«Отчетно-налоговые новости 2020 года.

НДС. ПРИБЫЛЬ. НДФЛ»

ТУРЦИЯ, Кемер,Чамьюва

Клубный отель Simena Sun Club HV-1 5*

UAI — Ультра все включено

отель на 1-й береговой линии с большой зеленой  территорией

с 22.09.20 г. – 29.09.20 г.

ЧАМЬЮВА — ОТЛИЧНЫЙ ВЫБОР, ЕСЛИ ВАМ ИНТЕРЕСНЫ ПРИРОДА, ПЛЯЖ И СОЛНЦЕ.

ОТЕЛЬ SIMENA SUN CLUB  5*- Клубный отель с большой зеленой территорией, развитой инфраструктурой, хорошей анимацией. Невероятно уютный отель, обустроенный в формате закрытого коттеджного поселка.  Расположен на берегу моря, в поселке Чамьюва, в 7 км от курортного города Кемер, в 70 км от аэропорта г. Анталья. Общая площадь 89000 кв.м . Отель находится в живописном местечке с богатой природой и красивыми видами. Отель предлагает туристам комфортабельный отдых с превосходным сервисом, непревзойденными удобствами и богатой инфраструктурой.

СИМЕНА САН КЛАБ  — МЕСТО ОТДЫХА, В КОТОРОМ СОЧЕТАЮТСЯ ПРЕИМУЩЕСТВА «HOLIDAY VILLAGE» И КАЧЕСТВО ОБСЛУЖИВАНИЯ ОТЕЛЯ УРОВНЯ «5 ЗВЕЗД»

—номер «Стандарт»: индивидуальный кондиционер, спутниковое ТВ, прямой телефон, душ, фен, сейф, мини-бар (вода, прохладительные напитки, пиво, бесплатно, пополняется ежедневно), балкон.

— инфраструктура в отеле: открытый бассейн с джакузи, 858 кв.м; релакс-бассейн, 610 кв.м; бассейн с горками, 137 кв.м, 3 водные горки; основной ресторан; 4 A’la Carte ресторана: Анадолу (кебаб и гриль), Посейдон (морепродукты), Д’оро Оливе (итальянская кухня) – бесплатно, по предварительной резервации; Сан Дракон (суши, теппаньяки, дальневосточные десерты) – платно; 6 баров; амфитеатр. Wi-Fi в общественных местах, бесплатно

— развлечения и спорт: бочче бесплатно; турецкая баня (хаммам) бесплатно; дискотека бесплатно; сауна бесплатно; баскетбол бесплатно; прокат теннисных ракеток и мячей бесплатно; дартс бесплатно; настольный теннис бесплатно; живая музыка бесплатно (в определенные дни); аквааэробика бесплатно; тренажерный зал бесплатно; волейбол на пляже бесплатно; аэробика бесплатно; мини-гольф бесплатно; анимация бесплатно; теннисный корт бесплатно (2 корта с твердым покрытием)

— пляж: Собственный песчано-галечный пляж находится рядом с отелем. Протяженность пляжа составляет 300 м. 2 деревянных пирса (зависит от погодных условий). Шезлонги, зонтики, пляжные полотенца — бесплатно. Беседки на пляже, павильоны на пирсе – платно. Заход в море — песок, галька, пандусы.

Более подробную информацию об отеле Вы можете посмотреть на сайте отеля

В стоимость входит:

— Авиаперелет Киев-Анталия-Киев;

— Страховка;

— Трансферт на автобусе аэропорт-отель-аэропорт.

— Проживание в двухместных номерах  категории «Стандарт»

— Питание: UAI — Ультра все включено.

— Эксклюзивный СЕМИНАР-ПРАКТИКУМ;

— ДВЕ Экскурсии.

— Сопровождение сотрудником компании «ПрофиКонсалтЦентр»

ПРЕДВАРИТЕЛЬНЫЙ ПЛАН СЕМИНАРА:

ОБЩИЕ ВОПРОСЫ

1). Анализ налоговых-учетных изменений с 1 января 2020 года в сочетании с практическими примерами схем, проверок, решений по жалобам и судебной практики по аналогичным вопросам в предыдущие года по:

— НДС (НН/РК обязательные реквизиты, кассовый метод, льготы, возмещение и др.),

— налогу на прибыль (аренда, основные средства, амортизация, корректировки, благотворительность и др),

— земельному налогу и арендной плате за землю (индексация, порядок уплаты, паи и др.),

— НДФЛ и военному сбору (подарки, путевки, ОВГЗ, командировки и др.),

— единому налогу (РРО, документы, готовящиеся изменения и др.),

— местным налогам и сборам и др.

2). Нюансы, особенности и ошибки при подготовке и представлении налоговой и финансовой отчетности за первый квартал 2019 год.

3). Готовящиеся приказы — обобщающие налоговые консультации от Минфина и ДФС касательно налогообложения и отчетности (раздача рекламных материалов, гарантийный ремонт, льготы в іТ сфере, международным перевозкам и др.).

4). Практика применения обобщающих налоговых консультаций от Минфина по ликвидации необоротных активов, ТЦО, 30% коректироке ВЭД, земельному налогу, арендной плате за землю, единому налогу, безнадежной задолженности: позитивные и негативные аспекты, увязка с вновь принятыми изменениями в законодательство, а также в увязке с сопутствующими налоговыми вопросами

НДС

1). Дата оформления экспортных ТД (ГТД) и ее увязка с датой налоговых накладных по ставке НДС 0%. Новшества от МФУ и ГФС.

2).  «Черный вторник» 15 января 2019 года по вопросу регистрации НН/РК в ЕРНН. Анализ причин, практические советы и рекомендации по выходу из ситуации, построение защиты от штрафов 10-50%, судебная практика.

3). Анализ преимуществ и недостатков последних изменений в формы НН и РК с 1 декабря 2018 года.

4). «Работа» с ошибочными, задвоенными и подобными НН/РК.

5). Новое тайное программное обеспечение ДФС по ЕРНН и примеры работы с ним при регистрации налоговых накладных и расчетов корректировки с 1 декабря 2018 года.

6). Продажа ниже себестоимости. Убыточные операции, в том числе при экспорте. База налогообложения при поставке товаров (услуг).

7). Послабления в начислении НДС по условной продаже товаров (услуг).

8). Замена 365 дней на 1095 дней по налоговым накладным, налоговому кредиту, практические примеры применения и последствия этого.

9). Вопросы возмещения НДС, в том числе по предоплатам. Возврат переплат по НДС.

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

1). Анализ обновленной формы декларации по налогу на прибыль и приложений к ней за первый квартал 2019 года. Нюансы заполнения новых форм.

2). Ошибки и спорные вопросы при заполнении финансовой и налоговой отчетности за первый квартал 2019 год, практические советы по их устранению.

3). Требований фискальных органов по вопросу поквартальной подачи полной финансовой отчетности.

4). Практика налоговых плановых документальных проверок в 2018-2019 гг. на конкретных примерах.

5). Проблемные вопросы по налогу на прибыль при заполнении финансовой отчетности.

6). Переплаты, авансовые взносы, возврат излишне уплаченного налога.

7). Новый расширенный перечень льготных стран и изменения в этот перечень, «льготные формы создания предприятий». Влияние на налоговый учет и ВЭД-операции.

8). ВЭД-операции (экспорт/импорт товаров (работ, услуг)).

9). Сомнительная и безнадежная задолженность. Положительное вмешательство Минфина в решение спорных вопросов в пользу налогоплательщиков.

10). Бывшие расходы «двойного назначения».

11). Ремонты и улучшения, в том числе при аренде.

12). Переоценка активов и альтернатива – уменьшение полезности актива.

ПЕРВИЧНЫЕ ДОКУМЕНТЫ

1). Изменение статуса первичных документов, защита их от непризнания действительными контролерами в связи с изменениями, внесенными в Закон Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине».

2). Практика применения заменителей первичных документов и налоговых накладных.

3). Образцы первичных документов и их заменителей, а также требования к ним.

4). Практика проверок первичных документов и их заменителей. Судебная защита первичных документов.

«Бестоварность» первичных документов.

НДФЛ, ВОЕННЫЙ СБОР, ЕСВ

1). Подотчетные расходы работниками предприятия без получение аванса.

2). Защита от фискальных подходов ГФС по вопросам налогообложения подарков, хозяйственных расходов, путевок, командировок. Юридическое, документальное, учетное противодействие этому. Положительная судебная практика.

Борьба с требованиями ДФС об отражении в форме 1ДФ выплаченных доходов предпринимателям, возвратной финансовой помощи, подаркам и другим необлагаемым НДФЛ операциям. Защита от штрафов.

3). Годовое декларирование за 2018 год до 1 мая 2019 года.

4). Бесплатные раздачи. Рекламные операции. Неперсонификация.

5). Расходы на выездные, в том числе зарубежные семинары, деловые поездки.

6). Представительские расходы. Питание.

7). Налогообложение пассивных доходов.

8). Прощение долга.

9). Готовящиеся изменения по ЕСВ и др.

РАЗНОЕ

1). Контрольно-проверочная работа

2). Планы-графики и списки предприятий  для проверок госорганами в 2020 году. Борьба с незаконным дополнительным включением налогоплательщиков в планы проверок. Судебная практика.

3). Ориентиры и рекомендации при проведении плановых, внеплановых, камеральных проверок в 2020 году.

4). Встречные проверки. Информационные запросы.

5). Налоговые ямы, отработка контрагентов, увязка с блокировкой налоговых накладных и расчетов корректировок.

6).  Новости внешнеэкономической деятельности и валютного законодательства. Новый Закон Украины «О валюте и валютных операциях» с 7 февраля 2019 года.

Онлайн-Конференция

будет проходить на платформе ZOOM,

смотреть конференцию Вы сможете на любом электронном устройстве (компьютер, ноутбук, планшет, телефон) в любом комфортном для Вас месте.

Это живое общение лектора с участниками конференции.

Вы всегда будете видеть и слышать  лектора, можно задавать вопросы и сразу получать на них ответы.  Вы слышите какие вопросы задают участники. По отзывам наших клиентов, это отличная альтернатива семинарам в аудитории.

НАЛОГОВАЯ РЕФОРМА 2020 В ДЕЙСТВИИ

(Закон Украины № 466-IX)

ОТЧЕТНОСТЬ ЗА ПОЛУГОДИЕ 2020 ГОДА,

ОБЗОР ТЕКУЩИХ АКТУАЛЬНЫХ ВОПРОСОВ

С УЧЕТОМ «КАРАНТИННЫХ» И ПРОЧИХ ИЗМЕНЕНИЙ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА УКРАИНЫ

Новые сроки для регистрации налоговых накладных . Новые штрафы. Новые корректировки. Заполнение приложения 6 к декларации. 

Годовые» корректировки. Закон «О противодействии легализации…»

Программа семинара:

1). ОБЩИЕ ВОПРОСЫ, СВЯЗАННЫЕ С ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ ПРЕДПРИЯТИЙ ВО ВРЕМЯ КАРАНТИНА

1. Обеспечение работников средствами защиты (маски, перчатки, дезинфицирующие средства):

• относятся ли данные расходы к хозяйственной деятельности?
• считать ли списание средств защиты бесплатной передачей в целях начисления налоговых обязательств по НДС;
• при каких условиях, по мнению налоговой, стоимость средств защиты не включается в доход работника.

2. Простой (временное приостановление деятельности) на предприятии:

• нужно ли начислять НДС в связи с неиспользованием основных средств?
• подлежат ли налогово-бухгалтерской амортизации неиспользуемые основные средства?
• отражение в учете общепроизводственных расходов простаивающего предприятия;
• учет арендной платы за имущество, не используемое во время карантина.

3. Взаимоотношения с работниками. Обязательные выплаты и «добровольные» доплаты от предприятия. Как правильно оформить взаимоотношения и оплату труда «надомных» работников

2). НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ

1. «Карантинные» изменения. Ввоз и поставка лекарств и медизделий и прочих товаров без НДС:

• на какие товары распространяется льгота;
• необходимые основания для освобождения от НДС операций по поставке медизделий
• период применения льготы;
• как поступать предприятию, которое уже начисляло НДС до вступления в силу новых правил?
• порядок исправления «ошибки» и проблемы, которые могут при этом возникнуть (в том числе с расчетами с контрагентами);
• что еще кроме неуплаты НДС дает данная льгота и можно ли от нее «отказаться».

2. Новые сроки для регистрации налоговых накладных, составленных на «компенсационные» налоговые обязательства
3. Новые штрафы за нарушение сроков регистрации отдельных налоговых накладных/расчетов корректировки. «Переходные» положения по старым неоплаченным штрафам за опоздание/отсутствие регистрации налоговых накладных
4. Импорт товаров и отражение налогового кредита:

• можно ли или нужно ли отражать кредит по временной таможенной декларации
• отражение «импортного» НДС не в периоде таможенного оформления, а в более позднем периоде: насколько это возможно? Позиция судов, практика применения

5. Определение базы налогообложения при экспорте товаров: изменения НКУ
6. Изменение базы налогообложения при получении штрафов, неустойки, возмещения ущерба
7. Изменение порядка определения места поставки при предоставлении/получении некоторых услуг в операциях с нерезидентами
8. Анализ отдельных хозяйственных операций

• Арендные отношения:
• изменение (уменьшение) сумм арендной платы, компенсация арендодателю затрат (в том числе заработной платы сотрудникам);
• компенсация налога на землю. Нужно ли начислять НДС?
• возврат арендованного отремонтированного имущества. Условия для неначисления налоговых обязательств.
• Пересмотр цены товаров/услуг после поставки. В какой момент и при каких условиях корректируется НДС. Новый подход налоговиков к дате составления расчета корректировки;

9. Заполнение приложения 6 к декларации. Особенности расчета суммы льготы при различных ситуациях

3). НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

1. Предоставление в налоговые органы годовой финотчетности, подтвержденной аудиторским заключением:

• каких предприятий касаются обновленные требования;
• каков порядок и сроки предоставления;
• штрафные санкции;
• существует ли взаимосвязь между предоставлением финотчетности и регистрацией налоговых накладных?

2. Увеличение «стоимостного порога» для применения/не применения налоговых корректировок: с какого периода будет действовать
3. Операции с основными средствами:

• повышение критерия разделения объектов на основные средства и малоценные предметы. «Соотношение» бухгалтерского и налогового учета для разных субъектов предпринимательства;
• разрешение использования производственного метода начисления амортизации в налоговом учете. Правила «перехода», проведение инвентаризации, отдельный учет возможных налоговых «отклонений»;
• специальные правила для налогового учета капитализируемых финансовых расходов. С какого периода применяем и для чего будут использованы данные спецаналитики?
• приостановление налоговой амортизации. В каких случаях это обязательная процедура, а когда этого можно не делать? Как правильно оформить распорядительные и первичные документы;
• ускоренная налоговая амортизация отдельных групп основных средств. Условия применения, наказания за нарушение условий.

4. Новые корректировки, которые необходимо применять при составлении деклараций в течение года

• Отражение убытков при реорганизации предприятий (при слиянии, выделении и др.)
• Благотворительные расходы:
• расширение возможностей для расходов при предоставлении благотворительности на разные цели
• обязательные платежи неприбыльным организациям без ограничений по сумме
• Бесплатные передачи денежных средств, товаров/услуг. К чему приведет уточнение НКУ относительно отсутствия корректировок при бесплатных передачах физлицам
• Штрафы, пени, неустойки, возмещение ущерба. Что из предложенного списка не увеличит налоговые расходы?
• Приобретение товаров/работ (услуг) у нерезидентов в операциях, не имеющих деловой цели:
• критерии для определения наличия/отсутствия деловой цели операции;
• кто и когда должен обосновывать «деловую цель»?
• взаимосвязь между данной корректировкой и другими корректировками в операциях с нерезидентами.
• Годовые» корректировки «Процентные» по кредитам, займам:
• критерии, по которым определяется необходимость корректировки финрезультата
• проценты по каким задолженностям подлежат возможному исключению из налоговых расходов
• новый порядок расчета суммы корректировки
• Корректировки при экспорте товаров/работ (услуг) нерезидентам с особым статусом
• Приобретение товаров/работ (услуг) у нерезидентов и выплата нерезидентам роялти: внесение изменений в НКУ о годовом применении корректировок по этим расходам

6). Закон «О противодействии легализации…» и его организационно-учетные последствия

1. Увеличение «пороговой» суммы для финмониторинга:

• влияние на валютные экспортно-импортные операции;
• снятие с валютного контроля «незакрытых» операций, применение штрафных санкций;
• расширение возможностей для расчетов с нерезидентом платежной картой (в том числе в загранкомандировке).

2. Ограничения при проведении наличных расчетов:

• на какие операции не распространяются нововведения/ограничения;
• что такое «предварительная верификация» и как она осуществляется;
• перечисления «с карты на карту». В каких пределах возможно осуществлять;
• операции у ФОП: что необходимо изменить в работе с полученной выручкой.

Посетив наш семинар ,Вы получите: нормативные материалами к семинару; консультации квалифи­ци­рованных специалистов.

Онлайн-Конференция

будет проходить на платформе ZOOM,

смотреть конференцию Вы сможете на любом электронном устройстве (компьютер, ноутбук, планшет, телефон) в любом комфортном для Вас месте.

Это живое общение лектора с участниками конференции.

Вы всегда будете видеть и слышать  лектора, можно задавать вопросы и сразу получать на них ответы.  Вы слышите какие вопросы задают участники. По отзывам наших клиентов, это отличная альтернатива семинарам в аудитории.

ОТЧЕТНОСТЬ ЗА ПОЛУГОДИЕ 2020:

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ И УЧЕТНАЯ ПОЛИТИКА

В СВЕТЕ НОВАЦИЙ ЗАКОН № 466.

ФИНОТЧЕТНОСТЬ КАК ПРИЛОЖЕНИЕ К ДЕКЛАРАЦИИ О ПРИБЫЛИ. СТРОКА 2 ДЕКЛАРАЦИИ О ПРИБЫЛИ: О ЧЕМ МОЖЕТ «ПОВЕДАТЬ» БУХУЧЕТ. ВЛИЯНИЕ «ПРИБЫЛЬНЫХ» НОВАЦИЙ ЗАКОНА № 466 НА УЧЕТНУЮ ПОЛИТИКУ.

НОВЫЕ НАЛОГОВЫЕ РАЗНИЦЫ И НАЛОГОВЫЕ ПРАВИЛА, КОТОРЫЕ НУЖНО УЧЕСТЬ В Т.Ч. И ПРИ ПОДГОТОВКЕ ПОЛУГОДОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

БУХГАЛТЕРСКИЕ ОЦЕНКИ: КАК ЗАЩИТИТЬ РАСХОДЫ.

Программа семинара:

1). ФИНОТЧЕТНОСТЬ КАК ПРИЛОЖЕНИЕ К ДЕКЛАРАЦИИ О ПРИБЫЛИ

• Кто и какой формат финотчетность подает в составе декларации
• Правила классификации предприятий: к чему готовится при переходе из группы в группу
• Аудиторское заключение в налоговую! Кто подает, как и какие последствия могут быть у этого для налоговой и бухгалтерской отчетности
• Что налоговики могут «вычитать» в аудиторском отчете

2). СТРОКА 2 ДЕКЛАРАЦИИ О ПРИБЫЛИ: О ЧЕМ МОЖЕТ «ПОВЕДАТЬ» БУХУЧЕТ

• Бухгалтерские стандарты: правила, методы оценки. Что нужно соблюдать обязательно, и как это подтвердить документально
• Как быть, если налоговики обнаружат ошибки в ведении бухучета
• Учетная политика как инструмент налогового планирования: что ей можно подтвердить, а чего лучше не делать?
• Алгоритм построения учетной политики – как инструмент для защиты в налоговых спорах
• Как отличить изменения учетной политики и учетных оценок от ошибок и когда придется править не только финотчетность, а и декларацию

3). ВЛИЯНИЕ «ПРИБЫЛЬНЫХ» НОВАЦИЙ ЗАКОНА № 466 НА УЧЕТНУЮ ПОЛИТИКУ:

• Повышение порога для признания основных средств с 6 тыс. грн. до 20 тыс. грн. – изменение учетной политики или учетной оценки? А что если порог в бухучете другой?…
• Производственный метод амортизации для основных средств: оценка целесообразности и нюансы перехода. В чем может помочь производственный метод
• Ускоренная амортизация для отдельных групп, как и с какой даты можно применять. Условия ее использования. Можно ли ее применить к аредным улучшениям?
• Отдельный учет капитализированных процентов: как вести, для чего использовать. Можно ли от него отказаться совсем, выбрав другую учетную политику?
• Корректировки по резервам и обеспечениям – что нужно пересматривать и уточнять?
• «Тонкая капитализация» — для всех?! К чему готовится с 2021 года…

4). НОВЫЕ НАЛОГОВЫЕ РАЗНИЦЫ И НАЛОГОВЫЕ ПРАВИЛА, КОТОРЫЕ НУЖНО УЧЕСТЬ В Т.Ч. И ПРИ ПОДГОТОВКЕ ПОЛУГОДОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ:

• Когда можно выбрать формат работы без налоговых разниц и как подать эту информацию в декларации
• «штрафные» новации в составе налоговых разниц, корректировки по безвозмезной передаче – тоже с уточнениями;
• нерезидентские корректировки по доходам и расходам. Какую стратегию корректировок выбирать. Стоит ли уповать на правило «вытянутой руки»
• приложение ПП – в каких случаях заполняем, примеры заполнения при наличии убытков прошлых лет
• как учесть в приложении АМ новации Закона № 466 до внесения изменений форму декларации (переход на производственный метод амортизации, ускоренная амортизация, новый порог для МНМА идр.)
• технические правки Закона № 466: что и в каких строка приложения РІ теперь показывать
• новации при заполнении приложения ПН: что нужно учесть в методологии расчета при выплатах нерезидентам
• «Почти плательщики» налога на прибыль — СПД, плательщики единого налога-юрлица – в каких операциях они принравниваются к плательщикам налога на прибыль и какую отчетность им нужно подавать

5). БУХГАЛТЕРСКИЕ ОЦЕНКИ: КАК ЗАЩИТИТЬ РАСХОДЫ:

• Чем подтверждаются бухгалтерские оценки?
• Как выбрать и чем подтверждать отчисления в резервы, формирование обеспечений
• Чем утверждать и обосновывать ставки дисконтирования
• От чего может спасти порог существенности

Другие вопросы, актуальные на дату семинара

Посетив наш семинар, Вы получите: раздаточный материал, консультации квалифицированных специалистов, запись конференции.

Онлайн-Конференция

будет проходить на платформе ZOOM,

смотреть конференцию Вы сможете на любом электронном устройстве (компьютер, ноутбук, планшет, телефон) в любом комфортном для Вас месте.

Это живое общение лектора с участниками конференции.

Вы всегда будете видеть и слышать  лектора, можно задавать вопросы и сразу получать на них ответы.  Вы слышите какие вопросы задают участники. По отзывам наших клиентов, это отличная альтернатива семинарам в аудитории.

НАЛОГОВАЯ РЕФОРМА 2020 В ДЕЙСТВИИ

(Закон Украины № 466-IX)

ОТЧЕТНОСТЬ ЗА ПОЛУГОДИЕ 2020 ГОДА,

ОБЗОР ТЕКУЩИХ АКТУАЛЬНЫХ ВОПРОСОВ

С УЧЕТОМ «КАРАНТИННЫХ» И ПРОЧИХ ИЗМЕНЕНИЙ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА

ЗАКОН УКРАИНЫ

Новые сроки для регистрации налоговых накладных . Новые штрафы. Новые корректировки. Заполнение приложения 6 к декларации. 

Годовые» корректировки. Закон «О противодействии легализации…»

Программа семинара:

1). ОБЩИЕ ВОПРОСЫ, СВЯЗАННЫЕ С ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ ПРЕДПРИЯТИЙ ВО ВРЕМЯ КАРАНТИНА

1. Обеспечение работников средствами защиты (маски, перчатки, дезинфицирующие средства):

• относятся ли данные расходы к хозяйственной деятельности?
• считать ли списание средств защиты бесплатной передачей в целях начисления налоговых обязательств по НДС;
• при каких условиях, по мнению налоговой, стоимость средств защиты не включается в доход работника.

2. Простой (временное приостановление деятельности) на предприятии:

• нужно ли начислять НДС в связи с неиспользованием основных средств?
• подлежат ли налогово-бухгалтерской амортизации неиспользуемые основные средства?
• отражение в учете общепроизводственных расходов простаивающего предприятия;
• учет арендной платы за имущество, не используемое во время карантина.

3. Взаимоотношения с работниками. Обязательные выплаты и «добровольные» доплаты от предприятия. Как правильно оформить взаимоотношения и оплату труда «надомных» работников

2). НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ

1. «Карантинные» изменения. Ввоз и поставка лекарств и медизделий и прочих товаров без НДС:

• на какие товары распространяется льгота;
• необходимые основания для освобождения от НДС операций по поставке медизделий
• период применения льготы;
• как поступать предприятию, которое уже начисляло НДС до вступления в силу новых правил?
• порядок исправления «ошибки» и проблемы, которые могут при этом возникнуть (в том числе с расчетами с контрагентами);
• что еще кроме неуплаты НДС дает данная льгота и можно ли от нее «отказаться».

2. Новые сроки для регистрации налоговых накладных, составленных на «компенсационные» налоговые обязательства
3. Новые штрафы за нарушение сроков регистрации отдельных налоговых накладных/расчетов корректировки. «Переходные» положения по старым неоплаченным штрафам за опоздание/отсутствие регистрации налоговых накладных
4. Импорт товаров и отражение налогового кредита:

• можно ли или нужно ли отражать кредит по временной таможенной декларации
• отражение «импортного» НДС не в периоде таможенного оформления, а в более позднем периоде: насколько это возможно? Позиция судов, практика применения

5. Определение базы налогообложения при экспорте товаров: изменения НКУ
6. Изменение базы налогообложения при получении штрафов, неустойки, возмещения ущерба
7. Изменение порядка определения места поставки при предоставлении/получении некоторых услуг в операциях с нерезидентами
8. Анализ отдельных хозяйственных операций

• Арендные отношения:
• изменение (уменьшение) сумм арендной платы, компенсация арендодателю затрат (в том числе заработной платы сотрудникам);
• компенсация налога на землю. Нужно ли начислять НДС?
• возврат арендованного отремонтированного имущества. Условия для неначисления налоговых обязательств.
• Пересмотр цены товаров/услуг после поставки. В какой момент и при каких условиях корректируется НДС. Новый подход налоговиков к дате составления расчета корректировки;

9. Заполнение приложения 6 к декларации. Особенности расчета суммы льготы при различных ситуациях

3). НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

1. Предоставление в налоговые органы годовой финотчетности, подтвержденной аудиторским заключением:

• каких предприятий касаются обновленные требования;
• каков порядок и сроки предоставления;
• штрафные санкции;
• существует ли взаимосвязь между предоставлением финотчетности и регистрацией налоговых накладных?

2. Увеличение «стоимостного порога» для применения/не применения налоговых корректировок: с какого периода будет действовать
3. Операции с основными средствами:

• повышение критерия разделения объектов на основные средства и малоценные предметы. «Соотношение» бухгалтерского и налогового учета для разных субъектов предпринимательства;
• разрешение использования производственного метода начисления амортизации в налоговом учете. Правила «перехода», проведение инвентаризации, отдельный учет возможных налоговых «отклонений»;
• специальные правила для налогового учета капитализируемых финансовых расходов. С какого периода применяем и для чего будут использованы данные спецаналитики?
• приостановление налоговой амортизации. В каких случаях это обязательная процедура, а когда этого можно не делать? Как правильно оформить распорядительные и первичные документы;
• ускоренная налоговая амортизация отдельных групп основных средств. Условия применения, наказания за нарушение условий.

4. Новые корректировки, которые необходимо применять при составлении деклараций в течение года

• Отражение убытков при реорганизации предприятий (при слиянии, выделении и др.)
• Благотворительные расходы:
• расширение возможностей для расходов при предоставлении благотворительности на разные цели
• обязательные платежи неприбыльным организациям без ограничений по сумме
• Бесплатные передачи денежных средств, товаров/услуг. К чему приведет уточнение НКУ относительно отсутствия корректировок при бесплатных передачах физлицам
• Штрафы, пени, неустойки, возмещение ущерба. Что из предложенного списка не увеличит налоговые расходы?
• Приобретение товаров/работ (услуг) у нерезидентов в операциях, не имеющих деловой цели:
• критерии для определения наличия/отсутствия деловой цели операции;
• кто и когда должен обосновывать «деловую цель»?
• взаимосвязь между данной корректировкой и другими корректировками в операциях с нерезидентами.
• Годовые» корректировки «Процентные» по кредитам, займам:
• критерии, по которым определяется необходимость корректировки финрезультата
• проценты по каким задолженностям подлежат возможному исключению из налоговых расходов
• новый порядок расчета суммы корректировки
• Корректировки при экспорте товаров/работ (услуг) нерезидентам с особым статусом
• Приобретение товаров/работ (услуг) у нерезидентов и выплата нерезидентам роялти: внесение изменений в НКУ о годовом применении корректировок по этим расходам

6). Закон «О противодействии легализации…» и его организационно-учетные последствия

1. Увеличение «пороговой» суммы для финмониторинга:

• влияние на валютные экспортно-импортные операции;
• снятие с валютного контроля «незакрытых» операций, применение штрафных санкций;
• расширение возможностей для расчетов с нерезидентом платежной картой (в том числе в загранкомандировке).

2. Ограничения при проведении наличных расчетов:

• на какие операции не распространяются нововведения/ограничения;
• что такое «предварительная верификация» и как она осуществляется;
• перечисления «с карты на карту». В каких пределах возможно осуществлять;
• операции у ФОП: что необходимо изменить в работе с полученной выручкой.

Посетив наш семинар ,Вы получите: нормативные материалами к семинару; консультации квалифи­ци­рованных специалистов.

Онлайн-Конференция

будет проходить на платформе ZOOM,

смотреть конференцию Вы сможете на любом электронном устройстве (компьютер, ноутбук, планшет, телефон) в любом комфортном для Вас месте.

Это живое общение лектора с участниками конференции.

Вы всегда будете видеть и слышать  лектора, можно задавать вопросы и сразу получать на них ответы.  Вы слышите какие вопросы задают участники. По отзывам наших клиентов, это отличная альтернатива семинарам в аудитории.

Программа семинара:

1. ИЗМЕНЕНИЯ, ВНЕСЕННЫЕ В НКУ И ВСТУПИВШИЕ В СИЛУ В 2020 ГОДУ

Операции по приобретению у нерезидентов товаров, работ (услуг):

• обоснование наличия «деловой цели» хозяйственной операции
• кто и каким образом должен это доказывать
• последствия признания того, что в операции по приобретению отсутствует деловая цель
• отражение налогового кредита по НДС при импорте товаров в случае оформления временной таможенной декларации. Последствия «позднего» отражения налогового кредита
• приобретение услуг у нерезидента. Включение предпринимателей-неплательщиков НДС в список лиц, уплачивающих налог при импорте услуг
• изменение порядка определения места поставки услуг при осуществлении некоторых операций

Продажа товаров, работ (услуг) нерезидентам:

• новая корректировка финрезультата для экспортеров
• определение базы налогообложения НДС при экспорте товаров

Доходы нерезидентов. Удержание налога на репатриацию и применение конвенции об избежании двойного  налогообложения:

• расширение списка «пассивных» доходов, а также лиц, обязанных удерживать и перечислять налог в бюджет
• приравнивание к дивидендам (с соответствующим налогообложением) некоторых операций по приобретению/продаже товаров, работ (услуг)
• новый порядок расчета налога на репатриацию при выплате дохода в неденежной форме, а также при неудержании налога при выплате дохода
• изменение в необходимости доказывания бенефициарности нерезидента
• как использовать конвенции, кода получатель дохода не является бенефициарным собственником такого дохода

2. ОПЕРАЦИИ С ВАЛЮТОЙ:

• отражение операций по покупке-продаже валюты.
• Получение валюты по экспортным операциям. Использование/не использование в бухгалтерском учете распределительного счета. Как это влияет формирование доходов/расходов. Как правильно выбрать нужный вариант учета.

3. ФОРМИРОВАНИЕ РАСХОДОВ ПРИ ИМПОРТЕ ТОВАРА, В ТОМ ЧИСЛЕ:

• как определить дату формирования первоначальной стоимости приобретенного товара: по ГТД, по инвойсу, по оприходованию?
• расхождения в названии товара, указанного в ТД и в инвойсе: как оприходовать полученный товар;
• бесплатное получение товара. Как рассчитать сумму дохода;
• приобретение товаров (материалов, необоротных активов) у нерезидентов из стран, определенных в перечнях Кабмина.

4. ГАРАНТИЙНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И ВСЕВОЗМОЖНЫЕ ПООЩРЕНИЯ ОТ ПОСТАВЩИКА-НЕРЕЗИДЕНТА (бесплатное получение товара по гарантии, бонусы, скидки и проч.). Как они влияют на валютный контроль, доходы/расходы предприятия-резидента. Примеры отражения операций при различных формулировках договоров.
5. НДС ПРИ ИМПОРТЕ ТОВАРОВ:

• порядок отражения налогового кредита по НДС (в том числе при бесплатном получении товара, при ввозе товара в рамках гарантийных обязательств и проч.); заполнение строк декларации по НДС, в том числе, в случае обнаружения ошибок в ГТД, получения листа корректировки к таможенной декларации;
• учет НДС при наличии расхождений в количестве задекларированного и фактически полученного товара (недостачи, порчи);
• возврат непроданного товара поставщику-нерезиденту. Влияние периода возврата на сумму налоговых обязательств по НДС. Как оформить данную операцию, чтобы не уплачивать в бюджет излишнюю сумму налога

6. ОПЕРАЦИИ ПО ПРОДАЖЕ ИМПОРТИРОВАННОГО ТОВАРА НА ТЕРРИТОРИИ УКРАИНЫ

• «дешевая» продажа импортного товара. Расчет базы налогообложения: от таможенной стоимости или от цены приобретения? Аргументы проверяющих, которые требуют доначислять НДС до таможенной стоимости
• скидки, бонусы, и прочие изменения цены ввезенного товара, курсовые разницы. Влияние этих операций на налоговые обязательства, начисленные при продаже импортированного товара на территории Украины
• как правильно оформить налоговую накладную на доначисление НДС.

7. ЭКСПОРТ ТОВАРОВ (РАБОТ, УСЛУГ):

• определение суммы дохода, если поступает предоплата от нерезидента;
• влияние даты перехода права собственности на сумму дохода;
• числовой пример отражения дохода при «рваных» операциях.

8. ЭКСПОРТ ТОВАРА И НДС

• налогообложение операций по вывозу товара таможенной стоимостью до 150 евро;
• определение периода составления налоговой накладной, если оформление ТД и фактический вывоз товара приходятся на разные месяцы

9. НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ УСЛУГ, ПРЕДОСТАВЛЕННЫХ НЕРЕЗИДЕНТУ:

• налогооблагаемые операции. По какой дате начислять обязательства и выписывать налоговую накладную, если предприятие получает предоплату за услуги;
• правила ст.186 НКУ; налоговые последствия неначисления налоговых обязательств (в том числе доначисление НДС «на себя»);

10. НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ УСЛУГ, ПОЛУЧЕННЫХ ОТ НЕРЕЗИДЕНТА:

• порядок определения того, подпадает ли услуга под налогообложение. Начисление налоговых обязательств и налогового кредита. Порядок составления налоговой накладной
• как отразить налоговый кредит, если акты на услуги поступают с опозданием
• поздняя регистрация налоговой накладной и штрафные санкции за такое нарушение

11. ИМПОРТ БЕЗ ВВОЗА И ЭКСПОРТ БЕЗ ВЫВОЗА: особенности налогообложения и документального оформления.
12. ЗАМЕНА ВАЛЮТЫ ПЛАТЕЖА И ВАЛЮТЫ КОНТРАКТА: как правильно сделать перерасчет (числовой пример).
13. СПИСАНИЕ ЗАДОЛЖЕННОСТЕЙ ПЕРЕД КРЕДИТОРОМ-НЕРЕЗИДЕНТОМ. Отражение в бухгалтерском и налоговом учете.
14. ВАЛЮТНЫЕ КОМАНДИРОВКИ:

• расчет суточных исходя из максимально допустимой необлагаемой налогами величины. Как и в каких случаях это правильно сделать
• особенности перерасчета валюты в гривны при выдаче наличной валюты или корпоративной карточки;
• правила и основания для определения срока зарубежной командировки и для выплаты загрансуточных; отражение отдельных видов командировочных расходов; расчет командировочных расходов при использовании корпоративной карточки. Как отразить разницу между суммой по авансовому отчету и суммой, списанной с карточки

15. КРЕДИТЫ (ЗАЙМЫ) В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ:

• отражение процентов по кредиту.
• Новые налоговые правила расчета корректировки по процентам по кредитам (займам), полученным от нерезидента (с 2021 года). Как учесть проценты, не отраженные в составе расходов в прошлых периодах;

16. КРАТКИЙ ОБЗОР ИЗМЕНЕНИЙ, КАСАЮЩИХСЯ ТРАНСФЕРТНОГО ЦЕНООБРАЗОВАНИЯ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ КИК

Посетив наш семинар, Вы получите: нормативные материалами к семинару; консультации квалифи­ци­рованных специалистов.

ВЕБИНАР

«НАЛОГОВЫЕ ИЗМЕНЕНИЯ 2020:

(Закон Украины № 466-IX)

РАЗМАТЫВАЕМ КЛУБОК ВОПРОСОВ И 

ГОТОВИМСЯ  К СОСТАВЛЕНИЮ ОТЧЁТНОСТИ!»

Анализируем НДС-изменения!  Блокировка НН/РК – реалии 2020 года. Пр. НДС – вопросы. Важно не забыть!

Декларация по налогу на прибыль за 1 полугодие 2020 года: главные правила и последние разъяснения. Финотчетность вместе с декларацией. Налоговые разницы — вникаем в детали. НДФЛ. Финмониторинг.

Программа семинара:

I. НДС

1. Анализируем НДС-изменения!
• Штрафы к особым НН/РК.
• Новый срок регистрации сводных НН/РК: как не «заработать» Перевищ.
• НК по таможенным декларациям.
• ФЛП и импорт услуг.
• База обложения НДС.

2. Блокировка НН/РК – реалии 2020 года
• Механизм блокировки НН/РК: общее
• Регистрирация НН за счет ∑Перевищ: в чем может быть проблема
• Критерии рисковости плательщика
• Показатели позитивной налоговой истории
• Критерии рисковости операций
• Избегаем блокировки — подаем Таблицу
• Роль формы № 20-ОПП в принятии таблицы данных плательщика НДС
• БЛОКИРОВКА РК по неплательщикам!
• Вопрос блокировки НН: ответы от ДПС
• Бросили ошибочную НН: будет ли штраф?
• Бухучет заблокированных НН

3. Пр. НДС – вопросы. Важно не забыть!
• Услуги Facebook, GOOGLE, Uber, оплата НДС неплательщиком
• «Убыточные» продажи: деловая цель, минбаза по НДС
• «Дешевая» аренда в период карантина: что с НДС?
• Списываем кредиторку: основания и налоговые последствия
• Компенсация платы за землю — объект НДС
• Откладываем налоговый кредит «до лучших времен»
• Продажа ОС— что желательно сделать до продажи, чтобы сэкономить на НДС
• Ликвидация ОС поставка или не поставка? Какие документы необходимо иметь, чтобы «с пользой» отразить эту операцию в учёте

II. Декларация по налогу на прибыль за 1 полугодие 2020 года: главные правила и последние разъяснения.

1. Финотчетность вместе с декларацией.
• Сроки, форма, состав
• Что нужно знать о правилах подачи
• Увеличение порога некоректировки финрезультата до н/о на налоговые разницы.

2. Основные средства
• Изменение стоимостного порога для отнесения материальных активов к ОС
• Модернизация, консервация ОС у МСФОшников и ПСБУшников
• Простой оборудования во время карантина: амортизация, НДС
• Ускоренная амортизация
• Производственный метод амортизации в налогов учете
• Ремонт или улучшение ОС: решает руководитель, а разбирается суд!
• Повторное улучшение основных средств: сколько объектов?

3. Налоговые разницы — вникаем в детали.
• Перенос убытков прошлых лет
• Налоговые разницы, связанные со списанием безнадёжной дебиторки
• Обязательно ли создавать резерв сомнительных долгов ?
• «Подарочные» разницы
• Перечисления неприбыльным организациям: документы, налоговые разницы;
• Штрафы по НКУ: как отразить в налоговом учете?
• Операций с нерезидентами без деловой цели
• Налоговая разница на стоимость приобретённых товаров/услуг у неблагонадёжных нерезидентов
• Налоговая разница на стоимость проданных товаров/услуг неблагонадёжным нерезидентам
• Изменение порядка расчета процентных расходов.

4. Правила дисконтирования долгов для должника
• Дисконтирование: мнение фискалов
• Как дисконтировать заем, если он получен НЕ в начале месяца и НЕ на «круглый» срок (например, на 31 месяц)?
• Долгосрочные кредиты
• Возвратная финпомощь от учредителя: как учитывать?
• Долгосрочная ссуда работнику с погашением ежемесячно
• Помощь со сроком возврата менее года, но с дальнейшей пролонгацией – проблемная операция при проверке!

III. РАЗНЫЕ «интересности»

1. НДФЛ
• Новые штрафы по ф. 1 ДФ
• Маски, респираторы, дезинфекторы: есть ли НДФЛ у работника?
• Перевозка своих работников: нюансы

2. Финмониторинг.
• Кто из бухгалтеров — субъект первичного финмониторинга?
• Финмониторинг: какие финансовые операции попадают в зону контроля

3. Конечные бенефициары
• «Рисуем» бенефициаров — 2020: «горячие» вопросы.

Посетив наш семинар, Вы получите: ЗАПИСЬ КОНФЕРЕНЦИИ, раздаточный материал, консультации квалифи¬ци¬рованных специалистов.