«Отчетно-налоговые новости 2019 года.

НДС. ПРИБЫЛЬ. НДФЛ»

ШРИ-ЛАНКА, ДИКВЕЛЛА

DICKWELLA RESORT 4 *

с 21.09.19 г. – 01.10.19 г.

Шри Ланка — уникальный, райский остров, один из самых богатых историей мест на земле. Это древнейшая страна с богатой историей и глубокими традициями, мировой центр буддизма с величественными буддийскими храмами и уникальными памятниками древней архитектуры, королевскими дворцами, мечетями и соборами.

Шри Ланка — страна экзотики, страна для тех, кто мечтает о романтическом отдыхе и приключениях, страна всех оттенков зелени тропических растений, страна великой естественной красоты — именно так можно назвать небольшой остров, расположенный в Индийском океане.

Шри Ланка – маленькая вселенная. Остров небольшого размера, но содержит так много изменений в пейзажах, климате, культуре… Прекрасные берега, мягкий теплый песок, туманные горы, тропические леса, щедрые реки и величественные водопады, уникальные для этой части мира, спокойствие и тихие лагуны, яркая культура, искусство, великие фестивали, экзотическая кухня и замечательные гостеприимные люди – Шри Ланка — маленькое чудо! Красота ландшафтов и пейзажей Шри Ланки с первой секунды завораживает Вас.

Поездка на Шри-Ланку — это прекрасный подарок себе

Курортный отель Dickwella Resort  находится в нескольких минутах ходьбы от пляжа Диквеллы в местечке Диквелла, неподалеку от Тангалле.  До пляжа можно дойти всего за 1 минуту. Из окон отеля открывается вид на Индийский океан. Отель с красивой зеленой территорией. Все номера расположены в двухэтажных бунгало, выполненных в традиционном Шри-Ланкийском стиле. Индийский океан окружает отель с трех сторон.

.-номер «Стандарт»: кондиционер; ТВ; телефон; душ; фен; банные принадлежности; мини-бар;  чайные/ кофейные принадлежности.

— инфраструктура в отеле: 1 открытый бассейн с морской водой и джакузи; Surf Spray — главный ресторан, шведский стол; Beach Restaurant — a la carte; Пиццерия ; Watch — главный бар, открыт с 10:00 до последнего гостя;

— развлечения и спорт: Мини-гольф, дискотека (специальное место на террасе у ресторана), вечернее шоу, водное поло, аквааэробика, настольные игры, дартс, снорклинг (оборудование платно), игровая комната, библиотека, каноэ.

— пляж: отель на 1-й пляжной линии          ;  городской пляж;  2 пляжа с двух сторон отеля, песчаный пляж; коралловый риф

Более подробную информацию об отеле Вы можете посмотреть на сайте отеля https://www.brownshotels.com/dickwella-resort-and-spa/

*В связи с нестабильным курсом валюты в Украине. Просьба уточнить сумму перед оплатой.

В стоимость входит:

— Авиаперелет в две стороны;

— Виза;

— Страховка;

— Трансферт на автобусе аэропорт-отель-аэропорт.

— Проживание в двухместных номерах  категории «Стандарт»

— Питание: Завтрак.

— Эксклюзивный СЕМИНАР-ПРАКТИКУМ;

— Три дня экскурсий :

День — 01

Прибытие в Коломбо. Трансфер в Сигирию. Подъем на священную гору Сигирия (что значит «львиная скала») — скальное плато, возвышающееся на 370 метров над окружающей равниной в самом центре острова Шри-Ланка. С 1982 г. Сигирия состоит под охраной ЮНЕСКО как памятник Всемирного наследия. В последней четверти V века н. э. царь Касапа устроил на скале неприступную крепость и свои чертоги, вокруг которых были прочерчены наполненные водой рвы.

Вокруг скалы были разбиты бескрайние сады, в которых били едва ли не первые в мире фонтаны. Наверх плато вели монументальные Львиные ворота. До и после правления Касапы на скале существовал пещерный буддийский монастырь. От гигантской высеченной в скале фигуры льва, пасть которой некогда служила входом в крепость, уцелели только лапы, но на поверхности скалы до сих пор сохранились любопытнейшие стихотворные надписи, оставленные посетителями Сигирии, начиная с VIII века. Размещение в отеле, ужин, отдых.

День — 02

Завтрак, выезд в Канди. По дороге осмотр пещерного храма в Дамбулле. Пещерный храм Дамбулла был преподнесен в дар, в знак благодарности, Ордену буддийских монахов, приютивших короля Валагамбаху во время 14 летней оккупации столицы Анурадхапуры (89 — 103 гг. до н.э.). Об этом свидетельствуют брахминские надписи над входом в пещеры. Храм, построенный в 150 м. скале, состоит из 5 пещер. Здесь находится самая большая коллекция статуй Будды, многим из которых уже более 2000 лет. Остатки штукатурки со следами краски снаружи пещер указывают на то, что храм представлял собой сплошную галерею живописи. Храм датируется 1 в. до н.э., но достраивался и восстанавливался в XII и XVIII веках. Посещение сада специй и фабрики батика.

Обзорная экскурсия в Канди — город в центральной части Шри-Ланки. Известен также, как Сенкадагалапура. Основан в XIV веке, одна из древних столиц острова. Известен, как один из священных буддистских городов, место нахождения Храма Зуба Будды (Шри-Далада-Малигава). Храм входит в комплекс королевского дворца. Является объектом паломничества буддистов. Со святыней связан целый комплекс ритуалов, включающий ежедневные, еженедельные и ежемесячные церемонии. Наиболее зрелищная — ежегодная церемония Есала-Мангаллайа (Esala Mangallaya), к которой приурочен фестиваль народного искусства сингалов и других народов Шри-Ланки.

После экскурсии вечернее национальное танцевальное шоу. Размещение в отеле, ужин, отдых.

День — 03

Завтрак. Посещение Королевского Ботанического Сада в Парадении. По дороге посещение слоновьего питомника в Пиннавеле, который был основан в 1975 году Департаментом Дикой природы Шри-Ланки. Питомник располагает 24 акрами земли и является местом размножения слонов. В этот питомник также привозят маленьких слонят, оставшихся без родителей. Тут их воспитывают и направляют либо в зоопарки разных стран, либо обучают работать. Размещение в отеле, ужин, отдых.

— Сопровождение сотрудником компании «ПрофиКонсалтЦентр»

Краткое содержание программы семинара:

1). Внесенные и готовящиеся осенние 2019 года изменения в Налоговый кодекс Украины по НДС, налогу на прибыль, НДФЛ, военному сбору, единому налогу, местным налогам и сборам и др.

2). Налог на выведенный капитал – изменения в Налоговый кодекс Украины с 2019 года: суть, анализ, механизм, администрирование, льготы, недостатки, ошибки и др.

3). Изменения, внесенные или планируемые к внесению в приказы Минфина и ДФС касательно налоговой отчетности, лицевых счетов, личного кабинета налогоплательщика, справок об отсутствии налогового долга, единого налогового бюджетного казначейского счета и др.

4). Нюансы, особенности и ошибки при подготовке и представлении налоговой и финансовой отчетности за 9 месяцев.

5). Новости внешнеэкономической деятельности и валютного законодательства. Новый Закон Украины «О валюте и валютных операциях».

6).Новые обобщающие налоговые консультации 2019 года от Минфина по НДС, международным перевозкам, ТЦО, ВЭД, земельному налогу, арендной плате за землю, единому налогу, безнадежной задолженности: позитивные и негативные аспекты, увязка с сопутствующими налоговыми вопросами, возможные последствия.

НДС

1). Анализ практики последних изменений в декларацию по НДС и ее приложения: ошибки, недостатки, уточняющие расчеты, последствия, практические советы и рекомендации по заполнению обновленных форм.

2). Анализ практики последних изменений в формы НН и РК.

3). «Работа» с ошибочными, задвоенными и подобными НН/РК.

4). Сложности и примеры работы программного обеспечения при регистрации налоговых накладных и расчетов корректировки в ЕРНН.

5). Изменения и нюансы работы программного обеспечения формирования и функционирования формулы СЭА НДС.

6). База налогообложения при поставке товаров (услуг). Убыточные операции, в том числе при экспорте.

7). Послабления в начислении НДС по условной продаже товаров (услуг).

8). Замена 365 дней на 1095 дней по налоговым накладным, налоговому кредиту, практические примеры применения и последствия этого.

9). Штрафные санкции за несвоевременную регистрацию или неправильное оформление НН/РК, в том числе заблокированных, противодействие таким штрафам.

10). Вопросы возмещения НДС, в том числе по предоплатам. Возврат переплат по НДС.

Налог на прибыль

1). Нюансы заполнения новых форм.

2). Ошибки и спорные вопросы при заполнении финансовой и налоговой отчетности, практические советы по их устранению.

3). Неправомерность требований фискальных органов по вопросу поквартальной подачи полной финансовой отчетности.

4). Практика налоговых плановых документальных проверок в 2019 г. за предыдущие и текущий года на конкретных примерах.

5). Проблемные вопросы по налогу на прибыль при заполнении финансовой отчетности.

6). Переплаты, авансовые взносы, возврат излишне уплаченного налога.

7). Новый расширенный перечень льготных стран и изменения в этот перечень, «льготные формы создания предприятий». Влияние на налоговый учет и ВЭД-операции.

8). ВЭД-операции (экспорт/импорт товаров (работ, услуг)).

9). Сомнительная и безнадежная задолженность. Положительное вмешательство Минфина в решение спорных вопросов в пользу налогоплательщиков.

10). Бывшие расходы «двойного назначения».

11). Ремонты и улучшения, в том числе при аренде.

12). Применение разных методов амортизации в налоговом и бухгалтерском учетах

13). Переоценка активов и альтернатива – уменьшение полезности актива.

Первичные документы

1). Изменение статуса первичных документов, защита их от непризнания действительными контролерами в связи с изменениями, внесенными в Закон Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине».

2). Практика применения заменителей первичных документов и налоговых накладных.

3). Образцы первичных документов и их заменителей, а также требования к ним.

4). Практика проверок первичных документов и их заменителей.

5).«Бестоварность» первичных документов.

Блокировка налоговых накладных и налоговая отчетность

1).Ужесточения условий и критериев блокировки налоговых накладных (НН) и расчетов корректировки (РК).

2). Практические вопросы и примеры блокировки НН/РК с 22 марта 2018 года.

3). Характерные и «скрытые» ошибки, допускаемые при заполнении и отправке материалов для разблокировки НН/РК.

3). Тайные данные и сведения ГФС по блокировке и разблокировке НН/РК.

НДФЛ, военный сбор, ЕСВ

1). Фискальные подходы ГФС по вопросам налогообложения подарков, хозяйственных расходов, путевок, командировок. Юридическое, документальное, учетное противодействие этому. Положительная судебная практика.

2) Бесплатные раздачи. Рекламные операции. Неперсонификация.

3). Расходы на выездные, в том числе зарубежные семинары, деловые поездки.

4).Представительские расходы. Питание.

5). Налогообложение пассивных доходов.

6). Прощение долга.

7). Налоговые агенты и филиалы.

8). Командировки и др.

Новости упрощенной системы налогообложения. Контрольно-проверочная работа

1). Ориентиры и рекомендации ДФС при проведении плановых, внеплановых, камеральных проверок. Готовящиеся подходы на 2019 год.

2). Встречные проверки. Информационные запросы.

3). Налоговые ямы, отработка контрагентов, увязка с блокировкой налоговых накладных и расчетов корректировок

План будет дополнен актуальными вопросами на день проведения семинара. Кроме того Вы имеете возможность заранее прислать письменные вопросы на семинар, Для предоставления более полного и расширенного ответа со ссылками на реквизиты нормативных документов рекомендуем присылать не менее чем за 2 дня до семинара

А также с утра Вас ждет ароматный кофе и свежая выпечка.

АКЦИЗ 2019

РЕАЛИЗАЦИЯ ГОРЮЧЕГО: НОВЫЕ ПРАВИЛА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ

РЕГИСТРАЦИЯ ПЛАТЕЛЬЩИКОВ АКЦИЗНОГО НАЛОГА.

СИСТЕМА ЭЛЕКТРОННОГО АДМИНИСТРИРОВАНИЯ

РЕАЛИЗАЦИИ ГОРЮЧЕГО. АКЦИЗНАЯ НАКЛАДНАЯ

Программа семинара:

1. НОВАЯ ТЕРМИНОЛОГИЯ НКУ КАК БАЗА ДЛЯ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ ПО РЕАЛИЗАЦИИ ГОРЮЧЕГО

• Понятие акцизного склада
• Какие объекты и при каких условиях не подпадают под понятие «акцизный склад»
• Передвижной акцизный склад
• Распорядитель акцизного склада. Взаимоотношения по договорам аренды имущества: как определить распорядителя, кто и когда должен регистрироваться
• Реализация горючего. Не всякая передача является реализацией. Рисуем схемы, изучаем новые правила

2. РЕГИСТРАЦИЯ ПЛАТЕЛЬЩИКОВ АКЦИЗНОГО НАЛОГА. СРОКИ, ПРАВИЛА
3. РЕГИСТРАЦИЯ АКЦИЗНЫХ СКЛАДОВ И АКЦИЗНЫХ СКЛАДОВ ПЕРЕДВИЖНЫХ

• Переходные операции
• Сроки регистрации
• Штрафные санкции за нерегистрацию акцизных складов
• Штрафные санкции за непредоставление электронных документов об остатках горючего

4. НОВЫЕ СРЕДСТВА КОНТРОЛЯ (РАСХОДОМЕРЫ, УРОВНЕМЕРЫ)

• Кто и в какие сроки обязан их установить
• Регистрация расходомеров/уровнемеров в Едином госреестре. Сроки, порядок регистрации
• Штрафные санкции за отсутствие расходомеров/уровнемеров и их нерегистрацию

5. ЛИЦЕНЗИРОВАНИЕ ОПЕРАЦИЙ ПО ПРОДАЖЕ ГОРЮЧЕГО

• Кто подпадает под лицензирование
• Необходимые документы, порядок получения лицензии
• Штрафные санкции за продажу топлива без лицензии

6. СИСТЕМА ЭЛЕКТРОННОГО АДМИНИСТРИРОВАНИЯ РЕАЛИЗАЦИИ ГОРЮЧЕГО

• Принцип работы обновленной системы электронного администрирования реализации горючего
• Тотальный контроль за движением горючего на всех этапах его реализации/использования
• Учет движения горючего в разрезе акцизных складов (стационарных и/или передвижных)

7. АКЦИЗНАЯ НАКЛАДНАЯ

• Обновленные реквизиты акцизной накладной
• Составление акцизной накладной в зависимости от направления передвижения горючего (внутреннее перемещение, поставка плательщику акцизного налога, поставка неплательщику)
• Зависимость количества экземпляров акцизной накладной от вида операции по поставке горючего
• Новые сроки составления и регистрации акцизной накладной
• Новые правила регистрации покупателем «входящей» акцизной накладной
• Штрафные санкции за нерегистрацию и/или несвоевременную регистрацию акцизной накладной

Посетив наш семинар ,Вы получите: ручку, тетрадку, брошюру с материалами к семинару; консультации квалифи­ци­рованных специалистов; количество участников ограни­че­но;  Уютный зал с кондиционерами; в перерыве – обед в ресторане; кофе-паузы, в которых Вы сможете насладиться ароматным заварным кофе приготовленным в профессиональной кофеварке Saeco Royal;

МСФО-УЧЕТ 2019:

УКРАИНСКИЕ РЕАЛИИ

НА СТЫКЕ ПРАВИЛ, ТЕХНИЧЕСКИХ ВОЗМОЖНОСТЕЙ И НАЛОГОВЫХ ПОСЛЕДСТВИЙ….

ОСОБЕННОСТИ ПРАКТИЧЕСКОГО ПРИМЕНЕНИЯ МСФО НА СТЫКЕ НАЛОГОВЫХ ПОСЛЕДСТВИЙ, ПРИНЯТЫХ БУХГАЛТЕРСКИХ ПРАКТИК И ТЕХНИЧЕСКИХ ВОЗМОЖНОСТЕЙ ПО ПОДГОТОВКЕ К СДАЧЕ ПРОМЕЖУТОЧНОЙ ОТЧЕТНОСТИ НА БАЗЕ МСФО-ФОРМАТА

Финансовая отчетность по МСФО как главный результат ведения учета.

Как откорректировать существующую учетную политику

под требования МСФО. Как повлияет переход на МСФО на ведение бухучета и составление налоговой отчетности

УЧАСТНИКИ СЕМИНАРА ПОЛУЧАТ УДОБНЫЕ РАБОЧИЕ ТАБЛИЦЫ ДЛЯ АНАЛИЗА УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ И ОЦЕНКИ НАЛОГОВЫХ ПОСЛЕДСТВИЙ, А ТАКЖЕ ФОРМЫ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ, ПЕРЕВЕДЕННЫЕ В МСФО-ФОРМАТ

Программа семинара:

1). «МСФО-ОБЯЗАННЫЕ»: ЧТО ГОВОРИТ ЗАКОН

Требования в Законе о бухучете к представлению отчетности в международном формате и ее обнародованию

Ответственность за нарушение требований обязательном применении МСФО: что грозит предприятию

Можно ли заменить ведения учета регулярной трансформацией

Как принять важное стратегическое управленческое решение для руководства предприятия: переходить на «реальный» или «формальный» МСФО-учет. Почему это важно  и что влияет на такое решение

2). КАК ПОВЛИЯЕТ ПЕРЕХОД НА МСФО НА ВЕДЕНИЕ БУХУЧЕТА И СОСТАВЛЕНИЕ НАЛОГОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

Что означает ведение учета по МСФО

Как и когда нужно вносить изменения в приказ об учетной политике

Какой датой корректировать входящие остатки

Требования НКУ по применению МСФО (МСФО)

Корректировка финансовой отчетности в связи с переходом на МСФО и возможности «зеркальных» корректировок налоговой отчетности: что допустимо, а что нет. Позиция ГФСУ

3). ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ НА БАЗЕ МСФО: НАЛОГОВЫЕ ТОНКОСТИ ПЕРЕХОДА В ПРОМЕЖУТОЧНОЙ ОТЧЕТНОСТИ

Финансовая отчетность по МСФО как приложение к декларации:

— какие формы подаются для квартальной отчетности, есть ли возможность представления сокращенного комплекта форм;

— куда и как подавать примечания к финансовой отчетности;

— предоставление формы № 5 для МСФО-формата – нужно или нет

Влияние учетной политики по МСФО на показатели налогового статуса (строка 1 Декларации): как не допустить досадных ошибок, судебная практика

4). КАК ОТКОРРЕКТИРОВАТЬ СУЩЕСТВУЮЩУЮ УЧЕТНУЮ ПОЛИТИКУ ПОД ТРЕБОВАНИЯ МСФО:

Структура МСФО (МСФО), общие правила и подходы к их использованию.

Основные характеристики МСФО, о чем нужно знать, переходя на новый учетный формат.

Основные различия в подходах между украинским и международным бухучетом

Как принимать решения и отражать операции, если отсутствуют учетные требования в конкретном МСФО (МСФО).

Как аргументировать свою позицию перед аудиторами. В чем суть профессионального суждения бухгалтера и как его закрепить документально

Рекомендации по инвентаризации и составлению приказа об учетной политике

5). ОСНОВНЫЕ ПОДХОДЫ К ТРАНСФОРМАЦИИ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ, ПОДГОТОВЛЕННОЙ ПО ПБУ В ОТЧЕТНОСТЬ ПО МСФО (МСФО)

В чем заключается процедура трансформации при переходе на МСФО

Как составить рабочие таблицы для трансформации остатков

Правила трансформационных корректировок: что ОБЯЗАТЕЛЬНО списываем, что не должно быть перенесено в международный учет.

6). ПРИМЕРЫ КОРРЕКТИРОВОК ДЛЯ ОТДЕЛЬНЫХ СТАТЕЙ И ОПЕРАЦИЙ: АНАЛИЗ ОСНОВНЫХ ОТЛИЧИЙ, ВЛИЯНИЕ НА НАЛОГОВЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ И НАЛОГОВЫЕ КОРРЕКТИРОВКИ

— основные средства,

— нематериальные активы,

— задолженности,

— расходы будущих периодов,

— резервы,

— аренда,

— доходы по договорам с клиентами

7). ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ ПО МСФО КАК ГЛАВНЫЙ РЕЗУЛЬТАТ ВЕДЕНИЯ УЧЕТА.

Структура финансовой отчетности (полный и сокращенный комплект отчетности, принципы группировки информации в отчетах)

Общие требования к раскрытию информации в финансовой отчетности.

Почему так ВАЖНО составлять примечания к финансовой отчетности

Что можно позаимствовать из украинского формата примечаний

Качественные характеристики информации;

Принципы подготовки финансовых отчетов.

8). АНАЛИЗ МСБУ 1: РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ПОСТРОЕНИЮ ОТЧЕТОВ, ИХ ФОРМА И СТРУКТУРА. ФИНАЛЬНЫЕ ПРОЦЕДУРЫ ПО ПОДГОТОВКЕ ОТЧЕТНОСТИ, О КОТОРЫХ ОБЫЧНО ЗАБЫВАЮТ УКРАИНСКИЕ БУХГАЛТЕРА·

Баланс (Отчет о финансовом состоянии)

Отчет о прибылях и убытках (совокупной прибыли) и Отчет о собственном капитале, возможности объединения этой информации в одном отчете;

Отчет о движении денежных средств;

Примечания к финансовой отчетности;

события после отчетной даты;

учет налогов на прибыль

Посетив наш семинар,Вы получите: Диск с нормативными документами; ручку, тетрадку, брошюру с материалами к семинару; консультации квалифи­ци­рованных специалистов; количество участников ограни­че­но;  Уютный зал с кондиционерами; в перерыве – обед в ресторане; кофе-паузы, в которых Вы сможете насладиться ароматным заварным кофе приготовленным в профессиональной кофеварке Saeco Royal;

НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ:

ОТ ДОКУМЕНТОВ ДО ДЕКЛАРАЦИИ

ОЧЕРЕДНОЕ ИЗМЕНЕНИЕ ПОРЯДКА БЛОКИРОВКИ НАЛОГОВЫХ НАКЛАДНЫХ

 АНАЛИЗ ФОРМЫ НАЛОГОВОЙ НАКЛАДНОЙ И ПОРЯДКА ЕЕ СОСТАВЛЕНИЯ

РАСЧЕТ КОРРЕКТИРОВКИ И ПРАВИЛА ЕГО СОСТАВЛЕНИЯ

РАСЧЕТЫ КОРРЕКТИРОВОК К НАЛОГОВЫМ НАКЛАДНЫМ

Программа семинара:

1. АНАЛИЗ ФОРМЫ НАЛОГОВОЙ НАКЛАДНОЙ И ПОРЯДКА ЕЕ СОСТАВЛЕНИЯ:

• реквизит налоговой накладной «Налоговый номер налогоплательщика». В каких случаях и каким образом необходимо его заполнять. Особенности заполнения данного реквизита при работе с филиалами (структурными подразделениями)
• признаки сводной налоговой накладной: заполнение реквизита в зависимости от причины составления сводной накладной
• составление итоговой налоговой накладной предприятиями розничной торговли: перспективные изменения и как к ним подготовиться
• указание суммы НДС по каждой позиции проданных товаров и услуг. Помогут ли новые правила решить вопрос с округлениями
• округление показателей в налоговой накладной. Какие показатели необходимо контролировать и как «подправить» документы, чтобы покупатель не потерял налоговый кредит.

2. РАСЧЕТ КОРРЕКТИРОВКИ И ПРАВИЛА ЕГО СОСТАВЛЕНИЯ:

• Дата составления расчета корректировки на исправление ошибок в заглавной части налоговой накладной
• порядок исправления налоговой накладной и подача уточненных деклараций в случае ошибок в индивидуальном налоговом номере
• группировка корректировок и кодировка причин корректировок
• правила «обнуления» ошибочных налоговых накладных. При каких условиях и в каком порядке можно откорректировать НДС?
• Анализ некоторых «вечных» проблем с корректировками (возврат оплаченного товара, «привязка» цены к валютному эквиваленту и проч.)

3. Новое видение налоговиками исправления ошибок (существенных и не очень) в «компенсационных» налоговых накладных. К чему приведет применение нового порядка и можно ли его игнорировать
4. ОСОБЕННОСТИ СОСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ НАКЛАДНЫХ:

• отражение налогового кредита без налоговой накладной (счета на электроэнергию, воду и проч.)
• отражение кредита по налоговым накладным с несущественными недостатками (цена с тремя и более знаками за запятой, некорректное название и т.д.)
• «объединение» и «дробление» поставок для составления налоговых накладных: мнение налоговых органов и практические ситуации, когда дробление можно и нужно применять
• операции с подарочными сертификатами: как формировать номенклатуру в налоговой накладной
• составление налоговой накладной при округлении сумм в чеке РРО

5. РАСЧЕТЫ КОРРЕКТИРОВОК К НАЛОГОВЫМ НАКЛАДНЫМ:

• дата и порядок регистрации покупателем минусового расчета корректировки
• «премудрости» корректировки НДС при замене номенклатуры, изменении количества/цены
• взгляд налоговиков на корректировки НДС по истечении трех лет, а также при работе с неплательщиками НДС

6. ОЧЕРЕДНОЕ ИЗМЕНЕНИЕ ПОРЯДКА БЛОКИРОВКИ НАЛОГОВЫХ НАКЛАДНЫХ.

• какие документы и при каких условиях не будут блокировать при их регистрации в Едином реестре налоговых накладных
• действия налогоплательщика в случае включения его в список «неблагонадежных» и блокировки НН

7. ВОЗВРАТЫ ТОВАРОВ (услуг) и денежных средств. Варианты оформления документов при замене номенклатуры в НН. Их влияние на остаток регистрационного лимита
8. ШТРАФНЫЕ САНКЦИИ за несвоевременную регистрацию документов:

• правила применения штрафа. В каких случаях его не будет?
• сроки регистрации покупателем «минусового» расчета корректировки и связанные с этим проблемные ситуации. К кому, когда и за что могут применить штраф

9. АНАЛИЗ ОТДЕЛЬНЫХ ОПЕРАЦИЙ:

• начисление налоговых обязательств в случае, когда дата отгрузки товара не совпадает ни с датой получения товара покупателем ни с датой перехода права собственности на товар
• гарантийные платежи как безНДС-ная альтернатива предоплаты
• обычные цены при передаче имущества в аренду
• учет НДС при списании задолженности (в том числе перед нерезидентом)
• возврат импортированного товара: нужна ли корректировка налогового кредита
• как отражать НДС при использовании работником мобильной связи в личных целях
• простой оборудования, учет НДС по расходам, связанным с поддержанием оборудования в рабочем состоянии
• бесплатная передача товаров (в том числе подарки работникам). Какие документы необходимо составить для неначисления налоговых обязательств
• офисные расходы (вода и проч.) для НДС-учета. Как, по мнению налоговиков, можно избежать «нехозяйственности» таких затрат
• возмещение ущерба при порче (утере) товаров по вине перевозчика. Когда и в каком порядке начисляется НДС. Как формулировка сумм возмещения может повлиять на НДС-учет
• бесплатное получение услуг от нерезидента: возникают ли налоговые обязательства
• паевой взнос на развитие инфраструктуры населенного пункта: что в учете НДС?
• перевод долга, уступка права требования: «двойные» обязательства у одной стороны и отсутствие налогового кредита у другой стороны сделки
• ремонт автомобиля за счет страховой компании. Как ремонт отражается в учете собственника автомобиля
• уценка запасов. Позиция налоговиков относительно НДС с суммы уценки
• определение базы налогообложения при списании испорченной готовой продукции
• ликвидация основных средств (в том числе по самостоятельному решению налогоплательщика). Документы, необходимые для неначисления НДС: Минфин расставляет точки над «і»

10. АНАЛИЗ НЕКОТОРЫХ ОПЕРАЦИЙ, ОСУЩЕСТВЛЯЕМЫХ ВО ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ (В Т.Ч. «ДЕШЕВЫЙ» ИМПОРТ И ЭКСПОРТ, ВОЗВРАТ РАНЕЕ ИМПОРТИРОВАННОГО ТОВАРА, БЕСПЛАТНОЕ ПОЛУЧЕНИЕ ТОВАРА ОТ НЕРЕЗИДЕНТА)
11. НАЛОГОВЫЙ КРЕДИТ ПРИ ИМПОРТЕ ТОВАРОВ: МОЖНО ЛИ ОТРАЖАТЬ ПО ПРЕДВАРИТЕЛЬНОЙ ТД?
12. ПРИОБРЕТЕНИЕ ТОВАРОВ И УСЛУГ ДЛЯ ЛЬГОТНОГО И/ИЛИ НЕХОЗЯЙСТВЕННОГО ИСПОЛЬЗОВАНИЯ:

• «классификация» товаров и услуг и их разделение на хозяйственно-нехозяйственные; отражение налогового кредита;
• правила начисления налоговых обязательств. Когда начислить обязательства, если продавец задерживает налоговый кредит;
• составление налоговой накладной и отражение сумм НДС в декларации.

13. ВОЗВРАТ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ С КАЗНАЧЕЙСКОГО СЧЕТА: условия возврата

• на какие составляющие формулы следует обратить внимание, чтобы вернуть излишне уплаченные денежные средства
• особенности заполнения заявления на возврат денежных средств (Д4)

Посетив наш семинар ,Вы получите: ручку, тетрадку, брошюру с материалами к семинару; консультации квалифи­ци­рованных специалистов; количество участников ограни­че­но;  Уютный зал с кондиционерами; в перерыве – обед в ресторане; кофе-паузы, в которых Вы сможете насладиться ароматным заварным кофе приготовленным в профессиональной кофеварке Saeco Royal;

КАЛЕЙДОСКОП НАЛОГОВОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА 2019.

ОЧЕРЕДНЫЕ ИЗМЕНЕНИЯ В ПОРЯДОК БЛОКИРОВКИ НАЛОГОВЫХ НАКЛАДНЫХ

Корректировки НДС. Штрафные санкции.

НАЛОГОВО-БУХГАЛТЕРСКИЕ «РАЗГОВОРЫ НАСУЩНОМ» ОБЗОР ИЗМЕНЕНИЙ, АНАЛИЗ ПРОБЛЕМНЫХ СИТУАЦИЙ. ПЕРВИЧНЫЕ ДОКУМЕНТЫ, ПОДТВЕРЖДАЮЩИЕ РАСХОДЫ

НАЛОГОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ ЗА 6 МЕСЯЦЕВ 2019 года

Программа семинара:

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

ПЕРВИЧНЫЕ ДОКУМЕНТЫ, ПОДТВЕРЖДАЮЩИЕ РАСХОДЫ (ХОЗЯЙСТВЕННЫЕ ОПЕРАЦИИ):

1). Под все ли операции они необходимы? Судебная практика

2). Насколько детально необходимо составить акт выполненных работ (предоставленных услуг), чтобы подтвердить действительность операции

3). Счет-фактура (инвойс) как первичный документ, подтверждающий услуги, приобретенные у нерезидента

4). Документы, необходимые для оприходования импортного товара

АНАЛИЗ ОТДЕЛЬНЫХ ОПЕРАЦИЙ, ВЛИЯЮЩИХ НА ОБЪЕКТ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ,  В ТОМ ЧИСЛЕ:

1). Продление срока погашения задолженности (с резидентом или с нерезидентом). Проблемы дисконтирования

2). Внесение нерезидентом в уставный капитал суммы кредиторской задолженности. Налогообложение, уплата налога на репатриацию (в случае, если кредиторская задолженность включает и проценты)

3). Корректировки по процентам, начисленным в пользу нерезидентов. Порядок переноса неучтенных процентов в следующий отчетный год

4). Отражение в декларации амортизации прочих малоценных необоротных активов: позиция налоговых органов

5). Списание оборотных и необоротных активов в результате пожара (других форс-мажорных обстоятельств)

6). Вывод из эксплуатации объекта основных средств в случае проведения ремонта, реконструкции (модернизации). Начисляется амортизация? Отличия в бухгалтерском и налоговом учете. Анализ актуальной позиции налоговых органов

7). Реорганизация предприятия (в том числе, путем слияния). Особенности учета, перенос убытков и проч.

8). Увеличение дополнительного капитала за счет взносов участников (в частности, за счет суммы списанного долга). Организационные моменты, налогообложение

9). Порядок исправления ошибок, допущенных при составлении декларации. Выбор наиболее удобного варианта исправления в зависимости от сути ошибки

10). Исправление ошибок, предоставление приложений к декларации

11). Отражение в декларации суммы налога на прибыль, доначисленного по результату проверки. В каких случаях доначисленный налог отражается, а в каких нет

НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ

1).ОЧЕРЕДНЫЕ ИЗМЕНЕНИЯ В ПОРЯДОК БЛОКИРОВКИ НАЛОГОВЫХ НАКЛАДНЫХ

2). Неточности в обязательных реквизитах налоговой накладной: последние разъяснения контролеров относительно «несущественности» тех или иных неточностей

3). Ошибка в графе «единица измерения» налоговой накладной. Когда ее необходимо исправить?

4). Отражение в налоговой накладной наименования предприятия в случае перерегистрации его как плательщика НДС

5). Корректировки НДС по прошествии 1095 дней. Если это невозможно, то как контрагентам учитывать обязательства и кредит. Какие существуют варианты наиболее выгодного урегулирования ситуации с корректировками

6). Учет ремонта арендованного помещения, если после окончания одного договора начинает действовать следующий договор

7). Передача арендодателю отремонтированного имущества по окончании срока действия договора аренды

8). Возврат аванса (предоплаты) по договору уступки права требования: налоговые последствия

9). Получение компенсации за поврежденный товар, а также списание товара по причине утраты его хранителем. В каких случаях возникают обязательства по НДС, на кого и когда составлять налоговую накладную

10). Дата возникновения нулевой ставки при экспорте товара: позиция налоговых органов. Последствия начисления обязательств не в том отчетном периоде

11). Поставка компьютерных программ или доступ к программе: в чем разница? Зависимость налогообложения от формулировок договора

12). Учет «курсовых разниц», возникающих при «привязке» цены к валютному эквиваленту. Как корректно оформить документы

13). Штрафные санкции за нарушение сроков регистрации налоговых накладных, в том числе, в связи со сбоями в системе электронного администрирования

НДФЛ

1). Порядок уплаты налогов за сотрудников, работающих удаленно

2). Приобретение работником ТМЦ за счет собственных средств. Поставит ли Минфин точку в данном вопросе?

3). Позиция налоговых органов

4). Приравнивание гражданско-правовых отношений к трудовым

5). Неденежные доходы. Еще раз о применении коэффициента для расчета НДФЛ и военного сбора

6). Приобретение ГСМ за наличность: какие реквизиты кассового чека необходимо проверять и каковы налоговые последствия отражения в учете «неправильного» чека

7). Такси в командировке, существуют ли ограничения и какими документами оформлять расходы

8). Транспортные документы, предоставленные командированным работником: на какие особенности обратить внимание

9). Новые правила обеспечения работников спецодеждой. Изучаем в том числе в целях связи расходов на спецодежду с хоздеятельностью в избежание НДФЛ и налоговых обязательств по НДС

Посетив наш семинар ,Вы получите: ручку, тетрадку, брошюру с материалами к семинару; консультации квалифи­ци­рованных специалистов; количество участников ограни­че­но;  Уютный зал с кондиционерами; в перерыве – обед в ресторане; кофе-паузы, в которых Вы сможете насладиться ароматным заварным кофе приготовленным в профессиональной кофеварке Saeco Royal;

А также с утра Вас ждет ароматный кофе и свежая выпечка.

ПРОИЗВОДСТВО: БУХГАЛТЕРСКИЙ И НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ!

От себестоимости до продажи

СЕБЕСТОИМОСТЬ НА ПРОИЗВОДСТВЕ — НОРМАТИВНОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ, ВИДЫ, ПЕРВИЧНЫЕ ДОКУМЕНТЫ, УЧЁТНАЯ ПОЛИТИКА.

БЛОКИРОВКА НН ПО-НОВОМУ: ОБЗОР ВАЖНЫХ ИЗМЕНЕНИЙ. ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА В МСФО – ОСОБЕННОСТИ УЧЕТА.

Программа семинара:

НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ

1. БЛОКИРОВКА НН ПО-НОВОМУ: ОБЗОР ВАЖНЫХ ИЗМЕНЕНИЙ

• домониторинговая проверка
• как проводят мониторинг
• прочие нововведения

2. СЕБЕСТОИМОСТЬ НА ПРОИЗВОДСТВЕ — НОРМАТИВНОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ, ВИДЫ, ПЕРВИЧНЫЕ ДОКУМЕНТЫ, УЧЁТНАЯ ПОЛИТИКА

• себестоимость готовой продукции, работ, услуг: понятие, нормативное обеспечение.
• виды себестоимости для целей бухгалтерского учета.
• роль себестоимости для налога на прибыль и НДС.
• учётная политика относительно формирования себестоимости готовой продукции, работ, услуг
• особенности формирования себестоимости услуг и работ.
• документальное оформление

3. ОСНОВНОЕ ПРОИЗВОДСТВО НА ПРОИЗВОДСТВЕННЫХ ПРЕДПРИЯТИЯХ.

• методы учёта затрат и калькулирования себестоимости
• состав и классификация затрат, включаемых в себестоимость продукции
• сверхнормативные производственные расходы
• состав и правильное распределение постоянных общепроизводственных затрат
• общепроизводственные расходы в условиях приостановленного производства
• формирование производственной себестоимости в системе МСФО учёта
  • расходы на специальную и форменную одежду;
• нормы брака: кто и как их должен установить
• учёт отходов производства
• оценка НЗП
• учет ремонтных расходов балансовых и арендованных ОС
• ремонты и улучшения полностью самортизированных ОС
• ликвидация ОС, налоговые последствия для НДС;
• содержание автотранспорта на предприятии

4. ГОТОВАЯ ПРОДУКЦИЯ И СБЫТ — ПРИЗНАНИЕ ДОХОДОВ И РАСХОДОВ ПРИ РЕАЛИЗАЦИИ ГОТОВОЙ ПРОДУКЦИИ, работ, услуг

5. ВОЗВРАТ ГОТОВОЙ ПРОДУКЦИИ

• причины возврата продукции и его документальное оформление;
• возврат бракованной продукции, документальное оформление;
• корректировка налоговых показателей при возврате готовой продукции
• возврат оплаченной продукции.

6.РАСХОДЫ НА РЕКЛАМУ, ПРЕДСТАВИТЕЛЬСКИЕ, КОМАНДИРОВОЧНЫЕ И ДР. РАСХОДЫ.

7. ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА В МСФО – ОСОБЕННОСТИ УЧЕТА

• обзор корректировок при трансформации
• переоценка ОС при первом применении МСФО
• корректировка амортизации
• списание объектов, не приносящих экономическую выгоду и пр.

Посетив наш семинар ,Вы получите: ручку, тетрадку, брошюру с материалами к семинару; консультации квалифи­ци­рованных специалистов; количество участников ограни­че­но;  Уютный зал с кондиционерами; в перерыве – обед в ресторане; кофе-паузы, в которых Вы сможете насладиться ароматным заварным кофе приготовленным в профессиональной кофеварке Saeco Royal;

ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ НА БАЗЕ МСФЗ: АКЦЕНТЫ ЗАПОЛНЕНИЯ

Финансовая отчетность по МСФО как приложение к декларации. Новации 2019 года касательно договоров аренды. МСФО как база для расчета объекта налогообложения. Влияние учетной политики по МСФО.

Программа семинара:

1. МСФО КАК БАЗА ДЛЯ РАСЧЕТА ОБЪЕКТА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ:

— чем подтвердить основу учета, формулировки приказа об учетной политике;

— введение в учет остатков пересчитанных по МСФО: на какую дату делать проводки;

2. ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ ПО МСФО КАК ПРИЛОЖЕНИЕ К ДЕКЛАРАЦИИ:

— какие формы подаются для квартальной отчетности, есть ли возможность представления сокращенного комплекта форм;

— куда и как подавать примечания к финансовой отчетности;

— предоставление формы № 5 для МСФО-формата – нужно или нет

3. ВЛИЯНИЕ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ ПО МСФО на показатели налогового статуса (строка 1 Декларации): как не допустить досадных ошибок, судебная практика
4. ВИДЫ ТРАНСФОРМАЦИОННЫХ КОРРЕКТИРОВОК при переходе на МСФО и возможность их учета в декларации за текущий и прошлые периоды: право или обязанность
5. ВЛИЯНИЕ МСФО 15 НА СУММЫ И ДАТЫ ПРИЗНАНИЯ ДОХОДА:

— контрактное обязательство и контрактный доход,

— оценка поэтапного признания выручки и первичные документы – на какие показатели ориентироваться для подтверждения налогооблагаемого дохода;

— переходные операции: отражать ли корректировки прошлых периодов

6. НОВАЦИИ 2019 ГОДА КАСАТЕЛЬНО ДОГОВОРОВ АРЕНДЫ:

— с какого периода применять стандарт;

— влияние на показатели декларации;

— новации 2019 года в НКУ, касающиеся договоров аренды;

— как быть с досрочным применением МСФО 16 и налоговыми корректировками в 2018 году (для тех, кто перешел раньше);

— сравнительная характеристика налоговой нагрузки для операционной аренды и аренды по МСФО 16

7. ОПЕРАЦИИ С ОСНОВНЫМИ СРЕДСТВАМИ:

— особенности формирования объекта налогообложения по амортизации и прочим операциям;

— приостановление амортизации в налоговом учете: можно ли это не делать

— влияние обязательных оценочных процедур (переоценка, уменьшение и увеличение полезности) на показатели налоговых разниц, есть ли возможность «смягчить» влияние налоговых правил.

8. ДИСКОНТИРОВАНИЕ И ОЦЕНКА ФИНАНСОВЫХ АКТИВОВ И ОБЯЗАТЕЛЬСТВ:

— признание финансовых инструментов по МСФЗ 9, украинские особенности;

— налоговые корректировки, касающиеся финансовых инструментов;

— обязательные оценочные операции, которые не подпадают под налоговые корректировки (учет финансовых инструментов по справедливой стоимости, дисконтирование)

– влияние на налогооблагаемую прибыль и возможности проведения корректировок налоговых разниц;

— учет долгосрочных задолженностей и возвратной финансовой помощи;

— правила выбора ставки дисконтирования

9. СОЗДАНИЕ РЕЗЕРВОВ И ОБЕСПЕЧЕНИЙ СОГЛАСНО ПРАВИЛАМ МСФО И ИХ ВЛИЯНИЕ НА НАЛОГОВЫЕ РАЗНИЦЫ:

— обязательные резервы, с позиции украинского законодательства (резерв отпусков и прочие выплаты персоналу)

— резервы, создание которых обусловлено правилами МСФО (резерв ожидаемых кредитных убытков, обеспечения под обесценение запасов, гарантийные резервы, под судебные издержки и др.);

— влияние резервов и обеспечений на налогооблагаемую прибыль

Посетив наш семинар,Вы получите: Диск с нормативными документами; ручку, тетрадку, брошюру с материалами к семинару; консультации квалифи­ци­рованных специалистов; количество участников ограни­че­но;  Уютный зал с кондиционерами; в перерыве – обед в ресторане; кофе-паузы, в которых Вы сможете насладиться ароматным заварным кофе приготовленным в профессиональной кофеварке Saeco Royal;

КАДРЫ-2019

ЗМІНИ У РОЗРАХУНКУ КВОТИ 4%, ПЕРЕВІРКИ ДЕРЖПРАЦІ ПО-НОВОМУ!

«ЗМІНИ У РОЗРАХУНКУ КВОТИ 4% З ЧЕРВНЯ 2019 Р.!

НОВИЙ ПОРЯДОК РОЗРАХУНКУ ТА ПЕРЕВІРОК КВОТИ 4%: ДОВГООЧІКУВАНІ ЗМІНИ ДО ПОСТАНОВИ КМУ ВІД 31.01.2007 Р. № 70

ПЕРЕВІРКИ ДЕРЖПРАЦІ ПО-НОВОМУ І «БЕЗ ШТРАФІВ»! ВІДПОВІДАЛЬНІСТЬ ЗА ПОРУШЕННЯ ЗАКОНОДАВСТВА ПРО ЗАЙНЯТІСТЬ:

 ДІЮТЬ ВЕЛИКІ ШТРАФИ!»

УВАГА! ЗА 2019 РІК МОЖЕ ВИНИКАТИ НЕДОВИКОНАННЯ КВОТИ! КОЛИ І ПРИ ЯКИХ УМОВАХ? ПРИКЛАДИ РОЗРАХУНКІВ.

Программа семинара

1. ЗМІНИ ДО ПОСТАНОВИ КМУ ВІД 31.01.2007 Р. № 70:

• Новий Порядок зарахування кількості робочих місць для працевлаштування осіб з інвалідністю до нормативу таких робочих місць у господарських об’єднаннях, до складу яких входять підприємства громадських організацій осіб з інвалідністю
• Новий Порядок проведення перевірки підприємств, установ, організацій та фізичних осіб, що використовують найману працю,.

     ЗМІНАМИ ПЕРЕДБАЧЕНО:

• надання допомоги підприємствам, установам, організаціям, фізичним особам, які використовують найману працю, та господарським об’єднанням, до складу яких входять підприємства громадських організацій осіб з інвалідністю, щодо розрахунку кількості робочих місць для працевлаштування осіб з інвалідністю з метою зарахування до нормативу таких робочих місць;
• визначення правових підстав та методики проведення планових та позапланових перевірок підприємств, установ, організацій, фізичних осіб, які використовують найману працю, та господарських об’єднань, до складу яких входять підприємства громадських організацій осіб з інвалідністю

2. Як здійснити правильно розрахунок квоти 4%, враховуючи зміни, у 2019 році? Коли особа з інвалідністю буде зараховуватися до квоти повністю і коли «пропорційно»?

Увага! За 2019 рік може виникати недовиконання квоти! Коли і при яких умовах?

Приклади розрахунків.

3. Які документи потрібно мати для розрахунку квоти 4%?
4. Які документи перевірятиме Держпраці для врахування осіб з інвалідністю до квоти 4%: повний перелік

Перевірки Держпраці по-новому! Період «без штрафів»!

5. Аналіз змін, які відбулись у травні 2019 року, з питань перевірок Держпраці:

• Перевірки трудового законодавства – тільки позапланово.
• Перевірки занятості, квоти 4% і 5% — планові і позапланові.
• Скарги працівників: як діятимуть Держпраці і до чого готуватися роботодавцям?

6. Трудові перевірки від податкової служби залишились без змін. Які питання трудового законодавства та кадрового обліку перевіряю податкова?
7. Відповідальність за порушення трудового законодавства: «штрафи» відпочивають! Перевірки «без штрафів»!
8. Відповідальність за порушення законодавства про зайнятість: штрафи працюють!

• За порушення у використанні праці іноземців
• За порушення у використанні «аутстаффінгу»
• За масові звільнення
• За порушення, пов’язані з квотою 5%

9. Відповіді на індивідуальні питання.

Посетив наш семинар, Вы получите: Ручку, тетрадку, брошюру с материалами к семинару; консультации квалифи­ци­рованных специалистов; количество участников ограни­че­но; возможность общения с коллегами-бухгалтерами; Уютный зал с кондиционерами; в перерыве – обед в ресторане; кофе-паузы, в которых Вы сможете насладиться ароматным заварным кофе приготовленным в профессиональной кофеварке Saeco Royal;

ТРАНСФЕРТНЫЕ ЦЕНЫ В НАЛОГОВОМ УЧЕТЕ

Как бухгалтеру работать с трансфертной ценой: анализ законодательства, рекомендации

ОБЫЧНЫЕ ЦЕНЫ, РЫНОЧНЫЕ ЦЕНЫ КАК ОСНОВА ДЛЯ УЧЕТА

ПОДГОТОВКА И ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ ИНФОРМАЦИИ О ТРАНСФЕРТНОМ ЦЕНООБРАЗОВАНИИ. СОСТАВЛЕНИЕ ОТЧЕТНОСТИ ПО ТРАНСФЕРТНОМУ ЦЕНООБРАЗОВАНИЮ, НАЛОГОВЫЕ ПОСЛЕДСТВИЯ. ОСОБЫЕ СЛУЧАИ ОБОСНОВАНИЯ ДОГОВОРНОЙ ЦЕНЫ.  НАЛОГОВЫЙ КОНТРОЛЬ И ПРОВЕРКИ ОТЧЕТА О КОНТРОЛИРУЕМЫХ ОПЕРАЦИЯХ

Программа семинара:

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

БЛОК 1. ОБЫЧНЫЕ ЦЕНЫ, РЫНОЧНЫЕ ЦЕНЫ КАК ОСНОВА ДЛЯ УЧЕТА

Определение термина «обычная цена» в налоговом законодательстве: государственное регулирование цен, обязательный аукцион, обязательная оценка, форвардные, фьючерсные контракты, принудительная продажа заложенного имущества.

Иные базы налогообложения, применяемые в НКУ: таможенная стоимость, стоимость (цена) приобретения, балансовая стоимость. В каких случаях и когда применяются?

Определение и «поиск» контролируемых операций

Какие операции относятся к контролируемым. Анализ изменений, внесенных в 2019 году. Какие операции следует подвергать анализу.

Определение общего дохода (курсовые разницы и проч.)

Стоимостные критерий для контролируемой операции. По какому принципу считать операцию состоявшейся? Как учитывать предоплаты, возвраты и прочие «нестандартные» ситуации (кредит-ноты и т.д.)

Связанные лица: критерии, анализ связанности лиц. Определение связанности в цепочке операций, «связанность» через размер долга по заемным средствам и т.д.

Посреднические операции. Проблемы посреднических схем при выявлении контролируемой операции и составлении Отчета

Контрагенты из стран с низкой налоговой юрисдикцией и «особые» организационно-правовые формы, подпадающие под анализ. Документы Кабмина действующие и отмененные: какие применять для контролируемых операций в 2018 и в 2019 году.

Проблемные схемы в операциях с участием трех сторон (когда субъект из страны с низконалоговой юрисдикцией не является непосредственным контрагентом)

БЛОК 2. ПРИНЦИП «ВЫТЯНУТОЙ РУКИ».

Суть метода «вытянутой руки»

Анализ сопоставимых операций. Какие критерии необходимо учитывать

«Корректировка» условий договора для признания операции сопоставимой

Какие документы составлять предприятию для подтверждения сопоставимости/несопоставимости операции

БЛОК 3. ВЫБОР МЕТОДА УСТАНОВЛЕНИЯ СООТВЕТСТВИЯ КОНТРОЛИРУЕМОЙ ОПЕРАЦИИ ПРИНЦИПУ «ВЫТЯНУТОЙ РУКИ»

Анализ каждого метода, предлагаемого НКУ:

• метод сравнительной неконтролируемой цены
• метод цены перепродажи
• метод «расходы плюс»
• метод чистой прибыли
• метод распределения прибыли

Метод сравнительной неконтролируемой цены. Можно ли его считать приоритетным по отношению к другим методам. Суть анализа, описание процедуры, осуществляемой предприятием

Использование источников информации. Отсутствие официальных источников. Чем и как подтвердить «поиск» сравнимых цен

Обоснование применения того или иного метода при различных хозяйственных операциях (продажа товаров, проценты нерезидентам, роялти, аренда и т.д.)

Расчет диапазона цен (рентабельности) и медианы такого диапазона для целей трансфертного ценообразования. Числовой пример расчета.

БЛОК 4. ПОДГОТОВКА И ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ ИНФОРМАЦИИ О ТРАНСФЕРТНОМ ЦЕНООБРАЗОВАНИИ

Примерный перечень информации, которая должна быть представлена

Кому, куда, в какие сроки подается документация

Необходимость хранения документации

Штрафные санкции за непредставление информации

БЛОК 5. СОСТАВЛЕНИЕ ОТЧЕТНОСТИ ПО ТРАНСФЕРТНОМУ ЦЕНООБРАЗОВАНИЮ, НАЛОГОВЫЕ ПОСЛЕДСТВИЯ

Анализ порядка составления отчета по трансфертным ценам. Сложности при заполнении отчета о трансфертных ценах.

Сроки представления отчета, штрафные санкции за его непредставление

Какие документы необходимо иметь при составлении отчетности

Документы, запрашиваемые контролирующими органами при проверке отчета

Последствие отклонения обычной (трансфертной) цены от договорных цен

Корректировка показателей декларации по налогу на прибыль в связи с применением трансфертных цен. В каких случаях проводится самостоятельная корректировка, заполнение приложения ТЦ к декларации

БЛОК 6. ОСОБЫЕ СЛУЧАИ ОБОСНОВАНИЯ ДОГОВОРНОЙ ЦЕНЫ

Приобретение товаров (работ, услуг, необоротных активов) у нерезидентов с низкой налоговой юрисдикцией и с определенной организационно-правовой формой. В каком периоде проводить налоговый анализ?

Выплата роялти нерезиденту

БЛОК 7. НАЛОГОВЫЙ КОНТРОЛЬ И ПРОВЕРКИ ОТЧЕТА О КОНТРОЛИРУЕМЫХ ОПЕРАЦИЯХ

Как осуществляется контроль за ТЦО; Мониторинг и опросы налогоплательщиков; Основания для проверки ТЦО

Посетив наш семинар ,Вы получите: ручку, тетрадку, брошюру с материалами к семинару; консультации квалифи­ци­рованных специалистов; количество участников ограни­че­но;  Уютный зал с кондиционерами; в перерыве – обед в ресторане; кофе-паузы, в которых Вы сможете насладиться ароматным заварным кофе приготовленным в профессиональной кофеварке Saeco Royal;

ТРАНСФЕРТНЫЕ ЦЕНЫ В НАЛОГОВОМ УЧЕТЕ

Как бухгалтеру работать с трансфертной ценой: анализ законодательства, рекомендации

ОБЫЧНЫЕ ЦЕНЫ, РЫНОЧНЫЕ ЦЕНЫ КАК ОСНОВА ДЛЯ УЧЕТА

ПОДГОТОВКА И ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ ИНФОРМАЦИИ О ТРАНСФЕРТНОМ ЦЕНООБРАЗОВАНИИ. СОСТАВЛЕНИЕ ОТЧЕТНОСТИ ПО ТРАНСФЕРТНОМУ ЦЕНООБРАЗОВАНИЮ, НАЛОГОВЫЕ ПОСЛЕДСТВИЯ. ОСОБЫЕ СЛУЧАИ ОБОСНОВАНИЯ ДОГОВОРНОЙ ЦЕНЫ.  НАЛОГОВЫЙ КОНТРОЛЬ И ПРОВЕРКИ ОТЧЕТА О КОНТРОЛИРУЕМЫХ ОПЕРАЦИЯХ

Программа семинара:

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

БЛОК 1. ОБЫЧНЫЕ ЦЕНЫ, РЫНОЧНЫЕ ЦЕНЫ КАК ОСНОВА ДЛЯ УЧЕТА

Определение термина «обычная цена» в налоговом законодательстве: государственное регулирование цен, обязательный аукцион, обязательная оценка, форвардные, фьючерсные контракты, принудительная продажа заложенного имущества.

Иные базы налогообложения, применяемые в НКУ: таможенная стоимость, стоимость (цена) приобретения, балансовая стоимость. В каких случаях и когда применяются?

Определение и «поиск» контролируемых операций

Какие операции относятся к контролируемым. Анализ изменений, внесенных в 2019 году. Какие операции следует подвергать анализу.

Определение общего дохода (курсовые разницы и проч.)

Стоимостные критерий для контролируемой операции. По какому принципу считать операцию состоявшейся? Как учитывать предоплаты, возвраты и прочие «нестандартные» ситуации (кредит-ноты и т.д.)

Связанные лица: критерии, анализ связанности лиц. Определение связанности в цепочке операций, «связанность» через размер долга по заемным средствам и т.д.

Посреднические операции. Проблемы посреднических схем при выявлении контролируемой операции и составлении Отчета

Контрагенты из стран с низкой налоговой юрисдикцией и «особые» организационно-правовые формы, подпадающие под анализ. Документы Кабмина действующие и отмененные: какие применять для контролируемых операций в 2018 и в 2019 году.

Проблемные схемы в операциях с участием трех сторон (когда субъект из страны с низконалоговой юрисдикцией не является непосредственным контрагентом)

БЛОК 2. ПРИНЦИП «ВЫТЯНУТОЙ РУКИ».

Суть метода «вытянутой руки»

Анализ сопоставимых операций. Какие критерии необходимо учитывать

«Корректировка» условий договора для признания операции сопоставимой

Какие документы составлять предприятию для подтверждения сопоставимости/несопоставимости операции

БЛОК 3. ВЫБОР МЕТОДА УСТАНОВЛЕНИЯ СООТВЕТСТВИЯ КОНТРОЛИРУЕМОЙ ОПЕРАЦИИ ПРИНЦИПУ «ВЫТЯНУТОЙ РУКИ»

Анализ каждого метода, предлагаемого НКУ:

• метод сравнительной неконтролируемой цены
• метод цены перепродажи
• метод «расходы плюс»
• метод чистой прибыли
• метод распределения прибыли

Метод сравнительной неконтролируемой цены. Можно ли его считать приоритетным по отношению к другим методам. Суть анализа, описание процедуры, осуществляемой предприятием

Использование источников информации. Отсутствие официальных источников. Чем и как подтвердить «поиск» сравнимых цен

Обоснование применения того или иного метода при различных хозяйственных операциях (продажа товаров, проценты нерезидентам, роялти, аренда и т.д.)

Расчет диапазона цен (рентабельности) и медианы такого диапазона для целей трансфертного ценообразования. Числовой пример расчета.

БЛОК 4. ПОДГОТОВКА И ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ ИНФОРМАЦИИ О ТРАНСФЕРТНОМ ЦЕНООБРАЗОВАНИИ

Примерный перечень информации, которая должна быть представлена

Кому, куда, в какие сроки подается документация

Необходимость хранения документации

Штрафные санкции за непредставление информации

БЛОК 5. СОСТАВЛЕНИЕ ОТЧЕТНОСТИ ПО ТРАНСФЕРТНОМУ ЦЕНООБРАЗОВАНИЮ, НАЛОГОВЫЕ ПОСЛЕДСТВИЯ

Анализ порядка составления отчета по трансфертным ценам. Сложности при заполнении отчета о трансфертных ценах.

Сроки представления отчета, штрафные санкции за его непредставление

Какие документы необходимо иметь при составлении отчетности

Документы, запрашиваемые контролирующими органами при проверке отчета

Последствие отклонения обычной (трансфертной) цены от договорных цен

Корректировка показателей декларации по налогу на прибыль в связи с применением трансфертных цен. В каких случаях проводится самостоятельная корректировка, заполнение приложения ТЦ к декларации

БЛОК 6. ОСОБЫЕ СЛУЧАИ ОБОСНОВАНИЯ ДОГОВОРНОЙ ЦЕНЫ

Приобретение товаров (работ, услуг, необоротных активов) у нерезидентов с низкой налоговой юрисдикцией и с определенной организационно-правовой формой. В каком периоде проводить налоговый анализ?

Выплата роялти нерезиденту

БЛОК 7. НАЛОГОВЫЙ КОНТРОЛЬ И ПРОВЕРКИ ОТЧЕТА О КОНТРОЛИРУЕМЫХ ОПЕРАЦИЯХ

Как осуществляется контроль за ТЦО; Мониторинг и опросы налогоплательщиков; Основания для проверки ТЦО

Посетив наш семинар ,Вы получите: ручку, тетрадку, брошюру с материалами к семинару; консультации квалифи­ци­рованных специалистов; количество участников ограни­че­но;  Уютный зал с кондиционерами; в перерыве – обед в ресторане; кофе-паузы, в которых Вы сможете насладиться ароматным заварным кофе приготовленным в профессиональной кофеварке Saeco Royal;