ЗАРПЛАТА ТА ІНШІ ВИПЛАТИ ПРАЦІВНИКАМ:

АКЦЕНТИ ТА ОСОБЛИВОСТІ НАРАХУВАННЯ ТА  ОПОДАТКУВАННЯ У ВОЄННИЙ ЧАС. ТРУДОВІ ВІДНОСИНИ З ПРАЦІВНИКАМИ

ЗАКОН № 2353 (ЗАКОНОПРОЕКТ № 7251) : МОБІЛІЗОВАНІ БЕЗ СЕРЕДНЬОГО ЗАРОБІТКУ ТА ІНШІ «ЦІКАВИНКИ» ДО ТА ПІСЛЯ 19 ЛИПНЯ 2022 РОКУ

ВІДНОВЛЕННЯ ПЕРЕВІРОК ДЕРЖПРАЦІ

ЗАКОНОПРОЄКТ №5371  Чергові «воєнні» новації в КЗпП

ЗАКОНАХ ПРО «ОПЛАТУ ПРАЦІ» ТА «ПРО ВІДПУСТКИ»,

зарплата для тих хто залишився та тих, хто мобілізований, розрахунок середнього заробітку, відпускні, «воєнна» матеріальні допомога, податкові пільги, лікарняні, тощо

---

Програма семінару:

1. ЗАКОН № 2353: МОБІЛІЗОВАНІ БЕЗ СЕРЕДНЬОГО ЗАРОБІТКУ ТА ІНШІ «ЦІКАВИНКИ» ДО ТА ПІСЛЯ 19 ЛИПНЯ 2022 РОКУ, ВІДНОВЛЕННЯ ПЕРЕВІРОК ДЕРЖПРАЦІ:

• як додаткові новації щодо організації трудових відносин з’являться у роботодавців та працівників
• особливості ведення кадрової документації – все в електронному вигляді!
• нові підстави для звільнення та організація робочого часу
• поняття сумісництва – як це вплинена діючи договори
• мобілізовані працівники – як працюватимуть новації
• відновлення перевірок – що будуть перевіряти

2. НОВІ НЕСТАНДАРТНІ ФОРМИ ЗАЙНЯТОСТІ (зокрема, договір з нефіксованим робочім часом) – як тепер можна оформлювати відносини із працівником без прив’язки до «старих» трудових гарантій та сплачувати ЄСВ від фактично нарахованої зарплати (законопроект № 5161)

 

3. СПРОЩЕННЯ ТРУДОВИХ ВІДНОСИН У СФЕРІ МАЛОГО І СЕРЕДНЬОГО ПІДПРИЄМНИЦТВА (законопроект № 5371) – на кого розповсюджуються нові правила та які свободи та можливості надано учасникам трудових відносин.

 

4. ТРУДОВІ ВІДНОСИНИ В ПЕРІОД ВОЄННОГО СТАНУ: ПРАВИЛА ТА ОСОБЛИВОСТІ

• Закон № 2136 – головні особливості та практика застосування
• Як оформити відсутність працівників – відпустки, в т.ч. відпустки без збереження
• Особливості дистанційної роботи, дистанційна робота та відрядження – чого не варто робити
• Особливості «дистанційного» звільнення – що можна робити, а чого робіти неможна, чи можна звільняти за прогул
• Чи можна не платити зарплату взагалі, що означає припинення трудових відносин

 

5. ПРОСТІЙ НА ПІДПРИЄМСТВІ:

• коли можна проголошувати простій, як оформлювати, яких працівників стосується
• обов’язки роботодавця підчас оголошення простою
• оподаткування виплат підчас простою та відображення їх у звітності
• які є альтернативи простою та чи варто цим користуватися (відпустки без збереження, припинення трудових відносин, невихід на роботу без прогулу, дистанційна робота).

 

6. МОБІЛІЗОВАНІ ПРАЦІВНИКИ ТА ПРАЦІВНИКИ В ТЕРОБОРОНІ:

• оформлення, розрахунок та виплата середнього заробітку. Наслідки набуття чинності  змін до ст.119 КЗпП згідно із законопроектом № 7251 щодо несплати середнього заробітку
• ЄСВ у період воєнного часу, пільги мобілізованим працівникам у роботодавців – платників ЄП, як рахувати та відображати у звітності

 

7. ВІДПУСТКИ БЕЗ ЗБЕРЕЖЕННЯ: ВОЄННІ, КАРАНТИННІ, ІНШІ. На яких підставах надаємо та як оформлюємо після 19.07.2022 р. Вплив відпусток без збереження на загальний трудовий стаж для оплачуваних відпусток

 

8. «ВОЄННІ» ВІДПУСКНІ: РОЗРАХУНОК, ОФОРМЛЕННЯ, ОБЛІК

• як порахувати розрахунковий період
• які періоди підлягають виключенню із розрахункового періоду
• з якої дати не рахуються святкові та вихідні у розрахунку відпускних згідно із змінами Закону № 2136
• квітневі зміни до Порядку №100 – на що звернути увагу при розрахунку
• формування та використання резерву відпусток – як на нього впливають мобілізовані працівники
• чи матимуть право на відпустку демобілізовані працівники та коли

 

9. «ЗАРПЛАТНА» ЗВІТНІСТЬ ЗА 3 КВАРТАЛ: ОСОБЛИВОСТІ ПОДАННЯ ТА ЗВІТУВАННЯ ЩОДО ОКРЕМИХ ВИПЛАТ

• Оновлення в Об’єдненому звіті – що підкоригував Мінфін, що будемо відображати по новому.
• Відображення найтиповіших виплат за період воєнного часу — відпустки без збереження, зарплати із запізненням, коли представляємо виплати в різних додатках різними рядками, матдопомоги, лікарняні, відпускні, інш.)
• Виправлення помилок минулих періодів
• Коли можна подати неподані звіти за період воєнного часу без штрафів – як довести відсутність та відновлення можливості звітування.

 

10. МАТЕРІАЛЬНІ ДОПОМОГИ ПРАЦІВНИКАМ ТА ЧЛЕНАМ РОДИН, ФІЗИЧНИМ ОСОБАМ

• «воєнні» пільги для матдопомог у ПКУ – як ями скористатися
• як максимально допомогти працівникам зі мінімальними податками і не помилитися – документальне оформлення та головні правила надання допомог та оподаткування
• допомоги на відновлення майна, постраждалим у зв’язку із зброєнною агресією, інш.

 

11. ЛІКАРНЯНІ ТА ДЕКРЕТНІ – ОСОБЛИВОСТІ НАРАХУВАНЬ ТА ВИПЛАТ У ПЕРІОД ВОЄННОГО ЧАСУ: паперові, електронні, розрахунки, звітність.

 

13. ДОДАТКОВІ БЛАГА: НАДАННЯ ТА ОПОДАТКУВАННЯ, АЛГОРИТМ ОБЛІКУ (паливо для працівників та родичів, винаймання житла, інші додблага)

 

Онлайн-конференція буде проходити на платформі ZOOM,

дивитися конференцію Ви зможете на будь-якому електронному пристрої (комп’ютер, ноутбук, планшет, телефон) в будь-якому зручному для Вас місці.

У вартість входить: Підключення та інтерактивне участь в онлайн-конференції (при наявності у вас мікроофона і відео камери можливість прямого спілкування з лектором; відповіді на Ваші запитання, нормативні документи.

 

Відповіді на Ваші запитання (заздалегідь надіслані по e-mail)

ДІЯЛЬНІСТЬ ПІД ЧАС ВОЄННОГО

СТАНУ: ПУТІВНИК БУХГАЛТЕРА!

БЛОКУВАННЯ ПН/РК: ЩО ЗМІНИЛОСЯ ТА ЯК ДІЯТИ. ЗРАЗКИ ДОКУМЕНТІВ ДЛЯ РОЗБЛОКУВАННЯ ПН/РК

ПДВ: КОМПЕНСУЮЧІ ПОДАТКОВІ ЗОБОВ’ЯЗАННЯ У ПЕРІОД ВІЙНИ. ПДВ- ЗАПИТАННЯ – ВІДПОВІДІ

ЗМІНИ ДО ЗАКОНУ ПРО БУХОБЛІК

ПОДАТОК НА ПРИБУТОК: ЗАПИТАННЯ – ВІДПОВІДІ

РОБОТА НА СПЕЦ-ЄП

---

Програма семінару:

1. БЛОКУВАННЯ ПН/РК: ЩО ЗМІНИЛОСЯ ТА ЯК ДІЯТИ. ЗРАЗКИ ДОКУМЕНТІВ ДЛЯ РОЗБЛОКУВАННЯ ПН/РК

• як відбувається моніторинг і блокування ПН/РК
• подання Повідомлення
• пояснення та копії документів
• покупець не оплатив товар. Чи треба якось зазначити цей факт у поясненні
• було заблоковано ПН з помилкою в обов’язкових реквізитах. Чи треба подавати пакет документів для її розблокування
• строк розгляду розблокованих документів
• як позбутися статусу ризикового платника
• що робити, якщо комісія відмовилася зняти статус ризикового платника, а платник не згоден з цим рішенням
• чи може платник ПДВ подати Таблицю без факту зупинки реєстрації ПН/РК
• пояснення до Таблиці

 

2.ПДВ: КОМПЕНСУЮЧІ ПОДАТКОВІ ЗОБОВ’ЯЗАННЯ У ПЕРІОД ВІЙНИ

• підстави для нарахування КПЗ
• база оподаткування, дата виникнення КПЗ
• випадки, коли КПЗ не нараховуються
• сформлення ПН для нарахування КПЗ
• коригування КПЗ
• КПЗ за воєнний період

3. ПДВ. ЗАПИТАННЯ – ВІДПОВІДІ

• вдповідальність: за несвоєчасну реєстрацію ПН/РК, неподання декларації, несплату податку
• підтверджувальні документи та облік ПДВ під час списання постраждалих у ході війни об’єктів основних засобів і товарів
• повернення товарів та грошей: облік та ПДВ-наслідки
• «зменшуючі» РК воєнного періоду — коли відображати в декларації
• облікові аспекти ПДВ-особливості списання безнадійної заборгованості
• як зараз обчислювати строк позовної давності для визнання заборгованості безнадійною
• пробачили заборгованість платникові з окупованої території: чи загрожують кредиторові додаткові податкові зобов’язання
• як погасити борг з ПДВ за рахунок від’ємного значення
• заборони на виправлення помилок: які існують, скільки триватимуть

 

4.ЗМІНИ ДО ЗАКОНУ ПРО БУХОБЛІК: ПОПОВНЕННЯ В КОЛІ ПІДПРИЄМСТВ, ЯКІ ЗАСТОСОВУЮТЬ МСФЗ, ТА РЕКВІЗИТИ ПЕРВИНКИ

• малі, середні та великі групи
• МСФЗ – і для материнських підприємств, але є винятки
• таксономія фінзвітності
• строки оприлюднення річної звітності
• зміни в основних реквізитах первинки

 

5.ПОДАТОК НА ПРИБУТОК: ЗАПИТАННЯ – ВІДПОВІДІ

• у які строки потрібно подати декларацію з податку на прибуток і сплатити податок
• за якою формою подавати уточнюючі декларації з податку на прибуток
• помилки з податку на прибуток довоєнних періодів: чи можна виправити
• чи нараховувати самоштраф у разі виправлення помилки з податку на прибуток за 2021 рік
• створення забезпечення знецінення запасів. Коли це можливо робити, як відображати в бухгалтерському та податковому обліку
• дебіторська заборгованість, яку не погашено з «воєнних» причин. Чи потрібно нараховувати резерв сумнівних боргів
• повернення передоплат у разі експорту та імпорту
• безоплатна передача товарів, перерахування коштів: коригування фінрезультату в залежності від статусу отримувача, необхідні документи
• особливості безоплатних передач в стосунках з пов’язаними особами
• операції з нерезидентами (придбання/продаж товарів/послуг)
• відображення в обліку та коригування — добровільне медичне страхування працівників
• «мобілізація» майна, чи списувати з обліку такі активи, чи нараховувати амортизацію в бух та/або податковому обліку
• облік майна, що «виїхало за кордон» разом із працівниками: як обґрунтувати використання такого майна в господарській діяльності
• поворотна фінансова допомога від директора: правові та податкові аспекти

 

6. РОБОТА НА СПЕЦ-ЄП

• основні правила
• перехідні операції платника спец-ЄП: шпаргалка на всі випадки
• продаж залишків, придбаних із ПДВ: доля ПК
• нарахування компенсуючих зобов’язань в роз’ясненні податкової
• як звітувати з податку на прибуток після відмови від спецгрупи ЄП

 

 

Відвідавши наш вебінар, Ви отримаєте: доступ на перегляд запису вебінара + нормативні документи, консультації кваліфікованих фахівців.

Всі питання (заздалегідь надіслані e-mail)

ТРАНСФЕРТНЕ ЦІНОУТВОРЕННЯ В ПОДАТКОВОМУ ОБЛІКУ

ПІД ЧАС ВІЙСКОГО СТАНУ

Складання звітності з трансфертного ціноутворення, податкові наслідки

Підготовка та надання інформації щодо трансфертного ціноутворення.

Податковий контроль і перевірка звіту про контрольовані операції

Як бухгалтеру працювати з трансфертною ціною: аналіз законодавства, рекомендації

Визначення та «пошук» контрольованих операцій

Вибір метода встановлення відповідності контрольованої операції принципу «витягнутої руки»

---

Програма семінару:

БЛОК 1.  ЗВИЧАЙНІ ЦІНИ, РИНКОВІ ЦІНИ ЯК ОСНОВА ДЛЯ ОБЛІКУ

Визначення терміну «звичайна ціна» в податковому законодавстві: державне регулювання цін, обов’язковий аукціон, обов’язкова оцінка, форвардні, ф’ючерсні контракти, примусовий продаж майна, що передане в заставу.

Інші баз оподаткування, що використовуються в податковому обліку: митна вартість, вартість (ціна)придбання, балансова вартість. В яких випадках и коли застосовуються?

 

ВИЗНАЧЕННЯ ТА «ПОШУК» КОНТРОЛЬОВАНИХ ОПЕРАЦІЙ

Які операції відносяться до контрольованих. Які операції варто проаналізувати.

Визначення загального доходу (які операції слід контролювати/перевіряти)

Вартісні критерії для контрольованих операцій. За яким принципом вважати операцію такою, що відбулась? Як враховувати передоплати, повернення та інші «нестандартні» ситуації (кредит-ноти та інш.)

Пов’язані особи: критерії, аналіз пов’язаності осіб. Визначення пов’язаності в ланцюгу операцій, пов’язаність через розмір заборгованості за запозиченими коштами і т.д.

Посередницькі операції. Проблеми посередницьких схем при визначенні контрольованих операцій і складанні Звіту

Контрагенти з країн з низькою податковою юрисдикцією та «особливі» організаційно-правові форми, що підпадають під аналіз.

Проблемні схеми в операціях за участю трьох сторін (коли суб’єкт з «неблагонадійної країни» не є безпосереднім контрагентом)

 

БЛОК 2.  ОСОБЛИВІ ВИПАДКИ ОБҐРУНТУВАННЯ ДОГОВІРНОЇ ЦІНИ

Придбання/продаж товарів (робіт, послуг, необоротних активів) в операціях з нерезидентами з «неблагонадійних» країн

Виплата роялті нерезиденту

Коли та як перелічені операції «перетинаються» з контрольованими опраціями в частині обґрунтування договірної ціни

 

БЛОК 3.  ПРИНЦИП «ВИТЯГНУТОЇ РУКИ».

Суть метода «витягнутої руки»

Аналіз зіставності операцій. Які критерії необхідно враховувати

«Коригування» умов договору для визнання операції зіставними

Які документи складати підприємству для підтвердження зіставності/не зіставності операцій

 

БЛОК 4.  ВИБІР МЕТОДА ВСТАНОВЛЕННЯ ВІДПОВІДНОСТІ КОНТРОЛЬОВАНОЇ ОПЕРАЦІЇ ПРИНЦИПУ «ВИТЯГНУТОЇ РУКИ»

Аналіз кожного метода, передбаченого ПКУ:

• метод порівняльної неконтрольованої ціни
• метод ціни перепродажу
• метод «витрати плюс»
• метод чистого прибутку
• метод розподілення прибутку

Метод порівняльної неконтрольованої ціни. Чи можна його вважати найбільш пріоритетним по відношенню до інших методів (з урахуванням останніх змін ПКУ). Суть аналізу, опис процедури, що здійснюється підприємством

Використання джерел інформації. Відсутність офіційних джерел. Чим та як підтвердити «пошук» співставних цін

Обґрунтування використання того чи іншого метода при здійсненні різних господарських операцій (продаж товарів, відсотки нерезидентам, роялті, оренда і т.д.)

Розрахунок діапазону цін (рентабельності) та медіани такого діапазону для цілей трансфертного ціноутворення. Числовий приклад розрахунку.

 

БЛОК 5.  ПІДГОТОВКА ТА НАДАННЯ ІНФОРМАЦІЇ ЩОДО ТРАНСФЕРТНОГО ЦІНОУТВОРЕННЯ

Перелік інформації, що її обов’язково треба надати.

Аналіз останніх змін податкового законодавства в частині обґрунтування операції як такої, що має ділову мету. Як в різних ситуаціях можливо довести наявність ділової мети

Кому, куди, в які терміни подається документація

Необхідність зберігання документації

Штрафні санкції за ненадання документації по ТЦУ

 

БЛОК 6.  СКЛАДАННЯ ЗВІТНОСТІ З ТРАНСФЕРТНОГО ЦІНОУТВОРЕННЯ, ПОДАТКОВІ НАСЛІДКИ

Аналіз порядку складання звіту по ТЦУ. Можливі складнощі та неврегульовані ситуації.

Терміни подання звіту, штрафні санкції за ненадання звіту

Які документи необхідно мати при складанні звітності

Документи, що можуть бути затребувані контролюючими органами при перевірці звіту

Наслідки відхилення «трансфертної» ціни від договірних цін:

• Корегування показників декларації з податку на прибуток у зв’язку із застосуванням трансфертних цін. В яких випадках та в які терміни відбувається самостійне коригування, заповнення додатка ТЦ до декларації
• Визнання «розрахункових» дивідендів (зміни 2021 року) на суму відхилення договірної ціни від ціни, визначеної за правилами «витягнутої руки». Оподаткування податком на репатріацію із застосуванням «підвищувального» коефіцієнта

 

БЛОК 7.  ПОДАТКОВИЙ КОНТРОЛЬ І ПЕРЕВІРКА ЗВІТУ ПРО КОНТРОЛЬОВАНІ ОПЕРАЦІЇ

Як відбувається контроль за ТЦУ

Моніторинг та опитування платників податку

Підстави для перевірки ТЦУ

 

Онлайн-конференція буде проходити на платформі ZOOM,

дивитися конференцію Ви зможете на будь-якому електронному пристрої (комп’ютер, ноутбук, планшет, телефон) в будь-якому зручному для Вас місці.

У вартість входить: Підключення та інтерактивне участь в онлайн-конференції (при наявності у вас мікроофона і відео камери можливість прямого спілкування з лектором; відповіді на Ваші запитання, нормативні документи.

 

Відповіді на Ваші запитання (заздалегідь надіслані по e-mail)

ПДВ-НАСЛІДКИ СПИСАННЯ

ТА ЛІКВІДАЦІЇ ОБ’ЄКТІВ.

 ОСНОВНІ ЗАСОБИ підчас ВІЙНИ:

амортизація, уцінка, списання, ліквідація, загальні правила для всіх та особливі правила для тих, хто перейшов на сплату ЄП 2%

Знищені об’єкти, об’єкти, які знаходяться на окупованих територіях. Амортизувати чи ні?

Чи варто переглядати амортизаційну політику

---

Програма семінару:

1. ПОДАТКОВІ ПРАВИЛА ДЛЯ ОСНОВНИХ ЗАСОБІВ ДЛЯ ТИХ, ХТО ПЕРЕЙШОВ НА ВОЄННИЙ ЄДИНИЙ ПОДАТОК 2%:

• чи продовжувати нараховувати податкову та бухгалтрську амортизацію
• що буде із податкової вартістю підчас повернення на загальну систему, від якої суми слід продовжувати рахувати амортизацію
• особливі правила продажу об’єктів для платників ЄП
• умовні забов’язання з ПДВ в період повернення на звичайну систему – на що звернути увагу

 

2. ЯКІ ОСНОВНІ ЗАСОБИ ПРОДОВЖУЄМО ОБЛІКОВУВАТИ У ЗВИЧАЙНОМУ РЕЖИМІ ПІДЧАС ВІЙНИ. Як впевнитися в тому, що об’єкт відповідає визначенню активу

 

3. ЧИ ВАРТО ПЕРЕГЛЯДАТИ АМОРТИЗАЦІЙНУ ПОЛІТИКУ для тих об’єктів, які перебувають у звичайному обліку – терміни експлуатації, методи амортизації та ліквідаційну вартість

 

4. АМОРТИЗУВАТИ ЧИ НІ? Чи варто припиняти нарахування амортизації та коли. Як оформити документально

 

5. ВПЛИВ ЗМІНИ АМОРТИЗАЦІЙНОЇ ПОЛІТИКИ НА БУХГАЛТЕРСЬКИ ТА ПОДАТКОВІ ПОКАЗНИКИ. Чи можна зменшити податкове навантаження

 

6. БУХГАЛТЕРСЬКІ ТА ПОДАТКОВІ НАСЛІДКИ КОНСЕРВАЦІЇ ОБ’ЄКТІВ.

Для яких об’єктів можна проводити процедуру консервації

 

7. ПЕРЕДАННЯ ОСНОВНИХ ЗАСОБІВ НА ПОТРЕБИ ЗСУ, військових, на благодійність: оформлення, оцінка, застосування «благодійних» пільг, відображення в звітності

 

8. ЧИ ТРЕБА ПРОДОВЖУВАТИ ВИЗНАВАТИ АКТИВОМ, об’єкт основних засобів, який «мобілізовано»

 

9. УЦІНКА ТА ЗМЕНШЕННЯ КОРИСНОСТІ – кому та коли слід проводити ці облікові процедури

 

10. ЧИ МОЖНА БУДЕ ВІДНОВИТИ ВАРТІСТЬ ОБ’ЄКТІВ ПІСЛЯ ВІЙНИ

 

11. ЗНИЩЕНІ ОБ’ЄКТИ, ОБ’ЄКТИ, ЯКІ ЗНАХОДЯТЬСЯ НА ОКУПОВАНИХ ТЕРИТОРІЯХ – алгоритм дій підчас списання та ліквідації. Коли це доречно робити в умовах воєнного стану.

 

12. ПДВ-НАСЛІДКИ СПИСАННЯ ТА ЛІКВІДАЦІЇ ОБ’ЄКТІВ.

 

 

Онлайн-конференція буде проходити на платформі ZOOM,

дивитися конференцію Ви зможете на будь-якому електронному пристрої (комп’ютер, ноутбук, планшет, телефон) в будь-якому зручному для Вас місці.

 

У вартість входить: Підключення та інтерактивне участь в онлайн-конференції (при наявності у вас мікроофона і відео камери можливість прямого спілкування з лектором; відповіді на Ваші запитання, нормативні документи.

 

Відповіді на Ваші запитання (заздалегідь надіслані по e-mail)

ОПОДАТКУВАННЯ ПІД ЧАС ВІЙНИ:

ВСЕ ЩО ТРЕБА ЗНАТИ, АБИ НЕ ПОТРАПИТИ ПІД ШТРАФНІ САНКЦІЇ

ПДВ-ЗМІНИ: ВІДНОВЛЕННЯ РЕЄСТРАЦІЇ ПН ТА РК, КАМЕРАЛЬНІ ПЕРЕВІРКИ ТА ДОЛЯ ВІДШКОДУВАННЯ

ПРИБУТОК. ФОРМУВАННЯ ПОКАЗНИКІВ ДЕКЛАРАЦІЇ

ПДВ. ДЕКЛАРАЦІЇ З ПДВ ПІД ЧАС ВІЙНИ

ПДФО. ВІДНОСИНИ З ПРАЦІВНИКАМИ

---

Програма семінару:

ЗАГАЛЬНІ ПИТАННЯ

• Особливі терміни подання звітності за другій квартал 2022 року.
• Відновлення термінів подання звітності та застосування штрафних санкцій.
• Відновлення перевірок (яких, з яких дат та періодів).

 

ПОДАТОК НА ПРИБУТОК

НЕМОЖЛИВІСТЬ ПОДАННЯ до податкових органів фінансової звітності з аудиторським звітом. Які терміни передбачені різними нормативними документами. Позиція податкових органів. Можливі наслідки та штрафні санкції.

 

ФОРМУВАННЯ ПОКАЗНИКІВ ДЕКЛАРАЦІЇ

• Відображення заборгованостей:
• сумнівні та безнадійні борги з причин форс-мажорних обставин (на що спиратись, чим підтверджувати);
• борги, що виникли з нерезидентами з країни-агресора. Як обліковувати, чи можна списати, які документи потрібно мати.
• Відображення операцій по списанню майна (в тому числі необоротних активів), що було:
• знищено, зруйновано;
• передано безоплатно на потреби Збройних сил та/або постраждалим;
• створення резерву на знецінення пошкодженого майна.
• Відображення в обліку необоротних активів, що їх було вилучено («мобілізовано»):
• як потрібно обліковувати таке майно, чи можна його списати. Облікові наслідки при списанні;
• чи можна амортизувати таке майно, якщо його не списано.
• «Нестикування» бухгалтерських правил відображення зруйнованого/переданого/мобілізованого майна та вимог інших нормативних документів.
• Безоплатна оренда та інші послуги, що надаються безоплатно під час війни:
• відображення в обліку обох сторін-суб’єктів підприємницької діяльності
• Тимчасове «призупинення» статусу платника податку на прибуток:
• що треба знати платникам єдиного податку 2% про майбутні показники декларації

 

ПОДАТОК НА ДОДАНУ ВАРТІСТЬ

• Формування податкових зобов’язань та податкового кредиту без зареєстрованих документів:
• як відображати зобов’язання в декларації
• чи обов’язково заповнювати Д1 з інформацією щодо незареєстрованих податкових накладних та розрахунків коригування. Наслідки не заповнення Д1
• що треба вчинити, якщо не відображали незареєстровані податкові документи
• податковий кредит на підставі первинних документів
• коли та як потрібно буде уточнювати показники декларації
• придбання послуг від нерезидента. Чи можна відображати податковий кредит, та які для цього існують умови
• Відновлення можливості реєстрації податкових накладних/розрахунків коригування. В які терміни потрібно буде зареєструвати документи за різні податкові періоди поточного року
• Штрафні санкції за порушення термінів реєстрації податкових накладних. Які зміни передбачені ПКУ та які можливості мають платники податків аби захистись від штрафів?

 

• ДЕКЛАРАЦІЇ З ПДВ ПІД ЧАС ВІЙНИ:
• подавати чи не подавати? Які вимоги передбачені законодавством
• можливі негативні наслідки при неподанні декларацій, якщо змінюється директор та/або бухгалтер
• подання декларації та неможливість сплати задекларованих зобов’язань. З якими проблемами стикаються підприємства
• зменшення контролюючим органом залишку від’ємного значення суми ПДВ. В яких випадках застосовується штраф?

 

• АНАЛІЗ ОКРЕМИХ ОПЕРАЦІЙ, В ТОМУ ЧИСЛІ:
• отримання відшкодування за пошкоджене майно від страхової компанії та/чи винної особи. Коли виникає необхідність нарахувати ПДВ та як це правильно зробити?

 

• ВЗАЄМОДІЯ З КОНТРАГЕНТОМ, ЩО ПЕРЕЙШОВ НА СПЕЦРЕЖИМ:
• документальне оформлення «незавершених операцій» (початок до спецрежиму, завершення – на спецрежимі). Повернення контрагента до звичайної системи оподаткування та знову ж таки облік незавершених операцій
• складання ПДВ-документів та можливість (чи не можливість) коригування

 

ПОДАТОК З ДОХОДІВ ФІЗИЧНИХ ОСІБ, ВІДНОСИНИ З ПРАЦІВНИКАМИ

• Зарплата, що виплачується «наперед»
• Зміни в розрахунку середньої заробітної плати. На які операції впливає, як розрахувати, санкції в результаті порушення
• Надання благодійної допомоги (в тому числі на відновлення пошкодженого майна):
• які існують види неоподатковуваної благодійної допомоги
• як краще скласти документи, аби законно зекономити на податках

 

Онлайн-конференція буде проходити на платформі ZOOM,

дивитися конференцію Ви зможете на будь-якому електронному пристрої (комп’ютер, ноутбук, планшет, телефон) в будь-якому зручному для Вас місці.

 

У вартість входить: Підключення та інтерактивне участь в онлайн-конференції (при наявності у вас мікроофона і відео камери можливість прямого спілкування з лектором; відповіді на Ваші запитання, нормативні документи.

 

Відповіді на Ваші запитання (заздалегідь надіслані по e-mail)

ОСОБЛИВОСТІ ЗЕД-ДІЯЛЬНОСТІ ПІД ЧАС ВІЙСЬКОВОГО СТАНУ

ОРГАНІЗАЦІЯ, ОБЛІК ТА ОПОДАТКУВАННЯ ОПЕРАЦІЙ У ЗОВНІШНЬОЕКОНОМІЧНІЙ ДІЯЛЬНОСТІ

ДЕЯКІ ОРГАНІЗАЦІЙНІ ПИТАННЯ.

ОПЕРАЦІЇ З ВАЛЮТОЮ.

ЗАГАЛЬНІ ОБЛІКОВІ ПИТАННЯ.

ІМПОРТ ТОВАРІВ ТА ПОСЛУГ.

ЕКСПОРТ ТОВАРІВ (РОБІТ, ПОСЛУГ).

---

Програма семінару:

ДЕЯКІ ОРГАНІЗАЦІЙНІ ПИТАННЯ

1. Валютний контроль операцій у ЗЕД:

• коли він настає; як зняти операцію з валютного контролю; штрафні санкції;
• скорочення термінів «закриття» ЗЕД-операції під час дії військового стану (в яких періодах який термін існує, яких операцій стосується)
• незначні суми валютних операцій. Що це поняття дає платникам податків;
• можливість закриття валютних операцій у випадку недоотримання коштів. Правила, яких треба дотримуватись.

2. Аналіз деяких операцій:

• заборона на здійснення операцій з контрагентами з країни-агресора (як обліковувати та/або списувати заборгованість)
• відмінності між валютою ціни та валютою платежу;
• залік зустрічних однорідних вимог;
• імпорт без ввезення – експорт без вивезення

 

ОПЕРАЦІЇ З ВАЛЮТОЮ

1. Облік валюти, що поступає та обліковується на розподільчому рахунку в банку. Як вибрати найбільш зручний варіант
2. Правила облікової політики, що стосуються валюти та курсових різниць (визначення балансової вартості валюти при її вибутті, періодичність перерахунку курсової різниці та інш.)

 

ЗАГАЛЬНІ ОБЛІКОВІ ПИТАННЯ

1. Наявність ділової мети в операціях з нерезидентами. Кого це стосується (розглядаємо по періодах 2020 – 2022 рр.) та як довести наявність ділової мети. Рекомендації від Мінфіну
2. Зміни, що стосуються контрольованих операцій, в т.ч. оновлене визначення терміну «дивіденди»

 

ІМПОРТ ТОВАРІВ ТА ПОСЛУГ

1. ПДВ при ввезенні товару:

• порядок відображення податкового кредиту з ПДВ (в тому числі при безоплатному отриманні товару, при ввезенні товару в межах гарантійних зобов’язань та інш.);
• відображення податкового кредиту з ПДВ при імпорте товарів в випадку оформлення тимчасової митної декларації. Наслідки відображення податкового кредиту «з запізненням»;
• заповнення рядків декларації з ПДВ, в тому числі, в при виявленні помилок в МД, отриманні аркуша коригування до МД;
• облік ПДВ при наявності розбіжностей в кількості задекларованого та фактично отриманого товару (нестачі, псування);
• повернення непроданого товару постачальнику-нерезиденту. Вплив періоду повернення на суму податкових зобов’язань з ПДВ.

2. Оподаткування ПДВ послуг, отриманих від нерезидента:

• правила визначення місця постачання. Нарахування податкових зобов’язань та відображення податкового кредиту. Порядок складання та реєстрації податкової накладної
• як відображати податковий кредит, якщо акти на послуги надходять із запізненням;

3. Формування витрат при імпорті товару, в тому числі:

• як визначити дату оприбуткування (відображення в обліку)?
• чи включається до собівартості товару плата за простій вантажу на митниці, брокерські послуги та інші послуги, пов’язані з доставкою вантажу та митним оформленням
• розбіжності в найменуванні товару, вказаному в МД та в інвойсі: як оприбуткувати придбаний товар;
• безоплатне отримання товару. Як розрахувати суму доходу;
• коригування фінансового результату при придбанні товарів/послуг у нерезидентів, зареєстрований в країнах, визначених в переліках КМУ.

4. Заохочення (кредит-ноти) від нерезидента. Залежність обліку від формулювань:

• знижки та їх відображення в обліку;
• бонуси та ПДВ-проблеми;
• списання частини заборгованості;
• маркетингові послуги.

 

ЕКСПОРТ ТОВАРІВ (РОБІТ, ПОСЛУГ):

• визначення суми доходу при отриманні передоплати від нерезидента;
• вплив дати передачі права власності на суму доходу;
• числовий приклад відображення доходу при «розірваних» операціях.
• ПДВ при експорті товару:
• оподаткування операцій з вивезення товару митною вартістю до 150 євро;
• визначення дати складання податкової накладної в випадку коли дата складання МД та дата вивезення не співпадають;
• що робити, якщо МД оформлена, а фактичного перетину кордону не відбулось (в тому числі внаслідок бойових дій)
• документальне оформлення та оподаткування знижок, наданих нерезиденту, штрафних санкцій, що нерезидент утримує з резидента-постачальника. Чи виникають податкові різниці, податок на репатріацію;

 

ОПОДАТКУВАННЯ ПОСЛУГ, НАДАНИХ НЕРЕЗИДЕНТУ:

• оподатковувані операції. Визначення дати зобов’язань при отриманні передоплати та врахуванні валюти на розподільчому рахунку.;
• правила ст.186 ПКУ; податкові наслідки не нарахування зобов’язань (нарахування «компенсаційних» зобов’язань, вирахування частки неоподатковуваних операцій та т.п.);
• визначення місця постачання послуг з гарантійного обслуговування
• Списання заборгованостей, що виникли в операціях з нерезидентом.
• Кредити (позики) від нерезидента: правила розрахунку сум коригування фінансового результату на суму нарахований відсотків. Як врахувати відсотки, що не зменшили фінансовий результат в минулих роках;
• Оподаткування доходів нерезидентів. Утримання податку та застосування договору про уникнення подвійного оподаткування:
• прирівнювання до дивідендів (з відповідним оподаткуванням) деяких операцій з придбання/продажу товарів, робіт (послуг);
• порядок розрахунку податку на репатріацію при виплаті доходу в негрошовій формі, а також при неутриманні податку під час виплати доходу;

 

 

Онлайн-конференція буде проходити на платформі ZOOM,

дивитися конференцію Ви зможете на будь-якому електронному пристрої (комп’ютер, ноутбук, планшет, телефон) в будь-якому зручному для Вас місці.

 

У вартість входить: Підключення та інтерактивне участь в онлайн-конференції (при наявності у вас мікроофона і відео камери можливість прямого спілкування з лектором; відповіді на Ваші запитання, нормативні документи.

 

Відповіді на Ваші запитання (заздалегідь надіслані по e-mail)

АВТОТРАНСПОРТ ТА ПАЛЬНЕ НА ПІДПРИЄМСТВІ:

ОСОБЛИВОСТІ ТА АКЦЕНТИ ВОЄННОГО ЧАСУ

ГОЛОВНА ТРАНСПОРТНА ПЕРВИНКА –

ТТН ТА ПОДОРОЖНІ ЛИСТИ

АВТОТРАНСПОРТ НА СЛУЖБІ ЗСУ

ЗНИЩЕНИЙ ТА ВТРАЧЕНИЙ ТРАНСПОРТ

ПАЛЬНЕ НА ПІДПРИЄМСТВІ

Паливний акциз, ліцензування, нормування та понаднормативні витрати, податкові наслідки та ризики, автомобільні документи,

передання авто та ПММ на потреби ЗСУ

---

Програма семінару:

1). АВТОТРАНСПОРТ НА ПІДПРИЄМСТВІ: ВИМОГИ ВОЄННОГО ЧАСУ

Які зміни вносити в Положення про автотранспорт на підприємстві та навіщо мати таки документ взагалі

Як оформити особисте використання транспорту працівниками підприємства та які податкові наслідки це може мати

 

2). ГОЛОВНА ТРАНСПОРТНА ПЕРВИНКА – ТТН ТА ПОДОРОЖНІ ЛИСТИ: які вимоги воєнного часу

ПОДОРОЖНІ ЛИСТИ:

чи можна відмовитися від них у період воєнного стану

як зробити подорожній лист зручним для бухгалтера та працівника, який використовує транспорт

головні вимоги щодо заповнення та оформлення – на що звернути увагу

ТТН:

Е-ТТН – КОЛИ НАРЕШТІ ЧЕКАТИ

ТТН та габаритно-ваговий контроль: хто та як накладає штрафи у період воєннного часу. Відповідальність за відсутність обов’язкової інформації в ТТН

Податковий аспект ТТН: коли цей документ є необхідним, що робіти із товарністю/безтоварністю операції у разі відсутності ТТН

Наслідки відміни Порядку № 207 – чи стане простіше доводити можливість не використовувати ТТН

ТТН довільної форми: коли та навіщо потрібна?

 

3). АВТОТРАНСПОРТ НА СЛУЖБІ ЗСУ: ПРАВИЛА ОБЛІКУ ТА ОФОРМЛЕННЯ

Вилучення чи добровільна передача: відмінності та особливості

Коли вилучання транспорту можливо на законодавчому рівні та які для цього підстави – очікуані законодавчі новації

Документальне оформлення передання – що обов’язково має бути у первинних документах

Що робити, якщо передали без документів – які наслідки та ризики

Облікові та податкові наслідки передання

 

4). ЗНИЩЕНИЙ ТА ВТРАЧЕНИЙ ТРАНСПОРТ: КОЛИ НАСТАНЕ ЧАС СПИСАННЯ?

Чи варто чекати закінчення воєнного стану для списання

Як підтвердити документально факт знищення та невідновлюваного пошкодження

Амортизація: припиняти чи ні?

Податкові та бухгалтерські наслідки списання

 

5). ПАЛЬНЕ НА ПІДПРИЄМСТВІ: як форми придбання впливають на податковий статус підприємства, особливості обліку та документування:

На якому рахунку безпечно вести облік пального

Чи варто користуватися первинкою із Інструкції № 281

Податкові наслідки у разі відсутності чеку РРО при придбанні пального

Коли виникає право на податковий кредит

 

6). ПРИДБАННЯ ПАЛЬНОГО ДЛЯ ВЛАСНИХ ПОТРЕБ ПІДПРИЄМСТВА, в т.ч. власний імпорт та акцизні особливості:

коли слід реєструватися платником паливного акцизу

яких операцій слід уникати, щоб не наразитися на штрафи та не отримати статус платника паливного акцизу «зненацька»

як податкова контролює потенційних платників акцизу та що відповідати податковій на запити щодо необхідності реєстрації платником акцизу.

 

7). АКЦИЗНО-ДОКУМЕНТАЛЬНІ ОСОБЛИВОСТІ ОБЛІКУ для тих, хто має статус платників акцизу, але використовує пальне для власних потреб:

— оформлення АН на власне споживання, довідки № 2, врегулювання розбіжностей в системі, нові акцизні склади;

— нова акцизна декларація:

— за який звітний період здаємо вперше

— чи вплинули зміни на порядок звітування для платників паливного акцизу

 

8). ДОКУМЕНТАЛЬНЕ ОФОРМЛЕННЯ ПЕРЕМІЩЕННЯ ПАЛЬНОГО для платників та неплатників акцизу: хто та коли має оформити заявку на переміщення пального, наслідки транспортування пального без відповідних документів.

 

9). ЛІЦЕНЗУВАННЯ ОПЕРАЦІЙ З ПАЛЬНИМ:

— коли та як отримувати ліцензію неплатникам

— нова позиція ВСУ – коли неплатник може не отримувати ліцензію на зберігання

— ліцензійні особливості для платників акцизу

— відповідальність за відсутність ліцензії – чи може податкова штрафувати в період воєнного стану та які операції можуть підпасти під податковий контроль.

 

10). СПИСАННЯ ПАЛЬНОГО ТА НОРМУВАННЯ:

— документальне підтвердження, формування витрат – за нормами чи за фактичним споживанням?

— чи обов’язково використовувати подорожні листи

— чи можна відмовитися від Норм № 43 та користуватися власними, як це зробити

— особливості оподаткування позанормативних витрат (ПДВ, ПДФО, ВЗ).

 

11). ПАЛЬНЕ ДЛЯ ОСОБИСТИХ ПОТРЕБ ПРАЦІВНИКІВ ЗА РАХУНОК ПІДПРИЄМСТВА:

— чи є ризик «наразитися» на статус платника паливного акцизу, як подолати фіскальну позицію ДПСУ

— податкові наслідки власного споживання пального працівниками

— заправляння автівок членів родин працівників – чи є додаткові ризики у «власного споживання»

 

12). БЛАГОДІЙНІ ОПЕРАЦІЇ З ПАЛЬНИМ У ВОЄННИЙ ЧАС (на потреби ЗСУ, військових, інш):

– як оформити, щоб скористатися податковими пільгами;

—  благодійна передача пального та акцизні наслідки для платників та неплатників акцизу.

 

Онлайн-конференція буде проходити на платформі ZOOM,

дивитися конференцію Ви зможете на будь-якому електронному пристрої (комп’ютер, ноутбук, планшет, телефон) в будь-якому зручному для Вас місці.

 

У вартість входить: Підключення та інтерактивне участь в онлайн-конференції (при наявності у вас мікроофона і відео камери можливість прямого спілкування з лектором; відповіді на Ваші запитання, нормативні документи.

 

Відповіді на Ваші запитання (заздалегідь надіслані по e-mail)