«Отчетно-налоговые новости 2020 года.

НДС. ПРИБЫЛЬ. НДФЛ»

ТУРЦИЯ, Кемер,Чамьюва

Клубный отель Simena Sun Club HV-1 5*

UAI — Ультра все включено

отель на 1-й береговой линии с большой зеленой  территорией

с 22.09.20 г. – 29.09.20 г.

ЧАМЬЮВА — ОТЛИЧНЫЙ ВЫБОР, ЕСЛИ ВАМ ИНТЕРЕСНЫ ПРИРОДА, ПЛЯЖ И СОЛНЦЕ.

ОТЕЛЬ SIMENA SUN CLUB  5*- Клубный отель с большой зеленой территорией, развитой инфраструктурой, хорошей анимацией. Невероятно уютный отель, обустроенный в формате закрытого коттеджного поселка.  Расположен на берегу моря, в поселке Чамьюва, в 7 км от курортного города Кемер, в 70 км от аэропорта г. Анталья. Общая площадь 89000 кв.м . Отель находится в живописном местечке с богатой природой и красивыми видами. Отель предлагает туристам комфортабельный отдых с превосходным сервисом, непревзойденными удобствами и богатой инфраструктурой.

СИМЕНА САН КЛАБ  — МЕСТО ОТДЫХА, В КОТОРОМ СОЧЕТАЮТСЯ ПРЕИМУЩЕСТВА «HOLIDAY VILLAGE» И КАЧЕСТВО ОБСЛУЖИВАНИЯ ОТЕЛЯ УРОВНЯ «5 ЗВЕЗД»

—номер «Стандарт»: индивидуальный кондиционер, спутниковое ТВ, прямой телефон, душ, фен, сейф, мини-бар (вода, прохладительные напитки, пиво, бесплатно, пополняется ежедневно), балкон.

— инфраструктура в отеле: открытый бассейн с джакузи, 858 кв.м; релакс-бассейн, 610 кв.м; бассейн с горками, 137 кв.м, 3 водные горки; основной ресторан; 4 A’la Carte ресторана: Анадолу (кебаб и гриль), Посейдон (морепродукты), Д’оро Оливе (итальянская кухня) – бесплатно, по предварительной резервации; Сан Дракон (суши, теппаньяки, дальневосточные десерты) – платно; 6 баров; амфитеатр. Wi-Fi в общественных местах, бесплатно

— развлечения и спорт: бочче бесплатно; турецкая баня (хаммам) бесплатно; дискотека бесплатно; сауна бесплатно; баскетбол бесплатно; прокат теннисных ракеток и мячей бесплатно; дартс бесплатно; настольный теннис бесплатно; живая музыка бесплатно (в определенные дни); аквааэробика бесплатно; тренажерный зал бесплатно; волейбол на пляже бесплатно; аэробика бесплатно; мини-гольф бесплатно; анимация бесплатно; теннисный корт бесплатно (2 корта с твердым покрытием)

— пляж: Собственный песчано-галечный пляж находится рядом с отелем. Протяженность пляжа составляет 300 м. 2 деревянных пирса (зависит от погодных условий). Шезлонги, зонтики, пляжные полотенца — бесплатно. Беседки на пляже, павильоны на пирсе – платно. Заход в море — песок, галька, пандусы.

Более подробную информацию об отеле Вы можете посмотреть на сайте отеля

В стоимость входит:

— Авиаперелет Киев-Анталия-Киев;

— Страховка;

— Трансферт на автобусе аэропорт-отель-аэропорт.

— Проживание в двухместных номерах  категории «Стандарт»

— Питание: UAI — Ультра все включено.

— Эксклюзивный СЕМИНАР-ПРАКТИКУМ;

— ДВЕ Экскурсии.

— Сопровождение сотрудником компании «ПрофиКонсалтЦентр»

ПРЕДВАРИТЕЛЬНЫЙ ПЛАН СЕМИНАРА:

ОБЩИЕ ВОПРОСЫ

1). Анализ налоговых-учетных изменений с 1 января 2020 года в сочетании с практическими примерами схем, проверок, решений по жалобам и судебной практики по аналогичным вопросам в предыдущие года по:

— НДС (НН/РК обязательные реквизиты, кассовый метод, льготы, возмещение и др.),

— налогу на прибыль (аренда, основные средства, амортизация, корректировки, благотворительность и др),

— земельному налогу и арендной плате за землю (индексация, порядок уплаты, паи и др.),

— НДФЛ и военному сбору (подарки, путевки, ОВГЗ, командировки и др.),

— единому налогу (РРО, документы, готовящиеся изменения и др.),

— местным налогам и сборам и др.

2). Нюансы, особенности и ошибки при подготовке и представлении налоговой и финансовой отчетности за первый квартал 2019 год.

3). Готовящиеся приказы — обобщающие налоговые консультации от Минфина и ДФС касательно налогообложения и отчетности (раздача рекламных материалов, гарантийный ремонт, льготы в іТ сфере, международным перевозкам и др.).

4). Практика применения обобщающих налоговых консультаций от Минфина по ликвидации необоротных активов, ТЦО, 30% коректироке ВЭД, земельному налогу, арендной плате за землю, единому налогу, безнадежной задолженности: позитивные и негативные аспекты, увязка с вновь принятыми изменениями в законодательство, а также в увязке с сопутствующими налоговыми вопросами

НДС

1). Дата оформления экспортных ТД (ГТД) и ее увязка с датой налоговых накладных по ставке НДС 0%. Новшества от МФУ и ГФС.

2).  «Черный вторник» 15 января 2019 года по вопросу регистрации НН/РК в ЕРНН. Анализ причин, практические советы и рекомендации по выходу из ситуации, построение защиты от штрафов 10-50%, судебная практика.

3). Анализ преимуществ и недостатков последних изменений в формы НН и РК с 1 декабря 2018 года.

4). «Работа» с ошибочными, задвоенными и подобными НН/РК.

5). Новое тайное программное обеспечение ДФС по ЕРНН и примеры работы с ним при регистрации налоговых накладных и расчетов корректировки с 1 декабря 2018 года.

6). Продажа ниже себестоимости. Убыточные операции, в том числе при экспорте. База налогообложения при поставке товаров (услуг).

7). Послабления в начислении НДС по условной продаже товаров (услуг).

8). Замена 365 дней на 1095 дней по налоговым накладным, налоговому кредиту, практические примеры применения и последствия этого.

9). Вопросы возмещения НДС, в том числе по предоплатам. Возврат переплат по НДС.

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

1). Анализ обновленной формы декларации по налогу на прибыль и приложений к ней за первый квартал 2019 года. Нюансы заполнения новых форм.

2). Ошибки и спорные вопросы при заполнении финансовой и налоговой отчетности за первый квартал 2019 год, практические советы по их устранению.

3). Требований фискальных органов по вопросу поквартальной подачи полной финансовой отчетности.

4). Практика налоговых плановых документальных проверок в 2018-2019 гг. на конкретных примерах.

5). Проблемные вопросы по налогу на прибыль при заполнении финансовой отчетности.

6). Переплаты, авансовые взносы, возврат излишне уплаченного налога.

7). Новый расширенный перечень льготных стран и изменения в этот перечень, «льготные формы создания предприятий». Влияние на налоговый учет и ВЭД-операции.

8). ВЭД-операции (экспорт/импорт товаров (работ, услуг)).

9). Сомнительная и безнадежная задолженность. Положительное вмешательство Минфина в решение спорных вопросов в пользу налогоплательщиков.

10). Бывшие расходы «двойного назначения».

11). Ремонты и улучшения, в том числе при аренде.

12). Переоценка активов и альтернатива – уменьшение полезности актива.

ПЕРВИЧНЫЕ ДОКУМЕНТЫ

1). Изменение статуса первичных документов, защита их от непризнания действительными контролерами в связи с изменениями, внесенными в Закон Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине».

2). Практика применения заменителей первичных документов и налоговых накладных.

3). Образцы первичных документов и их заменителей, а также требования к ним.

4). Практика проверок первичных документов и их заменителей. Судебная защита первичных документов.

«Бестоварность» первичных документов.

НДФЛ, ВОЕННЫЙ СБОР, ЕСВ

1). Подотчетные расходы работниками предприятия без получение аванса.

2). Защита от фискальных подходов ГФС по вопросам налогообложения подарков, хозяйственных расходов, путевок, командировок. Юридическое, документальное, учетное противодействие этому. Положительная судебная практика.

Борьба с требованиями ДФС об отражении в форме 1ДФ выплаченных доходов предпринимателям, возвратной финансовой помощи, подаркам и другим необлагаемым НДФЛ операциям. Защита от штрафов.

3). Годовое декларирование за 2018 год до 1 мая 2019 года.

4). Бесплатные раздачи. Рекламные операции. Неперсонификация.

5). Расходы на выездные, в том числе зарубежные семинары, деловые поездки.

6). Представительские расходы. Питание.

7). Налогообложение пассивных доходов.

8). Прощение долга.

9). Готовящиеся изменения по ЕСВ и др.

РАЗНОЕ

1). Контрольно-проверочная работа

2). Планы-графики и списки предприятий  для проверок госорганами в 2020 году. Борьба с незаконным дополнительным включением налогоплательщиков в планы проверок. Судебная практика.

3). Ориентиры и рекомендации при проведении плановых, внеплановых, камеральных проверок в 2020 году.

4). Встречные проверки. Информационные запросы.

5). Налоговые ямы, отработка контрагентов, увязка с блокировкой налоговых накладных и расчетов корректировок.

6).  Новости внешнеэкономической деятельности и валютного законодательства. Новый Закон Украины «О валюте и валютных операциях» с 7 февраля 2019 года.

Онлайн-Конференция

будет проходить на платформе ZOOM,

смотреть конференцию Вы сможете на любом электронном устройстве (компьютер, ноутбук, планшет, телефон) в любом комфортном для Вас месте.

Это живое общение лектора с участниками конференции.

Вы всегда будете видеть и слышать  лектора, можно задавать вопросы и сразу получать на них ответы.  Вы слышите какие вопросы задают участники. По отзывам наших клиентов, это отличная альтернатива семинарам в аудитории.

ПОДАТКОВА РЕФОРМА 2020.

аналіз основних змін за Законом

№ 466від 16.01.2020 нові платники, податкові коригування, критерії для Додатку РІ, основні засоби, КІК та ін.

(законопроект № 1210)

 АКТУАЛЬНІ ПОДАТКОВІ НОВИНИ-2020

ПДВ-НОВАЦІЇ: зупинка та блокування податкових накладних: нові правила.  Штрафні санкції. Нові операції.

ПОДАТОК НА ПРИБУТОК. Антивірусні акценти організації праці робітників згідно ЗУ№530, 533, 540. ЗМІНИ В АДМІНІСТРУВАННІ ЄСВ.   ПДФО-ОКРЕМІ ОПЕРАЦІЇ.  НОВІ ПЕРЕВІРКИ ТА ТРУДОВІ ШТРАФИ-2020

Программа семинара:

1. ПОДАТОК НА ПРИБУТОК:

— аналіз основних змін за Законом № 466: нові платники, податкові коригування, критерії для Додатку РІ, основні засоби, КІК та ін.

— відтермінування штрафних санкцій за несвоєчасне оприлюднення фінансової звітності

— «благодійні»  пільги згідно ЗУ № 540

— аналіз помилок при заповненні Декларації

— правила нарахування амортизації за умови збільшення вартісного критерію ОЗ;

— капіталізація відсотків при купівлі ОЗ та їх облік;

— вплив відсотків по кредитам і займам від нерезидентів;

— участь в капіталі інших суб’єктів господарювання та дивіденди різниці;

— облік очікуваних кредитних збитків;

— експортні та імпортні обмеження;

— вплив курсових різниць;

— облік операцій з нерезидентами, що не мають ділової мети;

— перенесення збитків минулих періодів;

— типові помилки при складанні декларації.

2. ПДВ-НОВАЦІЇ 2020:

— аналіз основних змін за Законом № 466: нові правила реєстрації платника ПДВ, період звітності, база оподаткування, пільги, штрафні санкції та ін.

— медичні пільги згідно ЗУ № 533 та 540

— розрахунок 1 млн критерію за новими правилами

— зупинка та блокування податкових накладних: нові правила

— зняття статусу «ризиковий» платник

— нові правила реєстрації та анулювання платника ПДВ;

— база оподаткування та договірна вартість: що змінилося?

— база оподаткування по експортним операціям і складання зведених ПН;

— визначення місця постачання послуг за ст. 186 ПКУ;

— практика зупинення та відновлення реєстрації ПН/РК;

— терміни реєстрації ПН/РК в окремих операціях;

— штрафні санкції за несвоєчасну реєстрацію ПН/РК;

— штрафні санкції за відсутність реєстрації ПН/РК;

— зняття статусу ризикового платника;

— поповнення реєстраційного ліміту по-новому;

— нові операції, що не є об’єктом оподаткування;

— удосконалення касового методу;

— особливі умови нарахування, сплати та звільнення від ПДВ згідно Перехідних положень ПКУ та зміни у ст. 197 ПКУ;

— нюанси заповнення Декларації з ПДВ.

3. АНТИВІРУСНІ АКЦЕНТИ ОРГАНІЗАЦІЇ ПРАЦІ РОБІТНИКІВ ЗГІДНО ЗУ№530, 533, 540

— робота працівників в умовах карантину: гнучкий графік, дистанційна робота та ін.

— оплата праці під час карантину, в т.ч. простої

— ризики роботодавця при звільненні працівників

— відпустки, в т.ч. за власний рахунок

4. ЗМІНИ В АДМІНІСТРУВАННІ ЄСВ:

— звільнення ФОП від сплати ЄСВ згідно ЗУ №533 та 540

— обмеження штрафних санкцій

— мораторій на перевірки ЄСВ

— погашення недоїмки з ЄСВ по-новому: аналіз Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування» № 465

— приведення у відповідність до діючого законодавства назв центральних органів виконавчої влади, що здійснюють адміністрування ЄСВ

— уточнення порядку направлення вимоги про сплату недоїмки з ЄСВ

— внесення змін до розміру штрафних санкцій за порушення вимог, передбачених Законом

— виключення обов’язку контролюючого органу про надання інформації Пенсійному фонду про узгодження результатів перевірок в частини нарахування ЄСВ.

5. ПДФО-ОКРЕМІ ОПЕРАЦІЇ:

— аналіз основних змін за Законом № 466;

— антивірусна добродійність та податкова пільга

— сплата ПДФО за філії платників;

— дивіденди фізособам-засновникам;

— дивіденди нерезидентам-фізичним особам;

— заповнення 1-ДФ: виправлення основних помилок, виправлення помилки у розділі ІІ форми №1ДФ щодо військового збору.

6. НОВІ ПЕРЕВІРКИ ТА ТРУДОВІ ШТРАФИ-2020:

— зміни в процедурі контролю за додержанням законодавства про працю

— нові штрафи та порядок притягнення до відповідальності

— права та обов’язки інспекторів праці та роботодавців при проведенні контрольних заходів

— документи, які вимагають інспектори праці при проведенні інспекційних відвідувань

— порядок оскарження дій та рішень інспекторів праці

— які перевірки заборонено під час карантину?

— умови подовження розпочатих перевірок згідно ЗУ № 533

— скасування штрафних санкцій на період згідно ЗУ №540

7. АНАЛІЗ АКТУАЛЬНИХ ЗАКОНІВ НА ДАТУ ЗАХОДУ

Посетив наш семинар, Вы получите: раздаточный материал, консультации квалифи­ци­рованных специалистов, запись конференции.

Онлайн-конференция, вебинар

Онлайн-конференция — это возможность прямого общения одного лица с целевой аудиторией посредством коммуникационных программ в сети Интернет.

НОВЫЕ ПРАВИЛА ФИНМОНИТОРИНГА С 28.04.2020 ГОДА.

«ФИНМОНИТОРИНГОВЫЕ» НОВАЦИИ И ОГРАНИЧЕНИЯ 5 ТЫС. ГРН. – КОГО ОНО КАСАЕТСЯ,

ОПЕРАЦИИ С ПЛАТЕЖНЫМИ БАНКОВСКИМИ КАРТОЧКАМИ.

К ЧЕМУ ГОТОВИТСЯ С 1 АВГУСТА 2020 ГОДА ДЛЯ ИНТЕРЕНТ-ТОРГОВЛИ, КОГДА ЗАРАБОТАЮТ ПРОГРАММНЫЕ РРО?

Как они затрагивают правила «карточных» расчетов и переводов

оптимизация расчетов и уход от «наличных» рисков.

ПРИЕМ ПЛАТЕЖЕЙ ПО КАРТОЧКАМ ОТ ПОКУПАТЕЛЕЙ: ЧТО С РРО?

Использование корпоративных и личных карточек для различных расчетов — подотчета, оплаты хознужд он-лайн, в т.ч. заграницей, в интернет-торговле, в расчетах с предпринимателями, необходимость использования РРО, ответственность и риски, налоговый контроль за перечислением, снятием и переводом денег

Программа семинара:

1). ПЛАТЕЖНЫЕ КАРТЫ В ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА:

• виды, правила использования, ограничения
• карточки корпоративные и личные: ключевые отличия в учете для предприятий и предпринимателей
• налоговые последствия использования «неправильных» карточек и «неправильных» счетов (корпоративные вместо личных, и наоборот)

2). НОВЫЕ ПРАВИЛА ФИНМОНИТОРИНГА С 28.04.2020 ГОДА. КАК ОНИ ЗАТРАГИВАЮТ ПРАВИЛА «КАРТОЧНЫХ» РАСЧЕТОВ И ПЕРЕВОДОВ:

• главные новации Закона о финмониторинге, каких «карточных» операций они касаются;
• что такое идентификация и верификация клиента, их роль в финмониторинге и операциях, проводимых с использованием карточек;
• 5-тысячное ограничение для операций по карточкам – к чему готовится;
• какие документы может потребовать банк, чтобы проверить реальность и легальность операции
• что означает риск-ориентированный подход в финансовом мониторинге;
• будет ли банковская информация о операциях по картам влиять на налоговый статус владельца.

3). КОРПОРАТИВНАЯ КАРТОЧКА У ПРЕДПРИЯТИЯ: документальное оформление, авансовые отчеты, подтверждающие документы и налоговые риски. Разбор практических ситуаций

• кто может быть держателем, чем оформить разрешение;
• как установить режим использования корпоративных карт;
• что можно, а что нельзя – какие операции проводить через корпоративные карточки, какие документы требовать в процессе осуществления операции
• как правильно отчитываться по суммам, использованным с корпоративной карты, составление авансовых отчетов, своевременность их предоставления, примеры заполнения
• если держатель карты и лицо, за которое заплатили, не совпадает – что делать? Правила документооборота, налоговые риски
• каких операций по корпоративным картам лучше избегать
• документы, подтверждающие трансакции по карточкам – когда и какие являются обязательными, что делать, если их нет (чек банкомата, слип платежного терминала, чек РРО без слип и слип без чек и т.д.)

4). РАСЧЕТЫ КАРТОЧКАМИ В УКРАИНЕ И ЗАГРАНИЦЕЙ, АНАЛИЗ ЗАКОНОДАТЕЛЬНЫХ НОВАЦИЙ:

• новации Закона о валюте в части использования платежных карт;
• новое «валютное» законодательство и послабление ограничений по работе с корпоративными картами
• можно ли применять карточки для оплаты «хознужд»;
• как правильно отчитываться за приобретенные ТМЦ «по карточке»;
• какие риски покупки ТМЦ через корпоративные карты заграницей;
• как правильно оформить операцию, если ТМЦ заграницей все же были оплачены по корпоративной карте;
• служебный транспорт заграницей: риски оплаты «ремонтных» расходов, техобслуживание и эксплуатационные расходы. Что можно, что нельзя.

5). ПОКУПКА В ИНТЕРНЕТ-МАГАЗИНАХ (в т.ч. зарубежных) для нужд предприятия через карточки — какие риски

6). ОПЛАТА УСЛУГ КОНТРАГЕНОВ, В Т.Ч. НЕРЕЗИДЕНТОВ С ПОМОЩЬЮ ПЛАТЕЖНЫХ КАРТ: правила и ограничения, документальное оформление

7). КАРТОЧКИ У ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ:

• статус карточек предпринимателей – личная и корпоративная: в чем разница?
• можно ли «забрасывать» деньги на карточку предпринимателю и какие налоговые проблемы здесь могут подстерегать;
• переброска денег между счетами предпринимателя
• карта-ключ: особенности работы
• риски и ограничения, связанные с катрочками в свете последних законодательных новаций
• корпоративные карточки и доверенных лиц предпринимателя: особенности

8). ЭКВАЙРИНГОВЫЕ ПРОБЛЕМЫ И ТОНКОСТИ УПРОЩЕННОЙ СИСТЕМЫ:

• что читать доходом, если оплата товаров, работ, услуг идет через карточки, в т.ч. через интернет;
• дата отражения дохода в Книге учета доходов при еквайринге
• можно ли работать с банком по «зачетной» схеме за еквайринговые услуги
• РРО+еквайринг: как объяснять налоговикам расхождения между z-отчетами и данными налоговой декларации по единому налогу

9). ПРИЕМ ПЛАТЕЖЕЙ ПО КАРТОЧКАМ ОТ ПОКУПАТЕЛЕЙ: ЧТО С РРО?

• Обязательно ли организовывать прем платежных карт от покупателей. Есть ли ответственность за то, что предприятие (предприниматель) не хочет работать с использованием платежных карт
• Обязательно ли использовать РРО при приеме платежных карт он-лайн и офф-лайн? Кто может позволить себе работать без РРО.
• Как последние изменения в РРО-законодательстве коснулись операций с платежными картами, жизнь «до» и «после» законодательных новаций с 1 августа 2020 года
• Интернет-банкинг и интернет-эквайринг: поняла ли ГНСУ отличие и какие РРО-риски могут быть у предприятия, принимающего интернет-платежи;
• Как отличить интернет-эквайринг от интернет-банкинга?
• Как построить безопасную с точки зрения РРО систему приема интернет-платежей
• К чему готовится с 1 августа 2020 года для интерент-торговли, когда заработают программные РРО
• Когда и как выдавать покупателям чеки РРО при интернет торговле
• аргументы «за» и «против» РРО при проведении интернет-платежей
• понятие расчетных операций и использование платежных карт в «реале». Нормы Закона об РРО: есть ли возможность их обойти

Другие вопросы, актуальные на дату семинара

Посетив наш семинар, Вы получите: раздаточный материал, консультации квалифицированных специалистов, запись конференции.

Онлайн-Конференция

будет проходить на платформе ZOOM,

смотреть конференцию Вы сможете на любом электронном устройстве (компьютер, ноутбук, планшет, телефон) в любом комфортном для Вас месте.

Это живое общение лектора с участниками конференции.

Вы всегда будете видеть и слышать  лектора, можно задавать вопросы и сразу получать на них ответы.  Вы слышите какие вопросы задают участники. По отзывам наших клиентов, это отличная альтернатива семинарам в аудитории.

НАЛОГОВАЯ РЕФОРМА 2020 В ДЕЙСТВИИ

 (Закон Украины № 466-IX)

ДЕТАЛЬНЫЙ АНАЛИЗ ПОСЛЕДНИХ НАЛОГОВЫХ ИЗМЕНЕНИЙ

НДС, ПРИБЫЛЬ, НДФЛ, ВОЕННЫЙ СБОР, ОБЩИЕ ВОПРОСЫ

Программа семинара:

1). ОБЩИЕ ВОПРОСЫ

Обновленная терминология и влияние изменений на учет:

• новые критерии для крупных налогоплательщиков
• изменение/расширение понятия «дивиденды»
• критерии «связанности» между юрлицами и/или физлицами. Новые правила определения связанных лиц в договорах о совместной деятельности
• обновленная терминология для целей трансфертного ценообразования
• расширение понятие «пеня»
• понятие разумной экономической причины (деловой цели). Что под этим подразумевается и в каких случаях применяется

Общие вопросы администрирования:

• перенос предельного срока уплаты налога, приходящегося на выходной день
• изменение сроков уплаты согласованного обязательства, доначисленного при проверке
• новые сроки давности для НДФЛ и военного сбора (проверять смогут дольше!)
• обстоятельства, смягчающие вину налогоплательщика и, как следствие, уменьшающие размер штрафов. Что под это подпадает и как это можно будет применить

Штрафные санкции: новые штрафы, новые размеры знакомых штрафов. В том числе, за:

• неподачу документов о постановке на учет
• ошибки в форме № 1ДФ
• неподачу (несвоевременную подачу) декларации
• не сохранение первичных документов в установленные сроки
• доначисление налоговыми органами налогов при проведении проверки
• несвоевременную уплату налогов налоговым агентом

2). НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

Отчетность по налогу на прибыль:

• увеличение стоимостного порога для разделения на «высокодоходников» и «малодоходников»
• изменения в части предоставления финансовой отчетности
• кому, в какие сроки и в каком объеме необходимо подавать отчетность
• обнародованная финотчетность и уточненная декларация по налогу на прибыль: какая связь и кому это нужно будет делать?

Увеличение списка плательщиков налога на прибыль. В каких случаях даже предприниматели — плательщики единого налога могут получить «статус» плательщика налога на прибыль

Операции с основными средствами:

• увеличение налогового критерия разделения на основные средства и малоценку
• возврат к производственному методу начисления амортизации. Какие существуют «переходные» правила (числовой пример)
• приостановление амортизации неиспользуемых объектов (в каких случаях, и как этого избежать)
• изготовление/строительство основных средств за счет кредитов/займов. Новые налоговые правила учета капитализируемых процентов по кредитам/займам. Как реализовать на практике?
• ускоренная амортизация для большого количества групп основных средств (условия, правила, переходные положения)

Взаимоотношения с нерезидентами:

• обязательное наличие «деловой цели» в операциях по приобретению у нерезидентов товаров/услуг. Кто и как это будет делать? Чем грозит налогоплательщику отсутствие «деловой цели»?
• новые корректировки при продаже товаров/услуг/необоротных активов нерезидентам
• расчет налога на репатриацию с применением «неденежного» коэффициента
• изменение списка «пассивных» доходов, а также лиц, которые обязаны удерживать налог на репатриацию
• применение конвенции и уменьшение налога на репатриацию. Что изменилось в части доказательства бенефициарности

Корректировки по процентам/займам, полученным от нерезидентов:

• изменения в «отборе» нерезидентов
• новые правила расчета (числовой пример)
• особенности расчета сумм корректировки, если проценты подпадают под ТЦО
• с какого периода применять

«Перенос» некоторых корректировок в годовую декларацию

Уточнения/изменения некоторых норм о корректировках. В частности:

• по благотворительности
• по бесплатной раздаче товаров, безвозвратной финпомощи
• по штрафам

Правила переноса убытков при реорганизации предприятия

3). НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ

Регистрация налоговых накладных/Расчетов корректировки:

• новые сроки регистрации для НН/РК «на себя»
• изменения в применении штрафов за позднюю регистрацию НН/РК
• отмена/уменьшение «старых» штрафов за несвоевременную регистрацию (отсутствие регистрации) документов, по которым не предоставлялся налоговый кредит
• урегулирование вопроса о применении штрафов за нерегистрацию заблокированной НН/РК

Отражение налогового кредита при кассовом методе: специальные сроки для тех, кто не платит вовремя

Изменение в правилах регистрации плательщиком НДС и сроках подачи документов на регистрацию/перерегистрацию. Наказания за нарушение

Обновленные правила применения базы налогообложения при:

• экспорте товаров;
• получении возмещения ущерба;
• поставке электроэнергии

«Технические» правки, влияющие на учет (место поставки отдельных услуг, кассовый метод при строительстве)

Изменения в учете НДС при импорте товаров:

• право на налоговый кредит по временной таможенной декларации
• новые правила возврата НДС, переплаченного при ввозе товаров на территорию Украины

Прочие вопросы, в том числе:

• сроки проведения проверки при бюджетном возмещении
• перерасчет/восстановление регистрационного лимита при восстановлении плательщиком НДС по решению суда
• исключение квартального отчетного периода

4). НДФЛ, ВОЕННЫЙ СБОР

Изменение в перечне облагаемых/необлагаемых доходов:

• получение вознаграждения по гражданско-правовым договорам от плательщиков единого налога
• страховое возмещение и возмещение морального ущерба
• повышенные пенсии
• прощенный долг по процентам по полученным кредитам/займам

Изменение правил получения налоговой скидки. Документальное оформление понесенных расходов

Расширение списка доходов, с которых не удерживается военный сбор

Уточненные правила налогообложения доходов предпринимателя-«общесистемника», в частности, относительно:

• включения в расходы отдельных налогов
• учета основных средств
• амортизации стоимости грузовых автомобилей

5). ПРОЧИЕ ВОПРОСЫ

Правила предоставления уточненных деклараций по налогу на недвижимость и плате за землю по причине, не зависящей от налогоплательщика

Расширение списка горючего

Уточнение, какие объекты недвижимости не подпадают под налогообложение

Краткий обзор правок, вступающих в силу с 2021 года (налогообложение доходов, полученных от бизнесов, зарегистрированных «за рубежом»; отчеты об участии в транснациональных компаниях и т.д.)

Посетив наш семинар, Вы получите: раздаточный материал, консультации квалифи­ци­рованных специалистов, запись конференции.

Онлайн-конференция, вебинар

Онлайн-конференция — это возможность прямого общения одного лица с целевой аудиторией посредством коммуникационных программ в сети Интернет.

ІНТЕРНЕТ-ТОРГІВЛЯ-2020

Правила застосування РРО: — правила для юридичних осіб, — ФОП на загальній системі оподаткування, — ФОП на спрощеній системі оподаткування, — правила використання РРО 2020-2021 рр

Програмний РРО. Правила застосування з 08.2020 р Електронні документи. Фінансовий моніторинг банківських операцій. Кешбек: — визначення. Штрафні санкції.

Особливості сплати податків.  Звітність. Договірні відносини.

Программа семинара:

1 ЧАСТИНА

1. Інтернет-торгівля товарами та послугами: спільне та відмінне
2. Вибір організаційної форми Інтернет-магазину: фізична особа-підприємець або юридична особа
3. Відмінності Інтернет-магазину від торгівлі на замовлення
4. Визначення місця здійснення діяльності
5. Вибір системи оподаткування для Інтернет-магазину: — плюси та мінуси роботи на загальній та спрощеній системі, — яку групу єдиного податку обрати краще
6. Облік товарних запасів та підтвердження придбання товарів
7. Правила роботи через служби доставки: Нова Почта та ін.
8. Документальне оформлення торговельних операцій через Інтернет з урахуванням законодавства про захист прав споживачів
9. Договірні відносини з резидентами та нерезидентами України — ризиковість операцій, в т.ч. Замовлення через AliExpress та ін.
10. Обмеження щодо ввозу товарів та переводу валютних цінностей , в т.ч. Відкриття рахунків за межами України та їх використання
11. Особливості сплати податків та сборів власниками Інтернет-магазинів
12. Звітність Інтернет-магазинів та штрафні санкції

2 ЧАСТИНА

1. Розрахунки в інтернет-торгівлі: готівкові та безготівкові, організація розрахунків через Інтернет, ризикові можливості сайтів, правила документального оформлення розрахунків через Інтернет
2. Аналіз переваг та недоліків варіантів організації розрахунків: — з розрахункового рахунку на розрахунковий рахунок, — на розрахунковий рахунок через банк, — з картку на розрахунковий рахунок, — через термінал самообслуговування, — через службу доставки, — через кур’єра, — через Приват24, Ощад24, Монобанк, — MasterCard, Visa, — через LiqPay, Portmone та ін.
3. Правила застосування РРО: — правила для юридичних осіб, — ФОП на загальній системі оподаткування, — ФОП на спрощеній системі оподаткування, — правила використання РРО 2020-2021 рр
4. Розрахункова операція: — як визначити наявність розрахункової операції в Інтернет-торгівлі, -особливості при торгівлі послугами через Інтернет, — позиція ДПСУ щодо розрахункової операції, — дата виникнення розрахункової операції в Інтернет-торгівлі
5. РРО: — реєстрація та скасування реєстрації, — КОРО та РК: правила використання, -програмування, — звітність, — зберігання електронних звітів
6. Програмний РРО: — відмінність від звичайного РРО, — реєстрація, — правила застосування з 08.2020 р., — відсутність КОРО та РК: чи є негативні наслідки, — особливості надання чеків покупцям, — кабінет покупця та продавця, — можливість роботи в офлайн-режимі, — обмеження в роботи ПРРО, — звітність
7. Електронні документи: основні правила формування та обміну документами
8. Фінансовий моніторинг банківських операцій: — основні правила, — ризик орієнтований підхід при отриманні готівки у відділеннях банку: як це запобігти?
9. Кешбек: — визначення, — мінімальна сума покупки для кешбека, — на що може поскаржитись покупець, — скарга покупця, — терміни розгляду скарга покупця ДПСУ, — штрафні санкції за скаргою покупця , — правила отримання кешбека, — чи є оподаткування кешбека?
10. Штрафні санкції за неправильну організацію розрахунків в Інтернет-торгівлі

Посетив наш семинар, Вы получите: раздаточный материал, консультации квалифи­ци­рованных специалистов, запись конференции.

Онлайн-конференция, вебинар

Онлайн-конференция — это возможность прямого общения одного лица с целевой аудиторией посредством коммуникационных программ в сети Интернет.

ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА-2020: РАБОТА ВО ВРЕМЯ КАРАНТИНА, ОТПУСК, БОЛЬНИЧНЫЕ, ПРОВЕРКИ.

ЭКСПРЕСС-АНАЛИЗ ЗАКОНОВ УКРАИНЫ.

ОРГАНИЗАЦИЯ РАБОТЫ ПЕРСОНАЛА В ПЕРИОД КАРАНТИНА.  УДАЛЕННАЯ РАБОТА. ГИБКИЙ РЕЖИМ РАБОТЫ. ПРОСТОИ ПЕРСОНАЛА.

ЭЛЕКТРОННЫЕ БОЛЬНИЧНЫЕ. ЕСВ, ПДФО и ВС. Отпуск-2020: нюансы расчета. ШТРАФЫ.

Программа семинара:

1. ЭКСПРЕСС-АНАЛИЗ ЗАКОНОВ УКРАИНЫ: «О внесении изменений в некоторые законодательные акты Украины, направленные на предупреждение возникновения и распространения коронавирусной болезни (COVID-19)» № 530 от 17.03.2020 г., «О внесении изменений в Налоговый кодекс Украины и другие законы Украины относительно поддержки налогоплательщиков на период осуществления мероприятий, направленных на предупреждение возникновения и распространения коронавирусной болезни (COVID-19)» № 533 от 17.03.2020 г., «О внесении изменений в некоторые законодательные акты Украины, направленных на обеспечение дополнительных социальных и экономических гарантий в связи с распространением коронавирусной болезни (COVID-19)» № 540 от 30.03.2020 г.
2. Организация работы персонала в период карантина: обязательные действия работодателя
3. Документальное оформление работы персонала в период карантина
4. Отпуска без сохранения заработной платы с учетом Закона Украины № 530: длительность, ограничения, продление
5. Отпуск работника в период карантина: текущий, предыдущие
6. Риски отпуска без сохранения заработной платы
7. Простои персонала: документальное оформление, оплата труда в период простоя и ее налогообложение
8. Гибкий режим работы: особенности применения, документальное оформление, учет рабочего времени, оплата труда.
9. Неполный режим рабочего времени: особенности внедрения во время карантина, документальное сопровождение, табелирования рабочего времени и оплата труда.
10. Премирование работников в условиях карантина: особенности расчета и отражения в отчетности
11. Удаленная работа: особенности, документальное оформление, режим работы на дому, табелирование работы персонала на дому и порядок оплаты.
12. Увольнение работников в связи с сокращением персонала. Пошаговый алгоритм оформления увольнения.
13. Увольнение работников во время карантина: оформление, оценка рисков
14. Отпуск-2020: нюансы расчета
15. ЕСВ, ПДФО и ВС: особенности начисления, оплаты и отражения в отчетности за период до 31.05.2020 г.
16. ЭЛЕКТРОННЫЕ БОЛЬНИЧНЫЕ:

• анализ  постановления КМУ от 03.03.2020 г. № 159
• работа  Реестра больничных листов с 01.04.2020 года
• открытие и закрытие Э-больничных листов
• автоматическое закрытие Э-больничных
• оплата первых пяти дней болезни по Э-больничному за счет работодателя: документальное оформление
• определение страхового стажа работнику для Э-Больничного
• получение работодателем Э-больничного
• расчет пособия и отправка заявки на финансирование в ФСС в электронной системе
• оформление протоколов комиссии социального страхования
• продление Э-больничого и его оплата
• действия работодателя в случае, если работник не обратился за выплатой помощи

17. Помощь по частичной безработице работникам и работодателям — новые выплаты Фонда Занятости:

• порядок оформления документов
• сроки оформления документов
• порядок финансирования
• начисление помощи за каждый час простоя
• контроль использования денежных средств

18. Отмена штрафных санкций на период карантина по ЕСВ и другим налогам
19. Какие штрафы по ЕСВ и другим налогам сохранены на период карантина?
20. Мораторий на проверки налоговой службы и органов государственного надзора
21. Остановка проверок и продление после окончания карантина

Посетив наш семинар, Вы получите: раздаточный материал, консультации квалифи­ци­рованных специалистов, запись конференции.

Онлайн-конференция, вебинар

Онлайн-конференция — это возможность прямого общения одного лица с целевой аудиторией посредством коммуникационных программ в сети Интернет.

«ТОПЛИВНЫЙ» АКЦИЗ — НОВАЦИИ 2020:

ПРОБЛЕМЫ, АКЦЕНТЫ, ПЕРСПЕКТИВЫ

«КАРАНТИННЫЕ» НОВАЦИИ: К ЧЕМУ ГОТОВИТСЯ С ИЮЛЯ 2020 ГОДА

«РЕАЛИЗАЦИЯ ГОРЮЧЕГО» В НКУ ДЛЯ ЦЕЛЕЙ АКЦИЗНОГО НАЛОГА. ВАЖНЫЕ ОБНОВЛЕНИЯ 2020 ГОДА!!!

АКЦИЗНЫЕ СКЛАДЫ: СТАЦИОНАРНЫЕ, ПЕРЕДВИЖНЫЕ

ТЕХНИЧЕСКОЕ ОСНАЩЕНИЕ АКЦИЗНЫХ СКЛАДОВ И ОТЧЕТЫ ПО ГОРЮЧЕМУ – С АПРЕЛЯ 2020 ДЛЯ ВСЕХ ПЛАТЕЛЬЩИКОВ

АКЦИЗНЫЕ НАКЛАДНЫЕ: ОБНОВЛЕНИЕ ПОРЯДКА ВЫПИСКИ И РЕГИСТРАЦИИ. НОВОСТИ ЛИЦЕНЗИРОВАНИЯ.

АКЦИЗ ДЛЯ «ПОЛЬЗОВАТЕЛЕЙ.

Программа семинара:

1). «КАРАНТИННЫЕ» НОВАЦИИ: К ЧЕМУ ГОТОВИТСЯ С ИЮЛЯ 2020 ГОДА

• С 1 июля 2020 года заработает сверка данных ежедневных/месячных остатков горючего и данные системы СЭА.
• Особенности работы сверок в системе
• Последствия для плательщиков акцизного налога, если отклонения превысят допустимые значения
• Законодательные перспективы объяснений и пояснений ГНСУ получившихся расхождений, ответственность
• «карантинные» послабления в сроках регистрации АН – как «аукнется» на движении горючего в процессе сверок
• Анализ прочих «карантиных» новаций и их последствия

2). ЧТО ОТНОСИТСЯ К ПОНЯТИЮ «ГОРЮЧЕГО» ДЛЯ ЦЕЛЕЙ ИСЧИСЛЕНИЯ АКЦИЗНОГО НАЛОГА: НОВАЦИИ 2020 ГОДА И ОСОБЕННОСТИ НАЛОГОВОГО КОНТРОЛЯ

• Определение «горючего», установленное НКУ;
• Как соотносится это понятие с традиционными подходами к определению понятия ГСМ;
• Новый статус горючего в НКУ — горючее для двигателей внутреннего сгорания. Кто будет плательщиком без предварительной регистрации?
• Как подтверждать наличие/отсутствие нового объекта акцизного налога при использовании горючего для двигателей внутреннего сгорания
• Условные коды УКТ ВЭД для скарпленного газа и проч. Позиций – в каких документах какой код показываем: чеки РРО, налоговые накладные, АН, первичка
• ОСТОРОЖНО! Налоговая накладная: как ГФС «вычисляет» потенциальных плательщиков акцизного налога через указанный код УКТ ВЭД в налоговых накладных.
• Обзор рисковых ситуаций налогового контроля, перспективы возможных штрафов при фиксации кодов УКТ ВЭД в АН и НН.

3).  «РЕАЛИЗАЦИЯ ГОРЮЧЕГО» В НКУ ДЛЯ ЦЕЛЕЙ АКЦИЗНОГО НАЛОГА. ВАЖНЫЕ ОБНОВЛЕНИЯ 2020 ГОДА!!!

• Особенности терминологии и ее отличие от общехозяйственных понятий;
• почему важно проанализировать свои хозяйственные операции, чтобы не стать «случайным» плательщиком акциза;
• какие операции «вне подозрения» и как сузить круг рисковых операций
• как доказать НЕреализацию в таре до 5 л
• оптовая торговля «бензовозами» — уточнены процедуры перехода права собственности и оформления АН
• ОСТОРОЖНО! новая трактовка использования для собственных нужд. Кому повезло, кому придется вносить изменения в договоры
• Заправка техники по договорам подряда – возвращение старой проблемы! В каких случаях в 2020 году возникает реализация горючего
• Договоры хранения горючего: можно ли их совмещать с использованием горючего для собственных нужд.

4). АКЦИЗНЫЕ СКЛАДЫ: СТАЦИОНАРНЫЕ, ПЕРЕДВИЖНЫЕ… Как не запутаться в выписку «акцизных» документов и как правильно строить логистику движения горючего в документах на приобретение/продажу

• Что такое акцизный склад, в т.ч. передвижной;
• Какой автотранспорт ВНЕ игры, а для каких автомобилей существуют риски
• Регистрация акцизного склада и его техническое оснащение: что, как и «по чем»

5). ТЕХНИЧЕСКОЕ ОСНАЩЕНИЕ АКЦИЗНЫХ СКЛАДОВ И ОТЧЕТЫ ПО ГОРЮЧЕМУ – С АПРЕЛЯ 2020 ДЛЯ ВСЕХ ПЛАТЕЛЬЩИКОВ:

• Основные требования к оборудованию акцизных складов
• Требования к расходомерам и уровнемерам. Чем регламентировано?
• Может ли налоговая поставить под сомнение правильность оборудования уровнемерами и расходамерами акцизных складов
• Какие акцизные склады не подпадают под оборудование вообще, какие оборудуються только частично
• Кто берет на себя обязанности оборудования в случае аренды резервуаров
• Отчетность по акцизным складам: правила составления Справки № 1 и Справки № 2
• Особенности ежедневной и месячной Справки № 2, кто обязан какие справки составлять и как будет осуществляться налоговый контроль
• Порядок корректировок данных в Справках № 1 и № 2
• Что нужно знать до тестового запуска системы сверки данных учета горючего с 01.07.2020 г.
• Отвественность, касающаяся оборудования и отчетности по акцизным складам.

6). АКЦИЗНЫЕ НАКЛАДНЫЕ: ОБНОВЛЕНИЕ ПОРЯДКА ВЫПИСКИ И РЕГИСТРАЦИИ

• Новации в заполнении АН в 2020 году, ситуации для составления одного и 2х экземпляров
• Уточнение сроков регистрации – при реализации горючего и для собственных нужд
• Особенности составления АН при реализации через передвижные акцизные склады
• Новации, связанные с пополнение остатка горючего, в т.ч. для новых плательщиков 2020 года
• Штрафы за несвоевременную регистрацию акцизных накладных
• Корректировки объемов реализованного горючего через систему РК к акцизным накладным
• Стыковка объемов реализации горючего по АН и данным уровнемеров и расходомеров
• Особенности выписки АН при реализации горючего на АЗС для плательщиков и неплательщиков акцизного налога. Какой варианты выписки АН выбрать?
• Особенности выписки АН при реализации горючего в таре до 5 л

7). Новости лицензирования:

• Упрощенная процедура получения лицензии на хранение и ответственность за нарушение процедуры
• Лицензии: кому какая? До сих пор нет ясности в отдельных ситуациях! Как быть?
• Штрафы за отсутствие лицензий снова отодвинуты! Кому повезло?
• Кто может работать без лицензии – точек пересечения НКУ и Закона стало больше!
• Ответственность за работу без лицензии

8). АКЦИЗ ДЛЯ «ПОЛЬЗОВАТЕЛЕЙ» — ТЕХ, КТО ПРИОБРЕТАЕТ ГСМ ДЛЯ СОБСТВЕННЫХ НУЖД

• Способ приобретения бензина: карточки (ведомости), талоны литры…Нюансы документального оформления и документы, которые регулируют учетные вопросы.
• Как цели использования и способ приобретения ГСМ влияет на статус плательщика акцизного налога.
• Как правильно подготовиться к «акцизным» тонкостям приобретения ГСМ (с ориентацией на дальнейшее использование).
• В каких случаях нужно регистрироваться акцизным плательщиком и выписывать акцизные накладные.
• Что грозит за невыписку накладных и нерегистрацию акцизным плательщиком

Другие вопросы, актуальные на дату семинара

Посетив наш семинар, Вы получите: раздаточный материал, консультации квалифи­ци­рованных специалистов, запись конференции.

Онлайн-Конференция

будет проходить на платформе ZOOM,

смотреть конференцию Вы сможете на любом электронном устройстве (компьютер, ноутбук, планшет, телефон) в любом комфортном для Вас месте.

Это живое общение лектора с участниками конференции.

Вы всегда будете видеть и слышать  лектора, можно задавать вопросы и сразу получать на них ответы.  Вы слышите какие вопросы задают участники. По отзывам наших клиентов, это отличная альтернатива семинарам в аудитории.

НАЛОГОВАЯ РЕФОРМА 2020 В ДЕЙСТВИИ

ДЕТАЛЬНЫЙ АНАЛИЗ ПОСЛЕДНИХ НАЛОГОВЫХ ИЗМЕНЕНИЙ

НДС, ПРИБЫЛЬ, НДФЛ, ВОЕННЫЙ СБОР, ОБЩИЕ ВОПРОСЫ

Программа семинара:

1). ОБЩИЕ ВОПРОСЫ

Обновленная терминология и влияние изменений на учет:

• новые критерии для крупных налогоплательщиков
• изменение/расширение понятия «дивиденды»
• критерии «связанности» между юрлицами и/или физлицами. Новые правила определения связанных лиц в договорах о совместной деятельности
• обновленная терминология для целей трансфертного ценообразования
• расширение понятие «пеня»
• понятие разумной экономической причины (деловой цели). Что под этим подразумевается и в каких случаях применяется

Общие вопросы администрирования:

• перенос предельного срока уплаты налога, приходящегося на выходной день
• изменение сроков уплаты согласованного обязательства, доначисленного при проверке
• новые сроки давности для НДФЛ и военного сбора (проверять смогут дольше!)
• обстоятельства, смягчающие вину налогоплательщика и, как следствие, уменьшающие размер штрафов. Что под это подпадает и как это можно будет применить

Штрафные санкции: новые штрафы, новые размеры знакомых штрафов. В том числе, за:

• неподачу документов о постановке на учет
• ошибки в форме № 1ДФ
• неподачу (несвоевременную подачу) декларации
• не сохранение первичных документов в установленные сроки
• доначисление налоговыми органами налогов при проведении проверки
• несвоевременную уплату налогов налоговым агентом

2). НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

Отчетность по налогу на прибыль:

• увеличение стоимостного порога для разделения на «высокодоходников» и «малодоходников»
• изменения в части предоставления финансовой отчетности
• кому, в какие сроки и в каком объеме необходимо подавать отчетность
• обнародованная финотчетность и уточненная декларация по налогу на прибыль: какая связь и кому это нужно будет делать?

Увеличение списка плательщиков налога на прибыль. В каких случаях даже предприниматели — плательщики единого налога могут получить «статус» плательщика налога на прибыль

Операции с основными средствами:

• увеличение налогового критерия разделения на основные средства и малоценку
• возврат к производственному методу начисления амортизации. Какие существуют «переходные» правила (числовой пример)
• приостановление амортизации неиспользуемых объектов (в каких случаях, и как этого избежать)
• изготовление/строительство основных средств за счет кредитов/займов. Новые налоговые правила учета капитализируемых процентов по кредитам/займам. Как реализовать на практике?
• ускоренная амортизация для большого количества групп основных средств (условия, правила, переходные положения)

Взаимоотношения с нерезидентами:

• обязательное наличие «деловой цели» в операциях по приобретению у нерезидентов товаров/услуг. Кто и как это будет делать? Чем грозит налогоплательщику отсутствие «деловой цели»?
• новые корректировки при продаже товаров/услуг/необоротных активов нерезидентам
• расчет налога на репатриацию с применением «неденежного» коэффициента
• изменение списка «пассивных» доходов, а также лиц, которые обязаны удерживать налог на репатриацию
• применение конвенции и уменьшение налога на репатриацию. Что изменилось в части доказательства бенефициарности

Корректировки по процентам/займам, полученным от нерезидентов:

• изменения в «отборе» нерезидентов
• новые правила расчета (числовой пример)
• особенности расчета сумм корректировки, если проценты подпадают под ТЦО
• с какого периода применять

«Перенос» некоторых корректировок в годовую декларацию

Уточнения/изменения некоторых норм о корректировках. В частности:

• по благотворительности
• по бесплатной раздаче товаров, безвозвратной финпомощи
• по штрафам

Правила переноса убытков при реорганизации предприятия

3). НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ

Регистрация налоговых накладных/Расчетов корректировки:

• новые сроки регистрации для НН/РК «на себя»
• изменения в применении штрафов за позднюю регистрацию НН/РК
• отмена/уменьшение «старых» штрафов за несвоевременную регистрацию (отсутствие регистрации) документов, по которым не предоставлялся налоговый кредит
• урегулирование вопроса о применении штрафов за нерегистрацию заблокированной НН/РК

Отражение налогового кредита при кассовом методе: специальные сроки для тех, кто не платит вовремя

Изменение в правилах регистрации плательщиком НДС и сроках подачи документов на регистрацию/перерегистрацию. Наказания за нарушение

Обновленные правила применения базы налогообложения при:

• экспорте товаров;
• получении возмещения ущерба;
• поставке электроэнергии

«Технические» правки, влияющие на учет (место поставки отдельных услуг, кассовый метод при строительстве)

Изменения в учете НДС при импорте товаров:

• право на налоговый кредит по временной таможенной декларации
• новые правила возврата НДС, переплаченного при ввозе товаров на территорию Украины

Прочие вопросы, в том числе:

• сроки проведения проверки при бюджетном возмещении
• перерасчет/восстановление регистрационного лимита при восстановлении плательщиком НДС по решению суда
• исключение квартального отчетного периода

4). НДФЛ, ВОЕННЫЙ СБОР

Изменение в перечне облагаемых/необлагаемых доходов:

• получение вознаграждения по гражданско-правовым договорам от плательщиков единого налога
• страховое возмещение и возмещение морального ущерба
• повышенные пенсии
• прощенный долг по процентам по полученным кредитам/займам

Изменение правил получения налоговой скидки. Документальное оформление понесенных расходов

Расширение списка доходов, с которых не удерживается военный сбор

Уточненные правила налогообложения доходов предпринимателя-«общесистемника», в частности, относительно:

• включения в расходы отдельных налогов
• учета основных средств
• амортизации стоимости грузовых автомобилей

5). ПРОЧИЕ ВОПРОСЫ

Правила предоставления уточненных деклараций по налогу на недвижимость и плате за землю по причине, не зависящей от налогоплательщика

Расширение списка горючего

Уточнение, какие объекты недвижимости не подпадают под налогообложение

Краткий обзор правок, вступающих в силу с 2021 года (налогообложение доходов, полученных от бизнесов, зарегистрированных «за рубежом»; отчеты об участии в транснациональных компаниях и т.д.)

Посетив наш семинар, Вы получите: раздаточный материал, консультации квалифи­ци­рованных специалистов, запись конференции.

Онлайн-Конференция

будет проходить на платформе ZOOM,

смотреть конференцию Вы сможете на любом электронном устройстве (компьютер, ноутбук, планшет, телефон) в любом комфортном для Вас месте.

Это живое общение лектора с участниками конференции.

Вы всегда будете видеть и слышать  лектора, можно задавать вопросы и сразу получать на них ответы.  Вы слышите какие вопросы задают участники. По отзывам наших клиентов, это отличная альтернатива семинарам в аудитории.

КАДРЫ и ОХРАНА ТРУДА

 в условиях выхода из карантина:

варианты для работодателя, риски инспектирований Гоструда, «трудовые» проверки ГНС и Гоструда после карантина. Новая редакция Порядка контроля соблюдения законодательства о труде. Изменения в размерах штрафов на работодателей.

ЭЛЕКТРОННЫЕ БОЛЬНИЧНЫЕ С 1 АПРЕЛЯ

Программа семинара:

1). Персонал на карантине и выход из него: возможные варианты для работодателя

Постановление № 392, или Постоянно сдвигающийся карантин. Что делать с окончанием срока карантина в кадровой документации.

Работа дома: контроль удаленной работы. Выход после карантина в офис. Если работник остается после карантина работать дома.

«Карантинный» отпуск: ежегодный или без сохранения зарплаты. Вызов работника из ежегодного отпуска. Можно ли прервать отпуск за свой счет.

Изменение режима работы. Неполное рабочее время. Полное рабочее время после карантина. Гибкий режим рабочего времени.

Остановка работы: «карантинный» простой.

Отсутствие работника на рабочем месте (самоизоляция и пр.): действия кадровика.

Работники 60+: обязательная самоизоляция.

Увольнение на карантине: риск восстановления работника.

2). Охрана труда на карантине: зависимость от рабочего места

Новый требования к работе в офисе.

«Антивирусное» обеспечение работников: дезинфицирующие средства, защитные маски и рукавицы, бесконтактный термометр.

Работа на дому: что с охраной труда?

Несчастный случай в условиях работы на дому: проблема расследования и оформления.

Службы охраны труда на удаленке? Возможно ли такое.

Текущие вопросы охраны труда (обеспечение спецодеждой и СИЗ, медосмотры, аттестация рабочих мест, обучение по вопросам охраны труда и пр.) и карантин: практические проблемы и возможные их решения.

3). «Трудовой» контроль после карантина: что будет проверять Гоструда и ГНС

Стукачество, или Откуда Гоструда черпает информацию для своих визитов.

Особый статус Гоструда в Законе № 877: специальные нормы и международные Конвенции.

Новая редакция Порядка госконтроля за соблюдением законодательства о труде: остались только инспекционные посещения, направление перед актом, штраф даже после предписания, предупреждение вместо штрафа

Плановые проверки Гоструда — 2020: под прицелом охрана труда, занятость, лица с инвалидностью. Критерии плановых проверок.

Вы в плане проверок? Остался ли риск внепланового посещения «до» и «после»?

Формы документов, утвержденные приказом Минсцополитики № 1338: Гоструда продолжает использовать.

Последствия контроля: есть ли возможность исправиться.

«Трудовые» проверки ГНС: где копают налоговики.

4). Новая ответственность за «трудовые» нарушения

Финансовая ответственность за нарушение законодательства о труде и занятости населения: привязка к минималке.

Изменения в ст.265 КЗоТ: ответственность теперь зависит от работодателя.

Допуск работника без трудового договора, переквалификация ЦПД в трудовой договор: кому штраф, а кому предупреждение.

Минимальные гарантии в оплате труда: что к ним относится, новый размер ответственности за их несоблюдение.

Нарушение гарантий для «солдат» работодателя: кому штраф, а кому предупреждение.

Недопуск к проверке: во что он теперь обходится.

Нарушение прочих требований законодательства о труде: теперь штраф ЗА КАЖДОЕ нарушение! Новый штраф за повторное нарушение!

За какие нарушения штраф будет однозначно, а за какие его можно обойти путем предписания.

Заплатил половину и погасил штраф, или Как досрочно можно уменьшить сумму штрафа.

Порядок наложения штрафов на работодателей по КЗоТ и Закону о занятости: основания (акты) для наложения штрафов и сроки рассмотрения дела.

Финансовый штраф по охране труда: возможно ли такое?

Штрафы по КоАП: под прицелом труд, лица с инвалидностью и охрана труда.

Уголовная ответственность за нарушение законодательства о труде и охране труда.

5). Электронный реестр листков нетрудоспособности: теперь без бумажных больничных?

Постановление Кабмина от 03.03.2020 г. № 159, или Особенности ведения электронного реестра больничных.

Новый Порядок выдачи, продолжения и учета листков нетрудоспособности.

Порядок № 328: ведение электронного реестра больничных и получение информации из него.

Формирование заявки в Фонд соцстраха из электронного реестра.

Электронный больничный без ИНН? Возможно ли такое?

Можно ли не воспользоваться больничным? Автоматическая передача информации в Фонд соцстраха.

А если больничный все-таки бумажный: как кадровику его принять.

Страховой стаж на сайте Пенсионного фонда: увязка со стажем в заявке на оплату больничных и декретных.

Посетив наш семинар, Вы получите: раздаточный материал, консультации квалифи­ци­рованных специалистов, запись конференции.

Онлайн-конференция, вебинар

Онлайн-конференция — это возможность прямого общения одного лица с целевой аудиторией посредством коммуникационных программ в сети Интернет.

Основные средства:

налоговые оптимизации и проблемы через призму учетных правил,

ПБУ и МСФО особенности учета

Что можно, что нельзя в ПБУ и МСФО-учете.

БУХГАЛТЕРСКИЕ ПРАВИЛА И НАЛОГОВЫЕ РИСКИ.

Аренда и основные средства. Выбор амортизационной политики. Оценочные процедуры.

Эксплуатационные и сопутствующие расходы что нового?

Программа семинара:

1). С ЧЕГО НАЧИНАЕТСЯ ДТ 10 СЧЕТА… ПРИЗНАНИЕ (ПОСТАНОВКА НА УЧЕТ) ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ.

нюансы формирования первоначальной стоимости в зависимости от способов получения объектов (покупка, взнос в уставный фонд, бесплатное получение и д.р.);

особенности приобретения объектов у физических лиц, в т.ч. автомобилей, НДФЛ и первоначальная стоимость

дополнительные расходы, включаемы и не включаемые в первоначальную стоимость объекта;

срок эксплуатации свыше 365 дн. + стоимостной критерий = необоротный актив. Как эти правила работают в налоговом и бухгалтерском учете;

какая сумма «итого» подлежит амортизации? Разделение целого объекта на отдельные составляющие. Насколько это выгодно, и какими законодательными нормами руководствоваться.

Отличия и особенности МСФО-подхода к учету основных средств

Новации НКУ в учете основных средств, повышение порога для необоротной малоценки и другие новации

2). ВЫБОР АМОРТИЗАЦИОННОЙ ПОЛИТИКИ:

срок эксплуатации, метод амортизации и ликвидационная стоимость — как не ошибиться с выбором. Если ликвидационная стоимость равна нулю, есть ли налоговый риск?

Ликвидационная стоимость: уточнения от Минфина с 14.01.2020 г. Может ли ликвидационная стоимость быть нулевой.

выбор метода начисления амортизации. Налоговый запрет на применение производственного метода; чем чревато его применение в бухгалтерском учете для налоговых показателей;

изменения параметров амортизационной политики: как отразить и посчитать влияние на бухгалтерские и налоговые показатели;

должны ли совпадать методы амортизации в бухгалтерском и налоговом учете;

ускоренная налоговая амортизация: особенности применения и корректировок в случае нарушения.

Особенности амортизационной политики в случае перехода на МСФО – что делать всегда и обязательно!

С какой регулярностью нужно пересматривать бухгалтерские оценки и как это организовать

3). ПРИОСТАНОВЛЕНИЕ АМОРТИЗАЦИИ:

Становятся ли выведенные их эксплуатации ОС непроизводственными? ГФС считает, что да!!! Какие налоговые последствия у таких событий, стоит ли к ней прислушиваться;

нужно ли приостанавливать амортизацию при сезонном использовании объектов основных средств; при проведении ремонтов, реконструкции, модернизации;

приостановление амортизации для объектов в зоне АТО, в Крыму;

какие документы необходимо (желательно) составлять.

есть ли законодательный статус простоя основных средств и как его следует оформить

как период «карантинного» простоя влияет на статус использования объектов в хозяйственной деятельности. Есть ли основания что-то менять в налоговом учете и каковы налоговые последствия;

В каких случаях может не начисляться амортизация в МСФО-учете. Как это приостановление влияет на налоговый учет

3). ОЦЕНОЧНЫЕ ПРОЦЕДУРЫ, КОТОРЫХ ТРЕБУЕТ ПРАВИЛЬНЫЙ ПБУ И МСФО-УЧЕТ ПОСЛЕ КАРАНТИНА, БУХГАЛТЕРСКИЕ ПРАВИЛА И НАЛОГОВЫЕ РИСКИ:

— все об уменьшении полезности. Краткий алгоритм действий. Как доказать отсутствие / наличие признаков, касающихся уменьшения полезности. Когда обязательно проводить тест на обесценение

— можно ли заменить обесценение уценкой. Особенности перехода на новую учетную модель для одного объекта и для группы объектов

— налоговые последствия изменения оценок: правильно выбираем налоговый период для бухгалтерской процедуры

— обязательно ли пересчитывать амортизацию в налоговом и бухгалтерском учете после проведения оценочных процедур

— бухгалтерские риски непроведения обязательных оценочных процедур

4). ЭКСПЛУАТАЦИОННЫЕ И СОПУТСТВУЮЩИЕ РАСХОДЫ, РЕМОНТЫ И ПЕРЕОБОРУДОВАНИЯ, МОДЕРНИЗАЦИИ: ЧТО НОВОГО?

— могут ли отражаться в учете эксплуатационные расходы ни простое, консервации и выведении из эксплуатации

— что говорить налоговикам, если она будут «запрещать» учет эксплуатационных расходов. Чем и как аргументировать их связь с хозяйственной деятельностью

— нужно ли проводить корректировки налоговых разниц, если по время «карантинного» простоя был проведен ремонт объектов, в т.ч. переоборудование и/или модернизация

— общие правила и подходы к учетной классификации и отражению ремонтов и техобслуживания, правила капитализации расходов

5). АРЕНДА И ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА: ОСОБЕННОСТИ КАРАНТИННОГО УЧЕТА

— приостановления аренды – юридическое и фактическое. Когда и кто может не платить арендную плату. Каких объектов это касается и как это оформить документально.

— эксплуатационные расходы, ремонты по объектам аренды в период простоя и карантина – можно или нет?

— как приостановление уплаты арендной платы влияет на размер активов с правом пользования. Какие учетные и расчетные процедуры нужно проводить в МСФО-формате

— учетная судьба инвестиционной недвижимости в период «карантинного» простоя. Нужно ли менять ее статус и модель учета, налоговые риски и последствия

6). ПРОДАЖА И ЛИКВИДАЦИЯ: ВСПОМИНАЕМ ОСНОВНЫЕ ПРАВИЛА!

Особенности ликвидации по собственному желанию, прибыльные и НДС-акценты

Продажа объектов и формирование базы налогообложения для прибыли и НДС, особенности

Документальное оформление и оценка продажи и ликвидации

Другие вопросы, актуальные на дату семинара

Посетив наш семинар, Вы получите: раздаточный материал, консультации квалифицированных специалистов, запись конференции.

Онлайн-конференция, вебинар

Онлайн-конференция — это возможность прямого общения одного лица с целевой аудиторией посредством коммуникационных программ в сети Интернет.

МСФО «КАРАНТИННЫЕ»

НЮАНСЫ УЧЕТА

Финансовая отчетность по МСФО как главный результат ведения учета.

ОСОБЕННОСТИ СОСТАВЛЕНИЯ, ОБНАРОДОВАНИЯ И ОТЧЕТНОСТИ . ТАКСОНОМИЯ, ДИСКОНТИРОВАНИЕ, НОВЫЕ СТАНДАРТЫ И ОБЯЗАТЕЛЬНЫЕ ПРОЦЕДУРЫ

Новации в обнародовании финотчетности за 2019 год.

Учетная политика по МСФО: как учесть важные особенности

Программа семинара:

1). Учетные особенности последствий карантина: события 2020 года или корректировка учетной политики?

• Нужно ли корректировать учетную политику, в связи с «карантинным» периодом и вносить изменения в приказ
• Какие рекомендации дает по этому поводу Рада по МСФО
• Приостановление арендной платы по отдельным договорам: возникает ли модификация, что и когда пересчитываем, позиция Рады по МСФО
• Необходимо ли корректировать оценку активов – запасов, основных средств, нематериальных и других активов
• Что делать при наличии признаков обесценения, документальное оформление и учетные последствия
• Простой основных средств: что с амортизацией? Можно ли ее «убрать» в МСФО формате
• Как продолжение амортизации повлияет на налоговые показатели
• Нужно ли создавать дополнительные резервы? Какие оценки нужно пересмотреть обязательно
• Обременительные контракты – правила и особенности учета

2). Оценка налоговой нагрузки: обязательные налоговые разницы при проведении обязательных бухгалтерских пост-карантинных процедур

3). Новации в обнародовании финотчетности за 2019 год:

• Таксономия перенесена. Стоит ли сейчас заниматься этим вопросом или можно отложить «на потом».
• Что такое таксономия – о чем следует знать уже сейчас.
• Перенос обязательных сроков обнародования и их влияние на формат отчетности за 2019 год
• Стоит ли «удлиннять» период событий после даты баланса
• Какие необходимые корректирови придется вносить в финотчетность-2019 или можно ограничиться примечаниями
• Какие события могут подлежать дополнительному раскрытию

4). Финансовая отчетность по МСФО как главный результат ведения учета. Особенности ПЕРВОЙ МСФО-отчетности. Экспресс-анализ особенностей, для тех, кто стартует с МСФО с 2020 года

• Главные акценты полноформатной МСФО-отчетности: анализ МСБУ 1, МСФО 1, самое важное
• Особенности первой МСФО-отчетности в поквартальном разрезе
• Последствия невыполнения процедур первой отчетности в промежуточном периоде и их влияние на формат годовой отчетности
• Можно ли переходить на МСФО по итогам года, а не с промежуточной отчетности? Позиция ГНСУ и Минфина, налоговые риски для декларации по прибыли
• Выбор и построение форм отчетности – модификация национальных или разработка своих?
• Информация для примечаний и их объем: существенность как ключевой момент выбора, чек-лист – где взять и как себя проверить?
• Что можно позаимствовать из украинского формата примечаний
• Куда подавать примечания к фионочетности
• Особенности примечаний первой финансовой отчетности по МСФО
• Нужно ли заполнять и сдавать форму № 5

5). МСФО-учет: нужно ли переходить на ведение бухучета в международном формате

• Можно ли заменить ведения учета регулярной трансформацией
• Как принять важное стратегическое управленческое решение для руководства предприятия: переходить на «реальный» или «формальный» МСФО-учет. Почему это важно  и что влияет на такое решение
• Дата перехода в бухучете и финотчетности
• Дата заведения остатков в регистры и суммы корректировок, различия между согласованиями в финотчетности и остатками в регистрах

6). Как повлияет переход на МСФО на ведение бухучета и составление налоговой отчетности

• Что означает ведение учета по МСФО
• Как и когда нужно вносить изменения в приказ об учетной политике
• Требования НКУ по применению МСФО (МСФО)
• Корректировка финансовой отчетности в связи с переходом на МСФО и возможности «зеркальных» корректировок налоговой отчетности: что допустимо, а что нет. Позиция ГФСУ
• МСФО-отчетность как приложение к декларации по налогу на прибыль (какие приложения сдавать, как считать показатель для стр.1 Декларации в зависимости от выбранной учетной политики)

7). Учетная политика по МСФО: как учесть важные особенности

• Изменение Концептуальной основы с 2020 года: нужно ли менять приказ об учетной политике уже сегодня?
• Основные характеристики МСФО, о чем нужно знать, переходя на новый учетный формат.
• Основные различия в подходах между украинским и международным бухучетом
• Как принимать решения и отражать операции, если отсутствуют учетные требования в конкретном МСФО (МСФО).
• Как аргументировать свою позицию перед аудиторами. В чем суть профессионального суждения бухгалтера и как его закрепить документально
• Рекомендации по инвентаризации и составлению приказа об учетной политике

8). Анализ основных отличий и ошибок при составлении финансовой отчетности по, влияние на налоговые показатели и налоговые корректировки

• основные средства,
• нематериальные активы,
• задолженности,
• расходы будущих периодов,
• резервы и обеспечение кредитных убытков согласно МСФО 9
• аренда – основные принципы, правила МСФО 16
• доходы по договорам с клиентами, формирование контрактных активов и контрактных обязательств – анализ основных положений МСФО 15, обязательных к применению
• МСФО-дисконтирование, ставки, пороги существенности и т.д.

Другие вопросы, актуальные на дату семинара

Посетив наш семинар,Вы получите: раздаточный материал, консультации квалифи­ци­рованных специалистов, запись конференции.