«Отчетно-налоговые новости 2019 года. НДС. ПРИБЫЛЬ. НДФЛ»

ТУРЦИЯ, Кемер, Чамьюва

Клубный отель Simena Sun Club HV-1 5*

UAI — Ультра все включено

отель на 1-й береговой линии с большой зеленой  территорией

 с 21.05.19 г. – 28.05.19 г.

ЧАМЬЮВА — ОТЛИЧНЫЙ ВЫБОР, ЕСЛИ ВАМ ИНТЕРЕСНЫ ПРИРОДА, ПЛЯЖ И СОЛНЦЕ.

 

ОТЕЛЬ SIMENA SUN CLUB  5*- Клубный отель с большой зеленой территорией, развитой инфраструктурой, хорошей анимацией. Невероятно уютный отель, обустроенный в формате закрытого коттеджного поселка.  Расположен на берегу моря, в поселке Чамьюва, в 7 км от курортного города Кемер, в 70 км от аэропорта г. Анталья. Общая площадь 89000 кв.м . Отель находится в живописном местечке с богатой природой и красивыми видами. Отель предлагает туристам комфортабельный отдых с превосходным сервисом, непревзойденными удобствами и богатой инфраструктурой.

СИМЕНА САН КЛАБ  — МЕСТО ОТДЫХА, В КОТОРОМ СОЧЕТАЮТСЯ ПРЕИМУЩЕСТВА «HOLIDAY VILLAGE» И КАЧЕСТВО ОБСЛУЖИВАНИЯ ОТЕЛЯ УРОВНЯ «5 ЗВЕЗД»

— номер «Стандарт»: индивидуальный кондиционер, спутниковое ТВ, прямой телефон, душ, фен, сейф, мини-бар (вода, прохладительные напитки, пиво, бесплатно, пополняется ежедневно), балкон.

— инфраструктура в отеле: открытый бассейн с джакузи, 858 кв.м; релакс-бассейн, 610 кв.м; бассейн с горками, 137 кв.м, 3 водные горки; основной ресторан; 4 A’la Carte ресторана: Анадолу (кебаб и гриль), Посейдон (морепродукты), Д’оро Оливе (итальянская кухня) – бесплатно, по предварительной резервации; Сан Дракон (суши, теппаньяки, дальневосточные десерты) – платно; 6 баров; амфитеатр. Wi-Fi в общественных местах, бесплатно

— развлечения и спорт: бочче бесплатно; турецкая баня (хаммам) бесплатно; дискотека бесплатно; сауна бесплатно; баскетбол бесплатно; прокат теннисных ракеток и мячей бесплатно; дартс бесплатно; настольный теннис бесплатно; живая музыка бесплатно (в определенные дни); аквааэробика бесплатно; тренажерный зал бесплатно; волейбол на пляже бесплатно; аэробика бесплатно; мини-гольф бесплатно; анимация бесплатно; теннисный корт бесплатно (2 корта с твердым покрытием)

— пляж: Собственный песчано-галечный пляж находится рядом с отелем. Протяженность пляжа составляет 300 м. 2 деревянных пирса (зависит от погодных условий). Шезлонги, зонтики, пляжные полотенца — бесплатно. Беседки на пляже, павильоны на пирсе – платно. Заход в море — песок, галька, пандусы.

Более подробную информацию об отеле Вы можете посмотреть на сайте отеля: http://www.simenasunclub.com/RU/galeritr.php

В стоимость входит:

— Авиаперелет Киев-Анталия-Киев;

— Страховка;

— Трансферт на автобусе аэропорт-отель-аэропорт.

— Проживание в двухместных номерах  категории «Стандарт»

— Питание: UAI — Ультра все включено.

— Эксклюзивный СЕМИНАР-ПРАКТИКУМ;

— ДВЕ Экскурсии.

— Сопровождение сотрудником компании «ПрофиКонсалтЦентр»

ПРЕДВАРИТЕЛЬНЫЙ ПЛАН СЕМИНАРА:

ОБЩИЕ ВОПРОСЫ

1). Анализ налоговых-учетных изменений с 1 января 2019 года в сочетании с практическими примерами схем, проверок, решений по жалобам и судебной практики по аналогичным вопросам в предыдущие года по:

— НДС (НН/РК обязательные реквизиты, кассовый метод, льготы, возмещение и др.),

— налогу на прибыль (аренда, основные средства, амортизация, корректировки, благотворительность и др),

— земельному налогу и арендной плате за землю (индексация, порядок уплаты, паи и др.),

— НДФЛ и военному сбору (подарки, путевки, ОВГЗ, командировки и др.),

— единому налогу (РРО, документы, готовящиеся изменения и др.),

— местным налогам и сборам и др.

2). Нюансы, особенности и ошибки при подготовке и представлении налоговой и финансовой отчетности за первый квартал 2019 год.

3). Готовящиеся приказы — обобщающие налоговые консультации от Минфина и ДФС касательно налогообложения и отчетности (раздача рекламных материалов, гарантийный ремонт, льготы в іТ сфере, международным перевозкам и др.).

4). Практика применения обобщающих налоговых консультаций от Минфина по ликвидации необоротных активов, ТЦО, 30% коректироке ВЭД, земельному налогу, арендной плате за землю, единому налогу, безнадежной задолженности: позитивные и негативные аспекты, увязка с вновь принятыми изменениями в законодательство, а также в увязке с сопутствующими налоговыми вопросами

НДС

1). Дата оформления экспортных ТД (ГТД) и ее увязка с датой налоговых накладных по ставке НДС 0%. Новшества от МФУ и ГФС.

2).  «Черный вторник» 15 января 2019 года по вопросу регистрации НН/РК в ЕРНН. Анализ причин, практические советы и рекомендации по выходу из ситуации, построение защиты от штрафов 10-50%, судебная практика.

3). Анализ преимуществ и недостатков последних изменений в формы НН и РК с 1 декабря 2018 года.

4). «Работа» с ошибочными, задвоенными и подобными НН/РК.

5). Новое тайное программное обеспечение ДФС по ЕРНН и примеры работы с ним при регистрации налоговых накладных и расчетов корректировки с 1 декабря 2018 года.

6). Продажа ниже себестоимости. Убыточные операции, в том числе при экспорте. База налогообложения при поставке товаров (услуг).

7). Послабления в начислении НДС по условной продаже товаров (услуг).

8). Замена 365 дней на 1095 дней по налоговым накладным, налоговому кредиту, практические примеры применения и последствия этого.

9). Вопросы возмещения НДС, в том числе по предоплатам. Возврат переплат по НДС.

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

1). Анализ обновленной формы декларации по налогу на прибыль и приложений к ней за первый квартал 2019 года. Нюансы заполнения новых форм.

2). Ошибки и спорные вопросы при заполнении финансовой и налоговой отчетности за первый квартал 2019 год, практические советы по их устранению.

3). Требований фискальных органов по вопросу поквартальной подачи полной финансовой отчетности.

4). Практика налоговых плановых документальных проверок в 2018-2019 гг. на конкретных примерах.

5). Проблемные вопросы по налогу на прибыль при заполнении финансовой отчетности.

6). Переплаты, авансовые взносы, возврат излишне уплаченного налога.

7). Новый расширенный перечень льготных стран и изменения в этот перечень, «льготные формы создания предприятий». Влияние на налоговый учет и ВЭД-операции.

8). ВЭД-операции (экспорт/импорт товаров (работ, услуг)).

9). Сомнительная и безнадежная задолженность. Положительное вмешательство Минфина в решение спорных вопросов в пользу налогоплательщиков.

10). Бывшие расходы «двойного назначения».

11). Ремонты и улучшения, в том числе при аренде.

12). Переоценка активов и альтернатива – уменьшение полезности актива.

ПЕРВИЧНЫЕ ДОКУМЕНТЫ

1). Изменение статуса первичных документов, защита их от непризнания действительными контролерами в связи с изменениями, внесенными в Закон Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине».

2). Практика применения заменителей первичных документов и налоговых накладных.

3). Образцы первичных документов и их заменителей, а также требования к ним.

4). Практика проверок первичных документов и их заменителей. Судебная защита первичных документов.

«Бестоварность» первичных документов.

НДФЛ, ВОЕННЫЙ СБОР, ЕСВ

1). Подотчетные расходы работниками предприятия без получение аванса.

2). Защита от фискальных подходов ГФС по вопросам налогообложения подарков, хозяйственных расходов, путевок, командировок. Юридическое, документальное, учетное противодействие этому. Положительная судебная практика.

Борьба с требованиями ДФС об отражении в форме 1ДФ выплаченных доходов предпринимателям, возвратной финансовой помощи, подаркам и другим необлагаемым НДФЛ операциям. Защита от штрафов.

3). Годовое декларирование за 2018 год до 1 мая 2019 года.

4). Бесплатные раздачи. Рекламные операции. Неперсонификация.

5). Расходы на выездные, в том числе зарубежные семинары, деловые поездки.

6). Представительские расходы. Питание.

7). Налогообложение пассивных доходов.

8). Прощение долга.

9). Готовящиеся изменения по ЕСВ и др.

РАЗНОЕ

1). Контрольно-проверочная работа

2). Планы-графики и списки предприятий  для проверок госорганами в 2019 году. Борьба с незаконным дополнительным включением налогоплательщиков в планы проверок. Судебная практика.

3). Ориентиры и рекомендации при проведении плановых, внеплановых, камеральных проверок в 2019 году.

4). Встречные проверки. Информационные запросы.

5). Налоговые ямы, отработка контрагентов, увязка с блокировкой налоговых накладных и расчетов корректировок.

6).  Новости внешнеэкономической деятельности и валютного законодательства. Новый Закон Украины «О валюте и валютных операциях» с 7 февраля 2019 года.

«Отчетно-налоговые новости 2019 года.

НДС. ПРИБЫЛЬ. НДФЛ»

ШРИ-ЛАНКА, ДИКВЕЛЛА

DICKWELLA RESORT 4 *

с 21.09.19 г. – 01.10.19 г.

Шри Ланка — уникальный, райский остров, один из самых богатых историей мест на земле. Это древнейшая страна с богатой историей и глубокими традициями, мировой центр буддизма с величественными буддийскими храмами и уникальными памятниками древней архитектуры, королевскими дворцами, мечетями и соборами.

Шри Ланка — страна экзотики, страна для тех, кто мечтает о романтическом отдыхе и приключениях, страна всех оттенков зелени тропических растений, страна великой естественной красоты — именно так можно назвать небольшой остров, расположенный в Индийском океане.

Шри Ланка – маленькая вселенная. Остров небольшого размера, но содержит так много изменений в пейзажах, климате, культуре… Прекрасные берега, мягкий теплый песок, туманные горы, тропические леса, щедрые реки и величественные водопады, уникальные для этой части мира, спокойствие и тихие лагуны, яркая культура, искусство, великие фестивали, экзотическая кухня и замечательные гостеприимные люди – Шри Ланка — маленькое чудо! Красота ландшафтов и пейзажей Шри Ланки с первой секунды завораживает Вас.

Поездка на Шри-Ланку — это прекрасный подарок себе

Курортный отель Dickwella Resort  находится в нескольких минутах ходьбы от пляжа Диквеллы в местечке Диквелла, неподалеку от Тангалле.  До пляжа можно дойти всего за 1 минуту. Из окон отеля открывается вид на Индийский океан. Отель с красивой зеленой территорией. Все номера расположены в двухэтажных бунгало, выполненных в традиционном Шри-Ланкийском стиле. Индийский океан окружает отель с трех сторон.

.-номер «Стандарт»: кондиционер; ТВ; телефон; душ; фен; банные принадлежности; мини-бар;  чайные/ кофейные принадлежности.

— инфраструктура в отеле: 1 открытый бассейн с морской водой и джакузи; Surf Spray — главный ресторан, шведский стол; Beach Restaurant — a la carte; Пиццерия ; Watch — главный бар, открыт с 10:00 до последнего гостя;

— развлечения и спорт: Мини-гольф, дискотека (специальное место на террасе у ресторана), вечернее шоу, водное поло, аквааэробика, настольные игры, дартс, снорклинг (оборудование платно), игровая комната, библиотека, каноэ.

— пляж: отель на 1-й пляжной линии          ;  городской пляж;  2 пляжа с двух сторон отеля, песчаный пляж; коралловый риф

Более подробную информацию об отеле Вы можете посмотреть на сайте отеля https://www.brownshotels.com/dickwella-resort-and-spa/

 

*В связи с нестабильным курсом валюты в Украине. Просьба уточнить сумму перед оплатой.

В стоимость входит:

— Авиаперелет в две стороны;

— Виза;

— Страховка;

— Трансферт на автобусе аэропорт-отель-аэропорт.

— Проживание в двухместных номерах  категории «Стандарт»

— Питание: Завтрак.

— Эксклюзивный СЕМИНАР-ПРАКТИКУМ;

— Три дня экскурсий :

День — 01

Прибытие в Коломбо. Трансфер в Сигирию. Подъем на священную гору Сигирия (что значит «львиная скала») — скальное плато, возвышающееся на 370 метров над окружающей равниной в самом центре острова Шри-Ланка. С 1982 г. Сигирия состоит под охраной ЮНЕСКО как памятник Всемирного наследия. В последней четверти V века н. э. царь Касапа устроил на скале неприступную крепость и свои чертоги, вокруг которых были прочерчены наполненные водой рвы.

Вокруг скалы были разбиты бескрайние сады, в которых били едва ли не первые в мире фонтаны. Наверх плато вели монументальные Львиные ворота. До и после правления Касапы на скале существовал пещерный буддийский монастырь. От гигантской высеченной в скале фигуры льва, пасть которой некогда служила входом в крепость, уцелели только лапы, но на поверхности скалы до сих пор сохранились любопытнейшие стихотворные надписи, оставленные посетителями Сигирии, начиная с VIII века. Размещение в отеле, ужин, отдых.

День — 02

Завтрак, выезд в Канди. По дороге осмотр пещерного храма в Дамбулле. Пещерный храм Дамбулла был преподнесен в дар, в знак благодарности, Ордену буддийских монахов, приютивших короля Валагамбаху во время 14 летней оккупации столицы Анурадхапуры (89 — 103 гг. до н.э.). Об этом свидетельствуют брахминские надписи над входом в пещеры. Храм, построенный в 150 м. скале, состоит из 5 пещер. Здесь находится самая большая коллекция статуй Будды, многим из которых уже более 2000 лет. Остатки штукатурки со следами краски снаружи пещер указывают на то, что храм представлял собой сплошную галерею живописи. Храм датируется 1 в. до н.э., но достраивался и восстанавливался в XII и XVIII веках. Посещение сада специй и фабрики батика.

Обзорная экскурсия в Канди — город в центральной части Шри-Ланки. Известен также, как Сенкадагалапура. Основан в XIV веке, одна из древних столиц острова. Известен, как один из священных буддистских городов, место нахождения Храма Зуба Будды (Шри-Далада-Малигава). Храм входит в комплекс королевского дворца. Является объектом паломничества буддистов. Со святыней связан целый комплекс ритуалов, включающий ежедневные, еженедельные и ежемесячные церемонии. Наиболее зрелищная — ежегодная церемония Есала-Мангаллайа (Esala Mangallaya), к которой приурочен фестиваль народного искусства сингалов и других народов Шри-Ланки.

После экскурсии вечернее национальное танцевальное шоу. Размещение в отеле, ужин, отдых.

День — 03

Завтрак. Посещение Королевского Ботанического Сада в Парадении. По дороге посещение слоновьего питомника в Пиннавеле, который был основан в 1975 году Департаментом Дикой природы Шри-Ланки. Питомник располагает 24 акрами земли и является местом размножения слонов. В этот питомник также привозят маленьких слонят, оставшихся без родителей. Тут их воспитывают и направляют либо в зоопарки разных стран, либо обучают работать. Размещение в отеле, ужин, отдых.

— Сопровождение сотрудником компании «ПрофиКонсалтЦентр»

 

Краткое содержание программы семинара:

1). Внесенные и готовящиеся осенние 2019 года изменения в Налоговый кодекс Украины по НДС, налогу на прибыль, НДФЛ, военному сбору, единому налогу, местным налогам и сборам и др.

2). Налог на выведенный капитал – изменения в Налоговый кодекс Украины с 2019 года: суть, анализ, механизм, администрирование, льготы, недостатки, ошибки и др.

3). Изменения, внесенные или планируемые к внесению в приказы Минфина и ДФС касательно налоговой отчетности, лицевых счетов, личного кабинета налогоплательщика, справок об отсутствии налогового долга, единого налогового бюджетного казначейского счета и др.

4). Нюансы, особенности и ошибки при подготовке и представлении налоговой и финансовой отчетности за 9 месяцев.

5). Новости внешнеэкономической деятельности и валютного законодательства. Новый Закон Украины «О валюте и валютных операциях».

6).Новые обобщающие налоговые консультации 2019 года от Минфина по НДС, международным перевозкам, ТЦО, ВЭД, земельному налогу, арендной плате за землю, единому налогу, безнадежной задолженности: позитивные и негативные аспекты, увязка с сопутствующими налоговыми вопросами, возможные последствия.

НДС

1). Анализ практики последних изменений в декларацию по НДС и ее приложения: ошибки, недостатки, уточняющие расчеты, последствия, практические советы и рекомендации по заполнению обновленных форм.

2). Анализ практики последних изменений в формы НН и РК.

3). «Работа» с ошибочными, задвоенными и подобными НН/РК.

4). Сложности и примеры работы программного обеспечения при регистрации налоговых накладных и расчетов корректировки в ЕРНН.

5). Изменения и нюансы работы программного обеспечения формирования и функционирования формулы СЭА НДС.

6). База налогообложения при поставке товаров (услуг). Убыточные операции, в том числе при экспорте.

7). Послабления в начислении НДС по условной продаже товаров (услуг).

8). Замена 365 дней на 1095 дней по налоговым накладным, налоговому кредиту, практические примеры применения и последствия этого.

9). Штрафные санкции за несвоевременную регистрацию или неправильное оформление НН/РК, в том числе заблокированных, противодействие таким штрафам.

10). Вопросы возмещения НДС, в том числе по предоплатам. Возврат переплат по НДС.

Налог на прибыль

1). Нюансы заполнения новых форм.

2). Ошибки и спорные вопросы при заполнении финансовой и налоговой отчетности, практические советы по их устранению.

3). Неправомерность требований фискальных органов по вопросу поквартальной подачи полной финансовой отчетности.

4). Практика налоговых плановых документальных проверок в 2019 г. за предыдущие и текущий года на конкретных примерах.

5). Проблемные вопросы по налогу на прибыль при заполнении финансовой отчетности.

6). Переплаты, авансовые взносы, возврат излишне уплаченного налога.

7). Новый расширенный перечень льготных стран и изменения в этот перечень, «льготные формы создания предприятий». Влияние на налоговый учет и ВЭД-операции.

8). ВЭД-операции (экспорт/импорт товаров (работ, услуг)).

9). Сомнительная и безнадежная задолженность. Положительное вмешательство Минфина в решение спорных вопросов в пользу налогоплательщиков.

10). Бывшие расходы «двойного назначения».

11). Ремонты и улучшения, в том числе при аренде.

12). Применение разных методов амортизации в налоговом и бухгалтерском учетах

13). Переоценка активов и альтернатива – уменьшение полезности актива.

Первичные документы

1). Изменение статуса первичных документов, защита их от непризнания действительными контролерами в связи с изменениями, внесенными в Закон Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине».

2). Практика применения заменителей первичных документов и налоговых накладных.

3). Образцы первичных документов и их заменителей, а также требования к ним.

4). Практика проверок первичных документов и их заменителей.

5).«Бестоварность» первичных документов.

Блокировка налоговых накладных и налоговая отчетность

1).Ужесточения условий и критериев блокировки налоговых накладных (НН) и расчетов корректировки (РК).

2). Практические вопросы и примеры блокировки НН/РК с 22 марта 2018 года.

3). Характерные и «скрытые» ошибки, допускаемые при заполнении и отправке материалов для разблокировки НН/РК.

3). Тайные данные и сведения ГФС по блокировке и разблокировке НН/РК.

НДФЛ, военный сбор, ЕСВ

1). Фискальные подходы ГФС по вопросам налогообложения подарков, хозяйственных расходов, путевок, командировок. Юридическое, документальное, учетное противодействие этому. Положительная судебная практика.

2) Бесплатные раздачи. Рекламные операции. Неперсонификация.

3). Расходы на выездные, в том числе зарубежные семинары, деловые поездки.

4).Представительские расходы. Питание.

5). Налогообложение пассивных доходов.

6). Прощение долга.

7). Налоговые агенты и филиалы.

8). Командировки и др.

Новости упрощенной системы налогообложения. Контрольно-проверочная работа

1). Ориентиры и рекомендации ДФС при проведении плановых, внеплановых, камеральных проверок. Готовящиеся подходы на 2019 год.

2). Встречные проверки. Информационные запросы.

3). Налоговые ямы, отработка контрагентов, увязка с блокировкой налоговых накладных и расчетов корректировок

План будет дополнен актуальными вопросами на день проведения семинара. Кроме того Вы имеете возможность заранее прислать письменные вопросы на семинар, Для предоставления более полного и расширенного ответа со ссылками на реквизиты нормативных документов рекомендуем присылать не менее чем за 2 дня до семинара

А также с утра Вас ждет ароматный кофе и свежая выпечка.

КОМАНДИРОВКИ-2019:

ПОДРОБНО ОБО ВСЕХ НЮАНСАХ ДОКУМЕНТАЛЬНОГО ОФОРМЛЕНИЯ И УЧЕТА

Изменения  внесенные в НКУ, дали «зеленый свет» всем командировочным расходам в составе налоговых расходов. Однако расслабляться не стоит. Ведь по-прежнему те затраты, которые не связаны с командировкой (не связаны с хоздеятельностью) или недостаточно подтверждены документами, облагаются НДФЛ и военным сбором.

Поэтому на семинаре мы детально проанализируем, как построить учет командировочных расходов

 «с нуля», а также поделимся опытом того, как вести себя в сложных ситуациях, на что следует обратить внимание, чтобы предприятие, при необходимости, правильно рассчитало сумму «зарплатных» налогов.

---

Программа семинара:

1. Доплаты за разъездной характер работ как альтернатива командировкам:

• поездки работников, для которых разъездной характер работ является должностной обязанностью;
• какие выплаты можно осуществлять таким работникам. Обоснование, документальное оформление;
• налогообложение компенсаций и выплат, предоставляемых работникам. Сравнение налогообложения этих компенсаций и выплат, связанных с командировкой.

2. Командированное лицо: кого таковым можно считать? «Нестандартные» командированные лица:

• поездки учредителей;
• поездки физлиц, выполняющих работы по гражданско-правовым договорам;
• поездки за счет предприятия сторонних лиц (например, гостей, приглашенных на проведение презентационного мероприятия)? Расчет НДФЛ при персонифицированных затратах (проезд, проживание)

3. Представители предприятия в других городах: как обойтись без структурного подразделения и правильно оформить поездки представителей.
4. Цель командировки: как она влияет на учет?
5. Командировки в кадровой документации (в табеле учета рабочего времени):

• насколько это необходимо и как правильно это делать;
• расчет выплат (зарплаты и проч.) за время командировки;
• как правильно отразить в табеле учета рабочего времени и как определить сумму необходимых выплат в случае, когда командировка приходится на выходные дни.

6. Классификация «командировочных» документов: подготовительные, первичные, обосновательные. Какие из них являются обязательными, а какие желательно иметь при проверке:

• подготовительные документы при направлении в командировку (приглашение, приказ). Примеры составления документов для различных командировок, в том числе Положения о командировках;
• возвращение из командировки (авансовый отчет, подтверждающие документы и проч.);
• отчет о работе, проделанной в командировке. Когда без него не обойтись?

7. Командировочное удостоверение. Когда этот отмененный документ может быть необходим предприятию? Можно ли без него обойтись?
8. Роль внутренних документов предприятия при отсутствии нормативно установленного перечня командировочных затрат. Влияние внутренних документов на состав командировочных расходов, с которых удерживаются «зарплатные» налоги. В частности, ограничение по проезду, проживанию, компенсации иных командировочных расходов.
9. Нормы Инструкции о командировках, утвержденной Минфином: как они применяются небюджетными организациями. Анализ изменений, внесенных в Инструкцию о командировках. Кому и в каких ситуациях они пригодятся.
10. Командировочные расходы в Налоговом кодексе и в «бюджетной» Инструкции о командировках: как использовать имеющиеся нестыковки.
11. Суточные расходы:

• размер суточных (минимальный и максимальный). Как документально оформить размер суточных с максимальной выгодой для работника и предприятия;
• можно ли в некоторых случаях обойтись без суточных? Возможные штрафы, связанные с нарушением трудового законодательства;
• расчет сумм суточных в нестандартных ситуациях (смешанные командировки «Украина-заграница», возвращение из командировки и выезд в другую командировку в один день, командировки на автомобиле и проч.).

12. Обеспечение авансом командированного лица: всегда ли это необходимо, и какие наказания могут ожидать предприятия? Какие наказания могут последовать за выдачу гривны на загранкомандировку.
13. Выдача «смешанного» аванса: наличными, на зарплатную карточку. Как правильно выдавать аванс частями.
14. Перечисление аванса на платежную карточку. Что выгоднее применять: зарплатную и корпоративную карточку. Компенсация работнику расходов, связанных со снятием «командировочных» денег с зарплатой карточки. Анализ возможных проблемных ситуаций.
15. Привлечение сторонних лиц к организации командировки. Как правильно оформить документы при сотрудничестве с турфирмами, чтобы избежать претензий со стороны проверяющих и дополнительного блага для сотрудника?
16. Документальное подтверждение командировочных затрат:

• проблемы документального оформления электронных авиабилетов;
• расходы на проживание и проезд (документальное подтверждение);
• «командировочные» затраты от предпринимателей. Что должен привезти работник из командировки: памятка для бухгалтера и командированного лица;
• прочие расходы (зал ожидания, камера хранения, телефонные переговоры, визы, загранпаспорта и т.д.).

17. Заграничные командировки:

• пересчет суммы валютных расходов в гривны в случае, когда отсутствует курс НБУ;
• возврат в кассу неиспользованной валюты (выданной авансом или снятой с корпоративной карточки). Что будет, если вместо валюты работник вернет гривну;
• использование валюты, возвращенной командированным работником, без возврата ее в банк (выдана иному командированному лицу). Какие «штрафные» последствия ожидают предприятие?

18. Особенности отражения расходов на загранкомандировку в бухгалтерском и налоговом учете (курсовые разницы, пересчет на дату погашения задолженности и т.д.).
19. Поездка в командировку на автомобиле:

• как оформить поездку, если работник отправился в командировку на личном автомобиле? Аренда, компенсация и иные альтернативные варианты;
• учет и списание топлива;
• проблемы и штрафы при отсутствии путевых листов (командировки по Украине).

20. Закупка ТМЦ командированным лицом как на территории Украины, так и заграницей (как оформить документы, чтобы избежать штрафов за нарушения в использовании валюты).
21. Представительские расходы в командировке:

• какие расходы можно считать представительскими. Необходимый и достаточный пакет внутренних (организационных) документов;
• расходование наличности на территории Украины и заграницей;
• подтверждающие документы, удержание НДФЛ.

Посетив наш семинар ,Вы получите: ручку, тетрадку, брошюру с материалами к семинару; консультации квалифи­ци­рованных специалистов; количество участников ограни­че­но;  Уютный зал с кондиционерами; в перерыве – обед в ресторане; кофе-паузы, в которых Вы сможете насладиться ароматным заварным кофе приготовленным в профессиональной кофеварке Saeco Royal;

«ТОПЛИВНЫЙ» АКЦИЗ ДЛЯ ВСЕХ, КТО ПРОДАЕТ И ПОКУПАЕТ ГСМ:

АНАЛИЗ ЗАКОНОДАТЕЛЬНЫХ НОВАЦИЙ, ВСТУПАЮЩИХ В СИЛУ С 1 ИЮЛЯ 2019 ГОДА.

НАЛОГОВЫЕ И УЧЕТНЫЕ НЮАНСЫ

НОВАЦИИ-2019: АКЦИЗНЫЕ СКЛАДЫ, ЛИЦЕНЗИРОВАНИЕ,

НОВОЕ ОПРЕДЕЛЕНИЕ «РЕАЛИЗАЦИЯ ГОРЮЧЕГО» И ПРОЧИЕ «РАДОСТИ» ДЛЯ НОВОИСПЕЧЕННЫХ ПЛАТЕЛЬЩИКОВ

---

Вы приобретает ГСМ для собственных нужд и храните его на собственных складах? Возможно, вы заправляете своим бензином арендованный автотранспорт и автотранспорт исполнителей ваших услуг? Или же берете с работников компенсацию за перерасход ГСМ?

А знаете ли Вы, что с 1 июля 2019 года многие из таких «простых» операций окажутся в «зоне риска» системы начисления и уплаты топливного акциза, а также особого лицензирования.

Что сделать, чтобы минимизировать риски или достойно подготовится к законодательным новациям? Ответы на эти и другие важные «топливные» вопросы ждут Вас на нашем семинаре. Присоединяйтесь!

ВНИМАНИЕ! Кого это НЕ касается: только тех, у кого есть ИСКЛЮЧИТЕЛЬНО малолитражные легковые авто и кто заправляет их ТОЛЬКО на АЗС и/или раздает сотрудникам талоны на бензин или топливные карты (без контроля расхода по нормам ГСМ!!!). Вы можете спать спокойно 😊

---

Программа семинара:

1). НОВАЦИИ-2019: АКЦИЗНЫЕ СКЛАДЫ, ЛИЦЕНЗИРОВАНИЕ, НОВОЕ ОПРЕДЕЛЕНИЕ «РЕАЛИЗАЦИЯ ГОРЮЧЕГО» И ПРОЧИЕ «РАДОСТИ» ДЛЯ НОВОИСПЕЧЕННЫХ ПЛАТЕЛЬЩИКОВ – ПОЧЕМУ ЭТО КОСНЕТСЯ МНОГИХ

АКЦИЗНЫЕ СКЛАДЫ:

Что такое акцизный склад, в т.ч. передвижной;

Бензобак автомобиля = акцизный склад?! Какой автотранспорт ВНЕ игры, а для каких автомобилей существуют риски

Регистрация акцизного склада и его техническое оснащение: что, как и «по чем»

2). ЛИЦЕНЗИРОВАНИЕ ТОРГОВЛИ ГОРЮЧИМ:

Понятие оптовой и розничной лицензии;

Кто подпадает под лицензирование;

Стоимость лицензий и особенности ее получения;

Штрафы за проведения операций без получения лицензий;

Как теперь трактовать компенсацию перерасхода ГСМ по использованию автотранспорта, взымаемую с сотрудников. Нужна ли лицензия для таких операций?

3). ОБНОВЛЕНИЕ ТЕРМИНА «РЕАЛИЗАЦИЯ ГОРЮЧЕГО» В НКУ ДЛЯ ЦЕЛЕЙ АКЦИЗНОГО НАЛОГА:

Что нового в терминологии;

Почему важно проанализировать свои хозяйственные операции, чтобы не стать «случайным» плательщиком акциза;

Какие операции «вне подозрения» и как сузить круг рисковых операций

4). ЧТО ОТНОСИТСЯ К ПОНЯТИЮ «ГОРЮЧЕГО» ДЛЯ ЦЕЛЕЙ ИСЧИСЛЕНИЯ АКЦИЗНОГО НАЛОГА:

Определение «горючего», установленное НКУ;

Как соотносится это понятие с традиционными подходами к определению понятия ГСМ;

Осторожно! Налоговая накладная: как ГФС «вычисляет» потенциальных плательщиков акцизного налога через указанный код УКТ ВЭД в налоговых накладных.

5). СИСТЕМА СЭА РГ: ОСОБЕННОСТИ ЕЕ РАБОТЫ

Для чего была введена система СЭА РГ, особенности и смысл ее работы

Что необходимо зарегистрировать с системе до 1 июля 2019 года

Ответственность за нерегистрацию и операции без проведения регистрации.

Как работает система: заполнение акцизных накладных и их регистрация в Едином реестре (в т.ч. для собственного потребления и естественных потерь), пополнение остатка горючего, особенности определения единицы учета (литры, приведенные к температуре 15 ⁰С) и прочие нюансы

Штрафы за несвоевременную регистрацию акцизных накладных

Корректировки объемов реализованного горючего через систему РК к акцизным накладным

6). АКЦИЗ ДЛЯ «ПОЛЬЗОВАТЕЛЕЙ» — ТЕХ, КТО ПРИОБРЕТАЕТ ГСМ ДЛЯ СОБСТВЕННЫХ НУЖД ДО И ПОСЛЕ ИЮЛЯ 2019 ГОДА

Какие операции с ГСМ у «пользователей» подпадают под начисление акциза. Анализ позиции ГФС и логика норм Налогового кодекса.

Анализ целей, для которых приобретается ГСМ: для собственного использования, для других целей (в т.ч. благотворительность, частичная продажа, передача по договору подряда и др.).

Способ приобретения бензина: карточки (ведомости), талоны литры…Нюансы документального оформления и документы, которые регулируют учетные вопросы.

Как цели использования и способ приобретения ГСМ влияет на статус плательщика акцизного налога.

Как правильно подготовиться к «акцизным» тонкостям приобретения ГСМ (с ориентацией на дальнейшее использование).

В каких случаях нужно регистрироваться акцизным плательщиком и выписывать акцизные накладные.

Что грозит за невыписку накладных и нерегистрацию акцизным плательщиком;

7). АНАЛИЗ «АКЦИЗНЫХ» НАЛОГОВЫХ РИСКОВ:

Какие простые и обычные операции можно рассматривать как операции по реализации горючего;

Каких формулировок в документах / договорах лучше избегать;

Судебная практика в части самых распространённых операций

Посетив наш семинар,Вы получите: Диск с нормативными документами; ручку, тетрадку, брошюру с материалами к семинару; консультации квалифи­ци­рованных специалистов; количество участников ограни­че­но;  Уютный зал с кондиционерами; в перерыве – обед в ресторане; кофе-паузы, в которых Вы сможете насладиться ароматным заварным кофе приготовленным в профессиональной кофеварке Saeco Royal;

С утра Вас ждет ароматный кофе и свежая выпечка.

СТРОИТЕЛЬНЫЙ УЧЕТ: ИНСАЙТЫ -2019

АПДЕЙТ ГФС-РАЗЪЯСНЕНИЙ 2019 Г. ПО ТЕМЕ НДС-ЛЬГОТИРОВАНИЯ

НЕОЖИДАННЫЕ ПОСЛЕДСТВИЯ ВНЕДРЕНИЯ НОВЫХ ПРАВИЛ ПРИЗНАНИЯ ДОХОДА.

ИСИ, ФОРВАРДЫ – проблемы.

Новые правила учета аренды — на что следует обратить внимание главбуха застройщика.

---

Программа семинара:

1). НЕОЖИДАННЫЕ ПОСЛЕДСТВИЯ ВНЕДРЕНИЯ НОВЫХ ПРАВИЛ ПРИЗНАНИЯ ДОХОДА:

-Применение новой модели отражения виручки: в каких ситуациях доход разрешается признавать поэтапно?

-Запрещено ли капитализировать в составе себестоимости строительства проценты по займам, полученным под многоквартирную застройку?

-Строительная незавершенка: могут ли отражаться расходы по незавершенному стройпроизводству в активе баланса? Позволено ли отражать незавершенку по статье запасов?

2). НОВЫЕ ПРАВИЛА УЧЕТА АРЕНДЫ — НА ЧТО СЛЕДУЕТ ОБРАТИТЬ ВНИМАНИЕ ГЛАВБУХА ЗАСТРОЙЩИКА:

-Является ли аренда государственной и коммунальной земли арендой в бухгалтерском понимании?

-Следует ли рассматривать суперфиций как аренду с точки зрения бухучета?

-Необходимо ли включать в себестоимость строительства арендную плату за участок, отведенный под застройку?

3). АПДЕЙТ ГФС-РАЗЪЯСНЕНИЙ 2019 Г. ПО ТЕМЕ НДС-ЛЬГОТИРОВАНИЯ:

-Операции по капремонту жильця – первая поставка,

-Роль подрядчика в строительстве жилья,

-НДС в схеме ФФС,

-Строительство жилья за бюджетные средства,

-Предварительные договоры – разворот на 180 градусов: НДС по первому событию.

-Реконструкция по схеме «жилье –нежилье».

4). ИСИ, ФОРВАРДЫ – ПРОБЛЕМЫ ЛЕГИТИМНОСТИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ПРИБЫЛИ: СЮРПРИЗЫ ОТ НКЦБФР И ГФС

5). КОМПЕНСАЦИЯ АРЕНДНОЙ ПЛАТЫ ЗА ЗЕМЛЮ ОТ НОВОГО СОБСТВЕННИКА НЕДВИЖИМОСТИ.

Посетив наш семинар ,Вы получите: ручку, тетрадку, брошюру с материалами к семинару; консультации квалифи­ци­рованных специалистов; количество участников ограни­че­но;  Уютный зал с кондиционерами; в перерыве – обед в ресторане; кофе-паузы, в которых Вы сможете насладиться ароматным заварным кофе приготовленным в профессиональной кофеварке Saeco Royal;

АВТОРСКИЙ ЭКСКЛЮЗИВНЫЙ СЕМИНАР-ПРАКТИКУМ

КАССА И РРО-2019  СТАРОЕ-НОВОЕ –

ЧТО ИЗМЕНИЛОСЬ

Минфин утвердил новый порядок ведения реестра экземпляров РРО и реестра ЦСО с 3 июня 2019 года

НОРМАТИВНОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ НА ПРЕДПРИЯТИИ С УЧЕТОМ ИЗМЕНЕНИЙ 2019.

ОГРАНИЧЕНИЯ ПО РАБОТЕ С НАЛИЧНЫМИ СРЕДСТВАМИ

---

Краткая программа семинара:

1. НОРМАТИВНОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ НА ПРЕДПРИЯТИИ С УЧЕТОМ ИЗМЕНЕНИЙ 2019
2. КАССА: ПОНЯТИЕ, ПОМЕЩЕНИЕ, ОБОРУДОВАНИЕ, КАССА ОБОСОБЛЕННОГО СТРУКТУРНОГО ОТДЕЛЕНИЯ
3. ПОЛОЖЕНИЕ О КАССЕ НА ПРЕДПРИЯТИИ- ОСНОВНЫЕ АКЦЕНТЫ
4. КАССИР НА ПРЕДПРИЯТИИ: обязанности кассира, оформление, совместительство и совмещение функций кассира, ограничения, ГПД, аутсорсинг, аутстаффинг
5. ДОГОВОР О МАТЕРИАЛЬНОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТИ С КАССИРОМ
6. КАССОВАЯ КНИГА:

— бумажная и электронная кассовая книга,

— количество КК,

— правила оформления, ведения и хранения

— особенности ведения кассовой книги обособленными подразделениями

7. ЛИМИТ КАССЫ:

— понятие, правила расчета,

— сверхлимитная наличные,

— документальное оформление лимита кассы

 8.ОГРАНИЧЕНИЯ ПО РАБОТЕ С НАЛИЧНЫМИ СРЕДСТВАМИ

— предельные суммы расчетов наличными с ФЛ, ФЛП, ЮЛ

— операции без ограничения

— последствия нарушения предельных сумм по расчетам

9. ОФОРМЛЕНИЕ ПОЛУЧЕНИЯ И ВОЗВРАТА ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ПОД ОТЧЕТ И НА КОМАНДИРОВОЧНЫЕ РАСХОДЫ
10. РАСЧЕТЫ С ФИЗИЧЕСКИМИ ЛИЦАМИ ПО АВАНСОВОМУ ОТЧЕТУ БЕЗ АВАНСА
11. ОПРИХОДОВАНИЕ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ:

— нюансы заполнения в примерах

-последствия ошибок в кассовых документах

12. ОФОРМЛЕНИЕ РАСХОДНЫХ КАССОВЫХ ДОКУМЕНТОВ:

— нюансы заполнения в примерах

— последствия ошибок в кассовых документах

13. РЕГИСТРАТОРЫ РАСЧЕТНЫХ ОПЕРАЦИЙ:

— изменения согласно Приказа МФУ N773, Постановления НБУ 37

— нормативное обеспечение операций через РРО

— обязательное применение РРО в отдельных операциях

— изменения в порядке регистрации РРО

14. ОФОРМЛЕНИЕ КАССОВЫХ ДОКУМЕНТОВ
15. ПРИМЕНЕНИЕ КВИТАНЦИЙ: ОГРАНИЧЕНИЯ И ПРАВИЛА ПРИМЕНЕНИЯ

— использование платежных терминалов

— оформление возвратов через РРО

— работа при временной неисправности РРО

— особенности работы с использованием скидочных карт, подарочных сертификатов и тд

16. РРО И ОТЧЕТНОСТЬ:

— ежедневный отчет РРО

— книга КУРО — новые правила, что делать с уже зарегистрированными книгами

— оприходование наличности из ящика РРО

— особенности ежедневного отчета РРО при режиме работы 24/7

— обслуживание и ремонт РРО

17.ШТРАФНЫЕ САНКЦИИ ЗА НАРУШЕНИЕ КАССОВОЙ ДИСЦИПЛИНЫ НА ПРЕДПРИЯТИИ

18. НОВОСТИ И КОНСУЛЬТАЦИИ ГФСУ НА ДАТУ СЕМИНАРА

 Посетив наш семинар, Вы получите: ручку, тетрадку, брошюру с материалами к семинару; консультации квалифи­ци­рованных специалистов; количество участников ограни­че­но;  Уютный зал с кондиционерами; в перерыве – обед в ресторане; кофе-паузы, в которых Вы сможете насладиться ароматным заварным кофе приготовленным в профессиональной кофеварке Saeco Royal;

А также с утра Вас ждет ароматный кофе и свежая выпечка.

НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ОПЕРАЦИЙ ВО ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Анализ новых правил осуществления внешнеэкономической деятельности в рамках нового Закона «О валюте и валютных операциях»

ОСНОВЫ УЧЕТА И СЛОЖНЫЕ УЧЕТНЫЕ ОПЕРАЦИИ: ВСЕ ЧТО НУЖНО ЗНАТЬ БУХГАЛТЕРУ. ИЗМЕНЕНИЕ С 2019 ГОДА ПОРЯДКА ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКИХ ОПЕРАЦИЙ

---

Программа семинара:

Раздел I. Общие вопросы

1. АНАЛИЗ НОВЫХ ПРАВИЛ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В РАМКАХ НОВОГО ЗАКОНА «О ВАЛЮТЕ И ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЯХ»

• Организация работы в сфере ВЭД:
• Валютный контроль, «закрытие» импортных и экспортных операций. Разрешат ли зачет во внешнеэкономической деятельности?
• Увеличение срока возврата валютной выручки. Отмена контроля за поступлением выручки по экспорту работ и услуг, а также по другим операциям в рамках определенных «незначительных» сумм
• Ограничения относительно некоторых внешнеэкономических операций (репатриация дивидендов и инвестиций, получение кредитов от нерезидентов только через один банк, обязательная продажа валютной выручки и т.д.)

2. ОПЕРАЦИИ С ВАЛЮТОЙ:

• отражение операций по покупке-продаже валюты.
• Получение валюты по экспортным операциям. Использование/не использование в бухгалтерском учете распределительного счета. Как это влияет формирование доходов/расходов. Как правильно выбрать нужный вариант учета.

Раздел II. Импорт товаров

3. Формирование расходов при импорте товара, в том числе:

• как определить дату формирования первоначальной стоимости приобретенного товара: по ГТД, по инвойсу, по оприходованию?
• расхождения в названии товара, указанного в ТД и в инвойсе: как оприходовать полученный товар;
• бесплатное получение товара. Как рассчитать сумму дохода;
• приобретение товаров (материалов, необоротных активов) у нерезидентов из стран, определенных в перечнях Кабмина. Существенные изменения в списке таких нерезидентов. Увеличение налогооблагаемой прибыли на стоимость приобретения. С какого периода применять новые правила? Как избежать такого увеличения.

4. Гарантийные обязательства и всевозможные поощрения от поставщика-нерезидента (бесплатное получение товара по гарантии, бонусы, скидки и проч.). Как они влияют на валютный контроль, доходы/расходы предприятия-резидента. Примеры отражения операций при различных формулировках договоров.
5. НДС при импорте товаров:

• налоговый кредит при импорте. Возможно ли отражение кредита по предварительной ТД. Позиция налоговых органов, судебная практика;
• порядок отражения налогового кредита по НДС (в том числе при бесплатном получении товара, при ввозе товара в рамках гарантийных обязательств и проч.); заполнение строк декларации по НДС, в том числе, в случае обнаружения ошибок в ГТД, получения листа корректировки к таможенной декларации;
• учет НДС при наличии расхождений в количестве задекларированного и фактически полученного товара (недостачи, порчи);
• возврат непроданного товара поставщику-нерезиденту. Влияние периода возврата на сумму налоговых обязательств по НДС. Как оформить данную операцию, чтобы не уплачивать в бюджет излишнюю сумму налога

6. Операции по продаже импортированного товара на территории Украины

• «дешевая» продажа импортного товара. Расчет базы налогообложения: от таможенной стоимости или от цены приобретения? Аргументы проверяющих, которые требуют доначислять НДС до таможенной стоимости
• скидки, бонусы, и прочие изменения цены ввезенного товара, курсовые разницы. Влияние этих операций на налоговые обязательства, начисленные при продаже импортированного товара на территории Украины
• как правильно оформить налоговую накладную на доначисление НДС.

Раздел III. Экспорт товаров

7. Экспорт товаров (работ, услуг):

• определение суммы дохода, если поступает предоплата от нерезидента;
• влияние даты перехода права собственности на сумму дохода;
• числовой пример отражения дохода при «рваных» операциях.

8. Экспорт товара и НДС

• налогообложение операций по вывозу товара таможенной стоимостью до 150 евро;
• доначисление НДС до базы «не ниже покупной стоимости», «не ниже себестоимости» (2015 год), не ниже обычной цены (с 2016 года). Какую ставку необходимо применить при экспорте таких товаров, готовой продукции. Новая позиция налоговиков относительно «доначисления» НДС при «дешевом» экспорте

Раздел IV. Особенности отражения НДС при импорте/экспорте услуг

9. Налогообложение услуг, предоставленных нерезиденту:

• налогооблагаемые операции. По какой дате начислять обязательства и выписывать налоговую накладную, если предприятие получает предоплату за услуги;
• правила ст.186 НКУ; налоговые последствия неначисления налоговых обязательств (в том числе доначисление НДС «на себя»);

10. Налогообложение услуг, полученных от нерезидента:

• порядок определения того, подпадает ли услуга под налогообложение. Начисление налоговых обязательств и налогового кредита. Порядок составления налоговой накладной
• как отразить налоговый кредит, если акты на услуги поступают с опозданием
• поздняя регистрация налоговой накладной и штрафные санкции за такое нарушение

Раздел V. Прочие вопросы

11. Импорт без ввоза и экспорт без вывоза: особенности налогообложения и документального оформления.
12. Замена валюты платежа и валюты контракта: как правильно сделать перерасчет (числовой пример).
13. Списание задолженностей перед кредитором-нерезидентом. Отражение в бухгалтерском и налоговом учете.
14. Валютные командировки:

• расчет суточных исходя из максимально допустимой необлагаемой налогами величины. Как и в каких случаях это правильно сделать
• особенности перерасчета валюты в гривны при выдаче наличной валюты или корпоративной карточки;
• правила и основания для определения срока зарубежной командировки и для выплаты загрансуточных; отражение отдельных видов командировочных расходов; расчет командировочных расходов при использовании корпоративной карточки. Как отразить разницу между суммой по авансовому отчету и суммой, списанной с карточки

15. Кредиты (займы) в иностранной валюте:

• отражение процентов по кредиту.
• Налоговые правила расчета корректировки по процентам по кредитам (займам), полученным от нерезидента – связанного лица. Как учесть проценты, не отраженные в составе расходов в прошлых периодах;
• пересчет задолженности по просроченному кредиту. Анализ возможных претензий со стороны проверяющих

16. Доходы нерезидентов: особенности удержания и уплаты в бюджет налога на репатриацию с отдельных видов доходов.
17. Общий обзор изменений – 2018, касающихся трансфертного ценообразования

Посетив наш семинар ,Вы получите: ручку, тетрадку, брошюру с материалами к семинару; консультации квалифи­ци­рованных специалистов; количество участников ограни­че­но;  Уютный зал с кондиционерами; в перерыве – обед в ресторане; кофе-паузы, в которых Вы сможете насладиться ароматным заварным кофе приготовленным в профессиональной кофеварке Saeco Royal;

АВТОРСКИЙ СЕМИНАР-ПРАКТИКУМ

ВОЗНЮК ЕЛЕНЫ

---

ТРАНСФЕРТНОЕ ЦЕНООБРАЗОВАНИЕ(ТЦО)

КЛЮЧЕВЫЕ ИЗМЕНЕНИЯ в ТЦО с 1 января 2018г (Закон №2245 и Закон №2628)! НОВЫЕ СТАРЫЕ ПРОБЛЕМЫ!

КОНТРОЛИРУЕМЫЕ ОПЕРАЦИИ. Идентификация. Связанные лица. КОНТРОЛЬ. ШТРАФЫ! Разработка новой стратегии и тактики обоснования ТЦ на 2019!

Тенденции 2019-2020 подходы к ТЦО и планированию транзакций. В 2019 ПО-НОВОМУ

(РЕКОМЕНДАЦИИ ПРИМЕНЕНИЯ НОВЫХ ПРАВИЛ)

---

ПРОГРАММА СЕМИНАРА:

КЛЮЧЕВЫЕ ИЗМЕНЕНИЯ в ТЦО в 2018-2019 отчетных годах (Закон №2245 та Закон №2628)!

• Изменения в условиях связанности — связанность через бенефициарного собственника
• Операции между нерезидентом и его постоянным представительством контролируются по общим правилам.
• Объем контролируемой операции определяется в соответствии с принципом «вытянутой руки»
• Дополнен перечень информации, которая должна содержаться в документации с ТЦУ
• Уточнен порядок взаимного согласования ценообразования для целей ТЦУ
• 30% корректировки распространяется не только на операции с НПЮ, а и на операции с контрагентами специфической Организационно-правовой формы
• Изменен перечень низко-налоговых юрисдикций, перечень организационно-правовых форм в разрезе стран — как применять по-новому
• Превалирование сущности над формой – определение фактических условий осуществления контролируемых операций
• Необходимость осуществления анализа активов в рамках контролируемых операций и их влияние на сопоставимость
• Выбор стороны что исследуется зависит не только от результатов функционального анализа, а и от рациональности применения метода с учетом доступной информации.
• Проверки в рамках ТЦ – более подробно описаны права контролирующего органа во время проверки.

1. СВЯЗАННЫЕ ЛИЦА — определение и критерии. Как определять связанность в цепочке контрагентов, пример расчета прямого и опосредованного контроля. Необходимость раскрытия информации о связанных лицах. Связанность через кредитование, возможность самостоятельного определения лиц связанными, право налоговой службы признать лица связанными через суд. Связанность через конечного бенефициарного собственника.
2. КОНТРОЛИРУЕМЫЕ ОПЕРАЦИИ. Определение и критерии. Специфические ситуации: посреднические операции, уступка прав требования, поручительство, прощение долга; низко-налоговые юрисдикции; игнорирование несвязанных посредников в цепочке операций, если они являются «искусственными». Новые разъяснения ГФСУ по КО.
3. СОПОСТАВИМЫЕ ОПЕРАЦИИ. Определение внутренних и внешних сопоставимых операций, критерии сопоставимости, приоритетность внутренних сопоставимых операций над внешними сопоставимыми операциями. Где искать и как применять, корректировка для приведения операций до уровня сопоставимых. Практические рекомендации.
4. ОПРЕДЕЛЕНИЕ БОЛЕЕ ПРОСТОЙ СТОРОНЫ при применении методов, основанных на рентабельности. Что, если более простой стороной является нерезидент
5. МЕТОДЫ ТЦО. Анализ каждого метода по НКУ. Выбор наиболее целесообразного метода по трансфертному ценообразованию. Сложности в применении методов, основанных на рентабельности. Метод сравнительной неконтролируемой цены – приоритетный по отношению к другим методам. Специфический метод для биржевого товара – как применять перечень, утвержденный Постановлением КМУ №616. Что делать, если не возможно применить метод СНЦ при обосновании цены биржевого товара.
6. Группировка контролируемых операций / сопоставимых операций для целей расчета рентабельности. Практические примеры расчета рентабельности. Выбор правильного анализируемого показателя рентабельности.
7. ДИАПАЗОНЫ: как считать квартили. Определение диапазона цен и диапазона рентабельности на практических примерах. В случае непопадания цены / рентабельности контролируемой операции в диапазон цены / рентабельности – цена / рентабельность определяется на уровне медианы. При самостоятельной корректировке – нижний / верхний показатель. Возможность использования одной сопоставимой операции вместо построения диапазона. Анализ постановления КМУ по построению диапазона и расчету медианы. Практические примеры построения диапазонов.
8. ИСТОЧНИКИ ИНФОРМАЦИИ по сопоставимым операциям: Нет официальных источников, можно использовать любую общедоступную информацию. Возможность использования официальных источников в 2017 — 2018 году. Базы данных для ТЦО – преимущества и недостатки, для каких методов применяются. Практические рекомендации по поиску сопоставимых операций.
9. ДОКУМЕНТАЦИЯ по трансфертному ценообразованию. Какую информацию необходимо раскрыть в документации. Применяются ли штрафные санкции за неполное раскрытие информации в документации по ТЦО. Как подготовить самостоятельно. Функциональный анализ, экономический анализ, политика трансфертного ценообразования. Особые случаи обоснования цены / рентабельности в операциях, не являющихся контролируемыми для целей ТЦО. Пример составления документации по ТЦО.
10. ВЗАИМНОЕ СОГЛАСОВАНИЕ ЦЕН. Анализ предусмотренных Законом возможностей взаимного согласования цены между налогоплательщиком и ГФСУ. Опыт других стран. Порядок КМУ.
11. НАЛОГОВЫЕ ПРОВЕРКИ ТЦ. ОСНОВАНИЯ И ОСОБЕННОСТИ ПРОВЕДЕНИЯ. Срок проверки — 30 месяцев,

срок  исковой давности составляет  7 лет. Основания для проверки. Статистика ГФСУ по результату мониторинга и налоговых проверок за предыдущие периоды.

12. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА НАРУШЕНИЕ В СФЕРЕ ТЦ. Штрафы за неподачу отчетов: 300 прожиточных минимумов за неподачу отчета, за невключение КО в поданный отчет 1% (максимум 300 мин зарплат). 3% (максимум 200 мин зарплат) за неподачу документации. Освобождения от штрафных санкций за завышение расходов / занижения доходов в КО в 2016 году нет. Специфический вид штрафа за неподачу отчета / уточняющего отчета / документации по истечению максимального срока для уплаты штрафа.

13.Обзор судебной практики в сфере ТЦ. Первые решения по сути

Посетив наш семинар ,Вы получите: ручку, тетрадку, брошюру с материалами к семинару; консультации квалифи­ци­рованных специалистов; количество участников ограни­че­но;  Уютный зал с кондиционерами; в перерыве – обед в ресторане; кофе-паузы, в которых Вы сможете насладиться ароматным заварным кофе приготовленным в профессиональной кофеварке Saeco Royal;

АВТОРСКИЙ ЭКСКЛЮЗИВНЫЙ СЕМИНАР-ПРАКТИКУМ

ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА

 НА ПРЕДПРИЯТИИ:

ПРАВИЛА УЧЕТА И НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ

ОТРАЖЕНИЕ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ В УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКЕ ПРЕДПРИЯТИЯ. КЛАССИФИКАЦИЯ АКТИВОВ. ИНВЕНТАРИЗАЦИЯ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ-2019. НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ РЕСУРСЫ И НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫ. ПЕРЕОЦЕНКА ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ.

---

Краткая программа семинара:

1. УЧЕТНАЯ ПОЛИТИКА ПРЕДПРИЯТИЯ

— нормативное обеспечение

— необходимость и обязательность,  «периодичность» составления

— возможность и причины внесения изменений в учетную политику предприятия

— перспективный и ретроспективный метод внесения изменений в учетную политику

— ответственность за отсутствие приказа об учетной политике

— дополнительные приказы к учетной политике предприятия

— первичные документы и их роль в учете

— самостоятельно изготовленные первичные документы

— разделы учетной политики и правила их составления

2. ОТРАЖЕНИЕ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ В УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКЕ ПРЕДПРИЯТИЯ

— определение и критерии оценки

— порог существенности по учету ОС

— срок полезного использования и правила его определения

— описание операций с основным и средствами

3. КЛАССИФИКАЦИЯ АКТИВОВ: критерии признания основных средств и нематериальных активов в бухгалтерском и в налоговом учете
4. ДОКУМЕНТЫ ПО УЧЕТУ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ
5. ПРИОБРЕТЕНИЕ И СОЗДАНИЕ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ СОБСТВЕННЫМИ СИЛАМИ

— расходы на создание и приобретение основных средств ( в т.ч. в иностранной валюте и в кредит)

— бесплатно полученные основные средства

— взнос в уставный фонд основных средств

— признание и оценка основных средств: нюансы определения первоначальной стоимости основных средств (покупка новых и б/у, в т.ч. у физических лиц)

— МНМА

— страхование основных средств

— особенности определения срока эксплуатации основных средств

— ликвидационная стоимость основных средств и ее влияние на амортизацию

— документальное оформление приобретения, изготовления и ввода в эксплуатацию основных средств — как это влияет на расходы в налоговом учете

6. НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ РЕСУРСЫ И НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫ

— учет нематериальных активов

— срок полезного использования

— продажа и ликвидация нематериальных активов

7. АРЕНДА ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ

— оперативная и финансовая аренда

— особые пункты договора аренды

— ремонт арендованных основных средств — расходы или создание объекта

— недоамортизированные ремонты на дату окончания договора аренды

— сопутствующие договору аренды расходы

— последствия передачи отремонтированного объекта аренды арендодателю

8. АМОРТИЗАЦИЯ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ

— основные правила и особенности выбора метода амортизации

— влияние амортизации на объект налогообложения

— соотношение разниц в декларации по налогу на прибыль

— изменение метода амортизации

— временное прекращение начисления амортизации по решению предприятия

— основные средства в Крыму и в зоне АТО

9. ОСОБЕННОСТИ УЧЕТА НА ПРЕДПРИЯТИИ ОТДЕЛЬНЫХ ВИДОВ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ

— транспортные средства

— здания

— компьютерная техника

— информационные системы

10. ПЕРЕОЦЕНКА ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ

— необходимость или обязанность

— последствия переоценки в бухгалтерском учете

— отражение в разницах в декларации по налогу на прибыль

11. РЕМОНТ И УЛУЧШЕНИЕ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ

— виды расходов на содержание основных средств

— обслуживание основных средств , в т.ч. сторонними организациями

— различия между текущим и капитальным ремонтом — последствия в бухгалтерском и налоговом учете

— спорные ремонтные расходы: запчасти, заработная плата и пр.

— особенности ремонтов непроизводственных основных средств и их отражение в налоговом учете (НК и НО)

12. ВЫБЫТИЯ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ

— окончание срока эксплуатации (списание, возможность продления и необходимые действия при этом)

— списание ввиду отсутствия необходимости использования в деятельности предприятия и вынужденное (форс-мажор, кража)

— частичная ликвидация основных средств

— отражение запасов в результате ликвидации

— применение обычной цены при ликвидации

— продажа и бесплатная передача основных средств

13. ИНВЕНТАРИЗАЦИЯ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ-2019

— основные правила проведения и последствия в налоговом учете

— инвентаризационная комиссия

— нюансы оформления результатов инвентаризации для целей налогового учета

Посетив наш семинар, Вы получите: ручку, тетрадку, брошюру с материалами к семинару; консультации квалифи­ци­рованных специалистов; количество участников ограни­че­но;  Уютный зал с кондиционерами; в перерыве – обед в ресторане; кофе-паузы, в которых Вы сможете насладиться ароматным заварным кофе приготовленным в профессиональной кофеварке Saeco Royal;

А также с утра Вас ждет ароматный кофе и свежая выпечка.

ЗАКОННАЯ ОПТИМИЗАЦИЯ УПЛАТЫ НАЛОГОВ КАК ИНСТРУМЕНТ СОХРАНЕНИЯ ОБОРОТНЫХ СРЕДСТВ И ВЫЖИВАНИЯ БИЗНЕСА

Украинское налоговое законодательство весьма заслуженно поддают критике практически все, кто имеет отношение к уплате налогов: руководители, бухгалтеры, юристы, аналитики, да и сами разработчики законодательных норм. Однако даже такое несовершенное законодательство имеет целый ряд норм, которые позволяют бизнесу сохранить оборотные средства, не переплачивая излишние налоги. Главное, знать о таких нормах и правилах, и уметь ими пользоваться, не страшась гнева контролеров. Предлагаемый вашему вниманию семинар как раз направлен на системный анализ требований Налогового кодекса, правил бухгалтерского учета, который позволит посмотреть на привычные операции с несколько нестандартной точки зрения, выбрать варианты осуществления операций с меньшей налоговой нагрузкой, не нарушая требований налогового законодательства!

---

Программа семинара:

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

Общие принципы налогообложения. Отсутствие привязки операций и расходов к хозяйственной деятельности предприятия. Отражение в налоговых расходах «нехозяйственных» затрат (корпоративные праздники, подарки и прочее)

Привлечение оборотных средств:

• беспроцентная возвратная финпомощь от учредителей и не только. Помощь со сроком возврата более одного года – проблемная операция при проверке! Когда у предприятия-получателя возникает дополнительный доход и как этого избежать;
• подводные камни и негативные последствия получения кредитов/займов от нерезидентов в большой сумме. Классификация нерезидента в качестве связанного лица. Налоговые корректировки по процентам, начисленным в пользу нерезидентов. Порядок расчета налоговой корректировки. Методы избежания налоговой «связанности» (в частности, через увеличение собственного капитала);
• дисконтирование и отражение дохода по долгосрочным кредитам (процентным займам). Практика проверок и варианты защиты от доначисления дохода;
• возврат «старой» возвратной помощи. Что нужно знать, чтобы получить налоговые расходы;
• кредиты юрлиц и депозиты физлиц. Как через поручительство или уступку права требования (перевод долга) закрыть задолженности. Налогообложение операций и потенциальная опасность возникновения НДФЛ и военного сбора.

Договоры комиссии, поручения:

• ошибки при работе по посредническим схемам, в том числе с участием физических лиц – предпринимателей;
• использование посреднических договоров с целью избежания налоговых корректировок (уменьшение оборота по доходам, сохранение статуса «маленького» предприятия, отсрочка во времени момента признания дохода).

Доход от продажи товаров (выполнения работ). Возможность отразить доход с определенной отсрочкой заложена в бухгалтерских стандартах. Воспользуемся? Какие существуют негативные моменты (в том числе связанные с НДС)

Операции с необоротными активами:

• бесплатно полученные активы в бухгалтерском и налоговом учете. Что выгоднее, «найти» объект или получить его в подарок? Как отразить стоимость такого объекта в учете?
• бухгалтерская дооценка как механизм увеличения чистых активов. Для каких предприятий дооценка может увеличить налоговые расходы
• увеличение стоимости активов с целью избежания «связанности» с нерезидентом;
• продажа необоротных активов (в том числе по минимальным ценам). Что желательно сделать до продажи, чтобы сэкономить на налогах (прибыль, НДС, НДФЛ). Когда и для чего желательно проводить оценку имущества?
• ликвидация необоротных активов «с пользой» для расходов и НДС. Какие документы необходимо иметь при ликвидации и как их правильно составить.

Операции с запасами (товарами, сырьем, материалами):

• приобретение товаров (услуг, необоротных активов) у нерезидентов. Опасность попадания в контролируемые операции и в налоговые корректировки. Схемы оптимизации налогообложения, пресекаемые налоговиками в письмах и разъяснениях. Изменения в классификации операций в качестве контролируемых;
• переименование товара в угоду требованию покупателя (как на этапе его приобретения, так и на этапе продажи покупателю). Как правильно оформить документы, чтобы не попасть в «фиктивную сделку»;
• продажа товаров с «привязкой» цены к валютному эквиваленту. Необходимые и желательные оговорки в договорах. Изменение дохода/расходов и пересчет налоговых обязательств/налогового кредита по НДС: в каких периодах и как это корректно сделать. Анализ различных вариантов отражения покупателем корректировки цены ранее приобретенных товаров;
• какая существует альтернатива сложному механизму пересчета цен? Анализ договоров товарного кредита (юридический и бухгалтерско-налоговый аспект). Положительные и отрицательные стороны договора товарного кредита;
• проведение демонстрационных мероприятий (дегустаций), бесплатные раздачи в рекламных целях. Что это: безграничные расходы или «головная боль». Документальное оформление дегустаций и прочих подобных мероприятий;
• уценка залежалых и списание испорченных товаров: выполнение требований бухгалтерских стандартов с увеличением налоговых расходов. При каких условиях (как утверждает налоговая) не нужно доначислять налоговые обязательства по НДС;

Благотворительность не во благо предприятия? Предоставление помощи неприбыльным организациям:

• расчет расходов различными категориями плательщиков налога на прибыль;
• как выгоднее осуществлять благотворительные расходы, если у предприятия нет налогооблагаемой прибыли?

Операции с задолженностями (сомнительными, безнадежными, прощенными):

• определение момента списания задолженности. Какими способами можно отсрочить списание долга;
• доход от списания кредиторской задолженности. Оптимальный период признания дохода для предприятий, подающих квартальную декларацию по налогу на прибыль;
• резерв сомнительных долгов. Так ли он нужен, если речь идет исключительно о налоговых расходах. Условия включения списанной дебиторской задолженности в налоговые расходы;
• прощение долга собственником предприятия: особенности бухгалтерского учета, напрямую влияющие на налоговый учет.

НДС

База налогообложения при поставке:

• готовой продукции (работ, услуг). Как производителю обосновать обычные цены? Что считать обычной ценой при бесплатных раздачах (в том числе в рекламных целях);
• покупных товаров. Что считать ценой приобретения? Возможности уменьшения цены приобретения в учете;
• необоротных активов. Как законно уменьшить базу налогообложения — остаточную стоимость продаваемого объекта.

Рекламные бесплатные раздачи товаров/готовой продукции:

• что вообще относится к понятию «товар» и как это трактует налоговая. Какие существуют варианты раздачи каких-либо запасов без «НДС-заморочек». Как правильно предприятию составить внутренние документы;
• в каких случаях бесплатные раздачи не приводят к возникновению дохода и НДС?
• если доначисление НДС все же необходимо, то как это правильно сделать? Какую базу налогообложения выбрать и на что обратить внимание.

Мероприятия по охране труда как способ обоснования «хозяйственности» расходов предприятия и сохранения налогового кредита по НДС:

• какие нормативные документы следует использовать;
• какие именно расходы и в каких суммах можно «подтянуть» к расходам на охрану труда;
• документальное оформление.

Корректировки НДС при списании задолженности:

• в каких случаях этого можно не делать?
• если все же НДС подлежит корректировке, то как ее провести. Варианты, предлагаемые налоговиками: насколько они соответствуют нормативным документам.

Применение необлагаемых НДС-операций в целях уменьшения налоговой нагрузки по НДС: насколько это целесообразно. Налоговые последствия осуществления без-НДСных операций. Правильное распределение расходов и доходов по облагаемым, льготируемым операциям и операциям, которые не являются объектом налогообложения по НДС.

Влияние места поставки услуг на оптимизацию НДС.  Нюансы для рекламы, инжиниринга, консультационных услуг, международные транспортные перевозки и экспедирование… Статус и место регистрации заказчика.

Использование для оптимизации налогов необлагаемых выплат, в т.ч. штрафов.

Отсрочка платежей в бюджет с помощью условий договора (хранение, давальческая переработка, товарный кредит).

Реорганизация предприятий как способ «избавления» от активов/обязательств без налоговых последствий

ЗАРПЛАТНЫЕ НАЛОГИ

Неперсонифицированные доходы физлиц. Что можно выплачивать без налогообложения и как правильно оформить документы? Попытки налоговиков взыскать НДФЛ и военный сбор с неперсонифицированных доходов

Подарки физлицам: кому, какие, сколько? Как правильно рассчитать базу для НДФЛ и военного сбора так, чтобы в бюджет были уплачены правильные суммы, а физлицо не пострадало материально.

Помощь на санаторное лечение (прочее лечение, лекарства и т.п.) как альтернатива подаркам и медицинской страховки. Условия освобождения от налогообложения.

Командировочные расходы (суточные) вместо заработной платы торговых представителей и прочих сотрудников, работа которых предполагает поездки. Чем выгоднее оформление командировки, документальное оформление.

Уменьшение рабочего времени и заработной платы. Когда это возможно и как правильно это сделать, максимально защитив интересы работника?

Целевая и нецелевая благотворительная помощь:

• кому и в какой сумме выплачивается;
• название выплаты как залог неначисления НДФЛ, военного сбора и ЕВСС;
• как правильно составить первичные документы.

Использование имущества физлица:

• выплата арендной платы или компенсации (как выбрать наиболее оптимальный вариант). Юридическое оформление, сумма, расходы (в том числе связанные с обслуживанием имущества);
• ссуда (бесплатное пользование): плюсы и минусы, законодательная база, налогообложение у получающей и передающей стороны.

Посетив наш семинар ,Вы получите: ручку, тетрадку, брошюру с материалами к семинару; консультации квалифи­ци­рованных специалистов; количество участников ограни­че­но;  Уютный зал с кондиционерами; в перерыве – обед в ресторане; кофе-паузы, в которых Вы сможете насладиться ароматным заварным кофе приготовленным в профессиональной кофеварке Saeco Royal;

МСФО-УЧЕТ 2019:

УКРАИНСКИЕ РЕАЛИИ

НА СТЫКЕ ПРАВИЛ, ТЕХНИЧЕСКИХ ВОЗМОЖНОСТЕЙ И НАЛОГОВЫХ ПОСЛЕДСТВИЙ….

ОСОБЕННОСТИ ПРАКТИЧЕСКОГО ПРИМЕНЕНИЯ МСФО НА СТЫКЕ НАЛОГОВЫХ ПОСЛЕДСТВИЙ, ПРИНЯТЫХ БУХГАЛТЕРСКИХ ПРАКТИК И ТЕХНИЧЕСКИХ ВОЗМОЖНОСТЕЙ ПО ПОДГОТОВКЕ К СДАЧЕ ПРОМЕЖУТОЧНОЙ ОТЧЕТНОСТИ НА БАЗЕ МСФО-ФОРМАТА

Финансовая отчетность по МСФО как главный результат ведения учета.

Как откорректировать существующую учетную политику

под требования МСФО. Как повлияет переход на МСФО на ведение бухучета и составление налоговой отчетности

УЧАСТНИКИ СЕМИНАРА ПОЛУЧАТ УДОБНЫЕ РАБОЧИЕ ТАБЛИЦЫ ДЛЯ АНАЛИЗА УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ И ОЦЕНКИ НАЛОГОВЫХ ПОСЛЕДСТВИЙ, А ТАКЖЕ ФОРМЫ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ, ПЕРЕВЕДЕННЫЕ В МСФО-ФОРМАТ

---

Программа семинара:

1). «МСФО-ОБЯЗАННЫЕ»: ЧТО ГОВОРИТ ЗАКОН

Требования в Законе о бухучете к представлению отчетности в международном формате и ее обнародованию

Ответственность за нарушение требований обязательном применении МСФО: что грозит предприятию

Можно ли заменить ведения учета регулярной трансформацией

Как принять важное стратегическое управленческое решение для руководства предприятия: переходить на «реальный» или «формальный» МСФО-учет. Почему это важно  и что влияет на такое решение

2). КАК ПОВЛИЯЕТ ПЕРЕХОД НА МСФО НА ВЕДЕНИЕ БУХУЧЕТА И СОСТАВЛЕНИЕ НАЛОГОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

Что означает ведение учета по МСФО

Как и когда нужно вносить изменения в приказ об учетной политике

Какой датой корректировать входящие остатки

Требования НКУ по применению МСФО (МСФО)

Корректировка финансовой отчетности в связи с переходом на МСФО и возможности «зеркальных» корректировок налоговой отчетности: что допустимо, а что нет. Позиция ГФСУ

3). ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ НА БАЗЕ МСФО: НАЛОГОВЫЕ ТОНКОСТИ ПЕРЕХОДА В ПРОМЕЖУТОЧНОЙ ОТЧЕТНОСТИ

Финансовая отчетность по МСФО как приложение к декларации:

— какие формы подаются для квартальной отчетности, есть ли возможность представления сокращенного комплекта форм;

— куда и как подавать примечания к финансовой отчетности;

— предоставление формы № 5 для МСФО-формата – нужно или нет

Влияние учетной политики по МСФО на показатели налогового статуса (строка 1 Декларации): как не допустить досадных ошибок, судебная практика

4). КАК ОТКОРРЕКТИРОВАТЬ СУЩЕСТВУЮЩУЮ УЧЕТНУЮ ПОЛИТИКУ ПОД ТРЕБОВАНИЯ МСФО:

Структура МСФО (МСФО), общие правила и подходы к их использованию.

Основные характеристики МСФО, о чем нужно знать, переходя на новый учетный формат.

Основные различия в подходах между украинским и международным бухучетом

Как принимать решения и отражать операции, если отсутствуют учетные требования в конкретном МСФО (МСФО).

Как аргументировать свою позицию перед аудиторами. В чем суть профессионального суждения бухгалтера и как его закрепить документально

Рекомендации по инвентаризации и составлению приказа об учетной политике

5). ОСНОВНЫЕ ПОДХОДЫ К ТРАНСФОРМАЦИИ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ, ПОДГОТОВЛЕННОЙ ПО ПБУ В ОТЧЕТНОСТЬ ПО МСФО (МСФО)

В чем заключается процедура трансформации при переходе на МСФО

Как составить рабочие таблицы для трансформации остатков

Правила трансформационных корректировок: что ОБЯЗАТЕЛЬНО списываем, что не должно быть перенесено в международный учет.

6). ПРИМЕРЫ КОРРЕКТИРОВОК ДЛЯ ОТДЕЛЬНЫХ СТАТЕЙ И ОПЕРАЦИЙ: АНАЛИЗ ОСНОВНЫХ ОТЛИЧИЙ, ВЛИЯНИЕ НА НАЛОГОВЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ И НАЛОГОВЫЕ КОРРЕКТИРОВКИ

— основные средства,

— нематериальные активы,

— задолженности,

— расходы будущих периодов,

— резервы,

— аренда,

— доходы по договорам с клиентами

7). ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ ПО МСФО КАК ГЛАВНЫЙ РЕЗУЛЬТАТ ВЕДЕНИЯ УЧЕТА.

Структура финансовой отчетности (полный и сокращенный комплект отчетности, принципы группировки информации в отчетах)

Общие требования к раскрытию информации в финансовой отчетности.

Почему так ВАЖНО составлять примечания к финансовой отчетности

Что можно позаимствовать из украинского формата примечаний

Качественные характеристики информации;

Принципы подготовки финансовых отчетов.

8). АНАЛИЗ МСБУ 1: РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ПОСТРОЕНИЮ ОТЧЕТОВ, ИХ ФОРМА И СТРУКТУРА. ФИНАЛЬНЫЕ ПРОЦЕДУРЫ ПО ПОДГОТОВКЕ ОТЧЕТНОСТИ, О КОТОРЫХ ОБЫЧНО ЗАБЫВАЮТ УКРАИНСКИЕ БУХГАЛТЕРА·

Баланс (Отчет о финансовом состоянии)

Отчет о прибылях и убытках (совокупной прибыли) и Отчет о собственном капитале, возможности объединения этой информации в одном отчете;

Отчет о движении денежных средств;

Примечания к финансовой отчетности;

события после отчетной даты;

учет налогов на прибыль

Посетив наш семинар,Вы получите: Диск с нормативными документами; ручку, тетрадку, брошюру с материалами к семинару; консультации квалифи­ци­рованных специалистов; количество участников ограни­че­но;  Уютный зал с кондиционерами; в перерыве – обед в ресторане; кофе-паузы, в которых Вы сможете насладиться ароматным заварным кофе приготовленным в профессиональной кофеварке Saeco Royal;

ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ НА БАЗЕ МСФЗ: АКЦЕНТЫ ЗАПОЛНЕНИЯ

Финансовая отчетность по МСФО как приложение к декларации. Новации 2019 года касательно договоров аренды. МСФО как база для расчета объекта налогообложения. Влияние учетной политики по МСФО.

---

Программа семинара:

1. МСФО КАК БАЗА ДЛЯ РАСЧЕТА ОБЪЕКТА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ:

— чем подтвердить основу учета, формулировки приказа об учетной политике;

— введение в учет остатков пересчитанных по МСФО: на какую дату делать проводки;

2. ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ ПО МСФО КАК ПРИЛОЖЕНИЕ К ДЕКЛАРАЦИИ:

— какие формы подаются для квартальной отчетности, есть ли возможность представления сокращенного комплекта форм;

— куда и как подавать примечания к финансовой отчетности;

— предоставление формы № 5 для МСФО-формата – нужно или нет

3. ВЛИЯНИЕ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ ПО МСФО на показатели налогового статуса (строка 1 Декларации): как не допустить досадных ошибок, судебная практика
4. ВИДЫ ТРАНСФОРМАЦИОННЫХ КОРРЕКТИРОВОК при переходе на МСФО и возможность их учета в декларации за текущий и прошлые периоды: право или обязанность
5. ВЛИЯНИЕ МСФО 15 НА СУММЫ И ДАТЫ ПРИЗНАНИЯ ДОХОДА:

— контрактное обязательство и контрактный доход,

— оценка поэтапного признания выручки и первичные документы – на какие показатели ориентироваться для подтверждения налогооблагаемого дохода;

— переходные операции: отражать ли корректировки прошлых периодов

6. НОВАЦИИ 2019 ГОДА КАСАТЕЛЬНО ДОГОВОРОВ АРЕНДЫ:

— с какого периода применять стандарт;

— влияние на показатели декларации;

— новации 2019 года в НКУ, касающиеся договоров аренды;

— как быть с досрочным применением МСФО 16 и налоговыми корректировками в 2018 году (для тех, кто перешел раньше);

— сравнительная характеристика налоговой нагрузки для операционной аренды и аренды по МСФО 16

7. ОПЕРАЦИИ С ОСНОВНЫМИ СРЕДСТВАМИ:

— особенности формирования объекта налогообложения по амортизации и прочим операциям;

— приостановление амортизации в налоговом учете: можно ли это не делать

— влияние обязательных оценочных процедур (переоценка, уменьшение и увеличение полезности) на показатели налоговых разниц, есть ли возможность «смягчить» влияние налоговых правил.

8. ДИСКОНТИРОВАНИЕ И ОЦЕНКА ФИНАНСОВЫХ АКТИВОВ И ОБЯЗАТЕЛЬСТВ:

— признание финансовых инструментов по МСФЗ 9, украинские особенности;

— налоговые корректировки, касающиеся финансовых инструментов;

— обязательные оценочные операции, которые не подпадают под налоговые корректировки (учет финансовых инструментов по справедливой стоимости, дисконтирование)

– влияние на налогооблагаемую прибыль и возможности проведения корректировок налоговых разниц;

— учет долгосрочных задолженностей и возвратной финансовой помощи;

— правила выбора ставки дисконтирования

9. СОЗДАНИЕ РЕЗЕРВОВ И ОБЕСПЕЧЕНИЙ СОГЛАСНО ПРАВИЛАМ МСФО И ИХ ВЛИЯНИЕ НА НАЛОГОВЫЕ РАЗНИЦЫ:

— обязательные резервы, с позиции украинского законодательства (резерв отпусков и прочие выплаты персоналу)

— резервы, создание которых обусловлено правилами МСФО (резерв ожидаемых кредитных убытков, обеспечения под обесценение запасов, гарантийные резервы, под судебные издержки и др.);

— влияние резервов и обеспечений на налогооблагаемую прибыль

Посетив наш семинар,Вы получите: Диск с нормативными документами; ручку, тетрадку, брошюру с материалами к семинару; консультации квалифи­ци­рованных специалистов; количество участников ограни­че­но;  Уютный зал с кондиционерами; в перерыве – обед в ресторане; кофе-паузы, в которых Вы сможете насладиться ароматным заварным кофе приготовленным в профессиональной кофеварке Saeco Royal;