ ЧАС 2019/2020: НОРМИ, ВИДИ, ЗМІННА РОБОТА, НЕПОВНИЙ ЧАС.

ПОДЕННИЙ ТА ПІДСУМОВАНИЙ ОБЛІК РОБОЧОГО ЧАСУ.

ГРАФІКИ ЗМІННОСТІ ТА ТАБЕЛЬ ОБЛІКУ РОБОЧОГО ЧАСУ»

---

Программа семинара

РОЗДІЛ І. ЖИТТЯ БЕЗ ТРУДОВИХ КНИЖОК: ГОТУЄМОСЯ ДО ЕЛЕКТРОННОГО ТРУДОВОГО СТАЖУ

1. Трудові книжки сьогодні:

• облік, зберігання та видача працівникам — головні тези
• найпоширеніші помилки заповнення трудових книжок та поради щодо їх виправлення

2. Без трудових книжок завтра:

• чотири кроки, які необхідно буде пройти кадровику для передачі до Пенсійного фонду сканованих відомостей з трудових книжок працівників
• якщо записи в трудових книжках помилкові, нечіткі або працівник має декілька трудових книжок… Які дії можливі зі сторони кадровика?
• чи зможе роботодавець і надалі зберігати трудові книжки та вносити в них записи про роботу за зверненням працівника?
• як будемо визначати основне місце роботи працівника?
• де зберігатиметься електронна інформація фізичних осіб про їх трудовий стаж?
• чи зможе і як саме фізична особа самостійно передати скановані копії сторінок своєї трудової книжки до Пенсійного фонду

РОЗДІЛ ІІ. ОБЛІКОВІ ПОМИЛКИ КАДРОВИКА ТА ПРАВИЛА ЇХ ВИПРАВЛЕННЯ (ОСОБОВА КАРТКА, ГРАФІКИ РОБОТИ ТА ВІДПУСТОК, НАКАЗИ):

1. Види документів, з якими працюють кадровики: первинні, облікові, розпорядчі.
2. Особова картка працівника: обов’язковий паперовий облік?! Штрафи за порушення
3. Графіки роботи, змінності, відпусток: що їх об’єднує і що відрізняє?
4. Накази по особовому складу не підписані працівником?! Які ризики виникають и коли
5. Повідомлення про прийняття на роботу: подали невчасно або помилкове? Як виправити та які штрафи загрожують роботодавцю
6. Стажування працівника — це не випробування та не практика. Як правильно оформити стажування, щоб не створити скритих трудових відносин?
7. Кадрові процедури переведення: коли вони можливі, а коли прийдеться «звільнити/прийняти».

РОЗДІЛ ІІІ. РОБОЧИЙ ЧАС 2019/2020: НОРМИ, ВИДИ, ЗМІННА РОБОТА, НЕПОВНИЙ ЧАС. ПОДЕННИЙ ТА ПІДСУМОВАНИЙ ОБЛІК РОБОЧОГО ЧАСУ. ГРАФІКИ ЗМІННОСТІ ТА ТАБЕЛЬ ОБЛІКУ РОБОЧОГО ЧАСУ.

1. Норма робочого часу на 2019 та 2020 рік: затверджуємо за наказом керівника.

• Локальні документи роботодавця щодо робочого часу на підприємстві: правила ВТР, положення про робочий час тощо.
• Як визначається норма часу при роботі змінами
• Чи може бути «норма» робочого часу індивідуальною для окремих працівників (меншою чи більшою)?
• Документальне оформлення локальних документів для введення змінного графіка роботи. Вахтова робота.

2. Види робочого часу: відмінності та випадки їх застосування. Робочі дні, робочі зміни: їх відмінності і порівняння. Чого не може бути при змінній роботі?
3. Графіки змінності:

• Види, порядок складання та роботи за ними. Приклади складання графіків
• Заміни в графіках змінності. Поширені помилки роботодавців.
• Чи вносяться до графіку змінності відпустки, які заплановано у графіку відпусток?
• Яка відповідальність за порушення складання графіків змінності?

4. Облік робочого часу в Табелі:

• Порядок складання, умови дотримання і не дотримання типової форми табеля
• Відображення відпрацьованих змін в годинах по дням, святкові дні у змінах, вихідні, початок і кінець місяця, нічні години, переведення годинників. Приклади заповнення табеля.

5. Підсумований облік: варіанти облікового періоду, підрахунок годин, звільнення та прийняття працівників в середині облікового періоду.
6. Понадурочні години: як рахувати при різних облікових періодах. Приклади розрахунку. Діючі обмеження, заборони і дозволи для понадурочної роботи.
7. Міжзмінні перерви, час відпочинку: як дотримуватися та які наслідки очікувати роботодавцю у випадку недотримання?
8. Перерви на обід при змінних графіках роботи: як прописати, виконувати і коли обід може бути не визначений
9. Неповний робочий час: його види і документальне оформлення. В яких випадках може бути встановлено неповний робочий час?

Посетив наш семинар , Вы получите: ручку, тетрадку, брошюру с материалами к семинару; консультации квалифи­ци­рованных специалистов; количество участников ограни­че­но;  Уютный зал с кондиционерами; в перерыве – обед в ресторане; кофе-паузы, в которых Вы сможете насладиться ароматным заварным кофе приготовленным в профессиональной кофеварке Saeco Royal;

Компания «ПрофиКонсалтЦентр» поздравляет всех с наступающим НОВЫМ ГОДОМ!И дарит каждому Участнику семинара Новогодние ПОДАРКИ!!!

МСФО-УЧЕТ: УКРАИНСКИЕ РЕАЛИИ

ОТ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ К НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ.

УЧЕТ НА СТЫКЕ ПРАВИЛ, ТЕХНИЧЕСКИХ ВОЗМОЖНОСТЕЙ И НАЛОГОВЫХ ПОСЛЕДСТВИЙ.

Финансовая отчетность по МСФО как главный результат ведения учета. Особенности ПЕРВОЙ МСФО-отчетности. Экспресс-анализ особенностей, если мало времени на подготовку. Как повлияет переход на МСФО на ведение бухучета и составление налоговой отчетности.

Важные финальные процедуры, которые нужно провести в годовой отчетности обязательно. Учетная политика по МСФО

---

Программа семинара:

1). ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ ПО МСФО КАК ГЛАВНЫЙ РЕЗУЛЬТАТ ВЕДЕНИЯ УЧЕТА. ОСОБЕННОСТИ ПЕРВОЙ МСФО-ОТЧЕТНОСТИ. ЭКСПРЕСС-АНАЛИЗ ОСОБЕННОСТЕЙ, ЕСЛИ МАЛО ВРЕМЕНИ НА ПОДГОТОВКУ

• Главные акценты полноформатной МСФО-отчетности: анализ МСБУ 1, МСФО 1, самое важное
• Выбор и построение форм отчетности – модификация национальных или разработка своих?
• Информация для примечаний и их объем: существенность как ключевой момент выбора, чек-лист – где взять и как себя проверить?
• Что можно позаимствовать из украинского формата примечаний
• Куда сдаем МСФО-отчетность, где обнародуем: таксономия, портал финотчетности, Единое окно, веб-сайт.. как не запутаться в форматах и сделать главное
• Аудиторское заключение: главные новации украинского законодательства, ответственность за отсутствие аудита. Может ли аудиторское заключение защитить от «наездов» налоговиков
• Качественные характеристики информации;
• Принципы подготовки финансовых отчетов.
• Ответственность за нарушение требований обязательном применении МСФО: что грозит предприятию

2). МСФО-УЧЕТ: НУЖНО ЛИ ПЕРЕХОДИТЬ НА ВЕДЕНИЕ БУХУЧЕТА В МЕЖДУНАРОДНОМ ФОРМАТЕ

• Можно ли заменить ведения учета регулярной трансформацией
• Как принять важное стратегическое управленческое решение для руководства предприятия: переходить на «реальный» или «формальный» МСФО-учет. Почему это важно  и что влияет на такое решение
• Дата перехода в бухучете и финотчетности
• Дата заведения остатков в регистры и суммы корректировок, различия между согласованиями в финотчетности и остатками в регистрах

3). КАК ПОВЛИЯЕТ ПЕРЕХОД НА МСФО НА ВЕДЕНИЕ БУХУЧЕТА И СОСТАВЛЕНИЕ НАЛОГОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

• Что означает ведение учета по МСФО
• Как и когда нужно вносить изменения в приказ об учетной политике
• Требования НКУ по применению МСФО (МСФО)
• Корректировка финансовой отчетности в связи с переходом на МСФО и возможности «зеркальных» корректировок налоговой отчетности: что допустимо, а что нет. Позиция ГФСУ
• МСФО-отчетность как приложение к декларации по налогу на прибыль (какие приложения сдавать, как считать показатель для стр.1 Декларации в зависимости от выбранной учетной политики)

4). УЧЕТНАЯ ПОЛИТИКА ПО МСФО: КАК УЧЕСТЬ ВАЖНЫЕ ОСОБЕННОСТИ

• Структура МСФО (МСФО), общие правила и подходы к их использованию.
• Основные характеристики МСФО, о чем нужно знать, переходя на новый учетный формат.
• Основные различия в подходах между украинским и международным бухучетом
• Как принимать решения и отражать операции, если отсутствуют учетные требования в конкретном МСФО (МСФО).
• Как аргументировать свою позицию перед аудиторами. В чем суть профессионального суждения бухгалтера и как его закрепить документально
• Рекомендации по инвентаризации и составлению приказа об учетной политике

5). ПРИМЕРЫ КОРРЕКТИРОВОК ДЛЯ ОТДЕЛЬНЫХ СТАТЕЙ И ОПЕРАЦИЙ: АНАЛИЗ ОСНОВНЫХ ОТЛИЧИЙ, ВЛИЯНИЕ НА НАЛОГОВЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ И НАЛОГОВЫЕ КОРРЕКТИРОВКИ

• основные средства,
• нематериальные активы,
• задолженности,
• расходы будущих периодов,
• резервы и обеспечение кредитных убытков согласно МСФО 9
• аренда – основные принципы, правила МСФО 16
• доходы по договорам с клиентами, формирование контрактных активов и контрактных обязательств – анализ основных положений МСФО 15, обязательных к применению.

6). ВАЖНЫЕ ФИНАЛЬНЫЕ ПРОЦЕДУРЫ, КОТОРЫЕ НУЖНО ПРОВЕСТИ В ГОДОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ ОБЯЗАТЕЛЬНО:

• события после отчетной даты – как контролируем, как отражаем корректировки, что пишем в примечаниях
• учет налогов на прибыль – отсроченные налоги и особенности балансового метода, формирование расходов по налогу на прибыль для формы № 2.

Посетив наш семинар,Вы получите: Диск с нормативными документами; ручку, тетрадку, брошюру с материалами к семинару; консультации квалифи­ци­рованных специалистов; количество участников ограни­че­но;  Уютный зал с кондиционерами; в перерыве – обед в ресторане; кофе-паузы, в которых Вы сможете насладиться ароматным заварным кофе приготовленным в профессиональной кофеварке Saeco Royal;

Компания «ПрофиКонсалтЦентр» поздравляет всех с наступающим НОВЫМ ГОДОМ!И дарит каждому Участнику семинара Новогодние ПОДАРКИ!!!

ФОП И УПРОЩЕННАЯ СИСТЕМА НА ПОРОГЕ ПЕРЕМЕН:

 ОСОБЕННОСТИ РАБОТЫ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ, РАБОТА В СОДРУЖЕСТВЕ С ЮРЛИЦАМИ И ФИЗИЧЕСКИМИ ЛИЦАМИ. НОВАЦИИ-2020 ДЛЯ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ:  КОМУ ГОТОВИТСЯ К ПЕРЕМЕНАМ

РРО-НОВАЦИИ ДЛЯ УПРОЩЕННОЙ СИСТЕМЫ. СТАРТ УЖЕ С 2020 ГОДА! ЭТАПЫ ПЕРЕХОДА И ОСОБЕННОСТИ В ДЕТАЛЯХ. Ведение учета и отчетность. Арендные операции у плательщиков единого налога. Предприниматель и физлица (работники, ГПХшники, ФОПы, члены семьи и др.)  ФОПы как контрагенты для юрлиц

---

Программа семинара:

1). НОВАЦИИ-2020 ДЛЯ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ: КОМУ ГОТОВИТСЯ К ПЕРЕМЕНАМ

Анализ изменений, внесенных в НКУ Законом № 129, касательно ограничений по упрощенной системе: кому УЖЕ нужно задумываться о переходе на общую систему. Когда и как это сделать

Нормы, которые вступают в силу в 2020 году, касательно объемов деятельности для 2 группы. С какого периода считаем доходы

2). РРО-НОВАЦИИ ДЛЯ УПРОЩЕННОЙ СИСТЕМЫ. СТАРТ УЖЕ С 2020 ГОДА! ЭТАПЫ ПЕРЕХОДА И ОСОБЕННОСТИ В ДЕТАЛЯХ:

План «тотальной фискализации» — этапы перехода на применение РРО для всех. Кто и с какой даты будет применять РРО.

Как идентифицировать себя: по виду деятельности, КВЭД или…?

У кого из единьщиков 100%-й иммунитет от РРО? 1я группа и не только…

Кто может воспользоваться преимуществами переходного периода

Предельная сумма дохода, дающая право работать без РРО для предпринимателей – 1 млн. грн. Как определяется критерий, особенности Порядка КМУ, риски нарушения «правила 1 млн.» в прошлых периодах. Чего бояться, если проверит ГНС.

Последствия превышения предельного размера дохода 1 млн. грн.

Особенности переходного периода к условиям «РРО с 1й гривны»

Юрлица-плательщики единого налога – РРО по общим правилам?

Какие ограничения налагает упрощенная система на возможности использования РРО-заменителей, какие «запреты» упрощенной системы нужно учесть, чтобы, уходя от РРО не уйти с единого налога

Риски аннулирования регистрации плательщика единого налога при «неправильном» способе расчетов

3). ОСОБЕННОСТИ РАБОТЫ С НАЛИЧНОСТЬЮ И ПРОВЕДЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ ОПЕРАЦИЙ, БЕЗНАЛИЧНЫЕ РАСЧЕТЫ, РАСЧЕТЫ В ИНТЕРНЕТ-ТОРГОВЛЕ

Какие платежи для предпринимателя самые безопасные

Всегда ли безналичные платежи освобождаются от РРО?

РРО-риски расчетов через Интернет

Что подпадает под понятие электронной коммерции

Кассовая дисциплина для предпринимателя: когда она обязательна, какие регистры необходимо вести для правильного оприходования наличности, возможности свободно распоряжаться денежными средствами

Банковские платёжные карточки у предпринимателей, режимы их использования, последствия нарушения

Эквайринг: особенности формирования объекта обложения единым налогом, риски использования зачетных схем с эквайерами

Банковские переводы с/на карты предпринимателей: правила, особенности, риски

Есть ли доступ у налоговиков к карточным трансакциям? Налоговые последствия

Пополнение собственных оборотных средств – всегда ли нужно проводить такую операцию

получение инвестиций и денежных средств – можно ли трактовать это как предпринимательскую деятельность и какие риски у «непредпринимательской» трактовки

Возвратная финпомощь – поиск оптимальных вариантов, как не нарушить запреты для единого налога, когда корректировать доход при своевременном возврате

4). ВЕДЕНИЕ УЧЕТА И ОТЧЕТНОСТЬ: КНИГИ УЧЕТА ДОХОДОВ И РАСХОДОВ, ПЕРВИЧНЫЕ ДОКУМЕНТЫ, ДОГОВОРЫ И Т.Д., ОТЧЕТНОСТЬ

Нужны ли предпринимателю первичные документы?

Первичные и подтверждающие документы: что это такое, как и когда составлять, нужно ли их хранить, кто их проверяет и контролируют

На основании каких документов заполняются налоговые регистры – Книги учета доходов и расходов

Документальное подтверждение расходов: в каких случаях оно обязательно и для общей, и для упрощенной истемы

Какие расходы для общей системы не признают налоговики

НДС-особенности документального подтверждения операций для предпринимателей – плательщиков НДС

Отчетность: сроки подачи, формы, порядок составления, «стыковка» учетных регистров и отчетных форм

«Контроль на линии»: что и как проверяют налоговики в учете предпринимателя

Ответственность и штрафы за несоответствующее ведение учета

5). ДОХОД ПЛАТЕЛЬЩИКА ЕДИНОГО НАЛОГА. ОСНОВНЫЕ ПРАВИЛА, ПРОБЛЕМЫ И НАЛОГОВЫЕ РИСКИ:

• доход от продажи основных средств для юридических лиц;
• доход физических лиц – предпринимателей. Что НЕ является доходом, риски при выплате пассивных доходов, в частности рояли;
• работа с валютой и валютными задолженностями, как правильно определить доход и объект налогообложения; учитывать ли курсовые разницы; положительная тенденция в валютных разъяснениях для предпринимателей от ГФС!!! Стоит получить собственную ИПК!

6). АРЕНДНЫЕ ОПЕРАЦИИ У ПЛАТЕЛЬЩИКОВ ЕДИНОГО НАЛОГА: от выбора группы физическим лицом до учета компенсации коммунальных платежей, как избежать начисления «штрафного» дохода.

7). ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬ И ФИЗЛИЦА (РАБОТНИКИ, ГПХШНИКИ, ФОПЫ, ЧЛЕНЫ СЕМЬИ И ДР.)

Оценка и выбор схем сотрудничества с физлицами. Что выбирать для оптимальной налоговой нагрузки и минимальных рисков нарушения трудового законодательства

Кадровая работа и заключение трудовых договоров: есть ли упрощения для предпринимателей

Ответственность за нарушение трудового законодательства

Отчетность, связанная с налогообложением доходов работников

Возможности заключения ГПХ-договоров с физлицами

Предприниматель и сотрудники с ФОП-статусом – как снизить риски скрытых трудовых отношений

Как работать с членами семьи легально

8). ФОПЫ КАК КОНТРАГЕНТЫ ДЛЯ ЮРЛИЦ: АНАЛИЗ НАЛОГОВЫХ РИСКОВ, ВОЗМОЖНОСТИ ОПТИМИЗАЦИИ НАЛОГОВОЙ НАГРУЗКИ

                Какие ограничения существуют по сотрудничеству с ФОПами для юрлиц

Есть ли налоговые ограничения для «связанности» сторон

Какие операции не следует проводить между ФОПом и юрлицом , в каких случаях у юрлица остается статус налогового агента ФОП

Документальные особенности оформления взаимоотношений между юрлицами и ФОПами

Как выгодно использовать «содружество» ФОПов на 2й и 3й группе единого налога

Посетив наш семинар,Вы получите: Диск с нормативными документами; ручку, тетрадку, брошюру с материалами к семинару; консультации квалифи­ци­рованных специалистов; количество участников ограни­че­но;  Уютный зал с кондиционерами; в перерыве – обед в ресторане; кофе-паузы, в которых Вы сможете насладиться ароматным заварным кофе приготовленным в профессиональной кофеварке Saeco Royal;

ЗАРПЛАТА, ЄСВ І ПДФО У ЗМІНАХ З 01.01.2020

«ЄСВ, ПДФО, мінімальна зарплата, прожитковий мінімум: зміни з 01.01.2020 р. Грошові допомоги 2019-2020 працівникам і не працівникам, додаткові блага. Корпоративні свята: як бути з оподаткуванням харчування працівників?

Оподаткування різних подарунків в 2019-2020 р.

Індексація заробітної плати.

Звітність з ЄСВ та ПДФО»

---

Программа семинара:

1. ЄСВ З 01.01.2020:

• максимальне обмеження, особливості нарахування перехідних виплат грудень-січень
• доплата ЄСВ до мінімальної зарплати: випадки донарахування
• перелік видів доходів, на які нараховується і не нараховується ЄСВ
• особливості нарахування ЄСВ на окремі видів доходів (винагороди за договорами ЦПХ, лікарняні після звільнення, виплати по рішенню суду)
• звітність з ЄСВ: таблиці 5 і 6 на прикладах заповнення.

2. ПДФО З 01.01.2020: податкові соціальні пільги, граничні доходи та інше
3. ДОПОМОГИ 2019-2020 ПРАЦІВНИКАМ І НЕ ПРАЦІВНИКАМ ТА ЇХ (НЕ-)ОПОДАТКУВАННЯ:

• Матеріальні допомоги для всіх, для окремих випадків: готівкові виплати
• Цільова допомога на лікування: тільки безготівковим перерахуванням
• Допомога на лікування та медичне обслуговування працівникам та членам їх сімей: готівкові компенсації вартості лікування. Необмежений розмір, вимоги до пакету документів.
• Допомога на поховання: джерела виплати, неоподатковувані розміри, грошові та негрошові способи надання допомоги.

4. ІНШІ ВИДИ ОПОДАТКОВУВАНИХ І НЕОПОДАТКОВУВАНИХ ДОХОДІВ ПРАЦІВНИКАМ: в робочій таблиці.
5. 1ДФ: ознаки доходів при виплатах фізичним особам
6. ПОДАРУНКИ ПРАЦІВНИКАМ І НЕ ПРАЦІВНИКАМ:

• Новорічні подарунки працівникам і їх діткам у грудні 2019р.: неоподатковувані суми, ПДФО і ЄСВ , звітність
• неоподатковуваний розмір подарунку з 01.01.2020 р.
• приклад розрахунку ПДФО, ВЗ та ЄСВ, відображення у звітності.

7. КОРПОРАТИВНІ СВЯТА: як бути з оподаткуванням харчування працівників і чи можна (як саме?) обійти нарахування ПДФО та ВЗ
8. ІНДЕКСАЦІЯ ЗАРОБІТНОЇ ПЛАТИ (постанова КМУ № 1078):

• порядок нарахування, визначення базового місяця
• коли виникає індексація? Розрахунок індексів індексації
• правильне підвищення посадових окладів для уникнення в подальшому нарахування індексації
• фіксована сума індексації: як розраховується

9. ВІДПОВІДІ НА ПИТАННЯ.

Посетив наш семинар, Вы получите: Ручку, тетрадку, брошюру с материалами к семинару; консультации квалифи­ци­рованных специалистов; количество участников ограни­че­но; возможность общения с коллегами-бухгалтерами; Уютный зал с кондиционерами; в перерыве – обед в ресторане; кофе-паузы, в которых Вы сможете насладиться ароматным заварным кофе приготовленным в профессиональной кофеварке Saeco Royal;

ДИСКОНТИРОВАНИЕ ЗАДОЛЖЕННОСТЕЙ: ПОСЛЕДНИЕ ИЗМЕНЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКИХ СТАНДАРТОВ

ГОДОВАЯ НАЛОГОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ,

АНАЛИЗ ТЕКУЩИХ ОПЕРАЦИЙ: ВСЕ, ЧТО НУЖНО ЗНАТЬ БУХГАЛТЕРУ

ГОДОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ДЛЯ «БОЛЬШИХ» И «МАЛЕНЬКИХ» ПРЕДПРИЯТИЙ

НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ: ДОКУМЕНТЫ, ОПЕРАЦИИ, Годовой перерасчет налоговых обязательств по НДС, ОТЧЕТНОСТЬ

ГНС РАЗРАБОТАЛА НОВЫЙ ПОРЯДОК БЛОКИРОВКИ НАЛОГОВЫХ НАКЛАДНЫХ.

«ИНВЕНТАРИЗАЦИЯ» БУХГАЛТЕРСКИХ ДОХОДОВ.

---

Программа семинара:

ОСОБЕННОСТИ СОСТАВЛЕНИЯ И РЕГИСТРАЦИИ НАЛОГОВЫХ НАКЛАДНЫХ И РАСЧЕТОВ КОРРЕКТИРОВОК

1. Составление налоговой накладной:

• ошибки в составлении налоговой накладной: когда у покупателя не будет права на налоговый кредит
• сроки и порядок списания НДС, не включенного в налоговый кредит. Как несвоевременное списание влияет на налогооблагаемую прибыль

2. Расчеты корректировок:

• особенности составления Расчета
• как исправить ошибки, допущенные ранее в налоговой накладной (варианты ошибок, анализ исправления)
• штрафы за позднюю регистрацию Расчета корректировки к ошибочной налоговой накладной
• корректировки при возврате товаров между плательщиками НДС. Проблемные ситуации, возникающие при оформлении документов
• порядок корректировки НДС в случае, когда налоговая накладная ошибочно была выписана на покупателя – неплательщика. Как такое исправление ошибки отразить в отчетности?
• корректировки НДС при возвратах товаров (денежных средств) в случаях, когда изменяется статус покупателя. Рекомендации налоговиков и механизм применения этих рекомендаций

АНАЛИЗ ОТДЕЛЬНЫХ НДС-ОПЕРАЦИЙ

1. «Дешевые» продажи товаров (услуг). Доначисление до обычной цены (покупной стоимости)
2. Уценки, списание испорченных товаров (готовой продукции) и влияние этих операций на учет НДС
3. Бесплатная передача товаров. В каких случаях и как начисляется НДС
4. Получение ошибочного платежа, «переброски» сумм с одного договора на другой и другие сложные ситуации
5. Ликвидация и кража основных средств. Новый взгляд на привычные операции
6. Анализ некоторых операций, осуществляемых во внешнеэкономической деятельности (в т.ч. «дешевый» импорт и экспорт, возврат ранее импортированного товара, бесплатное получение товара от нерезидента)
7. Налоговый кредит при импорте товаров: можно ли отражать по предварительной ТД?

ГОДОВОЙ ПЕРЕРАСЧЕТ НАЛОГОВЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ ПО НДС

1. Кто обязан проводить перерасчет
2. Порядок проведения перерасчета и заполнение приложения Д7
3. Отражение результатов перерасчета в декларации
4. Как корректировка НДС влияет на бухгалтерский и налоговый учет прибыли

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ.

ГОДОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ДЛЯ «БОЛЬШИХ» И «МАЛЕНЬКИХ» ПРЕДПРИЯТИЙ

• кто и в какие сроки должен подать декларацию
• программные и технические «ошибки», из-за которых налоговики могут не принять декларации

    «Инвентаризация» бухгалтерских доходов в целях корректного расчета объекта налогообложения:

• дата признания дохода при поставке товаров, услуг
• отражение доходов при «незакрытых» актами работах, услугах
• признание дохода при осуществлении различных операций (получение штрафов, продажа валюты и т.д.)

   Построчное заполнение приложения о налоговых разницах. Анализ всех корректировок, в том числе:

• при операциях с необоротными активами. Корректировки при продаже необоротных активов: отражать или нет? Новая позиция налоговых органов
• при начислении резервов и обеспечений
• при приобретении товаров (услуг, необоротных активов у нерезидентов и неприбыльных организаций)
• по процентам, начисленным по кредитам и займам
• при осуществлении благотворительной помощи
• отражение некоторых «налоговых разниц» с учетом разъяснений налоговых органов (в том числе списание безнадежной задолженности, амортизация налоговой малоценки, дооценки основных средств, проведенной в бухгалтерском учете)
• корректировки в части приобретения товаров (работ, услуг) у нерезидентов.
• корректировки по операциям с отдельными неприбыльными организациями, а также по операциям с физическими лицами

Принцип налогового учета операций, не указанных в приложении о корректировках (как учесть в декларации доходы/расходы)

Отражение в декларации доходов нерезидентов. Исправление ошибок в части налога на репатриацию

ДИСКОНТИРОВАНИЕ ЗАДОЛЖЕННОСТЕЙ: ПОСЛЕДНИЕ ИЗМЕНЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКИХ СТАНДАРТОВ

• суть изменений
• влияние дисконтирования на объект налогообложения налогом на прибыль
• каких субъектов предпринимательства касаются изменения? Дисконтирование у плательщиков единого налога: насколько это важно?
• какие задолженности подлежат дисконтированию? Учет задолженностей за товары, услуги, по займам, векселям и проч.
• расчет дохода от дисконтирования (пример)
• с какого периода и за какие периоды рассчитывать доход от дисконтирования
• варианты избежания дисконтирования

  Отражение хозяйственных операций при «запаздывании» первичных документов:

• использование обеспечения будущих расходов. Как правильно сформулировать и начислять обеспечение? Какие документы необходимо составить для подтверждения операций? Позиция Минфина в данном вопросе;
• отражение опоздавших документов в текущем периоде. В каких случаях это можно делать без всяких исправлений ошибок? Примеры, ситуации;
• возможности законного «переноса» даты признания расходов из одного периода в другой.

   Операции с запасами (товар, сырье, материалы):

• приобретение запасов у нерезидентов (в том числе из стран с низкой налоговой юрисдикцией), отражение первоначальной стоимости по курсу НБУ на дату перехода права собственности. Как неправильное определение курса НБУ может повлиять на сумму налогооблагаемой прибыли (числовые примеры);
• отражение в учете бесплатно полученных запасов. Особенности при бесплатном импорте.

Операции с необоротными активами:

• налоговая амортизация малоценки: быть или не быть? Позиция налоговых органов, последствия для тех предприятий, которые не придерживаются мнения налоговиков;
• бухгалтерская переоценка и уменьшение полезности основных средств. Как эти операции влияют на показатели декларации;
• учет инвестиционной недвижимости по справедливой стоимости и ее переоценка;
• продажа основных средств. Когда желательно проводить оценку продаваемого объекта.

Сомнительные и безнадежные долги:

• проблемные формулировки НКУ. Какие же операции могут уменьшить налогооблагаемую прибыль?
• создание резерва сомнительных долгов. Какие предприятия могут не создавать резерв. Последствия для тех, кто должен создавать резерв, но не делает этого;
• возможность создания резерва под задолженности, возникшие по предоставленной возвратной финансовой помощи, по остатку денежных средств в проблемных банках.

Зарубежные командировки:

• пересчет «валютных» расходов командированного лица в гривни при различных вариантах обеспечения работника денежными средствами (наличная валюта, корпоративная или личная карта), а также в тех случаях, когда аванс не выдавался;
• можно ли компенсировать работнику затраты, понесенные им на приобретение валюты для загранкомандировки? Какие налоги при этом могут возникнуть?
• компенсация некоторых «проблемных» расходов (в том числе проезда на такси, «дорогого» проживания и проч.). Как правильно оформить документы, чтобы при проверке не было претензий со стороны контролеров;
• налоговые последствия компенсации работнику затрат, не подтвержденных документами, сверхнормативных суточных.

НДФЛ

1. Годовой перерасчет как возможность исправить ошибки
2. За какие ошибки и в каких случаях не применяются штрафы
3. Анализ налогообложения некоторых видов доходов, в том числе

• подарков работникам, детям работников,
• выплат на лечение и медобслуживание,
• сумм страховых платежей и т.д.
• неперсонифицированные доходы физлиц: новый фискальный взгляд налоговиков

Посетив наш семинар ,Вы получите: ручку, тетрадку, брошюру с материалами к семинару; консультации квалифи­ци­рованных специалистов; количество участников ограни­че­но;  Уютный зал с кондиционерами; в перерыве – обед в ресторане; кофе-паузы, в которых Вы сможете насладиться ароматным заварным кофе приготовленным в профессиональной кофеварке Saeco Royal;

ДИСКОНТИРОВАНИЕ ЗАДОЛЖЕННОСТЕЙ: ПОСЛЕДНИЕ ИЗМЕНЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКИХ СТАНДАРТОВ

ГОДОВАЯ НАЛОГОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ,

АНАЛИЗ ТЕКУЩИХ ОПЕРАЦИЙ: ВСЕ, ЧТО НУЖНО ЗНАТЬ БУХГАЛТЕРУ

ГОДОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ДЛЯ «БОЛЬШИХ» И «МАЛЕНЬКИХ» ПРЕДПРИЯТИЙ

НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ: ДОКУМЕНТЫ, ОПЕРАЦИИ, Годовой перерасчет налоговых обязательств по НДС, ОТЧЕТНОСТЬ

ГНС РАЗРАБОТАЛА НОВЫЙ ПОРЯДОК БЛОКИРОВКИ НАЛОГОВЫХ НАКЛАДНЫХ.

«ИНВЕНТАРИЗАЦИЯ» БУХГАЛТЕРСКИХ ДОХОДОВ.

---

Программа семинара:

ОСОБЕННОСТИ СОСТАВЛЕНИЯ И РЕГИСТРАЦИИ НАЛОГОВЫХ НАКЛАДНЫХ И РАСЧЕТОВ КОРРЕКТИРОВОК

1. Составление налоговой накладной:

• ошибки в составлении налоговой накладной: когда у покупателя не будет права на налоговый кредит
• сроки и порядок списания НДС, не включенного в налоговый кредит. Как несвоевременное списание влияет на налогооблагаемую прибыль

2. Расчеты корректировок:

• особенности составления Расчета
• как исправить ошибки, допущенные ранее в налоговой накладной (варианты ошибок, анализ исправления)
• штрафы за позднюю регистрацию Расчета корректировки к ошибочной налоговой накладной
• корректировки при возврате товаров между плательщиками НДС. Проблемные ситуации, возникающие при оформлении документов
• порядок корректировки НДС в случае, когда налоговая накладная ошибочно была выписана на покупателя – неплательщика. Как такое исправление ошибки отразить в отчетности?
• корректировки НДС при возвратах товаров (денежных средств) в случаях, когда изменяется статус покупателя. Рекомендации налоговиков и механизм применения этих рекомендаций

АНАЛИЗ ОТДЕЛЬНЫХ НДС-ОПЕРАЦИЙ

1. «Дешевые» продажи товаров (услуг). Доначисление до обычной цены (покупной стоимости)
2. Уценки, списание испорченных товаров (готовой продукции) и влияние этих операций на учет НДС
3. Бесплатная передача товаров. В каких случаях и как начисляется НДС
4. Получение ошибочного платежа, «переброски» сумм с одного договора на другой и другие сложные ситуации
5. Ликвидация и кража основных средств. Новый взгляд на привычные операции
6. Анализ некоторых операций, осуществляемых во внешнеэкономической деятельности (в т.ч. «дешевый» импорт и экспорт, возврат ранее импортированного товара, бесплатное получение товара от нерезидента)
7. Налоговый кредит при импорте товаров: можно ли отражать по предварительной ТД?

ГОДОВОЙ ПЕРЕРАСЧЕТ НАЛОГОВЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ ПО НДС

1. Кто обязан проводить перерасчет
2. Порядок проведения перерасчета и заполнение приложения Д7
3. Отражение результатов перерасчета в декларации
4. Как корректировка НДС влияет на бухгалтерский и налоговый учет прибыли

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ.

ГОДОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ДЛЯ «БОЛЬШИХ» И «МАЛЕНЬКИХ» ПРЕДПРИЯТИЙ

• кто и в какие сроки должен подать декларацию
• программные и технические «ошибки», из-за которых налоговики могут не принять декларации

    «Инвентаризация» бухгалтерских доходов в целях корректного расчета объекта налогообложения:

• дата признания дохода при поставке товаров, услуг
• отражение доходов при «незакрытых» актами работах, услугах
• признание дохода при осуществлении различных операций (получение штрафов, продажа валюты и т.д.)

   Построчное заполнение приложения о налоговых разницах. Анализ всех корректировок, в том числе:

• при операциях с необоротными активами. Корректировки при продаже необоротных активов: отражать или нет? Новая позиция налоговых органов
• при начислении резервов и обеспечений
• при приобретении товаров (услуг, необоротных активов у нерезидентов и неприбыльных организаций)
• по процентам, начисленным по кредитам и займам
• при осуществлении благотворительной помощи
• отражение некоторых «налоговых разниц» с учетом разъяснений налоговых органов (в том числе списание безнадежной задолженности, амортизация налоговой малоценки, дооценки основных средств, проведенной в бухгалтерском учете)
• корректировки в части приобретения товаров (работ, услуг) у нерезидентов.
• корректировки по операциям с отдельными неприбыльными организациями, а также по операциям с физическими лицами

Принцип налогового учета операций, не указанных в приложении о корректировках (как учесть в декларации доходы/расходы)

Отражение в декларации доходов нерезидентов. Исправление ошибок в части налога на репатриацию

ДИСКОНТИРОВАНИЕ ЗАДОЛЖЕННОСТЕЙ: ПОСЛЕДНИЕ ИЗМЕНЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКИХ СТАНДАРТОВ

• суть изменений
• влияние дисконтирования на объект налогообложения налогом на прибыль
• каких субъектов предпринимательства касаются изменения? Дисконтирование у плательщиков единого налога: насколько это важно?
• какие задолженности подлежат дисконтированию? Учет задолженностей за товары, услуги, по займам, векселям и проч.
• расчет дохода от дисконтирования (пример)
• с какого периода и за какие периоды рассчитывать доход от дисконтирования
• варианты избежания дисконтирования

  Отражение хозяйственных операций при «запаздывании» первичных документов:

• использование обеспечения будущих расходов. Как правильно сформулировать и начислять обеспечение? Какие документы необходимо составить для подтверждения операций? Позиция Минфина в данном вопросе;
• отражение опоздавших документов в текущем периоде. В каких случаях это можно делать без всяких исправлений ошибок? Примеры, ситуации;
• возможности законного «переноса» даты признания расходов из одного периода в другой.

   Операции с запасами (товар, сырье, материалы):

• приобретение запасов у нерезидентов (в том числе из стран с низкой налоговой юрисдикцией), отражение первоначальной стоимости по курсу НБУ на дату перехода права собственности. Как неправильное определение курса НБУ может повлиять на сумму налогооблагаемой прибыли (числовые примеры);
• отражение в учете бесплатно полученных запасов. Особенности при бесплатном импорте.

Операции с необоротными активами:

• налоговая амортизация малоценки: быть или не быть? Позиция налоговых органов, последствия для тех предприятий, которые не придерживаются мнения налоговиков;
• бухгалтерская переоценка и уменьшение полезности основных средств. Как эти операции влияют на показатели декларации;
• учет инвестиционной недвижимости по справедливой стоимости и ее переоценка;
• продажа основных средств. Когда желательно проводить оценку продаваемого объекта.

Сомнительные и безнадежные долги:

• проблемные формулировки НКУ. Какие же операции могут уменьшить налогооблагаемую прибыль?
• создание резерва сомнительных долгов. Какие предприятия могут не создавать резерв. Последствия для тех, кто должен создавать резерв, но не делает этого;
• возможность создания резерва под задолженности, возникшие по предоставленной возвратной финансовой помощи, по остатку денежных средств в проблемных банках.

Зарубежные командировки:

• пересчет «валютных» расходов командированного лица в гривни при различных вариантах обеспечения работника денежными средствами (наличная валюта, корпоративная или личная карта), а также в тех случаях, когда аванс не выдавался;
• можно ли компенсировать работнику затраты, понесенные им на приобретение валюты для загранкомандировки? Какие налоги при этом могут возникнуть?
• компенсация некоторых «проблемных» расходов (в том числе проезда на такси, «дорогого» проживания и проч.). Как правильно оформить документы, чтобы при проверке не было претензий со стороны контролеров;
• налоговые последствия компенсации работнику затрат, не подтвержденных документами, сверхнормативных суточных.

НДФЛ

1. Годовой перерасчет как возможность исправить ошибки
2. За какие ошибки и в каких случаях не применяются штрафы
3. Анализ налогообложения некоторых видов доходов, в том числе

• подарков работникам, детям работников,
• выплат на лечение и медобслуживание,
• сумм страховых платежей и т.д.
• неперсонифицированные доходы физлиц: новый фискальный взгляд налоговиков

Посетив наш семинар ,Вы получите: ручку, тетрадку, брошюру с материалами к семинару; консультации квалифи­ци­рованных специалистов; количество участников ограни­че­но;  Уютный зал с кондиционерами; в перерыве – обед в ресторане; кофе-паузы, в которых Вы сможете насладиться ароматным заварным кофе приготовленным в профессиональной кофеварке Saeco Royal;

Компания «ПрофиКонсалтЦентр» поздравляет всех с наступающим НОВЫМ ГОДОМ!И дарит каждому Участнику семинара Новогодние ПОДАРКИ!!!

КАДРЫ 2019-2020

«ЖИТТЯ БЕЗ ТРУДОВИХ КНИЖОК:

 ГОТУЄМОСЯ ДО ЕЛЕКТРОННОГО ТРУДОВОГО СТАЖУ.

(ОСОБОВА КАРТКА, ГРАФІКИ РОБОТИ ТА ВІДПУСТОК, НАКАЗИ ТОЩО).

РОБОЧИЙ ЧАС 2019/2020: НОРМИ, ВИДИ, ЗМІННА РОБОТА, НЕПОВНИЙ ЧАС.

ПОДЕННИЙ ТА ПІДСУМОВАНИЙ ОБЛІК РОБОЧОГО ЧАСУ.

ГРАФІКИ ЗМІННОСТІ ТА ТАБЕЛЬ ОБЛІКУ РОБОЧОГО ЧАСУ»

---

Программа семинара

РОЗДІЛ І. ЖИТТЯ БЕЗ ТРУДОВИХ КНИЖОК: ГОТУЄМОСЯ ДО ЕЛЕКТРОННОГО ТРУДОВОГО СТАЖУ

1. Трудові книжки сьогодні:

• облік, зберігання та видача працівникам — головні тези
• найпоширеніші помилки заповнення трудових книжок та поради щодо їх виправлення

2. Без трудових книжок завтра:

• чотири кроки, які необхідно буде пройти кадровику для передачі до Пенсійного фонду сканованих відомостей з трудових книжок працівників
• якщо записи в трудових книжках помилкові, нечіткі або працівник має декілька трудових книжок… Які дії можливі зі сторони кадровика?
• чи зможе роботодавець і надалі зберігати трудові книжки та вносити в них записи про роботу за зверненням працівника?
• як будемо визначати основне місце роботи працівника?
• де зберігатиметься електронна інформація фізичних осіб про їх трудовий стаж?
• чи зможе і як саме фізична особа самостійно передати скановані копії сторінок своєї трудової книжки до Пенсійного фонду

РОЗДІЛ ІІ. ОБЛІКОВІ ПОМИЛКИ КАДРОВИКА ТА ПРАВИЛА ЇХ ВИПРАВЛЕННЯ (ОСОБОВА КАРТКА, ГРАФІКИ РОБОТИ ТА ВІДПУСТОК, НАКАЗИ):

1. Види документів, з якими працюють кадровики: первинні, облікові, розпорядчі.
2. Особова картка працівника: обов’язковий паперовий облік?! Штрафи за порушення
3. Графіки роботи, змінності, відпусток: що їх об’єднує і що відрізняє?
4. Накази по особовому складу не підписані працівником?! Які ризики виникають и коли
5. Повідомлення про прийняття на роботу: подали невчасно або помилкове? Як виправити та які штрафи загрожують роботодавцю
6. Стажування працівника — це не випробування та не практика. Як правильно оформити стажування, щоб не створити скритих трудових відносин?
7. Кадрові процедури переведення: коли вони можливі, а коли прийдеться «звільнити/прийняти».

РОЗДІЛ ІІІ. РОБОЧИЙ ЧАС 2019/2020: НОРМИ, ВИДИ, ЗМІННА РОБОТА, НЕПОВНИЙ ЧАС. ПОДЕННИЙ ТА ПІДСУМОВАНИЙ ОБЛІК РОБОЧОГО ЧАСУ. ГРАФІКИ ЗМІННОСТІ ТА ТАБЕЛЬ ОБЛІКУ РОБОЧОГО ЧАСУ.

1. Норма робочого часу на 2019 та 2020 рік: затверджуємо за наказом керівника.

• Локальні документи роботодавця щодо робочого часу на підприємстві: правила ВТР, положення про робочий час тощо.
• Як визначається норма часу при роботі змінами
• Чи може бути «норма» робочого часу індивідуальною для окремих працівників (меншою чи більшою)?
• Документальне оформлення локальних документів для введення змінного графіка роботи. Вахтова робота.

2. Види робочого часу: відмінності та випадки їх застосування. Робочі дні, робочі зміни: їх відмінності і порівняння. Чого не може бути при змінній роботі?
3. Графіки змінності:

• Види, порядок складання та роботи за ними. Приклади складання графіків
• Заміни в графіках змінності. Поширені помилки роботодавців.
• Чи вносяться до графіку змінності відпустки, які заплановано у графіку відпусток?
• Яка відповідальність за порушення складання графіків змінності?

4. Облік робочого часу в Табелі:

• Порядок складання, умови дотримання і не дотримання типової форми табеля
• Відображення відпрацьованих змін в годинах по дням, святкові дні у змінах, вихідні, початок і кінець місяця, нічні години, переведення годинників. Приклади заповнення табеля.

5. Підсумований облік: варіанти облікового періоду, підрахунок годин, звільнення та прийняття працівників в середині облікового періоду.
6. Понадурочні години: як рахувати при різних облікових періодах. Приклади розрахунку. Діючі обмеження, заборони і дозволи для понадурочної роботи.
7. Міжзмінні перерви, час відпочинку: як дотримуватися та які наслідки очікувати роботодавцю у випадку недотримання?
8. Перерви на обід при змінних графіках роботи: як прописати, виконувати і коли обід може бути не визначений
9. Неповний робочий час: його види і документальне оформлення. В яких випадках може бути встановлено неповний робочий час?

Посетив наш семинар , Вы получите: ручку, тетрадку, брошюру с материалами к семинару; консультации квалифи­ци­рованных специалистов; количество участников ограни­че­но;  Уютный зал с кондиционерами; в перерыве – обед в ресторане; кофе-паузы, в которых Вы сможете насладиться ароматным заварным кофе приготовленным в профессиональной кофеварке Saeco Royal;

Компания «ПрофиКонсалтЦентр» поздравляет всех с наступающим НОВЫМ ГОДОМ!И дарит каждому Участнику семинара Новогодние ПОДАРКИ!!!

А также с утра Вас ждет ароматный кофе и свежая выпечка.

ЧТО БЫЛО! ЧТО БУДЕТ!

ИТОГОВЫЙ БУХГАЛТЕРСКИЙ СЕМИНАР ЗА 2019 ГОД. ГОДОВАЯ НАЛОГОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ.

НОВОЕ! Как дисконтировать долг по ПСБУ: анализируем изменения в национальные стандарты и влияние на годовую отчетность.

Закрытие года в бухучете и подготовка к декларации по налогу на прибыль за 2019 год.

НДС. ГНС разработала новый порядок блокировки налоговых накладных. Годовой перерасчет НДС.

---

Программа семинара:

НДС.

• ГНС разработала новый порядок блокировки налоговых накладных·       Как зарегистрировать НН/РК на сумму показателя «ΣПеревищ»
• НО продавца и НК покупателя: когда даты не совпадают ?
• Один и тот же товар по-разному называют. Можно ли переименовать на свой лад приобретённый товар?
• Неточности в обязательных реквизитах налоговой накладной: последние разъяснения контролёров
• Откладываем налоговый кредит «до лучших времён»
• РК к «ошибочной» налоговой накладной
• Продажа товара в комплекте: бухучетные и НДС нюансы
• Возврат товара: правила НДС- учета
• «Компенсирующие» НО, если «своевременная» НН получена с опозданием
• Если нужно откорректировать «компенсирующие» налоговые обязательства
• Порча товаров при отсутствии норм на естественную убыль: быть ли «компенсирующим» обязательствам по НДС?
• Получение компенсации за поврежденный товар. В каких случаях возникают обязательства по НДС, на кого и когда составлять налоговую накладную
• Учет ремонта арендованного помещения, если после окончания одного договора начинает действовать следующий договор
• Улучшения в арендованном помещении: НДС-последствия при возврате объекта
• Ликвидируем основное средство: как уйти от НДС?
• Бесплатные раздачи товаров в рекламных целях: когда без НДС
• Безнадежная кредиторка в т.ч. при импорте товара
• «Отрицательное значение, или последствия НДС-минуса: нюансы, о которых желательно знать
• Уточняем НДС декларацию: разбор «классических» ошибок
• Доначисления налога по результатам документальной проверки: недоимка, штраф, пеня

НОВОЕ! Как дисконтировать долг по ПСБУ: анализируем изменения в национальные стандарты и влияние на годовую отчетность

• С какого периода следует проводить дисконтирования?
• Какую задолженность следует дисконтировать?
• Нормативное основание для процесса дисконтирования — где его взять?
• Пошаговая инструкция по дисконтированию задолженности
• Где брать ставку дисконтирования?
• Примеры дисконтирования различных задолженностей
• Дисконтирование банковских кредитов
• Если валютная задолженность, то тоже следует дисконтировать?
• Нужно дисконтировать задолженность по физлицам?
• Как дисконтировать задолженность с учредителями?
• Можно ли как-то избежать дисконтирования задолженности?
• Должны ли соблюдать правила дисконтирования п/п, ведущие учет по П(С)БУ 25
• Касается ли дисконтирование старых займов?
• Что с текущей задолженностью (срок погашения менее 1 года)?
• Если задолженность краткосрочная, но не погашается более года — ее дисконтировать?

Закрытие года в бухучете и подготовка к декларации по налогу на прибыль за 2019 год.

• Финансовая отчетность: формы, сроки и определения критерия предприятия на 2020 годo  
• Формирование расходов на дату составления баланса при отсутствии первички возможно, но…      
• Налоговые последствия отсутствия первичного документа или его «отбраковки» при проверке
• Когда одной первички не достаточно. Формирование пакета подтверждающих документов по отдельным «интересным» хозоперациям
• Форма декларации по налогу на прибыль, сроки сдачи, краткий анализ основных строк декларации
• Малодоходник превращается в высокодоходника или высокодоходник становится малодоходником — переходные сюрпризы при смене прибыльного статуса
• Налоговые разницы: (убытки прошлого года; амортизация; операции с неприбыльными организациям; резервы расходов будущих периодов и сомнительных долгов; деньги в банке-банкроте: как списать в учете; платежи нерезидентам и платежи от нерезидентов; штрафы, пени, неустойки и т.д.)
• Отчет о налоговых льготах: отражаем налоговые убытки. Пример.
• Экспорт без обязательной продажи валюты: на что следует обратить внимание
• Кредит-нота от нерезидента: как учесть?
• Использование автомобилей: калейдоскоп вопросов «на тему»
• Исправлению ошибок в «прибыльной» декларации посвящается

Инвентаризация — право или обязанность?

• Документальное оформление до, во время и после.
• Запасы: избыток, недостаток, уценка. Отражение в учете и влияние на налог на прибыль и НДС·       Основные средства: результат инвентаризации — избыток, недостаток, несоответствие технических характеристик, налоговые последствия ликвидации
• Дебиторская задолженность: сомнительная, безнадежная. корректировки через приложение РИ
• Кредиторская задолженность: списание безнадежной задолженности
• Инвентаризация резерва на отпуска

НДФЛ, ВС, ЕСВ

• Отражение в 1ДФ выплат частным предпринимателям, дивидендов, натурального дохода, скидок и т.п.
• Работник приобрел товары для предприятия «за свои»…
• Питание, доставка, спортзал для работников: НДФЛ/ВС-«наступление»
• Лечение, погребение, обучение, подарки – ваши вопросы — наши ответы.

Посетив наш семинар ,Вы получите: ручку, тетрадку, брошюру с материалами к семинару; консультации квалифи­ци­рованных специалистов; количество участников ограни­че­но;  Уютный зал с кондиционерами; в перерыве – обед в ресторане; кофе-паузы, в которых Вы сможете насладиться ароматным заварным кофе приготовленным в профессиональной кофеварке Saeco Royal;

Компания «ПрофиКонсалтЦентр» поздравляет всех с наступающим НОВЫМ ГОДОМ!И дарит каждому Участнику семинара Новогодние ПОДАРКИ!!!

ДИСКОНТИРОВАНИЕ ЗАДОЛЖЕННОСТЕЙ: ПОСЛЕДНИЕ ИЗМЕНЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКИХ СТАНДАРТОВ

ГОДОВАЯ НАЛОГОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ,

АНАЛИЗ ТЕКУЩИХ ОПЕРАЦИЙ: ВСЕ, ЧТО НУЖНО ЗНАТЬ БУХГАЛТЕРУ

ГОДОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ДЛЯ «БОЛЬШИХ» И «МАЛЕНЬКИХ» ПРЕДПРИЯТИЙ

НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ: ДОКУМЕНТЫ, ОПЕРАЦИИ, Годовой перерасчет налоговых обязательств по НДС, ОТЧЕТНОСТЬ

ГНС РАЗРАБОТАЛА НОВЫЙ ПОРЯДОК БЛОКИРОВКИ НАЛОГОВЫХ НАКЛАДНЫХ.

«ИНВЕНТАРИЗАЦИЯ» БУХГАЛТЕРСКИХ ДОХОДОВ. 

---

Программа семинара:

ОСОБЕННОСТИ СОСТАВЛЕНИЯ И РЕГИСТРАЦИИ НАЛОГОВЫХ НАКЛАДНЫХ И РАСЧЕТОВ КОРРЕКТИРОВОК

1. Составление налоговой накладной:

• ошибки в составлении налоговой накладной: когда у покупателя не будет права на налоговый кредит
• сроки и порядок списания НДС, не включенного в налоговый кредит. Как несвоевременное списание влияет на налогооблагаемую прибыль

2. Расчеты корректировок:

• особенности составления Расчета
• как исправить ошибки, допущенные ранее в налоговой накладной (варианты ошибок, анализ исправления)
• штрафы за позднюю регистрацию Расчета корректировки к ошибочной налоговой накладной
• корректировки при возврате товаров между плательщиками НДС. Проблемные ситуации, возникающие при оформлении документов
• порядок корректировки НДС в случае, когда налоговая накладная ошибочно была выписана на покупателя – неплательщика. Как такое исправление ошибки отразить в отчетности?
• корректировки НДС при возвратах товаров (денежных средств) в случаях, когда изменяется статус покупателя. Рекомендации налоговиков и механизм применения этих рекомендаций

АНАЛИЗ ОТДЕЛЬНЫХ НДС-ОПЕРАЦИЙ

1. «Дешевые» продажи товаров (услуг). Доначисление до обычной цены (покупной стоимости)
2. Уценки, списание испорченных товаров (готовой продукции) и влияние этих операций на учет НДС
3. Бесплатная передача товаров. В каких случаях и как начисляется НДС
4. Получение ошибочного платежа, «переброски» сумм с одного договора на другой и другие сложные ситуации
5. Ликвидация и кража основных средств. Новый взгляд на привычные операции
6. Анализ некоторых операций, осуществляемых во внешнеэкономической деятельности (в т.ч. «дешевый» импорт и экспорт, возврат ранее импортированного товара, бесплатное получение товара от нерезидента)
7. Налоговый кредит при импорте товаров: можно ли отражать по предварительной ТД?

ГОДОВОЙ ПЕРЕРАСЧЕТ НАЛОГОВЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ ПО НДС

1. Кто обязан проводить перерасчет
2. Порядок проведения перерасчета и заполнение приложения Д7
3. Отражение результатов перерасчета в декларации
4. Как корректировка НДС влияет на бухгалтерский и налоговый учет прибыли

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ.

ГОДОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ДЛЯ «БОЛЬШИХ» И «МАЛЕНЬКИХ» ПРЕДПРИЯТИЙ

• кто и в какие сроки должен подать декларацию
• программные и технические «ошибки», из-за которых налоговики могут не принять декларации

    «Инвентаризация» бухгалтерских доходов в целях корректного расчета объекта налогообложения:

• дата признания дохода при поставке товаров, услуг
• отражение доходов при «незакрытых» актами работах, услугах
• признание дохода при осуществлении различных операций (получение штрафов, продажа валюты и т.д.)

   Построчное заполнение приложения о налоговых разницах. Анализ всех корректировок, в том числе:

• при операциях с необоротными активами. Корректировки при продаже необоротных активов: отражать или нет? Новая позиция налоговых органов
• при начислении резервов и обеспечений
• при приобретении товаров (услуг, необоротных активов у нерезидентов и неприбыльных организаций)
• по процентам, начисленным по кредитам и займам
• при осуществлении благотворительной помощи
• отражение некоторых «налоговых разниц» с учетом разъяснений налоговых органов (в том числе списание безнадежной задолженности, амортизация налоговой малоценки, дооценки основных средств, проведенной в бухгалтерском учете)
• корректировки в части приобретения товаров (работ, услуг) у нерезидентов.
• корректировки по операциям с отдельными неприбыльными организациями, а также по операциям с физическими лицами

Принцип налогового учета операций, не указанных в приложении о корректировках (как учесть в декларации доходы/расходы)

Отражение в декларации доходов нерезидентов. Исправление ошибок в части налога на репатриацию

ДИСКОНТИРОВАНИЕ ЗАДОЛЖЕННОСТЕЙ: ПОСЛЕДНИЕ ИЗМЕНЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКИХ СТАНДАРТОВ

• суть изменений
• влияние дисконтирования на объект налогообложения налогом на прибыль
• каких субъектов предпринимательства касаются изменения? Дисконтирование у плательщиков единого налога: насколько это важно?
• какие задолженности подлежат дисконтированию? Учет задолженностей за товары, услуги, по займам, векселям и проч.
• расчет дохода от дисконтирования (пример)
• с какого периода и за какие периоды рассчитывать доход от дисконтирования
• варианты избежания дисконтирования

  Отражение хозяйственных операций при «запаздывании» первичных документов:

• использование обеспечения будущих расходов. Как правильно сформулировать и начислять обеспечение? Какие документы необходимо составить для подтверждения операций? Позиция Минфина в данном вопросе;
• отражение опоздавших документов в текущем периоде. В каких случаях это можно делать без всяких исправлений ошибок? Примеры, ситуации;
• возможности законного «переноса» даты признания расходов из одного периода в другой.

   Операции с запасами (товар, сырье, материалы):

• приобретение запасов у нерезидентов (в том числе из стран с низкой налоговой юрисдикцией), отражение первоначальной стоимости по курсу НБУ на дату перехода права собственности. Как неправильное определение курса НБУ может повлиять на сумму налогооблагаемой прибыли (числовые примеры);
• отражение в учете бесплатно полученных запасов. Особенности при бесплатном импорте.

Операции с необоротными активами:

• налоговая амортизация малоценки: быть или не быть? Позиция налоговых органов, последствия для тех предприятий, которые не придерживаются мнения налоговиков;
• бухгалтерская переоценка и уменьшение полезности основных средств. Как эти операции влияют на показатели декларации;
• учет инвестиционной недвижимости по справедливой стоимости и ее переоценка;
• продажа основных средств. Когда желательно проводить оценку продаваемого объекта.

Сомнительные и безнадежные долги:

• проблемные формулировки НКУ. Какие же операции могут уменьшить налогооблагаемую прибыль?
• создание резерва сомнительных долгов. Какие предприятия могут не создавать резерв. Последствия для тех, кто должен создавать резерв, но не делает этого;
• возможность создания резерва под задолженности, возникшие по предоставленной возвратной финансовой помощи, по остатку денежных средств в проблемных банках.

Зарубежные командировки:

• пересчет «валютных» расходов командированного лица в гривни при различных вариантах обеспечения работника денежными средствами (наличная валюта, корпоративная или личная карта), а также в тех случаях, когда аванс не выдавался;
• можно ли компенсировать работнику затраты, понесенные им на приобретение валюты для загранкомандировки? Какие налоги при этом могут возникнуть?
• компенсация некоторых «проблемных» расходов (в том числе проезда на такси, «дорогого» проживания и проч.). Как правильно оформить документы, чтобы при проверке не было претензий со стороны контролеров;
• налоговые последствия компенсации работнику затрат, не подтвержденных документами, сверхнормативных суточных.

НДФЛ

1. Годовой перерасчет как возможность исправить ошибки
2. За какие ошибки и в каких случаях не применяются штрафы
3. Анализ налогообложения некоторых видов доходов, в том числе

• подарков работникам, детям работников,
• выплат на лечение и медобслуживание,
• сумм страховых платежей и т.д.
• неперсонифицированные доходы физлиц: новый фискальный взгляд налоговиков

Посетив наш семинар ,Вы получите: ручку, тетрадку, брошюру с материалами к семинару; консультации квалифи­ци­рованных специалистов; количество участников ограни­че­но;  Уютный зал с кондиционерами; в перерыве – обед в ресторане; кофе-паузы, в которых Вы сможете насладиться ароматным заварным кофе приготовленным в профессиональной кофеварке Saeco Royal;