НАЛОГОВЫЕ НОВАЦИИ 2021.

РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ОПТИМИЗАЦИИ

ОТДЕЛЬНЫХ ОПЕРАЦИЙ

ЕГИПЕТ, ШАРМ ЭЛЬ ШЕЙХ

IBEROTEL PALACE 5*

All Inclusive (все включено)

заход в море песчаный, а так же есть коралловой риф

с 11.03.21 г. – 18.03.21 г.

Одной из удивительнейших цивилизаций мира на нашей земле является Египет.

ЕГИПЕТ – страна, богатая история которой окутана массой загадок, большая часть из которых не разгадана и по сей день.  Египет является одним из лидеров мирового туризма.

Шарм-эль-Шейх — это жемчужина Красного Моря, самый фешенебельный курорт на побережье, который славится своими богатыми коралловыми рифами, морем и комфортабельными отелями на любой вкус. Безусловно, самое большое богатство Шарм-эль-Шейха — это море, ради которого туда каждый год приезжает большое количество туристов из разных уголков мира.

В переводе с арабского Шарм-Эль-Шейх означает «Царский залив» и этот курорт действительно оправдывает свое название.

IBEROTEL PALACE 5*- является истинным украшением залива SHARM EL MAYA. Предлагает роскошное размещение в легендарном египетском Шарм Эль Шейхе. У гостей отеля Iberotel Palace есть уникальный доступ к частному пляжу с живописным коралловым рифом. Красивая зеленая территория, великолепный песчаный пляж, высокий уровень сервиса – все располагает к полноценному отдыху. Шаговая доступность к OLD MARKET (Старому Городу) дает возможность в полной мере окунуться и насладится местным колоритом.

-номер «Стандарт»: 36 кв.м., одна комната с двуспальной или двумя односпальными кроватями, ванная комната с душевой кабиной, небольшая зона для отдыха, балкон или терраса

— прочие услуги: Бесплатно Wi-Fi на всей территории отеля и в номерах

— развлечения и спорт: аэробика; амфитеатр; анимация: софт; бильярд: платно; бочча;

вечерние программы; водные виды спорта: платно; настольный теннис: бесплатно; теннисный корт; тренажерный зал: бесплатно; пляжный волейбол

— рестораны, бары:    бассейн для взрослых с подогревом в зимний период (400 кв.м);бассейн для взрослых без подогрева в зимний период (300 кв.м); крытый бассейн с подогревом в зимний период-временно закрыт (90 кв.м);   детский бассейн с подогревом в зимний период.

главный ресторан La Coupole;

ресторан Bluemarine только для гостей 18;

итальянский ресторан аля карт Toscana;

восточный ресторан аля карт Ali Baba;

бар на пляже;

бар у бассейна; лобби бар Pappagallo;

бар и Паб Borsalino;

восточное кафе Sundowner.

— пляж: собственный песчаный пляж на первой линии, есть кораллы. Зонтики, шезлонги, пляжные полотенца — бесплатно.

В стоимость входит:

— Авиаперелет Киев- ШАРМ ЭЛЬ ШЕЙХ -Киев;

— Страховка расширенная ( включает страховку от не вылета и от (COVID-19);

— Трансферт на автобусе аэропорт- отель-аэропорт;

— Проживание в двухместных номерах  категории «Стандарт»;

— Питание: All Inclusive (все включено);

— Эксклюзивный СЕМИНАР-ПРАКТИКУМ;

— Экскурсии

— Вечер Знакомств;

— Сопровождение сотрудником компании «ПрофиКонсалтЦентр»

Краткое содержание программы семинара:

1. Изменения в Налоговый кодекс Украины с 8 августа 2020 года. Усиление налогового давления на ВЭД-операции. Введение нового налогообложения с корпоративными правами, акциями, представительствами, нерезидентами.

Начало жесткого налогообложения  обеспеченных граждан по отдельным видам операций.

2. Сентябрьские изменения в Налоговый кодекс Украины. Проект Закона №3750 — готовящиеся сюрпризы для налогоплательщиков.
3. Проблемы налогового учета из-за «коронавирусных» расходов и НДС.

  4.Усиление налогового давление на заказчиков іТ-услуг, іТ-програм, іТ-техобслуживания.

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

• Декларация по налогу на прибыль и приложения к ней за 9 месяцев  2020 года. Нюансы заполнения форм.
• Нюансы, особенности, ошибки и спорные вопросы при заполнении финансовой и налоговой отчетности за 9 месяцев  2020 года, практические советы по их устранению.
• Требований фискальных органов по вопросу подачи полной финансовой отчетности.
• Практика налоговых плановых документальных проверок в 2020 г. на конкретных примерах.
• Защита от дисконтирования и способы ухода от него.
• Посреднические операции: от договора и учета до защиты.
• Аренда, ремонты, улучшения, основные средства, амортизация, корректировки, благотворительность и др.
• Переплаты, авансовые взносы, возврат излишне уплаченного налога.
• Перечень льготных стран и изменения в этот перечень, «льготные формы создания предприятий». Влияние на налоговый учет.
• ВЭД-операции (экспорт/импорт товаров (работ, услуг)).
• Сомнительная и безнадежная задолженность. Положительное вмешательство Минфина в решение спорных вопросов в пользу налогоплательщиков.
• Бывшие расходы «двойного назначения».
• Переоценка активов и альтернатива – уменьшение полезности актива.

ПЕРВИЧНЫЕ ДОКУМЕНТЫ

• Изменение статуса первичных документов, защита от возможного признания их недействительными контролерами сквозь призму Закона Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине».
• Практика применения заменителей первичных документов и налоговых накладных.
• Требования к первичным документам и их заменителям.
• Практика проверок первичных документов и их заменителей. Судебная защита первичных документов.
• «Бестоварность» первичных документов.

НДС

• Планируемые изменения в налоговую декларацию по НДС.
• Продажа ниже себестоимости. Убыточные операции, в том числе при экспорте. База налогообложения при поставке товаров (услуг).
• Операции с убыточным природным газом.
• Применение ставки НДС 0% к услугам буксировки международных судов в украинских портах.
• Бесплатная раздача товаров, продукции, услуг в рекламных целях без начисления прямых, условных и прочих налоговых обязательств и без корректировки налогового кредита.
• Послабления в начислении НДС по условной продаже товаров (услуг).
• Правило «1095 дней» по налоговым накладным, налоговому кредиту, практические примеры применения и последствия этого правила.
• НН/РК: обязательные реквизиты, регистрация.
• Анализ причин, практические советы и рекомендации для построения защиты от штрафов 10-50% за не регистрацию/несвоевременную регистрацию НН\РК, судебная практика.
• «Работа» с ошибочными, задвоенными и подобными НН/РК.
• Программное обеспечение ДФС по ЕРНН и примеры работы с ним при регистрации НН/РК.
• Дата оформления экспортных ТД (ГТД) и ее увязка с датой налоговых накладных по ставке НДС 0%. Новшества от МФУ и ГФС.
• Вопросы возмещения НДС, в том числе по предоплатам. Возврат переплат по НДС.

ЗЕМЕЛЬНЫЙ НАЛОГ, АРЕНДНАЯ ПЛАТА.

Аренда, долгосрочные договора, споры с налоговиками, позитивная судебная практика.

НДФЛ, ВОЕННЫЙ СБОР, ЕСВ, ЕДИНЫЙ НАЛОГ

• Защита от фискальных подходов налоговиков по вопросам налогообложения подарков, хозяйственных расходов, путевок, командировок. Юридическое, документальное, учетное противодействие этому. Положительная судебная практика.
• Подотчетные расходы работниками предприятия без получение аванса.
• Борьба с требованиями налоговиков об отражении в форме 1ДФ выплаченных доходов предпринимателям, возвратной финансовой помощи, подаркам и другим необлагаемым НДФЛ операциям. Защита от штрафов.
• Бесплатные раздачи. Рекламные операции. Неперсонификация.
• Расходы на выездные, в том числе зарубежные семинары, деловые поездки.
• Представительские расходы. Питание.
• Налогообложение пассивных доходов.
• Прощение долга.

РАЗНОЕ

• Готовящиеся приказы — обобщающие налоговые консультации от Минфина и ДФС касательно налогообложения и отчетности (раздача рекламных материалов, гарантийный ремонт, льготы в іТ сфере, международным перевозкам и др.).
• Контрольно-проверочная работа
• Планы-графики и списки предприятий  для проверок госорганами на 2020 год. Борьба с незаконным дополнительным включением налогоплательщиков в планы проверок. Судебная практика.
• Ориентиры и рекомендации при проведении плановых, внеплановых, камеральных проверок в 2020 году.
• Встречные проверки. Информационные запросы.
• Налоговые ямы, отработка контрагентов, увязка с блокировкой налоговых накладных и расчетов корректировок.

ИЗМЕНЕНИЯ 2021

• НДС: регистрация, перерегистрация, убыточный экспорт, возмещение ущерба, электроэнергия, новые сроки и штрафы по регистрации НН/РК, изменение льгот;
• Налог на прибыль: увеличение круга плательщиков для налога на репатриацию,  операции для 30% корректировки, курсовые разницы и проценты по кредитам/займам, амортизация, сельское хозяйство, условные дивиденды, реорганизация, введение понятия «деловой цели операции», первичные документы;
• Лицензирование топлива: порядок, сроки, позитивные изменения и послабления, штрафы.
• НДФЛ, военный сбор: налоговые агенты, увеличение штрафов, ошибки в 1ДФ, гражданско-правовые договора, прощение долга, инвестиционные доходы, продажа имущества; отмена ВС по доходам от ОВГЗ.
• Упрощенная система налогообложения: заявления, извлечения, перерегистрация, iTсфера, отчетность, увеличение годовых объемов доходов, планируемая отмена книг учета доходов.
• Штрафные санкции: изменение размера и порядка начисления;
• Контрольно-проверочная работа: внеплановые проверки, сроки, продление, ответственность инспекторов, ущерб, комиссии по рассмотрению замечаний, Апелляционный совет;
• Администрирование и обжалование: связанные лица, отчетность, взаимное согласование начисленных налогов;
• Прочие положения НКУ: налоговые долг и залог, топливо, игральный бизнес, постоянное представительство и др.

ПЛАН БУДЕТ ДОПОЛНЕН АКТУАЛЬНЫМИ ВОПРОСАМИ НА ДЕНЬ ПРОВЕДЕНИЯ СЕМИНАРА.

Кроме того Вы имеете возможность заранее прислать письменные вопросы на семинар. Для предоставления более полного и расширенного ответа со ссылками на реквизиты нормативных документов рекомендуем присылать не менее чем за 2 дня до семинара.

Также вы можете заранее заказать дополнительные необходимые материалы и литературу по конкретному вопросу (тематике), оставив заявку у менеджера.

План будет дополнен актуальными вопросами на день проведения семинара. Кроме того Вы имеете возможность заранее прислать письменные вопросы.

ЗАРПЛАТА И ВЫПЛАТЫ РАБОТНИКАМ, ДОХОДЫ ФИЗЛИЦ:

НОВАЦИИ-2021: С ЧЕМ ВСТРЕЧАЕМ НОВЫЙ ГОД

Объединенная отчетность по ЕСВ+НДФЛ

ЕСВ- НОВАЦИИ – 2021, ОБНОВЛЕННЫЙ РАСЧЕТ СРЕДНЕЙ ЗАРПЛАТЫ ПО ПОРЯДКУ № 100

Начисление, налогообложение, расчет, соцпакет (матпомощь, доплага, подарки), , платежные карточки, работники со статусом СПД  и др.

Программа семинара:

1). НОВАЦИИ-2021: С ЧЕМ ВСТРЕЧАЕМ НОВЫЙ ГОД

Минимальные показатели и ориентиры для расчета зарплаты в 2021 году

Нормы Законов, которые вступили в силу, какие правила поменялись

2). ЕСВ-НОВАЦИИ ДЛЯ РАБОТНИКОВ СО СТАТУСОМ СПД С 2021 ГОДА:

Как подтвердить статус работника по основному месту работы

Когда предприниматель может быть совместителем

Риски работодателя, когда работник – «неподтвержденный» совместитель

Нужно ли давать справки об уплате ЕСВ работникам – предпринимателям

Когда можно не платить ЕСВ «за себя»

3). «КАРАНТИННЫЕ» ДОПЛАТЫ ГОСУДАРСТВА – ДЛЯ РАБОТНИКОВ И РАБОТОДАТЕЛЕЙ: УТОЧНЯЕМ НЮАНСЫ

Виды помощи, предусмотренные Законом № 1071 и № 1072: кому и сколько

Налоговые льготы, предусмотренные в части налогообложения прибыли, НДФЛ и ЕСВ для получателей помощи. Все ли учел законодатель

Документальное оформление и механизм получения, учет

4). РАСЧЕТ СРЕДНЕЙ ЗАРПЛАТЫ ПО ПОРЯДКУ № 100: ОБНОВЛЕННЫЕ ПРАВИЛА

Изменения в расчете средней зарплаты с 12.12.2020 г. – к каким выплатам применяем новый расчет, нужно ли обновлять старые расчеты

Особенности и примеры включения в расчет премий и прочих доплат

Выплаты, которые не участвуют в расчете и что делать для идентификации той или иной выплаты

Влияние «карантинных» периодов на расчет средней

Ответственность за ошибки и нарушения, связанные с расчетом средней зарплаты

5). РАСЧЕТЫ СРЕДНЕЙ ЗАРПЛАТЫ ПО ПОРЯДКУ № 1266 (ДЛЯ СОЦВЫПЛАТ):

Как неоплаченный ЕСВ влияет на размер социальных пособий (больничных, пособий по беременности и родам)

Включать или не включать в расчет «карантинные» периоды отпуска за свой счет

Новации в оформлении и оплате больничных- 2021

6). ЗАРПЛАТА И НАЛОГИ+ЕСВ: КАК СОВМЕСТИТЬ НЕСОВМЕСТИМОЕ. ГОТОВИМСЯ К СТАРТУ ПРИМЕНЕНИЯ ОБЪЕДИНЕННОЙ ОТЧЕТНОСТИ ПО ЕСВ+НДФЛ

Обзор новой формы (проекта) отчетности: форма, сроки подачи, какие новые показатели появились, какие «старые» ушли

Зарплата для НДФЛ, ВЗ и для ЕСВ – различия в подходах, как правильно посчитать базу для начисления налогов и ЕСВ, чтобы не допустить ошибок

Понятие зарплаты и дополнительных благ в чем отличие, как влияет на налогообложение

Применение натурального коэффициента для расчета НДФЛ, ВЗ: чего НЕЛЬЗЯ делать категорически

НДФЛ-льготы и ЕСВ-доплаты до минимальной зарплаты: как эффективно совместить в одной выплате

Особенности и нюансы учета переходящих выплат, исправления ошибок по НДФЛ, ЕСВ и военному сбору.

7). СКОЛЬКО ПЛАТИТЬ? КАК ПРАВИЛЬНО УСТАНОВИТЬ РАЗМЕР ОПЛАТЫ ТРУДА В ЗАВИСИМОСТИ ОТ КАТЕГОРИЙ РАБОТНИКОВ

Дифференциация зарплат ВСЕХ работников, в зависимости от  уровня квалификации – как это правильно сделать

Рекомендации по правильному структурированию зарплаты в Положении об оплате труда

Контроль уровня зарплат на предприятии согласно региональным и отраслевым нормам – какую позицию занимает Минтруда

На какие показатели минимальных гарантий в оплате труда нужно ориентироваться, чтобы не попасть под штрафы

Данные о зарплате из ЕСВ-отчетности: когда могут прийти контролеры из Гоструда по «наводке» ПФУ

8). «СОЦПАКЕТ» И ПРОЧИЕ ОКОЛОЗАРПЛАТНЫЕ ВЫПЛАТЫ РАБОТНИКАМ: АНАЛИЗ ПОПУЛЯРНЫХ ВЫПЛАТ. ЕСВ, НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ И ДОКУМЕНТАЛЬНОЕ ОФОРМЛЕНИЕ ДЛЯ МИНИМИЗАЦИИ НАЛОГОВОЙ НАГРУЗКИ

Основные виды «карантинной» матпомощи: на лечение, тестирование по COVID работникам и членам их семей, на оздоровление, на погребение и т.д.

Финансирование ГМС, мобильной связи, питание работников и предоставление прочих допблаг: как правильно оформить с минимальными ЕСВ и НДФЛ-последствиями

9). ЕДИНЫЙ СЧЕТ ДЛЯ УПЛАТЫ НАЛОГОВ И ЕСВ: ОСОБЕННОСТИ УПЛАТЫ, СТОИТ ЛИ ИМ ПОЛЬЗОВАТЬСЯ?

10). ДРУГИЕ ВОПРОСЫ, АКТУАЛЬНЫЕ НА ДАТУ СЕМИНАРА

Посетив наш семинар, Вы получите: раздаточный материал, консультации квалифицированных специалистов, запись конференции.

Ответы на интересующие Вас вопросы (заранее присланные по e-mail)

ПІДГОТОВКА ДО «ЗАКРИТТЯ» РОКУ, РОЗГЛЯД ПОТОЧНИХ ПОДАТКОВИХ ТА БУХГАЛТЕРСЬКИХ ПИТАНЬ

АНАЛІЗ ОСНОВНИХ ПОДАТКОВИХ ЗМІН-2021

ІНВЕНТАРИЗАЦІЯ ЯК ОБОВ’ЯЗКОВА ПРОЦЕДУРА ПРИ ПІДГОТОВЦІ ДО РІЧНОЇ ЗВІТНОСТІ.  РІЧНИЙ ПЕРЕРАХУНОК ПДВ.

АНАЛІЗ ОКРЕМИХ ПДВ-ОПЕРАЦІЙ.

«ІНВЕНТАРИЗАЦІЯ» БУХГАЛТЕРСЬКОГО доходу з метою коректного розрахунку об’єкта оподаткування. ЗАПОВНЕННЯ ДОДАТКА ПРО ПОДАТКОВІ. ОПЕРАЦІЇ З ІНВЕНТАРИЗАЦІЇ

Программа семинара:

ПОДАТКОВІ ЗМІНИ-2021

• Показники мінімальної заробітної плати та прожиткового мінімуму та їх вплив на облік
• Єдиний рахунок для сплати податків: правила використання, деякі особливості та заборони
• Розумна економічна причина в операціях з нерезидентами. Чергові зміни, для яких суб’єктів та в яких випадках треба контролювати наявність ділової мети операції
• Бюджетні гранти та їх оподаткування податком на прибуток, ПДФО та/або єдиним податком
• Оновлений порядок звітування з ПДФО у разі наявності у підприємства відокремлених/структурних підрозділів
• Нова ставка ПДВ для операцій в «культурній» та «готельній» сферах бізнесу. Аналіз можливих «перехідних» операцій
• Основні зміни та нововведення для платників єдиного податку
• Зміни порядку розрахунку середньоденної заробітної плати. На кого та на які операції вплинуть ці зміни. Що треба враховувати при розрахунку сум відпускних

РІЧНА ПОДАТКОВА ЗВІТНІСТЬ

ІНВЕНТАРИЗАЦІЯ ЯК ОБОВ’ЯЗКОВА ПРОЦЕДУРА ПРИ ПІДГОТОВЦІ ДО РІЧНОЇ ЗВІТНОСТІ. ВІДОБРАЖЕННЯ В ОБЛІКУ РЕЗУЛЬТАТІВ ІНВЕНТАРИЗАЦІЇ

• Інвентаризація: надлишок, нестачі, пересортиця. Можливі варіанти обліково-фактичних розбіжностей. Як відобразити такі невідповідності в обліку. Податкові наслідки, включаючи ПДВ, ПДФО, військовий збір
• Інвентаризація необоротних активів. Як визначити вартість надлишкових активів
• Інвентаризація капітальних інвестицій. Особливості відображення в обліку списання капінвестицій, які не визнаються активами
• Інвентаризація розрахунків з контрагентами. Що потрібно враховувати в 2020 році щодо критерію безнадійності. Відображення в обліку суми резерву сумнівних боргів та списаної дебіторської/кредиторської заборгованості. «Пошук» довгострокових боргів.
• Інвентаризація інших активів/зобов’язань, включаючи майбутні витрати/доходи, розрахунки з бюджетом, борги з підзвітними особами тощо.

ВИПРАВЛЕННЯ «БУХГАЛТЕРСЬКИХ» ПОМИЛОК ТА ЇХ ВПЛИВ НА ОПОДАТКУВАННЯ ПОДАТКОМ НА ПРИБУТОК

• Загальні правила виправлення помилок, передбачені стандартами бухгалтерського обліку
• У яких випадках необхідно або бажано виправити декларацію з податку на прибуток

ВІДОБРАЖЕННЯ ГОСПОДАРСЬКИХ ОПЕРАЦІЙ ПРИ «ЗАПІЗНЕННІ» ПЕРВИННИХ ДОКУМЕНТІВ:

• використання забезпечення майбутніх витрат. Як правильно сформулювати та нарахувати забезпечення? Які документи потрібно оформити для підтвердження операцій? Позиція Мінфіну в цьому питанні;
• відображення запізнілих документів у поточному періоді. Коли це можна зробити без будь-яких помилок? Приклади, ситуації;
• можливість законного «перенесення» дати визнання витрат з одного періоду на інший.

ПОДАТОК НА ПРИБУТОК.

«ІНВЕНТАРИЗАЦІЯ» БУХГАЛТЕРСЬКОГО доходу з метою коректного розрахунку об’єкта оподаткування:

• дата визнання доходу при продажу товарів, послуг
• відображення доходів на підставі непідписаних контрагентом актів виконаних робіт, наданих послуг
• визнання доходу в різних операціях (отримання штрафів, продаж валюти і т.д.)

ЗАПОВНЕННЯ ДОДАТКА ПРО ПОДАТКОВІ різниці. Аналіз корегувань, в тому числі:

• в операціях з необоротними активами (продаж, ліквідація, переоцінка).
• при нарахуванні резервів та забезпечень
• при придбанні товарів (послуг, необоротних активів у нерезидентів та неприбуткових організацій)
• при продажу товарів (послуг) нерезидентам зі спеціальним статусом
• операції з нерезидентами, що не мають ділової мети
• відсотки, нараховані за кредитами та позиками
• благодійність. коригування операцій з окремими неприбутковими організаціями, а також операцій з фізичними особами

Принцип податкового обліку операцій, не зазначених у додатку з коригуваннями (як врахувати доходи/витрати в декларації)

Відображення в декларації інформації про доходи нерезидентів. Виправлення помилок з податку на репатріацію

ОПЕРАЦІЇ З ІНВЕНТАРИЗАЦІЇ (ТОВАРИ, СИРОВИНА, МАТЕРІАЛИ):

• придбання запасів у нерезидентів (у тому числі з країн з низькою податковою юрисдикцією), відображення первісної вартості за ставкою НБУ на дату передачі права власності. Як неправильне визначення ставки НБУ може вплинути на розмір оподатковуваного прибутку (числові приклади);
• відображення в обліку безоплатно отриманих запасів. Особливості з безкоштовним імпортом.

ОПЕРАЦІЇ З НЕОБОРОТНИМИ АКТИВАМИ:

• оновлення критеріїв поділу об’єктів на основні засоби та малоцінні предмети;
• переоцінки в бухгалтерському обліку та зменшення корисності основних засобів. Як ці операції впливають на показники декларації;
• продаж основних засобів. Коли бажано оцінити об’єкт, що продається.

СУМНІВНІ І БЕЗНАДІЙНІ ЗАБОРГОВАНОСТІ:

• які операції можуть зменшити оподатковуваний прибуток?
• створення резерву сумнівних боргів. Які підприємства можуть не створювати резерв. Наслідки для тих, хто повиненстворити резерв, але не роблять цього.

ПОДАТОК НА ДОДАНУ ВАРТІСТЬ: ДОКУМЕНТИ, ОПЕРАЦІЇ, ЗВІТНІСТЬ

РІЧНИЙ ПЕРЕРАХУНОК ПДВ

• хто і коли має провести перерахунок податкових зобов’язань з ПДВ на кінець року
• процедура аналізу та перерахунку
• відображення результатів перерахунку в декларації
• можливі наслідки в разі не перерахунку
• вплив щорічного перерахунку на майбутні періоди

АНАЛІЗ ОКРЕМИХ ПДВ-ОПЕРАЦІЙ

• «Дешеві» продажі товарів (послуг). Донарахування ПДВ до звичайної ціни (вартості покупки)
• Списання заборгованостей і коригування ПДВ: що і як коригувати?
• Уцінка, списання зіпсованих товарів (готової продукції) та вплив цих операцій на облік ПДВ
• Безкоштовна передача товарів, новорічних та інших подарунків.
• Подарункові сертифікати в обліку продавця і покупця
• Отримання «помилкового» платежу, «залік» сум по різним договорам
• Ліквідація та крадіжка основних засобів. Які документи потрібно мати, щоб не нараховувати податкові зобов’язання
• Аналіз деяких операцій, проведених у зовнішньоекономічній діяльності (включаючи «дешевий» імпорт та експорт, повернення раніше ввезених товарів, безкоштовне надходження товарів від нерезидентів)

Виправлення помилок у декларації ПДВ. Особливості оплати/перерахування недоплат і пені

ПДФО

Щорічний перерахунок як можливість виправлення помилок.

Форма № 1ДФ. За які помилки і в яких випадках не застосовуються штрафи

Відносини з підприємцями (які і коли потрібні підприємницькі документи, первинні документи з «натяком» на трудові відносини, підприємці, зареєстровані на непідконтрольній території)

Аналіз оподаткування окремих видів доходів, у т.ч.

• подарунки працівникам, дітям працівників,
• виплати на лікування та охорону здоров’я,
• страхових виплат тощо.

Онлайн-Конференция будет проходить на платформе ZOOM,

смотреть конференцию Вы сможете на любом электронном устройстве (компьютер, ноутбук, планшет, телефон) в любом комфортном для Вас месте.

В стоимость входит: Подключение и интерактивное участие в онлайн-конференции (при наличии у вас микроофона и видео камеры возможность прямого общения с лектором; ответы на интересующие Вас вопросы, нормативные документы.

Ответы на интересующие Вас вопросы (заранее присланные по e-mail)

ПІДГОТОВКА ДО «ЗАКРИТТЯ» РОКУ, РОЗГЛЯД ПОТОЧНИХ ПОДАТКОВИХ ТА БУХГАЛТЕРСЬКИХ ПИТАНЬ

АНАЛІЗ ОСНОВНИХ ПОДАТКОВИХ ЗМІН-2021

ІНВЕНТАРИЗАЦІЯ ЯК ОБОВ’ЯЗКОВА ПРОЦЕДУРА ПРИ ПІДГОТОВЦІ ДО РІЧНОЇ ЗВІТНОСТІ.  РІЧНИЙ ПЕРЕРАХУНОК ПДВ.

АНАЛІЗ ОКРЕМИХ ПДВ-ОПЕРАЦІЙ.

«ІНВЕНТАРИЗАЦІЯ» БУХГАЛТЕРСЬКОГО доходу з метою коректного розрахунку об’єкта оподаткування. ЗАПОВНЕННЯ ДОДАТКА ПРО ПОДАТКОВІ. ОПЕРАЦІЇ З ІНВЕНТАРИЗАЦІЇ

Программа семинара:

ПОДАТКОВІ ЗМІНИ-2021

• Показники мінімальної заробітної плати та прожиткового мінімуму та їх вплив на облік
• Єдиний рахунок для сплати податків: правила використання, деякі особливості та заборони
• Розумна економічна причина в операціях з нерезидентами. Чергові зміни, для яких суб’єктів та в яких випадках треба контролювати наявність ділової мети операції
• Бюджетні гранти та їх оподаткування податком на прибуток, ПДФО та/або єдиним податком
• Оновлений порядок звітування з ПДФО у разі наявності у підприємства відокремлених/структурних підрозділів
• Нова ставка ПДВ для операцій в «культурній» та «готельній» сферах бізнесу. Аналіз можливих «перехідних» операцій
• Основні зміни та нововведення для платників єдиного податку
• Зміни порядку розрахунку середньоденної заробітної плати. На кого та на які операції вплинуть ці зміни. Що треба враховувати при розрахунку сум відпускних

РІЧНА ПОДАТКОВА ЗВІТНІСТЬ

ІНВЕНТАРИЗАЦІЯ ЯК ОБОВ’ЯЗКОВА ПРОЦЕДУРА ПРИ ПІДГОТОВЦІ ДО РІЧНОЇ ЗВІТНОСТІ. ВІДОБРАЖЕННЯ В ОБЛІКУ РЕЗУЛЬТАТІВ ІНВЕНТАРИЗАЦІЇ

• Інвентаризація: надлишок, нестачі, пересортиця. Можливі варіанти обліково-фактичних розбіжностей. Як відобразити такі невідповідності в обліку. Податкові наслідки, включаючи ПДВ, ПДФО, військовий збір
• Інвентаризація необоротних активів. Як визначити вартість надлишкових активів
• Інвентаризація капітальних інвестицій. Особливості відображення в обліку списання капінвестицій, які не визнаються активами
• Інвентаризація розрахунків з контрагентами. Що потрібно враховувати в 2020 році щодо критерію безнадійності. Відображення в обліку суми резерву сумнівних боргів та списаної дебіторської/кредиторської заборгованості. «Пошук» довгострокових боргів.
• Інвентаризація інших активів/зобов’язань, включаючи майбутні витрати/доходи, розрахунки з бюджетом, борги з підзвітними особами тощо.

ВИПРАВЛЕННЯ «БУХГАЛТЕРСЬКИХ» ПОМИЛОК ТА ЇХ ВПЛИВ НА ОПОДАТКУВАННЯ ПОДАТКОМ НА ПРИБУТОК

• Загальні правила виправлення помилок, передбачені стандартами бухгалтерського обліку
• У яких випадках необхідно або бажано виправити декларацію з податку на прибуток

ВІДОБРАЖЕННЯ ГОСПОДАРСЬКИХ ОПЕРАЦІЙ ПРИ «ЗАПІЗНЕННІ» ПЕРВИННИХ ДОКУМЕНТІВ:

• використання забезпечення майбутніх витрат. Як правильно сформулювати та нарахувати забезпечення? Які документи потрібно оформити для підтвердження операцій? Позиція Мінфіну в цьому питанні;
• відображення запізнілих документів у поточному періоді. Коли це можна зробити без будь-яких помилок? Приклади, ситуації;
• можливість законного «перенесення» дати визнання витрат з одного періоду на інший.

ПОДАТОК НА ПРИБУТОК.

«ІНВЕНТАРИЗАЦІЯ» БУХГАЛТЕРСЬКОГО доходу з метою коректного розрахунку об’єкта оподаткування:

• дата визнання доходу при продажу товарів, послуг
• відображення доходів на підставі непідписаних контрагентом актів виконаних робіт, наданих послуг
• визнання доходу в різних операціях (отримання штрафів, продаж валюти і т.д.)

ЗАПОВНЕННЯ ДОДАТКА ПРО ПОДАТКОВІ різниці. Аналіз корегувань, в тому числі:

• в операціях з необоротними активами (продаж, ліквідація, переоцінка).
• при нарахуванні резервів та забезпечень
• при придбанні товарів (послуг, необоротних активів у нерезидентів та неприбуткових організацій)
• при продажу товарів (послуг) нерезидентам зі спеціальним статусом
• операції з нерезидентами, що не мають ділової мети
• відсотки, нараховані за кредитами та позиками
• благодійність. коригування операцій з окремими неприбутковими організаціями, а також операцій з фізичними особами

Принцип податкового обліку операцій, не зазначених у додатку з коригуваннями (як врахувати доходи/витрати в декларації)

Відображення в декларації інформації про доходи нерезидентів. Виправлення помилок з податку на репатріацію

ОПЕРАЦІЇ З ІНВЕНТАРИЗАЦІЇ (ТОВАРИ, СИРОВИНА, МАТЕРІАЛИ):

• придбання запасів у нерезидентів (у тому числі з країн з низькою податковою юрисдикцією), відображення первісної вартості за ставкою НБУ на дату передачі права власності. Як неправильне визначення ставки НБУ може вплинути на розмір оподатковуваного прибутку (числові приклади);
• відображення в обліку безоплатно отриманих запасів. Особливості з безкоштовним імпортом.

ОПЕРАЦІЇ З НЕОБОРОТНИМИ АКТИВАМИ:

• оновлення критеріїв поділу об’єктів на основні засоби та малоцінні предмети;
• переоцінки в бухгалтерському обліку та зменшення корисності основних засобів. Як ці операції впливають на показники декларації;
• продаж основних засобів. Коли бажано оцінити об’єкт, що продається.

СУМНІВНІ І БЕЗНАДІЙНІ ЗАБОРГОВАНОСТІ:

• які операції можуть зменшити оподатковуваний прибуток?
• створення резерву сумнівних боргів. Які підприємства можуть не створювати резерв. Наслідки для тих, хто повиненстворити резерв, але не роблять цього.

ПОДАТОК НА ДОДАНУ ВАРТІСТЬ: ДОКУМЕНТИ, ОПЕРАЦІЇ, ЗВІТНІСТЬ

РІЧНИЙ ПЕРЕРАХУНОК ПДВ

• хто і коли має провести перерахунок податкових зобов’язань з ПДВ на кінець року
• процедура аналізу та перерахунку
• відображення результатів перерахунку в декларації
• можливі наслідки в разі не перерахунку
• вплив щорічного перерахунку на майбутні періоди

АНАЛІЗ ОКРЕМИХ ПДВ-ОПЕРАЦІЙ

• «Дешеві» продажі товарів (послуг). Донарахування ПДВ до звичайної ціни (вартості покупки)
• Списання заборгованостей і коригування ПДВ: що і як коригувати?
• Уцінка, списання зіпсованих товарів (готової продукції) та вплив цих операцій на облік ПДВ
• Безкоштовна передача товарів, новорічних та інших подарунків.
• Подарункові сертифікати в обліку продавця і покупця
• Отримання «помилкового» платежу, «залік» сум по різним договорам
• Ліквідація та крадіжка основних засобів. Які документи потрібно мати, щоб не нараховувати податкові зобов’язання
• Аналіз деяких операцій, проведених у зовнішньоекономічній діяльності (включаючи «дешевий» імпорт та експорт, повернення раніше ввезених товарів, безкоштовне надходження товарів від нерезидентів)

Виправлення помилок у декларації ПДВ. Особливості оплати/перерахування недоплат і пені

ПДФО

Щорічний перерахунок як можливість виправлення помилок.

Форма № 1ДФ. За які помилки і в яких випадках не застосовуються штрафи

Відносини з підприємцями (які і коли потрібні підприємницькі документи, первинні документи з «натяком» на трудові відносини, підприємці, зареєстровані на непідконтрольній території)

Аналіз оподаткування окремих видів доходів, у т.ч.

• подарунки працівникам, дітям працівників,
• виплати на лікування та охорону здоров’я,
• страхових виплат тощо.

Онлайн-Конференция будет проходить на платформе ZOOM,

смотреть конференцию Вы сможете на любом электронном устройстве (компьютер, ноутбук, планшет, телефон) в любом комфортном для Вас месте.

В стоимость входит: Подключение и интерактивное участие в онлайн-конференции (при наличии у вас микроофона и видео камеры возможность прямого общения с лектором; ответы на интересующие Вас вопросы, нормативные документы.

Ответы на интересующие Вас вопросы (заранее присланные по e-mail)

ГОТУЄМОСЬ ДО ЗВІТУ ЗА 2020р

ДЕКЛАРАЦІЮ З ПОДАТКУ НА ПРИБУТОК ОНОВИЛИ:

Мінфін затвердив зміни наказ № 649 від 29.11.2020р

Фінансова звітність за 2020 рік. Інвентарізація на підприємстві.  Облікова політика підприємства. Податок на прибуток. ПДВ. Єдиний податок. РРО та Програмний РРО. Заробітна плата та виплати працівникам: облік та оподаткування.

Аналіз змін, які впливають на податковий облік в 2021 р.

Программа семинара:

1. ПІДГОТОВКА ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ ЗА 2020 РІК: ОСНОВНІ ПРОБЛЕМНІ ПИТАННЯ

2. ПОДАТОК НА ПРИБУТОК

• Основні зміни в 2021 року
• Критеріі контрольованих операцій в 2021 році
• Контрольовані іноземні компанії: оподаткування в Україні, обов’язкові звіти та наслідки неподання
• Заборгованості та зобов’язання: порядок обліку та списання
• Собівартість продукції, робіт, послуг: типові помилки при закритті року
• Покрокове заповнення Декларації з податку на прибуток
• Додаток РІ: основні різниці та порядок відображення різниць відповідно до Закону № 466
• Звіт по пільгах
• Заповнення Додатку ПН
• Виправлення помилок в Додатку ВП та наслідки
• Дивідендна політика-2020 та прирівняні до дивідендів виплаті в 2021 році

3. ПДВ

• Зміни в 2021 році
• Зміни в правилах реєстрації платника ПДВ
• Проблеми анулювання платника ПДВ та податкові наслідки
• Ліквідація основних засобів та запасів
• Наслідки списання дебіторської та кредиторської заборгованості
• Аналіз типових помилок при заповнення ПН та РК, що приводять до зупинки та блокування
• Списання невикористаного податкового кредиту
• Повернення коштів з особистого рахунку та ПДВ-рахунку
• Декларація: заповнення та аналіз типових помилок
• Особливості заповнення Додатку 4, 6

4. РОБОТА ФОП В 2021 РОЦІ

• доходни критерії для платників єдиного податку
• 20-ОПП та наслідки неподання
• первинні документи ФОП та наслідки їх відсутності
• Як вести облік доходів ФОП в 2021 році?
• Власні кошти ФОП на рахунках: як правильно оформити?
• Фінансовий моніторинг операцій ФОП
• Декларація ФОП за 2020 рік: покрокове заповнення
• Заповнення звіту з ЕСВ за 2020 рік на прикладах
• Заповнення декларації про майновій стан

5. ЗАРПЛАТНІ ПОДАТКИ ТА ЗБОРИ

• Новації-2021 року
• зміни в Інструкції № 100: наслідки для розрахунку відпускних та оплати відрядження
• заповнення 1-ДФ за 4 квартал з урахуванням перерахунку ПДФО
• зарплатні звіти за 2020-2021 роки
• єдина форма звіту з ЄСВ та ПДФО
• єдині рахунки для сплати податків

6. РОЗРАХУНКИ НА ПІДПРИЄМСТВІ ТА У ФОП

• зміни у Постанові НБУ № 148
• оприбуткування готівки ЮО та ФОП
• як правильно організувати інкасацію?
• в яких випадках є обов’язковим використання РРО або ПРРО?
• штрафні санкції за порушення правил використання РРО -2021

7. ПОДАТОК НА НЕРУХОМЕ МАЙНО

• для платників єдиного податку
• для юридичних осіб
• коригування Декларації за 2020 рік
• Подання Декларації на 2021 рік

8. ДЕКЛАРАЦІЯ ПРО МАЙНОВИЙ СТАН – ОСОБЛИВОСТІ ЗАПОВНЕННЯ
9. ПОДАТКОВІ ПЕРЕВІРКИ В 2021 РОЦІ

Посетив наш семинар, Вы получите: раздаточный материал, консультации квалифи­ци­рованных специалистов, запись конференции.

Ответы на интересующие Вас вопросы (заранее присланные по e-mail)

СДАЧА ГОДОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ 2020 — ВОВРЕМЯ И БЕЗ ОШИБОК!

НОВАЯ ФОРМА ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ

ФИНОЧЕТНОСТЬ 2020 — ЧТО НУЖНО ЗНАТЬ О ПРАВИЛАХ ПОДАЧИ

Декларация по прибыли за 2020 г.— как правильно заполнить! Налоговые разницы — вникаем в детали.    Дисконтирование задолженности. За какие нарушения налоговики доначисляют налоги в 2020г. — разбираемся в деталях!

НДС – актуальные вопросы — нужные ответы!

Годовой перерасчёт НДС – 2020: есть нюансы!

Декларация по НДС.  Анализ проекта Новой Декларации по НДС и Приложений. Что делать, когда регистрацию НН/РК приостановили

НДФЛ, ВС, ЕСВ

ПРОГРАММА ВЕБИНАРА

1. ФИНОЧЕТНОСТЬ 2020 — ЧТО НУЖНО ЗНАТЬ О ПРАВИЛАХ ПОДАЧИ

• Кто и когда подаёт финотчетность
• Обнародование финотчетности
• Сдача отчётности МСФО обязанными предприятиями в формате XBRL
• Опоздавшая первичка: как отразить расходы
• Акт оказания услуг: как составить, чтобы подтвердить реальность операции

2. ДЕКЛАРАЦИЯ ПО ПРИБЫЛИ 2020: КАК ПРАВИЛЬНО ЗАПОЛНИТЬ!

• Cроки сдачи, форма декларации
• Порог годового дохода для неприменения налоговых разниц
• Как правильно перенести в декларацию отрицательное значение прошлых лет
• Как рассчитать сумму льготы по налогу на прибыль – мнение налоговиков
• Списание безнадёжной дебиторки за счет РСД, без РСД — налоговые разницы. Кто обязан создавать РСД?
• Доход от списания кредиторской задолженности
• Перечисления неприбыльным организациям: новые налоговые разницы
• Новогодние подарки партнёрам, сотрудникам, детям сотрудников – что с н/о ?
• Штрафы по НКУ: по-новому отражаются в налоговом учете?
• Налоговая корректировка — операции с нерезидентами без  деловой цели
• Налоговая разница  на стоимость приобретённых товаров/услуг у неблагонадёжных нерезидентов
• Налоговая разница  на стоимость проданных товаров/услуг неблагонадёжным нерезидентам

3. ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА – вопрросы из практики

• Изменение стоимостного порога для отнесения материальных активов к ОС
• Ремонты, улучшения ОС
• ОС временно не используются — что с амортизацией
• Ускоренная амортизация: условия применения и практические моменты
• ОС с нулевой остаточной стоимостью — варианты учёта

4. ДИСКОНТИРОВАНИЕ долгов

• Как определить ставку дисконтирования: варианты от Минфина разбираем на примерах
• Надо ли дисконтировать кредиты, полученные в Украине и займы, полученные от нерезидентов
• Заем от учредителя
• Помощь со сроком возврата менее года, но с дальнейшей пролонгацией – надо ли дисконтировать

5. НДС – АКТУАЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ — НУЖНЫЕ ОТВЕТЫ!

• Списание кредиторки – как оформить НН
• Дата экспортной НН
• Услуги: «грн» или «послуга»
• Лишняя  НН – как обнулить?
• Убыточные продажи товаров в т.ч. при экспорте — налоговые последствия
• База н/о при реализации готовой продукции, работ, услуг собственного производства
• Уценка товаров и продукции собственного производства
• Продажа ОС: бухгалтерский, налоговый учёт, НДС-нюансы
• Ликвидация ОС — какие документы необходимо иметь, чтобы «с пользой» отразить эту операцию в учёте.
• Порча товаров: можно ли без НДС?
• Гарантийные платежи при аренде – когда с НДС, когда без НДС
• Гарантийный платёж при аренде – надо ли дисконтировать
• Ошибочный платёж: как вернуть без НДС
• Подача уточняющего расчета по НДС: уплата штрафа и пени
• Исправляем ошибки в декларации по НДС: занижение НО, занижение НК
• Ошибка в приложении: покупатель-неплательщик оказался плательщиком

6. НДФЛ, ВС, ЕСВ

• Тестирование сотрудников на COVID-19 оплачивает работодатель. Что с НДФЛ, ВС и ЕСВ ?
• Доставка сотрудников к месту работы и обратно – что с НДФЛ, ВС и ЕСВ
• Выплаты работникам, не связанные с выполнением трудовых обязанностей в 2021 году — нецелевая благотворительная помощь, помощь на лечение, на погребение, обучение сотрудников.

Посетив наш семинар, Вы получите: ЗАПИСЬ вебинара + брошюра со слайдами в напечатанном  виде + нормативные документы, консультации квалифи­ци­рованных специалистов.

Вас вопросы (заранее присланные по e-mail

ДИСКОНТИРОВАНИЕ ЗАДОЛЖЕННОСТЕЙ 2020:

 ДИСКОНТИРОВАНИЕ — ТОП ВОПРОСЫ!!!!

     БЕЗНАДЁЖНАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ:

ВАШ ВОПРОС — НАШ ОТВЕТ!

Как безопасно списать безнадежные долги

Разбираемся на понятных  примерах что поменялось В П(С)БУ 10 И П(С)БУ 11.

Подходы к учету долгосрочных долгов для предприятий работающих по П(с)БУ: дисконтирование и не только.

 ВНИМАНИЕ! РАЗЪЯСНЕНИЕ МИНФИНА ОТНОСИТЕЛЬНО СТАВКИ ДИСКОНТИРОВАНИЯ – РАЗБИРАЕМСЯ НА ПРИМЕРАХ!

ПРОЛОНГАЦИЯ ДОГОВОРА ЗАЙМА НА 12 МЕСЯЦЕВ- НУЖНО ЛИ ДИСКОНТИРОВАТЬ?

Программа семинара:

1.  ДИСКОНТИРОВАНИЕ — ТОП ВОПРОСЫ!

• Что поменялось в П(С)БУ 10и П(С)БУ 11 с 29.10.2019 г.
• Что такое дисконтирование задолженности
• Кому надо дисконтировать задолженность
• Что надо, а чего не надо дисконтировать – разбираемся на понятных  примерах
• Касается ли дисконтирование задолженностей, которые возникли до вступления в силу приказа Минфина № 379?
• Дисконтирование касается только займов, кредитов? Или задолженность покупателя (поставщику) тоже берется во внимание?
• Если задолженность краткосрочная, но не погашается более года — ее дисконтировать?
• «С когда» начинаем дисконтировать?
• Пошаговая инструкция по дисконтированию задолженности (пример)
• Как выбрать период дисконтирования ?
• Ставка дисконтирования 2020
• Внимание! Разъяснение Минфина относительно ставки дисконтирования – разбираемся на примерах!
• Ко всем задолженностям должна применяться одна ставка дисконтирования?
• Как рассчитать суммы доходов и расходов с помощью Excel?
• Пример по дисконтированию долга с неравномерным погашением
• Пример погашения долга одним платежом.
• Пример погашения долга равными частями ежеквартально
• Каким первичным документом подтвердить дисконтированную стоимость?
• Дисконтирование задолженности в бухгалтерских проводках
• Есть ли «налоговые» разницы для налога на прибыль в отношении суммы «дисконта»?
• Дисконтирование банковских кредитов
• Дисконтирование займов в валюте от нерезидента
• Векселя и дисконтирование — пример
• Займы от учредителя
• Выдали ссуду работнику. Срок погашения — больше года. Нужно ли ее дисконтировать?
• Задолженность по финлизингу – что с дисконтированием?
• Можно ли как-то избежать дисконтирования задолженности?
• Пролонгация договора займа на 12 месяцев — нужно ли дисконтировать?
• Исправление ошибок, связанных с дисконтированием 

2. БЕЗНАДЁЖНАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ: ВАШ ВОПРОС — НАШ ОТВЕТ

• Какую дебиторку признать сомнительной
• В каком случае  ДЗсчитается безнадёжной
• Как определить срок исковой давности по задолженности?
• Какие проводки сделать в бухучете при списании безнадёжной ДЗ
• Как корректировать налог на прибыль при списании безнадёжной ДЗ
• В каком случае признают безнадёжной кредиторскую задолженность?
• Влияние списания безнадёжной КЗ на налог на прибыль
• Корректировка ранее отражённого НК при списании  безнадёжной КЗ
• Особенности списания  безнадёжной КЗперед нерезидентом

Посетив наш семинар, Вы получите: ЗАПИСЬ вебинара + брошюра со слайдами в напечатанном  виде + нормативные документы, консультации квалифи­ци­рованных специалистов.

Вас вопросы (заранее присланные по e-mail)

«ТОПЛИВНЫЙ» АКЦИЗ-2021.

НОВЫЕ АКЦИЗНЫЕ НАКЛАДНЫЕ С 27.01.21: ДОЛГОЖДАННЫЕ ИЗМЕНЕНИЯ!!!

НОВАЦИИ АКЦИЗА, ЗАКОНОДАТЕЛЬНЫЕ И НОРМАТИВНЫЕ ИЗМЕНЕНИЯ

АКЦИЗНЫЕ СКЛАДЫ. ПЕРЕМЕЩЕНИЕ ГОРЮЧЕГО.

ДАННЫЕ ОБ ОСТАТКАХ И ОБОРОТЕ ГОРЮЧЕГО

В РЕЖИМЕ «ОН-ЛАЙН» И ДАННЫЕ СИСТЕМЫ СЭА

ВОПРОСЫ, ПРОБЛЕМЫ, СИТУАЦИИ

Как работать в условиях неопределенности

Программа семинара:

1). НОВЫЕ АКЦИЗНЫЕ НАКЛАДНЫЕ: ДОЛГОЖДАННЫЕ ИЗМЕНЕНИЯ!!!

• Дата, с которой действуют новые документы
• Формы, по которым корректируются операции, произошедшие до изменений
• Анализ НОВОЙ формы акцизной накладной и прочих акцизных документов
• Особенности и обновленные правила  составления
• Анализ некоторых практических ситуаций по заполнению и регистрации акцизных документов

2). НОВАЦИИ АКЦИЗА, ЗАКОНОДАТЕЛЬНЫЕ И НОРМАТИВНЫЕ ИЗМЕНЕНИЯ

• Переходной период для новых плательщиков – акценты Закона № 1170, кто имеет право ввести в систему СЭА бесплатно остатки горючего
• Уточнения, внесенные в НКУ и Закон № 481 Законом № 786 – масла, оливы на основе гайзолинов, как законодатель исправил свою ошибку. Дата вступления в силу, период в который придется  защищаться разъяснениями ГНСУ.
• Отголоски зимних изменений – уточнение термина реализация горючего и другие важные изменения
• Собственное потребление горючего: новое в терминологии НКУ, практические риски новаций
• Позиция налоговиков в отношении топливного акциза по разным ситуациям: договоры хранения собственного горючего, удержание с работников «перелимита» использованного горючего, заправка в баки ТС для акцизных плательщиков
• НОВЫЕ нормы природной убыли нефтепродуктов: особенности применения, кого касается и с какой даты действует документ
• Природная убыль и списание нефтепродуктов в системе СЭА
• Обновление порядка КМУ об электронном администрировании горючего: на что обратить внимание

3). АКЦИЗНЫЕ СКЛАДЫ: ТЕХНИЧЕСКОЕ ОСНАЩЕНИЕ, ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА НЕСВОЕВРЕМЕННОЕ ОБОРУДОВАНИЕ

• Основные требования к оборудованию акцизных складов: даты, установленные НКУ и позиция налоговиков в связи с их несвоевременным оборудованием.
• Ответственность, касающаяся оборудования и отчетности по акцизным складам: как и за что применяется, есть ли «карантинный» льготный период
• Требования к расходомерам и уровнемерам. Чем регламентировано?
• Может ли налоговая поставить под сомнение правильность оборудования уровнемерами и расходомерами акцизных складов
• Какие акцизные склады не подпадают под оборудование вообще, какие оборудуются только частично
• Когда оборудовать акцизный склад, если статус плательщика возник в 2020 году
• Кто берет на себя обязанности оборудования в случае аренды резервуаров

4). ПЕРЕМЕЩЕНИЕ ГОРЮЧЕГО АВТОТРАНСПОРТОМ И ПЕРЕДВИЖНЫЕ АКЦИЗНЫЕ СКЛАДЫ: что нового в технических вопросах и документальном оформлении

5). ДАННЫЕ ОБ ОСТАТКАХ И ОБОРОТЕ ГОРЮЧЕГО В РЕЖИМЕ «ОН-ЛАЙН»

• Чем регламентированы вопросы передачи данных
• Какое программное обеспечение нужно, кто может быть его поставщиком
• Отчетность по акцизным складам: правила составления Справки № 1 и Справки № 2
• Особенности ежедневной и месячной Справки № 2, кто обязан какие справки составлять и как будет осуществляться налоговый контроль
• Порядок корректировок данных в Справках № 1 и № 2

6). ДАННЫЕ ОБ ОСТАТКАХ ГОРЮЧЕГО И ДАННЫЕ СИСТЕМЫ СЭА: КАК ПРОЯВИЛ СЕБЯ ТЕСТОВЫЙ РЕЖИМ РАБОТЫ СИСТЕМЫ

• Особенности работы сверок в системе – положения Порядка КМУ № 715
• Последствия для плательщиков акцизного налога, если отклонения превысят допустимые значения
• Ежегодные списание расхождений в рамках допустимых отклонений – правила Порядка № 408, как применять
• Законодательные перспективы объяснений и пояснений ГНСУ получившихся расхождений, ответственность
• «карантинные» послабления в сроках регистрации АН – как «аукнется» на движении горючего в процессе сверок
• Анализ прочих «карантиных» новаций и их последствия

Посетив наш семинар, Вы получите: раздаточный материал, консультации квалифицированных специалистов, запись конференции.

Ответы на интересующие Вас вопросы (заранее присланные по e-mail)

МСФО — обязанным предприятиям!

ГЛАВНОЕ О ГОДОВОЙ ФИНОТЧЕТНОСТИ И

ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ за 2020г.!

ОБНОВЛЕННАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО ПРИБЫЛИ

Финотчетности по МСФО: какая она?

КАК ПАНДЕМИЯ КОРОНАВИРУСА ОТРАЗИТСЯ НА ПОДГОТОВКЕ ОТЧЕТНОСТИ ПО МСФО?

АРЕНДА ПО МСФО: КРАТКО И ПО СУЩЕСТВУ, ПРИМЕРЫ, ПРОВОДКИ, НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ И НДС.

ОС ПО МСФО — ВЛИЯНИЕ НА НАЛОГОВЫЕ КОРРЕКТИРОВКИ

ЗАПАСЫ: ПРИМЕРЫ КОРРЕКТИРОВОК ДЛЯ ОТДЕЛЬНЫХ ОПЕРАЦИЙ

          ПРИЗНАНИЕ ДОХОДА ПО МСФО 15: КЛЮЧЕВЫЕ МОМЕНТЫ

ОБЕСПЕЧЕНИЕ И РЕЗЕРВЫ

МСФО (IFRS) 9 «ФИНИНСТРУМЕНТЫ»: РОКУ, дисконтирование ФА и ФО.

Программа семинара:

1. ФИНОТЧЕТНОСТИ ПО МСФО: КАКАЯ ОНА?

• Финансовая отчётность в формате XBRL. Нормы Закона о бухучете.
• Обнародование годовой финансовой отчётности
• Существенность в стандартах МСФО и финансовой отчетности
• Особенности документального подтверждения операций в МСФО-формате
• Применим ли бухгалтерский принцип непрерывности деятельности в условиях карантина
• События после отчётного периода. Меры, связанные с пандемией — являются ли они корректирующими или не корректирующими событиями?

2. АРЕНДА ПО МСФО: КРАТКО И ПО СУЩЕСТВУ, ПРИМЕРЫ, ПРОВОДКИ, НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ И НДС.

• Единая модель учёта аренды у арендатора.
• Выбор ставки дисконтирования при расчёте арендных платежей
• Срок аренды – важная составляющая при расчёте арендных обязательств
• Амортизация активов в форме права пользования и финансовые расходы в налоговом учете: практические примеры
• МСФО-аренда в условиях коронавируса
• Пример учета аренды с использованием поправок к IFRS 16, принятых в связи с COVID-19
• Учет расходов на ремонт и улучшения арендованного имущества. Решения КРМФО
• Окончание срока аренды и расторжение договора аренды: что с НДС и ремонтными расходами в налоговом учете
• Обзор писем контролирующих органов и комментарий к ним по теме: «Аренда»

3. ОС ПО МСФО — ВЛИЯНИЕ НА НАЛОГОВЫЕ КОРРЕКТИРОВКИ

• Учет непроизводственных ОС по НКУ и МСФО
• Нюансы формирования первоначальной стоимости ОС с отсрочкой платежа, бесплатно полученные ОС
• Ликвидационная стоимость и стоимость, которая амортизируется
• Пересмотр сроков начисления амортизации

4. КОМПОНЕНТНЫЙ ПОДХОД

• Амортизация объектов ОС в период модернизации — МСФОшникам должно полегчать!
• Что делать, если оборудование полностью самортизировано, но все еще используется?
• Ускоренная амортизация: условия применения и практические моменты
• Производственный метод амортизации для налоговых целей: кто, когда, как
• Как определять финрезультат в ходе выбытия объекта ОС
• Продажа ОС с убытком – нюансы учета НДС.
• Обесценение активов по МСБУ 36 в период пандемии
• Влияние оценочных процедур (переоценка, обесценение) на налоговые разницы
• Обзор писем контролирующих органов и комментарий к ним по темам: «Основные средства»;

5. ЗАПАСЫ: ПРИМЕРЫ КОРРЕКТИРОВОК ДЛЯ ОТДЕЛЬНЫХ ОПЕРАЦИЙ

• Дорогие запчасти и комплектующие
• МНМА в МСФО учете.
• Рекламные материалы и их учет
• Нюансы формирования производственной с/с готовой продукции в условиях пандемии
• Уценка или расчет резерва. Влияние на налог на прибыль, НДС-последствия когда будут, а когда нет

6. ПРИЗНАНИЕ ДОХОДА ПО МСФО 15: КЛЮЧЕВЫЕ МОМЕНТЫ

• Договорной актив и договорное обязательство
• Выявление обязанностей к исполнению — случаи возникновения и влияние на налог на прибыль
• Скидки до и после продажи
• Бонусы в торговле
• Продажа товаров с правом возврата
• Значительный компонент финансирования
• Влияние пандемии COVID — 19 на МСФО (IFRS) 15

7. ОБЕСПЕЧЕНИЕ И РЕЗЕРВЫ

• Резерв под обязательный аудит
• Обеспечение гарантийных замен. Когда возникает необходимость дисконтирования резерва
• Резервы под судебные иски
• Обеспечение под отпуска и годовые премии
• Резервы под льготные пенсии
• Обзор писем контролирующих органов и комментарий к ним по теме: «Обеспечение и резервы»

8. МСФО (IFRS) 9 «ФИНИНСТРУМЕНТЫ»: РОКУ, дисконтирование ФА и ФО.

• Как рассчитать резерв под кредитные убытки с использованием матрицы резервов?
• Нужно дисконтировать выданную возвратную финпомощь сотрудникам предприятия?
• Дисконтирование процентных займов
• Дисконтирование беспроцентных займов
• Надо ли дисконтировать краткосрочную задолженность?
• Как дисконтировать задолженность с учредителями?
• Гарантийный платёж при аренде – что с дисконтированием?
• Можно ли как-то избежать дисконтирования задолженности?
• Обзор писем контролирующих органов и комментарий к ним по темам: «Финансовые инструменты»

Посетив наш семинар, Вы получите: ЗАПИСЬ вебинара + брошюра со слайдами в напечатанном  виде + нормативные документы, консультации квалифи­ци­рованных специалистов.

Вас вопросы (заранее присланные по e-mail)

ПІДГОТОВКА ДО «ЗАКРИТТЯ» РОКУ, РОЗГЛЯД ПОТОЧНИХ ПОДАТКОВИХ ТА БУХГАЛТЕРСЬКИХ ПИТАНЬ

АНАЛІЗ ОСНОВНИХ ПОДАТКОВИХ ЗМІН-2021

ІНВЕНТАРИЗАЦІЯ ЯК ОБОВ’ЯЗКОВА ПРОЦЕДУРА ПРИ ПІДГОТОВЦІ ДО РІЧНОЇ ЗВІТНОСТІ.  РІЧНИЙ ПЕРЕРАХУНОК ПДВ.

АНАЛІЗ ОКРЕМИХ ПДВ-ОПЕРАЦІЙ.

«ІНВЕНТАРИЗАЦІЯ» БУХГАЛТЕРСЬКОГО доходу з метою коректного розрахунку об’єкта оподаткування. ЗАПОВНЕННЯ ДОДАТКА ПРО ПОДАТКОВІ. ОПЕРАЦІЇ З ІНВЕНТАРИЗАЦІЇ

Программа семинара:

ПОДАТКОВІ ЗМІНИ-2021

• Показники мінімальної заробітної плати та прожиткового мінімуму та їх вплив на облік
• Єдиний рахунок для сплати податків: правила використання, деякі особливості та заборони
• Розумна економічна причина в операціях з нерезидентами. Чергові зміни, для яких суб’єктів та в яких випадках треба контролювати наявність ділової мети операції
• Бюджетні гранти та їх оподаткування податком на прибуток, ПДФО та/або єдиним податком
• Оновлений порядок звітування з ПДФО у разі наявності у підприємства відокремлених/структурних підрозділів
• Нова ставка ПДВ для операцій в «культурній» та «готельній» сферах бізнесу. Аналіз можливих «перехідних» операцій
• Основні зміни та нововведення для платників єдиного податку
• Зміни порядку розрахунку середньоденної заробітної плати. На кого та на які операції вплинуть ці зміни. Що треба враховувати при розрахунку сум відпускних

РІЧНА ПОДАТКОВА ЗВІТНІСТЬ

ІНВЕНТАРИЗАЦІЯ ЯК ОБОВ’ЯЗКОВА ПРОЦЕДУРА ПРИ ПІДГОТОВЦІ ДО РІЧНОЇ ЗВІТНОСТІ. ВІДОБРАЖЕННЯ В ОБЛІКУ РЕЗУЛЬТАТІВ ІНВЕНТАРИЗАЦІЇ

• Інвентаризація: надлишок, нестачі, пересортиця. Можливі варіанти обліково-фактичних розбіжностей. Як відобразити такі невідповідності в обліку. Податкові наслідки, включаючи ПДВ, ПДФО, військовий збір
• Інвентаризація необоротних активів. Як визначити вартість надлишкових активів
• Інвентаризація капітальних інвестицій. Особливості відображення в обліку списання капінвестицій, які не визнаються активами
• Інвентаризація розрахунків з контрагентами. Що потрібно враховувати в 2020 році щодо критерію безнадійності. Відображення в обліку суми резерву сумнівних боргів та списаної дебіторської/кредиторської заборгованості. «Пошук» довгострокових боргів.
• Інвентаризація інших активів/зобов’язань, включаючи майбутні витрати/доходи, розрахунки з бюджетом, борги з підзвітними особами тощо.

ВИПРАВЛЕННЯ «БУХГАЛТЕРСЬКИХ» ПОМИЛОК ТА ЇХ ВПЛИВ НА ОПОДАТКУВАННЯ ПОДАТКОМ НА ПРИБУТОК

• Загальні правила виправлення помилок, передбачені стандартами бухгалтерського обліку
• У яких випадках необхідно або бажано виправити декларацію з податку на прибуток

ВІДОБРАЖЕННЯ ГОСПОДАРСЬКИХ ОПЕРАЦІЙ ПРИ «ЗАПІЗНЕННІ» ПЕРВИННИХ ДОКУМЕНТІВ:

• використання забезпечення майбутніх витрат. Як правильно сформулювати та нарахувати забезпечення? Які документи потрібно оформити для підтвердження операцій? Позиція Мінфіну в цьому питанні;
• відображення запізнілих документів у поточному періоді. Коли це можна зробити без будь-яких помилок? Приклади, ситуації;
• можливість законного «перенесення» дати визнання витрат з одного періоду на інший.

ПОДАТОК НА ПРИБУТОК.

«ІНВЕНТАРИЗАЦІЯ» БУХГАЛТЕРСЬКОГО доходу з метою коректного розрахунку об’єкта оподаткування:

• дата визнання доходу при продажу товарів, послуг
• відображення доходів на підставі непідписаних контрагентом актів виконаних робіт, наданих послуг
• визнання доходу в різних операціях (отримання штрафів, продаж валюти і т.д.)

ЗАПОВНЕННЯ ДОДАТКА ПРО ПОДАТКОВІ різниці. Аналіз корегувань, в тому числі:

• в операціях з необоротними активами (продаж, ліквідація, переоцінка).
• при нарахуванні резервів та забезпечень
• при придбанні товарів (послуг, необоротних активів у нерезидентів та неприбуткових організацій)
• при продажу товарів (послуг) нерезидентам зі спеціальним статусом
• операції з нерезидентами, що не мають ділової мети
• відсотки, нараховані за кредитами та позиками
• благодійність. коригування операцій з окремими неприбутковими організаціями, а також операцій з фізичними особами

Принцип податкового обліку операцій, не зазначених у додатку з коригуваннями (як врахувати доходи/витрати в декларації)

Відображення в декларації інформації про доходи нерезидентів. Виправлення помилок з податку на репатріацію

ОПЕРАЦІЇ З ІНВЕНТАРИЗАЦІЇ (ТОВАРИ, СИРОВИНА, МАТЕРІАЛИ):

• придбання запасів у нерезидентів (у тому числі з країн з низькою податковою юрисдикцією), відображення первісної вартості за ставкою НБУ на дату передачі права власності. Як неправильне визначення ставки НБУ може вплинути на розмір оподатковуваного прибутку (числові приклади);
• відображення в обліку безоплатно отриманих запасів. Особливості з безкоштовним імпортом.

ОПЕРАЦІЇ З НЕОБОРОТНИМИ АКТИВАМИ:

• оновлення критеріїв поділу об’єктів на основні засоби та малоцінні предмети;
• переоцінки в бухгалтерському обліку та зменшення корисності основних засобів. Як ці операції впливають на показники декларації;
• продаж основних засобів. Коли бажано оцінити об’єкт, що продається.

СУМНІВНІ І БЕЗНАДІЙНІ ЗАБОРГОВАНОСТІ:

• які операції можуть зменшити оподатковуваний прибуток?
• створення резерву сумнівних боргів. Які підприємства можуть не створювати резерв. Наслідки для тих, хто повиненстворити резерв, але не роблять цього.

ПОДАТОК НА ДОДАНУ ВАРТІСТЬ: ДОКУМЕНТИ, ОПЕРАЦІЇ, ЗВІТНІСТЬ

РІЧНИЙ ПЕРЕРАХУНОК ПДВ

• хто і коли має провести перерахунок податкових зобов’язань з ПДВ на кінець року
• процедура аналізу та перерахунку
• відображення результатів перерахунку в декларації
• можливі наслідки в разі не перерахунку
• вплив щорічного перерахунку на майбутні періоди

АНАЛІЗ ОКРЕМИХ ПДВ-ОПЕРАЦІЙ

• «Дешеві» продажі товарів (послуг). Донарахування ПДВ до звичайної ціни (вартості покупки)
• Списання заборгованостей і коригування ПДВ: що і як коригувати?
• Уцінка, списання зіпсованих товарів (готової продукції) та вплив цих операцій на облік ПДВ
• Безкоштовна передача товарів, новорічних та інших подарунків.
• Подарункові сертифікати в обліку продавця і покупця
• Отримання «помилкового» платежу, «залік» сум по різним договорам
• Ліквідація та крадіжка основних засобів. Які документи потрібно мати, щоб не нараховувати податкові зобов’язання
• Аналіз деяких операцій, проведених у зовнішньоекономічній діяльності (включаючи «дешевий» імпорт та експорт, повернення раніше ввезених товарів, безкоштовне надходження товарів від нерезидентів)

Виправлення помилок у декларації ПДВ. Особливості оплати/перерахування недоплат і пені

ПДФО

Щорічний перерахунок як можливість виправлення помилок.

Форма № 1ДФ. За які помилки і в яких випадках не застосовуються штрафи

Відносини з підприємцями (які і коли потрібні підприємницькі документи, первинні документи з «натяком» на трудові відносини, підприємці, зареєстровані на непідконтрольній території)

Аналіз оподаткування окремих видів доходів, у т.ч.

• подарунки працівникам, дітям працівників,
• виплати на лікування та охорону здоров’я,
• страхових виплат тощо.

Онлайн-Конференция будет проходить на платформе ZOOM,

смотреть конференцию Вы сможете на любом электронном устройстве (компьютер, ноутбук, планшет, телефон) в любом комфортном для Вас месте.

В стоимость входит: Подключение и интерактивное участие в онлайн-конференции (при наличии у вас микроофона и видео камеры возможность прямого общения с лектором; ответы на интересующие Вас вопросы, нормативные документы.

Офлайн-Конференция семинар будет проходить в зале:  все требования карантинного режима обязательно будут соблюдены, зал на 345 м.кв. удаленная рассадка на расстоянии 1,5 метров между слушателями) количество мест в группе ограничено)

В стоимость включено: ручку, тетрадку, брошюру с материалами к семинару; консультации квалифи­ци­рованных специалистов; количество участников ограни­че­но;  Уютный зал с кондиционерами; в перерыве – обед в ресторане; кофе-паузы, в которых Вы сможете насладиться ароматным заварным кофе приготовленным в профессиональной кофеварке Saeco Royal;

Ответы на интересующие Вас вопросы (заранее присланные по e-mail).

Семинар будет проходить по адресу: г. Киев ст. Метро “Палац Спорту”

 ул. Саксаганского 6, Дом Кино, второй этаж, 109 аудитория, Белый Зал

ГОДОВАЯ ФИНОТЧЕТНОСТЬ: знания первой необходимости!

«ПРИБЫЛЬНАЯ» ДЕКЛАРАЦИЯ 2020:  главное!

«ПОПУЛЯРНЫЕ» РАСХОДЫ – всегда есть о чем поговрить

ФИНОЧЕТНОСТЬ 2020 — ЧТО НУЖНО ЗНАТЬ О ПРАВИЛАХ ПОДАЧИ

ДЕКЛАРАЦИЯ ПО ПРИБЫЛИ 2020: КАК ПРАВИЛЬНО ЗАПОЛНИТЬ!

ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА – вопросы из практики

ДИСКОНТИРОВАНИЕ ЗАДОЛЖЕННОСТИ

РАСХОДЫ ИЗ ЖИЗНИ ПРЕДПРИЯТИЯ

АКЦЕНТЫ УЧЕТА ТМЦ. АВТОМОБИЛЬ НА ПРЕДПРИЯТИИ

ПРОГРАММА ВЕБИНАРА

1. ФИНОЧЕТНОСТЬ 2020 — ЧТО НУЖНО ЗНАТЬ О ПРАВИЛАХ ПОДАЧИ

• Кто и когда подаёт финотчетность
• Состав годовой финотчетности
• Правила составления финотчетности
• Обнародование финотчетности
• Сдача отчётности МСФО обязанными предприятиями в формате XBRL
• Ответственность за нарушение порядка подачи финотчетности

2. ДОКУМЕНТАЛЬНОЕ ОФОРМЛЕНИЕ РАСХОДОВ

• Опоздавшая первичка: как отразить расходы
• Акт оказания услуг: как составить, чтобы подтвердить реальность операции
• Если дата оформления акта – нерабочий день
• Содержание и объем хозоперации, единица измерения в акте
• Электронный документооборот с контрагентом: на что обратить внимание
• Документы в случае создания обеспечения в т.ч. на оплату отпусков

3. ДЕКЛАРАЦИЯ ПО ПРИБЫЛИ 2020: КАК ПРАВИЛЬНО ЗАПОЛНИТЬ!

• Cроки сдачи, форма декларации
• Порог годового дохода для неприменения налоговых разниц
• Как правильно перенести в декларацию отрицательное значение прошлых лет
• Как рассчитать сумму льготы по налогу на прибыль – мнение налоговиков
• Списание безнадёжной дебиторки за счет РСД, без РСД — налоговые разницы
• Кто обязан создавать РСД?
• Что необходимо указать в приказе об учётной политике относительно РСД ?
• Прерывается ли срок ИД составлением акта сверки?
• Карантин и сроки исковой давности
• Доход от списания кредиторской задолженности
• Перечисления неприбыльным организациям: документы, новые налоговые разницы
• «Подарочные» разницы
• Подарки сотрудникам, не сотрудникам, детям сотрудников – все о налогах
• Штрафы по НКУ: по-новому отражаются в налоговом учете?
• Налоговая корректировка — операции с нерезидентами без  деловой цели
• Налоговая разница  на стоимость приобретённых товаров/услуг у неблагонадёжных нерезидентов
• Налоговая разница  на стоимость проданных товаров/услуг неблагонадёжным нерезидентам

4. ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА – вопросы из практики

• Изменение стоимостного порога для отнесения материальных активов к ОС
• Модернизация, консервация ОС у МСФОшников и ПСБУшников
• Простой ОС во время карантина: амортизация, НДС
• Ускоренная амортизация: условия применения и практические моменты
• Переоценка ОС, кто и когда ее проводит, процедура проведения
• Продажа ОС: бухгалтерский, налоговый учёт, НДС-нюансы
• Ликвидация ОС — какие документы необходимо иметь, чтобы «с пользой» отразить эту операцию в учёте.
• ОС с нулевой остаточной стоимостью — варианты учёта

5. УЧЕТ РАСХОДОВ НА АРЕНДУ у арендатора

• Аренда ОС: оформляем документы правильно
• Ремонт арендованных ОС
• Возврат улучшенного арендованного имущества
• Гарантийный платёж по аренде и НДС
• Возмещение арендодателю суммы налогов

6. ДИСКОНТИРОВАНИЕ ЗАДОЛЖЕННОСТИ

• Как определить ставку дисконтирования: варианты от Минфина разбираем на примерах
• Надо ли дисконтировать кредиты, полученные в Украине и займы, полученные от нерезидентов
• Заем от учредителя
• Гарантийный платёж при аренде – надо ли дисконтировать
• Помощь со сроком возврата менее года, но с дальнейшей пролонгацией – надо ли дисконтировать

7. АКЦЕНТЫ УЧЕТА ТМЦ!

• Маски, респираторы, дезинфекторы: как учесть в расходах?
• Уценка: когда проводить и кому это выгодно?
• Недостачи, хищения, нехозиспользование
• Рекламные раздачи: оформление документов, что с НДФЛ, ЕСВ, НДС?
• Какими документами следует подтвердить размещение рекламы на Facebook
• Спецодежда, фирменная одежда – нюансы учета

8. АВТОМОБИЛЬ НА ПРЕДПРИЯТИИ: учетные, налоговые и документальные аспекты

• Предприятие арендует автомобиль у физлица: документы и учет
• Как выплачивается работнику компенсация за использование его автомобиля?
• Замена шин и аккумуляторов
• Списание ГСМ, по каким нормам, оформление документов
• Можно ли признавать затраты на ГСМ, приобретённые работником после рабочего времени?
• Маршрут в путевом листе

9. ПР. РАСХОДЫ ИЗ ЖИЗНИ ПРЕДПРИЯТИЯ

• Выплаты работникам, не связанные с выполнением трудовых обязанностей в 2021 году — нецелевая благотворительная помощь, помощь на лечение, на погребение, обучение сотрудников
• Тестирование сотрудников на COVID-19 оплачивает работодатель. Что с НДФЛ, ВС и ЕСВ ?
• Доставка сотрудников к месту работы и обратно – что с НДФЛ, ВС и ЕСВ
• Бухучет заблокированных НН

Посетив наш семинар, Вы получите: ЗАПИСЬ вебинара + брошюра со слайдами в напечатанном  виде + нормативные документы, консультации квалифи­ци­рованных специалистов.

Вас вопросы (заранее присланные по e-mail)

МСФО 2020-2021

Переходим на МСФО под руководством:  построчная инструкция по основным  операциям

Программа семинара:

1-й день

РАССМАТРИВАЕМЫЕ СТАНДАРТЫ:

Общая информация

МСФО 16. Аренда

МСБУ 16. Основные средства

МСФО 5 Внеоборотные активы, предназначенные на продажу

1). ФИНОТЧЕТНОСТИ ПО МСФО: КАКАЯ ОНА?

Финансовая отчетность в формате XBRL.  Нормы Закона о бухучете.

Организация бухучета по МСФО: положение об учетной политике предприятия, элементы и варианты выбора

Основные различия в подходах между украинским и международным бухучетом

Особенности документального подтверждения операций в МСФО-формате

Требования НКУ по применению МСФО

Приводит ли переход на МСФО к сдаче «уточненки» по прибыли? Позиция ГНСУ

2). МСФО 16 «АРЕНДА»: КРАТКО И ПО СУЩЕСТВУ, ПРИМЕРЫ И ПРОВОДКИ, НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ И НДС:

В чем заключается суть единой модели учета аренды для арендатора

«Право пользования арендованным активом» — первоначальное признание и последующая оценка

Выбираем параметры для дисконтирования — ставка и период

Определение «низкой стоимости» объектов аренды и краткосрочная аренда

Учет аредной платы за землю

Представление аренды арендатором в финансовой отчётности

Аренда в НКУ и МСФО — общее и отличное

Амортизация активов права пользования и финансовые затраты — налоговые последствия по налогу на прибыль на примерах

Учет расходов на ремонт и улучшения арендованного имущества

Окончание срока аренды и расторжение договора аренды: что с НДС и

ремонтными расходами в налоговом учете

Обзор писем контролирующих органов и комментарий к ним по теме: «Аренда»

3). МСФО (IAS) 16 «ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА» – АСПЕКТЫ УЧЁТА ОС, ВЛИЯНИЕ НА НАЛОГОВЫЕ КОРРЕКТИРОВКИ

Критерии признания основных средств. Установление стоимостного критерия

Особенности принятия к учету ОС по МСФО в т.ч.: «социалка», «балансодержательство», незавершенные капитальные инвестиции

Первоначальная оценка стоимости ОС: затраты, формирующие первоначальную стоимость

Формирование резервов на демонтаж, обзор писем ГПСУ

Амортизация ОС: расчет ликвидационной стоимости, изменение сроков полезного использования ОС в бухучете и влияние таких изменений на налоговый учет

Компонентный подход при амортизации

Приостановление начисления амортизации в бухгалтерском и налоговом учете в период выполнения капремонтов, модернизации

Что делать, если оборудование полностью самортизировано, но все еще используется?

Последующие затраты: учет текущего и капитального ремонта по МСФО

Влияние переоценки ОС на налоговые разницы

Учет безоплатно полученных основных средств.

Обзор писем контролирующих органов и комментарий к ним по темам: «Основные средства»;

4. МСФО (IFRS) 5 «ДОЛГОСРОЧНЫЕ АКТИВЫ, ПРЕДНАЗНАЧЕННЫЕ ДЛЯ ПРОДАЖИ, И ПРЕКРАЩЕННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ»

Какие ключевые условия и критерии классификации активов, предназначенных для продажи.

Последовательность действий при реклассе ОС во внеоборотные активы, предназначенные для продажи

Пример

ДЕНЬ 2.

РАССМАТРИВАЕМЫЕ СТАНДАРТЫ:

МСБУ  38. Нематериальные активы

МСБУ 36. Обесценение активов

МСФО 15 Выручка по договорам с покупателями

МСБУ  2 Запасы

МСБУ 37 Резервы, условные обязательства и условные активы

МСФО 9 ФИнинструменты (в части задолженности, которая учитывается по АМОРТИЗИРОВАННОЙ стоимости)

1). МСФО (IAS) 38 НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫ  –  АСПЕКТЫ УЧЕТА ПО МСФО

Программные продукты

Затраты на создание веб-сайта

Торговая марка

Нематериальные активы, не имеющие срока полезного использования

Внутренне созданные НА, особенности формирования первоначальной стоимости

Основные корректировки при трансформации операций, связанных с учетом НМА

2). МСФО (IАS) 36 — ТЕСТИРОВАНИЕ АКТИВОВ НА ОБЕСЦЕНЕНИЕ ПРИ СОСТАВЛЕНИИ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ: ПРАКТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ

Концепция обесценения активов.

Какие существуют внешние и внутренние источники информации признаков обесценения.

Как оценивать и признавать в финансовой отчетности убытки от обесценения.

Влияние процедуры обесценения  на налоговые разницы

Последствия не проведения обесценения

3).Признание дохода по МСФО 15: ключевые моменты

Признание выручки 5-ти шаговая модель.

Контрактные обязательства и контрактные активы, когда они возникают.

Контрактные обязательства – нужна ли налоговая корректировка?

Идентификация договора с покупателем.

Оценка поэтапного признания выручки и первичные документы – на какие показатели ориентироваться для подтверждения налогооблагаемого дохода

Идентификация договорных обязательств в рамках договора (транспортировка товара покупателям, возможность возврата, услуги производителя по демонстрации товаров в магазинах ритейлера, обучение клиента-ритейлера)

Определение общей цены сделки по договору (компонент финансирования, начисление условных процентов по долгосрочным авансам, отгрузка с отсрочкой платежа).

Распределение общей цены сделки между договорными обязательствами.

Особенности учета стимулирования продаж по МСФО 15 (скидки, бесплатные товары, бонусные программы), скидки при досрочной оплате, скидки, предоставляемые после отгрузки.

Признание выручки в момент или по мере исполнения договорного обязательства.

Резервирование сомнительных долгов – «матрица» уменьшения полезности.

Как отразить в налоговом учете безнадежную задолженность.

4).ЗАПАСЫ: примеры корректировок для отдельных операций

Дорогие запчасти и комплектующие, товары, приобретённые для рекламы,

МНМА в МСФО учете.

Расчет производственной себестоимости в соответствии с МФСО

Рекламные материалы и их учет

Уценка или расчет резерва под обесценение запасов. Влияние на налог на прибыль, НДС-последствия когда будут, а когда нет

Обзор писем контролирующих органов и комментарий к ним по теме «ЗАПАСЫ».

5).ОБЕСПЕЧЕНИЕ И РЕЗЕРВЫ

Резерв под обязательный годовой аудит

Обеспечение под отпуска и годовые премии

Резерв под льготные пенсии

Обеспечение гарантийных замен

Обзор писем контролирующих органов и комментарий к ним по теме: «Обеспечение и резервы»

6).МСФО 9 «ФИНАНСОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ» (в части задолженности, которая учитывается по амортизированной стоимости)

Понятие финансовых инструментов, их классификация

Какую задолженность следует дисконтировать?

Что с текущей задолженностью (срок погашения менее 1 года)?

Если задолженность краткосрочная, но не погашается более года — ее дисконтировать?

Пошаговая инструкция по дисконтированию задолженности

Где брать ставку дисконтирования?

Примеры дисконтирования различных задолженностей

Надо ли дисконтировать кредиты банка?

Надо ли дисконтировать займы, полученные от материнской компании с процентами/без процентов?

Нужно дисконтировать задолженность по физлицам?

Как дисконтировать задолженность с учредителями?

Можно ли как-то избежать дисконтирования задолженности?

Дисконтирование в изложении контролирующих органов

7).Анализ самых распространенных ошибок при составлении отчетности по международным стандартам и рекомендации, как их избежать

Посетив наш семинар, Вы получите: ЗАПИСЬ вебинара + брошюра со слайдами в напечатанном  виде + нормативные документы, консультации квалифи­ци­рованных специалистов.

Ваши вопросы (заранее присланные по e-mail)