«Отчетно-налоговые новости 2020 года.

НДС. ПРИБЫЛЬ. НДФЛ»

ТУРЦИЯ, Кемер,Чамьюва

Клубный отель Simena Sun Club HV-1 5*

UAI — Ультра все включено

отель на 1-й береговой линии с большой зеленой  территорией

с 22.09.20 г. – 29.09.20 г.

ЧАМЬЮВА — ОТЛИЧНЫЙ ВЫБОР, ЕСЛИ ВАМ ИНТЕРЕСНЫ ПРИРОДА, ПЛЯЖ И СОЛНЦЕ.

ОТЕЛЬ SIMENA SUN CLUB  5*- Клубный отель с большой зеленой территорией, развитой инфраструктурой, хорошей анимацией. Невероятно уютный отель, обустроенный в формате закрытого коттеджного поселка.  Расположен на берегу моря, в поселке Чамьюва, в 7 км от курортного города Кемер, в 70 км от аэропорта г. Анталья. Общая площадь 89000 кв.м . Отель находится в живописном местечке с богатой природой и красивыми видами. Отель предлагает туристам комфортабельный отдых с превосходным сервисом, непревзойденными удобствами и богатой инфраструктурой.

СИМЕНА САН КЛАБ  — МЕСТО ОТДЫХА, В КОТОРОМ СОЧЕТАЮТСЯ ПРЕИМУЩЕСТВА «HOLIDAY VILLAGE» И КАЧЕСТВО ОБСЛУЖИВАНИЯ ОТЕЛЯ УРОВНЯ «5 ЗВЕЗД»

—номер «Стандарт»: индивидуальный кондиционер, спутниковое ТВ, прямой телефон, душ, фен, сейф, мини-бар (вода, прохладительные напитки, пиво, бесплатно, пополняется ежедневно), балкон.

— инфраструктура в отеле: открытый бассейн с джакузи, 858 кв.м; релакс-бассейн, 610 кв.м; бассейн с горками, 137 кв.м, 3 водные горки; основной ресторан; 4 A’la Carte ресторана: Анадолу (кебаб и гриль), Посейдон (морепродукты), Д’оро Оливе (итальянская кухня) – бесплатно, по предварительной резервации; Сан Дракон (суши, теппаньяки, дальневосточные десерты) – платно; 6 баров; амфитеатр. Wi-Fi в общественных местах, бесплатно

— развлечения и спорт: бочче бесплатно; турецкая баня (хаммам) бесплатно; дискотека бесплатно; сауна бесплатно; баскетбол бесплатно; прокат теннисных ракеток и мячей бесплатно; дартс бесплатно; настольный теннис бесплатно; живая музыка бесплатно (в определенные дни); аквааэробика бесплатно; тренажерный зал бесплатно; волейбол на пляже бесплатно; аэробика бесплатно; мини-гольф бесплатно; анимация бесплатно; теннисный корт бесплатно (2 корта с твердым покрытием)

— пляж: Собственный песчано-галечный пляж находится рядом с отелем. Протяженность пляжа составляет 300 м. 2 деревянных пирса (зависит от погодных условий). Шезлонги, зонтики, пляжные полотенца — бесплатно. Беседки на пляже, павильоны на пирсе – платно. Заход в море — песок, галька, пандусы.

Более подробную информацию об отеле Вы можете посмотреть на сайте отеля

 

В стоимость входит:

— Авиаперелет Киев-Анталия-Киев;

— Страховка;

— Трансферт на автобусе аэропорт-отель-аэропорт.

— Проживание в двухместных номерах  категории «Стандарт»

— Питание: UAI — Ультра все включено.

— Эксклюзивный СЕМИНАР-ПРАКТИКУМ;

— ДВЕ Экскурсии.

— Сопровождение сотрудником компании «ПрофиКонсалтЦентр»

---

Краткое содержание программы семинара:

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

• Декларация по налогу на прибыль и приложения к ней за 9 месяцев  2020 года. Нюансы заполнения форм.
• Нюансы, особенности, ошибки и спорные вопросы при заполнении финансовой и налоговой отчетности за 9 месяцев  2020 года, практические советы по их устранению.
• Требований фискальных органов по вопросу подачи полной финансовой отчетности.
• Практика налоговых плановых документальных проверок в 2020 г. на конкретных примерах.
• Защита от дисконтирования и способы ухода от него.
• Посреднические операции: от договора и учета до защиты.
• Аренда, ремонты, улучшения, основные средства, амортизация, корректировки, благотворительность и др.
• Переплаты, авансовые взносы, возврат излишне уплаченного налога.
• Перечень льготных стран и изменения в этот перечень, «льготные формы создания предприятий». Влияние на налоговый учет.
• ВЭД-операции (экспорт/импорт товаров (работ, услуг)).
• Сомнительная и безнадежная задолженность. Положительное вмешательство Минфина в решение спорных вопросов в пользу налогоплательщиков.
• Бывшие расходы «двойного назначения».
• Переоценка активов и альтернатива – уменьшение полезности актива.

ПЕРВИЧНЫЕ ДОКУМЕНТЫ

• Изменение статуса первичных документов, защита от возможного признания их недействительными контролерами сквозь призму Закона Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине».
• Практика применения заменителей первичных документов и налоговых накладных.
• Требования к первичным документам и их заменителям.
• Практика проверок первичных документов и их заменителей. Судебная защита первичных документов.
• «Бестоварность» первичных документов.

НДС

• Планируемые изменения в налоговую декларацию по НДС.
• Продажа ниже себестоимости. Убыточные операции, в том числе при экспорте. База налогообложения при поставке товаров (услуг).
• Операции с убыточным природным газом.
• Применение ставки НДС 0% к услугам буксировки международных судов в украинских портах.
• Бесплатная раздача товаров, продукции, услуг в рекламных целях без начисления прямых, условных и прочих налоговых обязательств и без корректировки налогового кредита.
• Послабления в начислении НДС по условной продаже товаров (услуг).
• Правило «1095 дней» по налоговым накладным, налоговому кредиту, практические примеры применения и последствия этого правила.
• НН/РК: обязательные реквизиты, регистрация.
• Анализ причин, практические советы и рекомендации для построения защиты от штрафов 10-50% за не регистрацию/несвоевременную регистрацию НН\РК, судебная практика.
• «Работа» с ошибочными, задвоенными и подобными НН/РК.
• Программное обеспечение ДФС по ЕРНН и примеры работы с ним при регистрации НН/РК.
• Дата оформления экспортных ТД (ГТД) и ее увязка с датой налоговых накладных по ставке НДС 0%. Новшества от МФУ и ГФС.
• Вопросы возмещения НДС, в том числе по предоплатам. Возврат переплат по НДС.

ЗЕМЕЛЬНЫЙ НАЛОГ, АРЕНДНАЯ ПЛАТА.

Аренда, долгосрочные договора, споры с налоговиками, позитивная судебная практика.

НДФЛ, ВОЕННЫЙ СБОР, ЕСВ, ЕДИНЫЙ НАЛОГ

• Защита от фискальных подходов налоговиков по вопросам налогообложения подарков, хозяйственных расходов, путевок, командировок. Юридическое, документальное, учетное противодействие этому. Положительная судебная практика.
• Подотчетные расходы работниками предприятия без получение аванса.
• Борьба с требованиями налоговиков об отражении в форме 1ДФ выплаченных доходов предпринимателям, возвратной финансовой помощи, подаркам и другим необлагаемым НДФЛ операциям. Защита от штрафов.
• Бесплатные раздачи. Рекламные операции. Неперсонификация.
• Расходы на выездные, в том числе зарубежные семинары, деловые поездки.
• Представительские расходы. Питание.
• Налогообложение пассивных доходов.
• Прощение долга.

РАЗНОЕ

• Готовящиеся приказы — обобщающие налоговые консультации от Минфина и ДФС касательно налогообложения и отчетности (раздача рекламных материалов, гарантийный ремонт, льготы в іТ сфере, международным перевозкам и др.).
• Контрольно-проверочная работа
• Планы-графики и списки предприятий  для проверок госорганами на 2020 год. Борьба с незаконным дополнительным включением налогоплательщиков в планы проверок. Судебная практика.
• Ориентиры и рекомендации при проведении плановых, внеплановых, камеральных проверок в 2020 году.
• Встречные проверки. Информационные запросы.
• Налоговые ямы, отработка контрагентов, увязка с блокировкой налоговых накладных и расчетов корректировок.

ИЗМЕНЕНИЯ 2020

• НДС: регистрация, перерегистрация, убыточный экспорт, возмещение ущерба, электроэнергия, новые сроки и штрафы по регистрации НН/РК, изменение льгот;
• Налог на прибыль: увеличение круга плательщиков для налога на репатриацию,  операции для 30% корректировки, курсовые разницы и проценты по кредитам/займам, амортизация, сельское хозяйство, условные дивиденды, реорганизация, введение понятия «деловой цели операции», первичные документы;
• Лицензирование топлива: порядок, сроки, позитивные изменения и послабления, штрафы.
• НДФЛ, военный сбор: налоговые агенты, увеличение штрафов, ошибки в 1ДФ, гражданско-правовые договора, прощение долга, инвестиционные доходы, продажа имущества; отмена ВС по доходам от ОВГЗ.
• Упрощенная система налогообложения: заявления, извлечения, перерегистрация, iTсфера, отчетность, увеличение годовых объемов доходов, планируемая отмена книг учета доходов.
• Штрафные санкции: изменение размера и порядка начисления;
• Контрольно-проверочная работа: внеплановые проверки, сроки, продление, ответственность инспекторов, ущерб, комиссии по рассмотрению замечаний, Апелляционный совет;
• Администрирование и обжалование: связанные лица, отчетность, взаимное согласование начисленных налогов;
• Прочие положения НКУ: налоговые долг и залог, топливо, игральный бизнес, постоянное представительство и др.

ПЛАН БУДЕТ ДОПОЛНЕН АКТУАЛЬНЫМИ ВОПРОСАМИ НА ДЕНЬ ПРОВЕДЕНИЯ СЕМИНАРА.

Кроме того Вы имеете возможность заранее прислать письменные вопросы на семинар. Для предоставления более полного и расширенного ответа со ссылками на реквизиты нормативных документов рекомендуем присылать не менее чем за 2 дня до семинара.

Также вы можете заранее заказать дополнительные необходимые материалы и литературу по конкретному вопросу (тематике), оставив заявку у менеджера.

ДУБАЙ — это не просто город СКАЗКА, это мечта, бренд, легенда, один из самых невероятных мегаполисов  мира.

Дубай – это город, где все в превосходной степени: самый большой, самый высокий, самый быстрый, самый, самый, самый. Приехав на отдых в Дубай, скучать не придется. Встает проблема, как успеть  все посмотреть и везде побывать. А уж посмотреть в городе есть на что: 

— БУРДЖ АЛЬ-АРАБ – самый роскошный и самый дорогой в мире отель- Бурдж Халифа – небоскреб, высота которого 828 метров. На 124 этаже находится смотровая площадка, вид с которой никого не оставит равнодушным

— SKI DUBAI – крытый горнолыжный курорт в торговом центре «Молл Эмиратов». 

— АКВАРИУМ – один из лучших в мире (в «Молл Дубай»)

— МЕТРО – красивейшее и очень современное (вагоны без машинистов)

— ПАЛЬМА – группа искусственных островов в заливе.

— БАСТАКИЯ – старинная часть города. Это один из последних остающихся островков Старого Дубая.

— ДУБАЙ МАРИНА – один из самых популярных современных районов города вокруг искусственного залива.

 

Дубай — невероятный! Этот крупнейший город ОАЭ не перестает меняться и удивлять.  

Даже те, кто побывал в эмирате всего 3-6 лет назад, уже не имеют полного права говорить «Я видел Дубай», потому как Дубай каждый день готовит новые сюрпризы своим жителям и гостям.

---

City Seasons Towers Hotel Bur Dubai 4*-Расположен в центре Бур Дубаи. Dubai World Trade Centre находится в 10 минутах езды, Dubai Mall находится в 15 минутах от отеля. Станция метро Burjuman находится в 2 минутах ходьбы от отеля.

 

В стоимость входит:

— Авиаперелет Киев-Дубай-Киев;

— Страховка;

— Трансфер на автобусе аэропорт-отель-аэропорт.  

— Проживание в двухместных номерах  категории «Стандарт»

—  Питание: Двух разовое питание завтрак, ужин (с возможностью обмена)

— 2 экскурсии:  

1) «Современный Дубай» — обзорная экскурсия по Дубаю.

2) «Обзорная экскурсия по Абу-Даби»

 

Эксклюзивный СЕМИНАР-ПРАКТИКУМ;

— Сопровождение сотрудником компании «ПрофиКонсалтЦентр»

---

Краткое содержание программы семинара:

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

• Декларация по налогу на прибыль и приложения к ней за 9 месяцев 2020 года. Нюансы заполнения форм.
• Нюансы, особенности, ошибки и спорные вопросы при заполнении финансовой и налоговой отчетности за 9 месяцев 2020 года, практические советы по их устранению.
• Требований фискальных органов по вопросу подачи полной финансовой отчетности.
• Практика налоговых плановых документальных проверок в 2020 г. на конкретных примерах.
• Защита от дисконтирования и способы ухода от него.
• Посреднические операции: от договора и учета до защиты.
• Аренда, ремонты, улучшения, основные средства, амортизация, корректировки, благотворительность и др.
• Переплаты, авансовые взносы, возврат излишне уплаченного налога.
• Перечень льготных стран и изменения в этот перечень, «льготные формы создания предприятий». Влияние на налоговый учет.
• ВЭД-операции (экспорт/импорт товаров (работ, услуг)).
• Сомнительная и безнадежная задолженность. Положительное вмешательство Минфина в решение спорных вопросов в пользу налогоплательщиков.
• Бывшие расходы «двойного назначения».
• Переоценка активов и альтернатива – уменьшение полезности актива.

ПЕРВИЧНЫЕ ДОКУМЕНТЫ

• Изменение статуса первичных документов, защита от возможного признания их недействительными контролерами сквозь призму Закона Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине».
• Практика применения заменителей первичных документов и налоговых накладных.
• Требования к первичным документам и их заменителям.
• Практика проверок первичных документов и их заменителей. Судебная защита первичных документов.
• «Бестоварность» первичных документов.

НДС

• Планируемые изменения в налоговую декларацию по НДС.
• Продажа ниже себестоимости. Убыточные операции, в том числе при экспорте. База налогообложения при поставке товаров (услуг).
• Операции с убыточным природным газом.
• Применение ставки НДС 0% к услугам буксировки международных судов в украинских портах.
• Бесплатная раздача товаров, продукции, услуг в рекламных целях без начисления прямых, условных и прочих налоговых обязательств и без корректировки налогового кредита.
• Послабления в начислении НДС по условной продаже товаров (услуг).
• Правило «1095 дней» по налоговым накладным, налоговому кредиту, практические примеры применения и последствия этого правила.
• НН/РК: обязательные реквизиты, регистрация.
• Анализ причин, практические советы и рекомендации для построения защиты от штрафов 10-50% за не регистрацию/несвоевременную регистрацию НН\РК, судебная практика.
• «Работа» с ошибочными, задвоенными и подобными НН/РК.
• Программное обеспечение ДФС по ЕРНН и примеры работы с ним при регистрации НН/РК.
• Дата оформления экспортных ТД (ГТД) и ее увязка с датой налоговых накладных по ставке НДС 0%. Новшества от МФУ и ГФС.
• Вопросы возмещения НДС, в том числе по предоплатам. Возврат переплат по НДС.

ЗЕМЕЛЬНЫЙ НАЛОГ, АРЕНДНАЯ ПЛАТА.

Аренда, долгосрочные договора, споры с налоговиками, позитивная судебная практика.

НДФЛ, ВОЕННЫЙ СБОР, ЕСВ, ЕДИНЫЙ НАЛОГ

• Защита от фискальных подходов налоговиков по вопросам налогообложения подарков, хозяйственных расходов, путевок, командировок. Юридическое, документальное, учетное противодействие этому. Положительная судебная практика.
• Подотчетные расходы работниками предприятия без получение аванса.
• Борьба с требованиями налоговиков об отражении в форме 1ДФ выплаченных доходов предпринимателям, возвратной финансовой помощи, подаркам и другим необлагаемым НДФЛ операциям. Защита от штрафов.
• Бесплатные раздачи. Рекламные операции. Неперсонификация.
• Расходы на выездные, в том числе зарубежные семинары, деловые поездки.
• Представительские расходы. Питание.
• Налогообложение пассивных доходов.
• Прощение долга.

РАЗНОЕ

• Готовящиеся приказы — обобщающие налоговые консультации от Минфина и ДФС касательно налогообложения и отчетности (раздача рекламных материалов, гарантийный ремонт, льготы в іТ сфере, международным перевозкам и др.).
• Контрольно-проверочная работа
• Планы-графики и списки предприятий для проверок госорганами на 2020 год. Борьба с незаконным дополнительным включением налогоплательщиков в планы проверок. Судебная практика.
• Ориентиры и рекомендации при проведении плановых, внеплановых, камеральных проверок в 2020 году.
• Встречные проверки. Информационные запросы.
• Налоговые ямы, отработка контрагентов, увязка с блокировкой налоговых накладных и расчетов корректировок.

ИЗМЕНЕНИЯ 2020

• НДС: регистрация, перерегистрация, убыточный экспорт, возмещение ущерба, электроэнергия, новые сроки и штрафы по регистрации НН/РК, изменение льгот;
• Налог на прибыль: увеличение круга плательщиков для налога на репатриацию, операции для 30% корректировки, курсовые разницы и проценты по кредитам/займам, амортизация, сельское хозяйство, условные дивиденды, реорганизация, введение понятия «деловой цели операции», первичные документы;
• Лицензирование топлива: порядок, сроки, позитивные изменения и послабления, штрафы.
• НДФЛ, военный сбор: налоговые агенты, увеличение штрафов, ошибки в 1ДФ, гражданско-правовые договора, прощение долга, инвестиционные доходы, продажа имущества; отмена ВС по доходам от ОВГЗ.
• Упрощенная система налогообложения: заявления, извлечения, перерегистрация, iTсфера, отчетность, увеличение годовых объемов доходов, планируемая отмена книг учета доходов.
• Штрафные санкции: изменение размера и порядка начисления;
• Контрольно-проверочная работа: внеплановые проверки, сроки, продление, ответственность инспекторов, ущерб, комиссии по рассмотрению замечаний, Апелляционный совет;
• Администрирование и обжалование: связанные лица, отчетность, взаимное согласование начисленных налогов;
• Прочие положения НКУ: налоговые долг и залог, топливо, игральный бизнес, постоянное представительство и др.

ПЛАН БУДЕТ ДОПОЛНЕН АКТУАЛЬНЫМИ ВОПРОСАМИ НА ДЕНЬ ПРОВЕДЕНИЯ СЕМИНАРА.

Кроме того Вы имеете возможность заранее прислать письменные вопросы на семинар. Для предоставления более полного и расширенного ответа со ссылками на реквизиты нормативных документов рекомендуем присылать не менее чем за 2 дня до семинара.

Также вы можете заранее заказать дополнительные необходимые материалы и литературу по конкретному вопросу (тематике), оставив заявку у менеджера.

Онлайн-Конференция

будет проходить на платформе ZOOM,

смотреть конференцию Вы сможете на любом электронном устройстве (компьютер, ноутбук, планшет, телефон) в любом комфортном для Вас месте.

Это живое общение лектора с участниками конференции.

Вы всегда будете видеть и слышать  лектора, можно задавать вопросы и сразу получать на них ответы.  Вы слышите какие вопросы задают участники. По отзывам наших клиентов, это отличная альтернатива семинарам в аудитории

---

РРО И КАССА – 2020: НОВЫЕ ПРАВИЛА И НОВЫЕ ШТРАФЫ

Наличные расчеты у юридических лиц, физических лиц- предпринимателей. РРО в торговой точке. ПРРО. Обязательное применение РРО или ПРРО. Новые реквизиты фискальных кассовых чеков с 1.08.2020. Книга УРО.

Хранение Z-отчетов с 1.08.2020 г: новые-старые правила.

Кэшбек с 1.01.2021- как подготовиться к работе в 2020 г. Штрафные санкции за неправильную организацию расчетных операций с 1.08.2020 г и с 1.01.2021 г.  Фактические проверки

---

Программа семинара:

1. Наличный и безналичный расчет у разных субъектов хозяйствования
2. Наличные расчеты у юридических лиц

— касса на предприятии: документальное оформление, основные правила работы

— Положение № 148 для юридических лиц

— оприходование и выдача из кассы наличных денежных средств

— лимит кассы: положение о лимите кассы, расчет, работа с лимитом, в т.ч. в праздничные и выходные дни

— нюансы работы с удаленными структурными подразделениями и торговыми точками

— ограничения по расчетам наличными денежными средствами

— выдача денежных средств под отчет и возврат в кассу

— инкассация из кассы предприятия и торговых точек

— кассовая книга: применение и когда ее может не быть?

3. Наличные у физических лиц- предпринимателей

— расчеты с физическими лицами: особенности, ограничения

— расчеты с субъектами хозяйствования

— оприходование наличных денежных средств по-новому

— Положение № 148 для ФЛП

4. Расчетная операция: определение согласно Закона № 265, расчетные операции в понимании ГНСУ
5. Расчеты в интернет-торговле
6. Интернет-банкинг или интернет-эквайринг: в каких случаях есть расчетная операция?
7. РРО в торговой точке

— прием наличных денежных средств

— место проведения расчетов

— документы в торговой точке

— обязательный кучет товарных остатков и первичные документы в торговой точке с

1.08.2020 г и штрафы

8. ПРРО:

— определение, регистрация

— электронные документы ПРРО

— обмен документы из ПРРО

— основные правила работы и ограничения

— 2000 номеров фискальных чеков: поярдок использования и восстановления

— проведение операций через ПРРО

— нормативное обеспечение: Законы и Приказы Минфина

— оприходование наличных денежных средств из ПРРО

— тестовый режим с 1.08.2020 г

9. Обязательное применение РРО или ПРРО юридическими лицами и физлицами-предпринимателями
10. Основной алгоритм работы РРО и ПРРО
11. Новые реквизиты фискальных кассовых чеков с 1.08.2020 г.

— перечень реквизитов и особенности программирования

— код УКТ ВЭД для подакцизных товаров и штрафы за его отсутствие

— ФКЧ-2,3,4 : что нового и как их использовать?

12. Разменная монета: расчет, наличие, штрафные санкции
13. Выдача наличных из ящика РРО покупателю: особенности и ограничения
14. Хранение Z-отчетов с 1.08.2020 г: новые-старые правила
15. Книга УРО:

— правила заполнения при работе с РК

— штрафы за неправильное заполнение КУРО с 1.08.2020 г.

16. Кэшбек с 1.01.2021- как подготовиться к работе в 2020 г.:

— определение

— рисковая сумма покупки для продавца

— правила подачи жалобы

— проверка жалобы покупателя

— штрафные санкции с 1.01.2021 г

— есть ли налогообложение кэшбека ля покупателя?

17. Штрафные санкции за неправильную организацию расчетных операций с 1.08.2020 г и с 1.01.2021 г
18. Фактические проверки: правила и сроки проведения, какие документы проверяет инспектор, обжалование результатов проверки

Посетив наш семинар, Вы получите: раздаточный материал, консультации квалифи­ци­рованных специалистов, запись конференции.

ВЕБИНАР

---

ДИСКОНТИРОВАНИЕ – ПРОСТЫМИ СЛОВАМИ. ЧТО НАДО, А ЧЕГО НЕ НАДО ДИСКОНТИРОВАТЬ – РАЗБИРАЕМСЯ НА ПОНЯТНЫХ  ПРИМЕРАХ

ЧТО ПОМЕНЯЛОСЬ В П(С)БУ 10 И П(С)БУ 11.

Подходы к учету долгосрочных долгов для предприятий работающих по П(с)БУ: дисконтирование и не только. Что меняет для украинского бух. учета вступление в силу Приказа Минфина № 379 от 16.09.2019 г.

---

Программа семинара:

1). Что поменялось в П(С)БУ 10 и П(С)БУ 11

• Что надо, а чего не надо дисконтировать – разбираемся на понятных  примерах
• Если задолженность краткосрочная, но не погашается более года — ее дисконтировать?
• «С когда» начинаем дисконтировать?
• Старые переходящие долги
• Пошаговая инструкция по дисконтированию задолженности (пример);
• Где брать ставку дисконтирования?
• Ко всем задолженностям должна применяться одна ставка дисконтирования?
• Как выбрать период дисконтирования ?

2). Как рассчитать суммы доходов и расходов с помощью Excel?

• Как оформить расчет дисконтирования задолженностей?·    Как отразить результаты дисконтирования в учете?
• Дисконт и налог на прибыль
• Дисконтирование банковских кредитов·    Дисконтирование займов в валюте от нерезидента·    Векселя и дисконтирование — пример
• Займы от учредителя
• Нужно дисконтировать задолженность по физлицам?
• Задолженность по финлизингу вне дисконтирования
• Можно ли как-то избежать дисконтирования задолженности?

3). Пролонгация договора займа на 12 месяцев- нужно ли дисконтировать?

• Исправление ошибок, связанных с дисконтированием
• Должны ли соблюдать правила дисконтирования п/п, ведущие учет по П(С)БУ 25
• «Взаймы до следующей зимы»: ключевые аспекты займа

Посетив наш семинар, Вы получите: ЗАПИСЬ вебинара + брошюра со слайдами в напечатанном  виде + нормативные документы, консультации квалифи­ци­рованных специалистов.

ОБЗОР ТЕКУЩИХ АКТУАЛЬНЫХ ВОПРОСОВ

С УЧЕТОМ ИЗМЕНЕНИЙ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА, ВНЕСЕННЫХ ЗАКОНОМ № 466 И ЗАКОНОМ № 786

Подготовка к отчетности за девять месяцев

Предоставление в налоговые органы годовой финотчетности, подтвержденной аудиторским заключением.  Новые сроки для регистрации налоговых накладных . Новые штрафы. Новые корректировки. Заполнение приложения 6 к декларации. 

Годовые» корректировки. Закон «О противодействии легализации…»

          Увеличение «пороговой» суммы для финмониторинга

---

Программа семинара:

1). АНАЛИЗ ИЗМЕНЕНИЙ, ВНЕСЕННЫХ В НАЛОГОВЫЙ КОДЕКС ЗАКОНОМ № 786

Уточнение определения термина «разумная экономическая причина». Стала ли ситуация яснее и прозрачнее?

Приостановление налоговой амортизации основных средств: ремонты и модернизация не причина для отсутствия амортизации

Уменьшение размера «старых» штрафов за несвоевременную регистрацию налоговых накладных

Расчет суммы корректировки по процентам, начисленным по кредитам, займам. Уточнение Переходных положений кодекса относительно статуса кредитора

Отмена авансового взноса по налогу на прибыль при осуществлении операций, приравниваемых к дивидендам

Изменение формулировок относительно самоисправления ошибок: какие «плюсы» получают налогоплательщики и при каких условиях?

2). НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ

Изменения УКТ ВЭД. Как заполнять НН при поставке товаров из имеющихся остатков. Нужно ли изменять код в аналитическом учете

Указание кода УКТ ВЭД при «смешивании» различных товаров (например, алкогольных коктейлей)

Применение «карантинной» НДС-льготы. Необоснованное начисление НДС и право на налоговый кредит

Уценка готовой продукции и ее дальнейшая продажа: налоговые последствия

Списание, уничтожение испорченного товара: НДС-последствия. При каких условиях не начисляются налоговые обязательства

Утрата товара и получение возмещения от виновного лица. Как облагать НДС полученные /уплаченные суммы. Как составить налоговую накладную

Возвраты по истечении 1095 дней: НДС-последствия для продавца и покупателя

Импорт товаров и отражение налогового кредита:

• можно ли или нужно ли отражать кредит по временной таможенной декларации
• отражение «импортного» НДС не в периоде таможенного оформления, а в более позднем периоде: насколько это возможно? Позиция судов, практика применения

Определение базы налогообложения при экспорте товаров: изменения НКУ

Изменение базы налогообложения при получении штрафов, неустойки, возмещения ущерба

Анализ отдельных хозяйственных операций

Арендные отношения:

• изменение (уменьшение) сумм арендной платы, компенсация арендодателю затрат (в том числе заработной платы сотрудникам);
• компенсация налога на землю. Нужно ли начислять НДС?
• возврат арендованного отремонтированного имущества. Условия для неначисления налоговых обязательств.

Пересмотр цены товаров/услуг после поставки. В какой момент и при каких условиях корректируется НДС. Новый подход налоговиков к дате составления расчета корректировки;

3). НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

Операции с основными средствами:

• повышение критерия разделения объектов на основные средства и малоценные предметы. «Соотношение» бухгалтерского и налогового учета для разных субъектов предпринимательства;
• разрешение использования производственного метода начисления амортизации в налоговом учете. Правила «перехода», проведение инвентаризации, отдельный учет возможных налоговых «отклонений»;
• специальные правила для налогового учета капитализируемых финансовых расходов. С какого периода применяем и для чего будут использованы данные спецаналитики?
• приостановление налоговой амортизации. В каких случаях это обязательная процедура, а когда этого можно не делать? Как правильно оформить распорядительные и первичные документы;
• ускоренная налоговая амортизация отдельных групп основных средств. Условия применения, наказания за нарушение условий.

Новые корректировки, которые необходимо применять при составлении деклараций в течение года

Благотворительные расходы:

• расширение возможностей для расходов при предоставлении благотворительности на разные цели
• обязательные платежи неприбыльным организациям без ограничений по сумме

Бесплатные передачи денежных средств, товаров/услуг. К чему приведет уточнение НКУ относительно отсутствия корректировок при бесплатных передачах физлицам

Штрафы, пени, неустойки, возмещение ущерба. Что из предложенного списка не увеличит налоговые расходы?

Приобретение товаров/работ (услуг) у нерезидентов в операциях, не имеющих деловой цели:

• критерии для определения наличия/отсутствия деловой цели операции;
• кто и когда должен обосновывать «деловую цель»?
• взаимосвязь между данной корректировкой и другими корректировками в операциях с нерезидентами.

«Годовые» корректировки, в том числе те, что начнут применяться с 2021 года

«Процентные» по кредитам, займам:

• критерии, по которым определяется необходимость корректировки финрезультата
• проценты по каким задолженностям подлежат возможному исключению из налоговых расходов
• новый порядок расчета суммы корректировки

Корректировки при экспорте товаров/работ (услуг) нерезидентам с особым статусом

Приобретение товаров/работ (услуг) у нерезидентов и выплата нерезидентам роялти: внесение изменений в НКУ о годовом применении корректировок по этим расходам

4). ПРОЧИЕ ВОПРОСЫ

Ограничения в наличных расчетах: подпадает ли под ограничение выдача наличности подотчет?

Посетив наш семинар ,Вы получите: ручку, тетрадку, брошюру с материалами к семинару; консультации квалифи­ци­рованных специалистов; количество участников ограни­че­но;  Уютный зал с кондиционерами; в перерыве – обед в ресторане; кофе-паузы, в которых Вы сможете насладиться ароматным заварным кофе приготовленным в профессиональной кофеварке Saeco Royal;

КОНТРОЛИРУЕМЫЕ ИНОСТРАННЫЕ КОМПАНИИ:

АЛГОРИТМ ПРИМЕНЕНИЯ НОВОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА Закон № 466 (законопроект №1210) О том, что важно успеть за 2020 год? СТРАТЕГИИ для украинских налоговых резидентов (бенефициаров) 

!!! ДОХОД ОТ ЛИКВИДАЦИИ НЕРЕЗИДЕНТА и 0% НДФЛ

 (памятка действий)

---

В программе:

Юридический анализ ключевых новелл Закона №466 «О внесении изменений в Налоговый кодекс Украины относительно усовершенствования администрирования налогов, устранения технических и логических неувязок в налоговом законодательстве» (законопроект № 1210):

• новое определение «связанных лиц»;
• новые подходы и критерии к определению «постоянного представительства» нерезидента;
• принцип «деловой цели» в операциях с нерезидентом – подходы к обоснованию;
• принцип «вытянутой рынки» в определении цен – подходы к документальному подтверждению;
• КИК: отчетность и налогообложение (подробнее – блок 2);
• требование об уведомление налогового органа о приобретении доли в иностранном юридическом лице;
• штрафы за нарушения законодательства о КИК.

1. КОНТРОЛИРУЕМАЯ ИНОСТРАННАЯ КОМПАНИЯ (КИК): УКРАИНСКОЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВО VS ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВО ЕС (ANTI TAX AVOIDANCE DIRECTIVE). ПОЗНАЕМ В СРАВНЕНИИ!

• Тонкости ключевых понятий: КИК, контролер, фактический и юридический контроль;
• Как избежать статуса «контролера» или изменить его налоговую резидентность;
• Фаундации и их контролеры и возможно ли их обнаружить;
• Поиск «контролера» в ситуации с опционным соглашением: виды опционных соглашений и практика их применения в странах континентального права (Австрия, Лихтенштейн и тп) и англосаксонской системы права (Великобритания, Кипр, США).
• Украинские инвестиционные фонды как контролеры нерезидентов: преимущества и недостатки;
• Отчетность контролера-физического лица и контролера- юридического лица;
• Все о штрафах или к чему приводят «брошенные» нерезиденты;
• Налоговые обязательства контролера или когда скорректированная прибыль нерезидента подлежит налогообложению в Украине как доход контролера;
• Освобождение от налогообложения: алгоритм применения и важные выводы о том, как работать с КИК, чтобы не возникала дополнительная налоговая нагрузка в Украине;
• Варианты действий украинского контролера, базируясь на опыте стран ЕС и РФ, в которых концепция КИК уже не первый год внедрена;
• Актуальный тренд изменения своей налоговой резидентности бенефициаров КИК (например, на резидентность ОАЭ, Монако  и тп): оценка целесообразности и рисков.
• принцип «деловой цели» в операциях с нерезидентом – подходы к обоснованию;
• принцип «вытянутой руки» при определении цен – подходы к документальному подтверждению;
• требование об уведомление налогового органа о приобретении доли в иностранном юридическом лице;

2. Мероприятия, позволяющие государству контролировать, налогооблагать и штрафовать «контролеров» или без чего КИК не будут работать
   

• Автоматический обмен налоговой и банковской информации: или почему он до сих пор не внедрен в Украине и эффективность контроля за КИК в условиях его фактического отсутствия?!;
• Одноразовое декларирование доходов и активов: грядущая амнистия капитала и ее риски;
• Контроль за расходами физического лица, перспективы применения договоров займа. Как расходы физического лица и его КИК могут стать его налогооблагаемым доходом – судебная практика ряда стран Европы;

3. Анализ Закона Украины «О ратификации Многосторонней конвенции об исполнении мероприятий, которые касаются соглашений о налогообложении, с целью противодействия размывания базы налогообложения и выведения прибыли из-под налогообложения», вступившего в силу с 01.01.2020 года (Закон о BEPS)

• Тест на основную цель (Principal Purpose Test) применения Конвенций об избежания двойного налогообложения: варианты обоснования цели (например, защита инвестиций, аккредитация на иностранной бирже и тп), формирование документального подтверждения;
• Новые правила налогообложения дохода от продажи акций/копрправ, стоимость которых представлена преимущественно недвижимостью;
• Постоянные представительства нерезидентов: подробный анализ судебной практики, изменение законодательного подхода;
• Когда КИК теряет свою налоговую резидентность в целях применения Конвенций об избежание двойного налогообложения и как этому противостоять.

4. Бенефициары КИК: о главном

• Бенефициар как фактический и юридический контролер КИК: правовой статус;
• документальное подтверждение дохода и источника его происхождения бенефициара: как условие последующего банковского аудита и проверки компетентными органами;
• варианты документального подтверждения доходов с минимальной налоговой нагрузкой;
• обеспечение конфиденциальности бенефициара. Уникальные возможности call option agreement (Австрия  и страны континентального права) vs номинальный сервис (страны английского права). Оценка целесообразности раскрытия бенефициара за пределами Украины/ в Украине;
• налоговая резидентность в контексте заполнения формы (common reporting standard) CRS и автоматического обмена информации (AEOI). Популярные заблуждения относительно своей налоговой резидентности и их финансовые последствия;
• проверка и подтверждение деловой репутации бенефициара.

5. Оптимальные юрисдикции для IT бизнеса

• Правовая квалификация услуг IT бизнеса с позиции получаемого дохода: пассивный vs активный.
• Роялти как пассивный доход с позиции украинского и европейского права. Платежи, которые не относятся к роялти
• Выводы и рекомендации

6. Сравнительный анализ юрисдикций

• ТОП-5 лучших юрисдикций для торговых компаний (детальный сравнительный анализ и обсуждение бизнес примеров)
• ТОП-5 лучших юрисдикций для холдинговых компаний (детальный сравнительный анализ и обсуждение бизнес примеров)
• ТОП-5 юрисдикций для обеспечения конфиденциальности, оценка их безопасности.
• ТОП-5 юрисдикций, от которых стоит отказаться при структурировании бизнеса.

7. Применение нерезидентов в проектах финансирования строительства и продажи строящейся недвижимости в Украине: механизм, сводящий к нулю налоговую нагрузку или что пришло на смену украинским ИСИ.

8. Защита украинских активов с помощью норм межправительственных соглашений о защите инвестиций: краткий обзор

9. Актуальные юрисдикции вблизи: систематизация практики

1. США – топовый налоговый офшор для экстерриториального дохода. Одна из нескольких стран, не присоединившихся к стандарту автоматического  налогового и банковского обмена информации. Счета в банках США
2. Княжество Лихтенштейн: уникальные возможности фаундаций (stiftung) для сохранности и безналогового приумножения семейных активов
3. Великобритания – лучшая холдинговая юрисдикция

• LTD (ООО) или LLP (партнерства)
• основы налогового режима;
• принцип remittance в английском праве или условия, при которых достигается нулевая налоговая нагрузка;
• объем защиты и покрытие инвестиций согласно Соглашению между Правительством Украины и Правительством Соединенного Королевства Великобритании и Северной Ирландии о поощрении и взаимной защите капиталовложений, ратифицированное и вступившее в силу 10 февраля 1993 года;
• гарантии на репатриацию инвестиций, установленные соглашениями – прикладной алгоритм их воплощения;
• налоговая нагрузка при разных сценариях завода средств (дивиденды на приобретенные корпоративные права, проценты на кредиты итд) согласно  Конвенции между Правительством Украины и Правительством Соединенного Королевства Великобритании и Северной Ирландии об устранении двойного налогообложения и предотвращении налогового уклонения относительно налогов на доход и на прирост стоимости имущества, вступившая в силу 11.08.1993 года
• налоговая нагрузка при дальнейшем движении средств в другие юрисдикции;
• налоговые последствия наследования активов.

4. Республика Кипр

• Кипрские компании: сложность сокрытая в их простоте;
• основы налогового режима;
• риски, практика и основания ареста активов (анализ судебной практике ареста активов украинских бенефициаров, размещенных в Швейцарских банках по решению Кипрского суда)
• Place of effective management (место управления компанией) или условия, при которых кипрская компания может изменить свою резидентность или как украинские фискальные органы ставят под сомнение налоговую резидентность кипрских компаний (анализ судебной практике)
• Почему у Украины нет соглашения о защиты взаимных инвестиций с Республикой Кипр?
• Могут ли инвестиции от Кипрской компании в украинские активы быть защищены в условиях отсутствия Соглашений о защите инвестиций, и как этого достичь?
• налоговые последствия наследования активов

5. Республика Австрия

• Учреждение и регистрация GmbH: сложности, с которыми можно столкнуться; выбор оптимальных учредителей
• основы налогового режима;
• уникальные возможности для обеспечения максимальной конфиденциальности бенефициара;
• освобождение от налогообложения прироста капитала (capital gains), полученного в результате продажи корпоративных прав в иностранной компании (не австрийской).
• объем защиты и покрытие инвестиций согласно Соглашению между Правительством Украины и Правительством Республики Австрии о поощрении и взаимной защите капиталовложений, ратифицированное законом Украины от 11.04.97 года;
• гарантии на репатриацию инвестиций, установленные соглашениями – прикладной алгоритм их воплощения;
• налоговая нагрузка при разных сценариях завода средств (дивиденды на приобретенные корпоративные права, проценты на кредиты итд) согласно   Конвенции между Правительством Украины и Правительством Республики Австрия об устранении двойного налогообложения и предотвращении налогового уклонения относительно налогов на доход и на прирост стоимости имущества, вступившая в силу 17.03.99 года.
• Бизнес- задачи, успешно решаемые/достигаемые за счет австрийских GmbH
• налоговые последствия наследования активов

6. Офшорные юрисдикции или как работает обмен информации по запросам компетентных органов

10. ВЫВОДЫ И РЕКОМЕНДАЦИИ

«ОТЧЁТНОСТИ ЗА 9 МЕСЯЦЕВ 2020 ГОДА ПОСВЯЩАЕТСЯ!»

«ПРИБЫЛЬНАЯ» ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА 9 МЕСЯЦЕВ 2020:

вникаем в детали налоговых изменений, внесенных в НКУ Законом № 466 и Законом № 786

ПЕРВИЧНЫЕ ДОКУМЕНТЫ: ВАЖНОЕ!

«ПОПУЛЯРНЫЕ» РАСХОДЫ – ВСЕГДА ЕСТЬ О ЧЕМ ПОГОВРИТЬ!

---

Программа семинара:

1. ДОКУМЕНТАЛЬНОЕ ОФОРМЛЕНИЕ РАСХОДОВ

• Опоздавшая первичка: как отразить расходы
• Операция без «деловой» цели
• Услуги, связь которых с деятельностью предприятия не очевидна
• «НЕхозрасходы!»
• Электронный документооборот с контрагентом: на что обратить внимание

2.«ПРИБЫЛЬНАЯ» ДЕКЛАРАЦИЯ: вникаем в детали налоговых изменений, внесенных в НКУ Законом № 466 и Законом № 786

• Декларация по прибыли за 9 месяцев, в какие сроки, форма декларации
• Порог годового дохода для неприменения налоговых разниц
• Изменение стоимостного порога для отнесения материальных активов к ОС
• Модернизация, консервация ОС у МСФОшников и ПСБУшников
• Простой оборудования во время карантина: амортизация, НДС
• Ускоренная амортизация: условия применения и практические моменты
• Производственный метод амортизации для налоговых целей: кто, когда, как
• Ремонт или улучшение ОС: решает руководитель, а разбирается суд!
• Переоценка ОС, кто и когда ее проводит, процедура проведения
• Что желательно сделать до продажи ОС, чтобы сэкономить на налогах
• Ликвидация ОС — какие документы необходимо иметь, чтобы «с пользой» отразить эту операцию в учёте.
• ОС с нулевой остаточной стоимостью
• Перенос убытков прошлых лет
• «Подарочные» разницы
• Перечисления неприбыльным организациям: документы, новые налоговые разницы;
• Внимание! Штрафы по НКУ: по-новому отражаются в налоговом учете?
• Внимание! Новая налоговая корректировка — операции с нерезидентами без  деловой цели
• Налоговая разница  на стоимость приобретённых товаров/услуг у неблагонадёжных нерезидентов
• Внимание! Новая налоговая разница  на стоимость проданных товаров/услуг неблагонадёжным нерезидентам
• Изменение порядка расчёта процентных расходов.

3. НАЛОГОВЫЕ РАЗНИЦЫ

• Перенос убытков прошлых лет
• «Подарочные» разницы
• Перечисления неприбыльным организациям: документы, новые налоговые разницы;
• Внимание! Штрафы по НКУ: по-новому отражаются в налоговом учете?
• Внимание! Новая налоговая корректировка — операции с нерезидентами без  деловой цели
• Налоговая разница  на стоимость приобретённых товаров/услуг у неблагонадёжных нерезидентов
• Внимание! Новая налоговая разница  на стоимость проданных товаров/услуг неблагонадёжным нерезидентам
• Изменение порядка расчёта процентных расходов.

4.УЧЕТ РАСХОДОВ НА АРЕНДУ у арендатора

• Ремонт арендованного помещения
• Повторное улучшение основных средств: сколько объектов?
• Возврат улучшенного арендованного имущества
• Гарантийный платеж по аренде и НДС
• Возмещение арендодателю суммы налогов

5. ОПЕРАЦИИ С ЗАДОЛЖЕННОСТЯМИ (СОМНИТЕЛЬНЫМИ, БЕЗНАДЕЖНЫМИ, ПРОЩЕННЫМИ):

• Определение момента списания задолженности.Какими способами можно отсрочить списание долга.
• Доход от списания кредиторской задолженности.
  Оптимальный период признания дохода для п/п, подающих квартальную декларацию по налогу на прибыль.
• Налоговые изменения, связанные с резервом сомнительных долгов. Так ли РСД нужен, если речь идет исключительно о налоговых расходах.

6. ТОП-ВОПРОСЫ ПО ДИСКОНТИРОВАНИЮ ЗАДОЛЖЕННОСТИ

• Дисконтирование: мнение фискалов
• Долгосрочные кредиты
• Возвратная финпомощь от учредителя: как учитывать?
• Гарантийный платеж
• Помощь со сроком возврата менее года, но с дальнейшей пролонгацией –проблемная операция при проверке!

7. УЧЕТ ТМЦ: акценты учета!

• Жизненные ТТН-вопросы
• Маски, респираторы, дезинфекторы: как учесть в расходах?
• Уценка: когда проводить и кому это выгодно?
• Недостачи, хищения, нехозиспользование

8. «РЕКЛАМНЫЕ» ВОПРОСЫ

• Что относится к понятию «товар» и как это трактует налоговая.
• Рекламные раздачи, дегустации: оформление документов, что с НДФЛ, ЕСВ, НДС?
• Представительские расходы (документальное подтверждение, расходы на питание и алкоголь, бизнес-сувениры для контрагентов).

9. АВТОМОБИЛЬ НА ПРЕДПРИЯТИИ: учетные, налоговые и документальные аспекты

• Аренда автомобиля у своего работника
• Как выплачивается работнику компенсация за использование его автомобиля?
• Замена шин и аккумуляторов
• Списание ГСМ, по каким нормам, оформление документов.
• Можно ли признавать затраты на ГСМ, приобретённые работником после рабочего времени?
• Маршрут в путевом листе

10. ПР. РАСХОДЫ ИЗ ЖИЗНИ ПРЕДПРИЯТИЯ

• Документы на выплаты работникам, не связанные с выполнением трудовых обязанностей (нецелевая благотворительная помощь, помощь на лечение, подарки, обучение сотрудников и др.) – на что обращают внимание налоговики при проверках;
• Путевка работнику
• Бухучет заблокированных НН

Посетив наш семинар, Вы получите: ЗАПИСЬ вебинара + брошюра со слайдами в напечатанном  виде + нормативные документы, консультации квалифи­ци­рованных специалистов.

ОБЗОР ТЕКУЩИХ АКТУАЛЬНЫХ ВОПРОСОВ

С УЧЕТОМ ИЗМЕНЕНИЙ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА, ВНЕСЕННЫХ ЗАКОНОМ № 466 И ЗАКОНОМ № 786

Подготовка к отчетности за девять месяцев

Предоставление в налоговые органы годовой финотчетности, подтвержденной аудиторским заключением.  Новые сроки для регистрации налоговых накладных . Новые штрафы. Новые корректировки. Заполнение приложения 6 к декларации. 

Годовые» корректировки. Закон «О противодействии легализации…»

          Увеличение «пороговой» суммы для финмониторинга

---

Программа семинара:

1). АНАЛИЗ ИЗМЕНЕНИЙ, ВНЕСЕННЫХ В НАЛОГОВЫЙ КОДЕКС ЗАКОНОМ № 786

Уточнение определения термина «разумная экономическая причина». Стала ли ситуация яснее и прозрачнее?

Приостановление налоговой амортизации основных средств: ремонты и модернизация не причина для отсутствия амортизации

Уменьшение размера «старых» штрафов за несвоевременную регистрацию налоговых накладных

Расчет суммы корректировки по процентам, начисленным по кредитам, займам. Уточнение Переходных положений кодекса относительно статуса кредитора

Отмена авансового взноса по налогу на прибыль при осуществлении операций, приравниваемых к дивидендам

Изменение формулировок относительно самоисправления ошибок: какие «плюсы» получают налогоплательщики и при каких условиях?

2). НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ

Изменения УКТ ВЭД. Как заполнять НН при поставке товаров из имеющихся остатков. Нужно ли изменять код в аналитическом учете

Указание кода УКТ ВЭД при «смешивании» различных товаров (например, алкогольных коктейлей)

Применение «карантинной» НДС-льготы. Необоснованное начисление НДС и право на налоговый кредит

Уценка готовой продукции и ее дальнейшая продажа: налоговые последствия

Списание, уничтожение испорченного товара: НДС-последствия. При каких условиях не начисляются налоговые обязательства

Утрата товара и получение возмещения от виновного лица. Как облагать НДС полученные /уплаченные суммы. Как составить налоговую накладную

Возвраты по истечении 1095 дней: НДС-последствия для продавца и покупателя

Импорт товаров и отражение налогового кредита:

• можно ли или нужно ли отражать кредит по временной таможенной декларации
• отражение «импортного» НДС не в периоде таможенного оформления, а в более позднем периоде: насколько это возможно? Позиция судов, практика применения

Определение базы налогообложения при экспорте товаров: изменения НКУ

Изменение базы налогообложения при получении штрафов, неустойки, возмещения ущерба

Анализ отдельных хозяйственных операций

Арендные отношения:

• изменение (уменьшение) сумм арендной платы, компенсация арендодателю затрат (в том числе заработной платы сотрудникам);
• компенсация налога на землю. Нужно ли начислять НДС?
• возврат арендованного отремонтированного имущества. Условия для неначисления налоговых обязательств.

Пересмотр цены товаров/услуг после поставки. В какой момент и при каких условиях корректируется НДС. Новый подход налоговиков к дате составления расчета корректировки;

3). НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

Операции с основными средствами:

• повышение критерия разделения объектов на основные средства и малоценные предметы. «Соотношение» бухгалтерского и налогового учета для разных субъектов предпринимательства;
• разрешение использования производственного метода начисления амортизации в налоговом учете. Правила «перехода», проведение инвентаризации, отдельный учет возможных налоговых «отклонений»;
• специальные правила для налогового учета капитализируемых финансовых расходов. С какого периода применяем и для чего будут использованы данные спецаналитики?
• приостановление налоговой амортизации. В каких случаях это обязательная процедура, а когда этого можно не делать? Как правильно оформить распорядительные и первичные документы;
• ускоренная налоговая амортизация отдельных групп основных средств. Условия применения, наказания за нарушение условий.

Новые корректировки, которые необходимо применять при составлении деклараций в течение года

Благотворительные расходы:

• расширение возможностей для расходов при предоставлении благотворительности на разные цели
• обязательные платежи неприбыльным организациям без ограничений по сумме

Бесплатные передачи денежных средств, товаров/услуг. К чему приведет уточнение НКУ относительно отсутствия корректировок при бесплатных передачах физлицам

Штрафы, пени, неустойки, возмещение ущерба. Что из предложенного списка не увеличит налоговые расходы?

Приобретение товаров/работ (услуг) у нерезидентов в операциях, не имеющих деловой цели:

• критерии для определения наличия/отсутствия деловой цели операции;
• кто и когда должен обосновывать «деловую цель»?
• взаимосвязь между данной корректировкой и другими корректировками в операциях с нерезидентами.

«Годовые» корректировки, в том числе те, что начнут применяться с 2021 года

«Процентные» по кредитам, займам:

• критерии, по которым определяется необходимость корректировки финрезультата
• проценты по каким задолженностям подлежат возможному исключению из налоговых расходов
• новый порядок расчета суммы корректировки

Корректировки при экспорте товаров/работ (услуг) нерезидентам с особым статусом

Приобретение товаров/работ (услуг) у нерезидентов и выплата нерезидентам роялти: внесение изменений в НКУ о годовом применении корректировок по этим расходам

4). ПРОЧИЕ ВОПРОСЫ

Ограничения в наличных расчетах: подпадает ли под ограничение выдача наличности подотчет?

Посетив наш семинар ,Вы получите: ручку, тетрадку, брошюру с материалами к семинару; консультации квалифи­ци­рованных специалистов; количество участников ограни­че­но;  Уютный зал с кондиционерами; в перерыве – обед в ресторане; кофе-паузы, в которых Вы сможете насладиться ароматным заварным кофе приготовленным в профессиональной кофеварке Saeco Royal;

ПОДАТКОВІ НОВИНИ ТА КВАРТАЛЬНА ЗВІТНІСТЬ

Форма 20-ОПП Коли та ким подається?

АДМІНІСТРУВАННЯ ПОДАТКІВ: НОВІ ПРАВИЛА РОБОТИ З ЕЛЕКТРОННИМ КАБІНЕТОМ

Первинні документи: що змінилося в 2020 році?

ПОДАТОК НА ПРИБУТОК: розбираємо операції з ризиковим оподаткуванням

ПДВ: реєструємо, розблоковуємо та звітуємо

РРО: як забезпечити відсутність великих штрафів?

ФОП: працюємо за новими правилами.

Оподаткування: ПДФО, ВЗ, ЄСВ

---

Программа семинара:

1). ФОРМА 20-ОПП

Коли та ким подається?

Основні правила заповнення

За якими об’єктами можна не подавати 20-ОПП?

Типові помилки при заповнені та податкові наслідки

Наслідки неподання 20-ОПП для оподаткування суб’єктів господарювання

2). Адміністрування податків: нові правила роботи з електронним кабінетом

Підтвердження даних податкової звітності

3). Нові правила роботи електронного кабінету: функції, електронний документообіг, визнання помилок

Створення фінансової звітності в електронному кабінеті

4). Первинні документи: що змінилося в 2020 році?

ТТН: паперові та електронні, хто зобов’язаний використовувати електронні ТТН?

Касові ордери та аналіз помилок, що призводять до штрафних санкцій

5). Податок на прибуток: розбираємо операції з ризиковим оподаткуванням

Уцінки основних засобів та товарних запасів

Витрати на покращення основних засобів

Безкоштовні товари та послуги: отримані та надані, що буде з Додатком РІ

Дисконтування: рекомендації Мінфіну

Нерезидентські операції: експорт та імпорт, в яких випадках коригування на 30% є обов’язковим?

Нерезидентські роялті: визначення роялті згідно ПКУ, розрахунок різниць, пов’язаних з роялті

Податок на репатріацію та фрахт: визначення операцій, які підпадають під оподаткування, платники податку на репатріацію: юридичні особи, ФОП, «самозайняті» особи, ставки податку

Як правильно використовувати норми Конвенції для уникнення подвійного оподаткування?

Довідка нерезидента: з яких інстанції приймається довідка в Україні?в яких випадках потрібна легалізація?

Додаток ПН: ким та в  яких випадках здається Додаток ПН?

Ділова мета: новації від ДПСУ

Дивіденди: нове визначення, розрахунок, правила виплати та оподаткування

Деякі рекомендації щодо заповнення Декларації з податку на прибуток

6). ПДВ: реєструємо, розблоковуємо та звітуємо

Дата визначення зобов’язань та податкового кредиту: нові правила на старий лад

Код УКТЗЕД в податковій накладній: з якого числа та який використовувати? Наслідки невірного коду УКТ ЗЕД

Наслідки неподання 20-ОПП для реєстрації ПН та РК

В яких випадках неплатник ПДВ зобов’язаний сплатити ПДВ та звітувати за це?

Імпортно-експортний ПДВ: практика перевірок та податкових спорів

Норми природних втрат та ПДВ

Правила відновлення та розблокування податкових накладних та РК

—           документи, які необхідно зібрати для відновлення реєстрації

—           варіанти переліку документів для відновлення реєстрації ПН та РК в залежності від виду діяльності та причини зупинки

—           правила написання Пояснення та терміни подання

—           правила складання Скарги, перелік документів та терміни

—           клопотання про поновлення терміну оскарження за п 56 ПКУ

—           судове оскарження- терміни 3 міс. 6 міс, 3 роки

Складання Декларації з ПДВ

—           аналіз авансів та відвантаження товарів

—           аналіз операцій з надання послуг та виконання робіт

—           аналіз експортно-імпортних операцій

Загальні правила виправлення помилок в Декларації з ПДВ та Додатках, подання уточненої Декларації: як подати, на що звернути увагу, чи можливо це після перевірки

Виправлення від’ємного значення за рядком 21 Декларації

Повернення коштів з особистого рахунку або СЕА на розрахунковий рахунок платника

7). РРО: як забезпечити відсутність великих штрафів?

Розрахункова операція: норма Закону № 265 та позиція ДПСУ в листах

Коли РРО не потрібен?

Обов’язкові РРО в 2021 році – для кого та з якої дати?

Нові реквізити фіскального чеку: набуття чинності, для кого є обов’язковими, хто може використовувати стару форму?

Код УКТЗЕД у фіскальному чеку: для яких товарів це обов’язково та штрафні санкції

РРО чи ПРРО: обираємо зручний сервіс

ПРРО: нормативне забезпечення, основні правила роботи

Чи може бути РРО та ПРРО «банкоматом»? Як видати готівку покупцю за замовленням?

КОРО: як та в яких випадках заповнювати? чи можна відмовитись від КОРО? Чи вклеювати Z-звіти в КОРО?

Нові штрафні санкції в 2020-2021 рр

8). ФОП: працюємо за новими правилами, але по-старому –які наслідки?

Реєстрація ФОП: на що звернути увагу для подальшої безризикової роботи?

Чи потрібно ФОП подавати 20-ОПП? Житлова нерухомість як місце реєстрації ФОП  чи є об’єктом оподаткування?

Критерії для платників єдиного податку в 2020 та 2021 рр

Розрахунки ФОП: готівкові та безготівкові.

Використання власної карти у підприємницьких розрахунках: новації від банків та ДПСУ

Первинні документи для ФОП: в яких випадках обов’язкові?

Облік товарних запасів в торговій точці: правила та штрафні санкції

В яких випадках ФОП-неплатник ПДВ зобов’язаний сплатити ПДВ?

Книга обліку доходів: чи потрібна ФОП на загальній та спрощеній системі оподаткування?

Книга обліку доходів та витрат: рекомендації щодо заповнення та позиція ДПСУ

9). Оподаткування: ПДФО, ВЗ, ЄСВ

Зміни в оподаткуванні у зв’язку з карантинними законами та ЗУ № 466

Заповнення 1-ДФ: літні новації

Виправлення помилок в 1-ДФ

новий термін перевірки для ПДФО

Зміна підходів до визначення штрафних санкцій за порушення звітування та сплати ПДФО

Звіт з ЄСВ: типові помилки та їх виправлення, в тому числі за попередні періоди

10). Перевірки Держпраці:

Перевірки та інспекційні відвідування: з якого часу дозволені та що є законним?

Терміни перевірок

Що є основним предметом перевірки з урахуванням карантину?

Штрафні санкції по-новому: зменшені чи збільшені?

Посетив наш семинар, Вы получите: раздаточный материал, консультации квалифи­ци­рованных специалистов, запись конференции.