ДУБАЙ — это не просто город СКАЗКА, это мечта, бренд, легенда, один из самых невероятных мегаполисов  мира.

Дубай – это город, где все в превосходной степени: самый большой, самый высокий, самый быстрый, самый, самый, самый. Приехав на отдых в Дубай, скучать не придется. Встает проблема, как успеть  все посмотреть и везде побывать. А уж посмотреть в городе есть на что: 

— БУРДЖ АЛЬ-АРАБ – самый роскошный и самый дорогой в мире отель- Бурдж Халифа – небоскреб, высота которого 828 метров. На 124 этаже находится смотровая площадка, вид с которой никого не оставит равнодушным

— SKI DUBAI – крытый горнолыжный курорт в торговом центре «Молл Эмиратов». 

— АКВАРИУМ – один из лучших в мире (в «Молл Дубай»)

— МЕТРО – красивейшее и очень современное (вагоны без машинистов)

— ПАЛЬМА – группа искусственных островов в заливе.

— БАСТАКИЯ – старинная часть города. Это один из последних остающихся островков Старого Дубая.

— ДУБАЙ МАРИНА – один из самых популярных современных районов города вокруг искусственного залива.

 

Дубай — невероятный! Этот крупнейший город ОАЭ не перестает меняться и удивлять.  

Даже те, кто побывал в эмирате всего 3-6 лет назад, уже не имеют полного права говорить «Я видел Дубай», потому как Дубай каждый день готовит новые сюрпризы своим жителям и гостям.

---

City Seasons Towers Hotel Bur Dubai 4*-Расположен в центре Бур Дубаи. Dubai World Trade Centre находится в 10 минутах езды, Dubai Mall находится в 15 минутах от отеля. Станция метро Burjuman находится в 2 минутах ходьбы от отеля.

 

В стоимость входит:

— Авиаперелет Киев-Дубай-Киев;

— Страховка;

— Трансфер на автобусе аэропорт-отель-аэропорт.  

— Проживание в двухместных номерах  категории «Стандарт»

—  Питание: Двух разовое питание завтрак, ужин (с возможностью обмена)

— 2 экскурсии:  

1) «Современный Дубай» — обзорная экскурсия по Дубаю.

2) «Обзорная экскурсия по Абу-Даби»

 

Эксклюзивный СЕМИНАР-ПРАКТИКУМ;

— Сопровождение сотрудником компании «ПрофиКонсалтЦентр»

---

Краткое содержание программы семинара:

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

• Декларация по налогу на прибыль и приложения к ней за 9 месяцев 2020 года. Нюансы заполнения форм.
• Нюансы, особенности, ошибки и спорные вопросы при заполнении финансовой и налоговой отчетности за 9 месяцев 2020 года, практические советы по их устранению.
• Требований фискальных органов по вопросу подачи полной финансовой отчетности.
• Практика налоговых плановых документальных проверок в 2020 г. на конкретных примерах.
• Защита от дисконтирования и способы ухода от него.
• Посреднические операции: от договора и учета до защиты.
• Аренда, ремонты, улучшения, основные средства, амортизация, корректировки, благотворительность и др.
• Переплаты, авансовые взносы, возврат излишне уплаченного налога.
• Перечень льготных стран и изменения в этот перечень, «льготные формы создания предприятий». Влияние на налоговый учет.
• ВЭД-операции (экспорт/импорт товаров (работ, услуг)).
• Сомнительная и безнадежная задолженность. Положительное вмешательство Минфина в решение спорных вопросов в пользу налогоплательщиков.
• Бывшие расходы «двойного назначения».
• Переоценка активов и альтернатива – уменьшение полезности актива.

ПЕРВИЧНЫЕ ДОКУМЕНТЫ

• Изменение статуса первичных документов, защита от возможного признания их недействительными контролерами сквозь призму Закона Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине».
• Практика применения заменителей первичных документов и налоговых накладных.
• Требования к первичным документам и их заменителям.
• Практика проверок первичных документов и их заменителей. Судебная защита первичных документов.
• «Бестоварность» первичных документов.

НДС

• Планируемые изменения в налоговую декларацию по НДС.
• Продажа ниже себестоимости. Убыточные операции, в том числе при экспорте. База налогообложения при поставке товаров (услуг).
• Операции с убыточным природным газом.
• Применение ставки НДС 0% к услугам буксировки международных судов в украинских портах.
• Бесплатная раздача товаров, продукции, услуг в рекламных целях без начисления прямых, условных и прочих налоговых обязательств и без корректировки налогового кредита.
• Послабления в начислении НДС по условной продаже товаров (услуг).
• Правило «1095 дней» по налоговым накладным, налоговому кредиту, практические примеры применения и последствия этого правила.
• НН/РК: обязательные реквизиты, регистрация.
• Анализ причин, практические советы и рекомендации для построения защиты от штрафов 10-50% за не регистрацию/несвоевременную регистрацию НН\РК, судебная практика.
• «Работа» с ошибочными, задвоенными и подобными НН/РК.
• Программное обеспечение ДФС по ЕРНН и примеры работы с ним при регистрации НН/РК.
• Дата оформления экспортных ТД (ГТД) и ее увязка с датой налоговых накладных по ставке НДС 0%. Новшества от МФУ и ГФС.
• Вопросы возмещения НДС, в том числе по предоплатам. Возврат переплат по НДС.

ЗЕМЕЛЬНЫЙ НАЛОГ, АРЕНДНАЯ ПЛАТА.

Аренда, долгосрочные договора, споры с налоговиками, позитивная судебная практика.

НДФЛ, ВОЕННЫЙ СБОР, ЕСВ, ЕДИНЫЙ НАЛОГ

• Защита от фискальных подходов налоговиков по вопросам налогообложения подарков, хозяйственных расходов, путевок, командировок. Юридическое, документальное, учетное противодействие этому. Положительная судебная практика.
• Подотчетные расходы работниками предприятия без получение аванса.
• Борьба с требованиями налоговиков об отражении в форме 1ДФ выплаченных доходов предпринимателям, возвратной финансовой помощи, подаркам и другим необлагаемым НДФЛ операциям. Защита от штрафов.
• Бесплатные раздачи. Рекламные операции. Неперсонификация.
• Расходы на выездные, в том числе зарубежные семинары, деловые поездки.
• Представительские расходы. Питание.
• Налогообложение пассивных доходов.
• Прощение долга.

РАЗНОЕ

• Готовящиеся приказы — обобщающие налоговые консультации от Минфина и ДФС касательно налогообложения и отчетности (раздача рекламных материалов, гарантийный ремонт, льготы в іТ сфере, международным перевозкам и др.).
• Контрольно-проверочная работа
• Планы-графики и списки предприятий для проверок госорганами на 2020 год. Борьба с незаконным дополнительным включением налогоплательщиков в планы проверок. Судебная практика.
• Ориентиры и рекомендации при проведении плановых, внеплановых, камеральных проверок в 2020 году.
• Встречные проверки. Информационные запросы.
• Налоговые ямы, отработка контрагентов, увязка с блокировкой налоговых накладных и расчетов корректировок.

ИЗМЕНЕНИЯ 2020

• НДС: регистрация, перерегистрация, убыточный экспорт, возмещение ущерба, электроэнергия, новые сроки и штрафы по регистрации НН/РК, изменение льгот;
• Налог на прибыль: увеличение круга плательщиков для налога на репатриацию, операции для 30% корректировки, курсовые разницы и проценты по кредитам/займам, амортизация, сельское хозяйство, условные дивиденды, реорганизация, введение понятия «деловой цели операции», первичные документы;
• Лицензирование топлива: порядок, сроки, позитивные изменения и послабления, штрафы.
• НДФЛ, военный сбор: налоговые агенты, увеличение штрафов, ошибки в 1ДФ, гражданско-правовые договора, прощение долга, инвестиционные доходы, продажа имущества; отмена ВС по доходам от ОВГЗ.
• Упрощенная система налогообложения: заявления, извлечения, перерегистрация, iTсфера, отчетность, увеличение годовых объемов доходов, планируемая отмена книг учета доходов.
• Штрафные санкции: изменение размера и порядка начисления;
• Контрольно-проверочная работа: внеплановые проверки, сроки, продление, ответственность инспекторов, ущерб, комиссии по рассмотрению замечаний, Апелляционный совет;
• Администрирование и обжалование: связанные лица, отчетность, взаимное согласование начисленных налогов;
• Прочие положения НКУ: налоговые долг и залог, топливо, игральный бизнес, постоянное представительство и др.

ПЛАН БУДЕТ ДОПОЛНЕН АКТУАЛЬНЫМИ ВОПРОСАМИ НА ДЕНЬ ПРОВЕДЕНИЯ СЕМИНАРА.

Кроме того Вы имеете возможность заранее прислать письменные вопросы на семинар. Для предоставления более полного и расширенного ответа со ссылками на реквизиты нормативных документов рекомендуем присылать не менее чем за 2 дня до семинара.

Также вы можете заранее заказать дополнительные необходимые материалы и литературу по конкретному вопросу (тематике), оставив заявку у менеджера.

МСФО 2020

Переходим на МСФО под руководством:  построчная инструкция по основным  операциям

---

Программа семинара:

1-й день

РАССМАТРИВАЕМЫЕ СТАНДАРТЫ:

Общая информация

МСФО 16. Аренда

МСБУ 16. Основные средства

МСФО 5 Внеоборотные активы, предназначенные на продажу

1). ФИНОТЧЕТНОСТИ ПО МСФО: КАКАЯ ОНА?

Финансовая отчетность в формате XBRL.  Нормы Закона о бухучете.

Организация бухучета по МСФО: положение об учетной политике предприятия, элементы и варианты выбора

Основные различия в подходах между украинским и международным бухучетом

Особенности документального подтверждения операций в МСФО-формате

Требования НКУ по применению МСФО

Приводит ли переход на МСФО к сдаче «уточненки» по прибыли? Позиция ГНСУ

2). МСФО 16 «АРЕНДА»: КРАТКО И ПО СУЩЕСТВУ, ПРИМЕРЫ И ПРОВОДКИ, НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ И НДС:

В чем заключается суть единой модели учета аренды для арендатора

«Право пользования арендованным активом» — первоначальное признание и последующая оценка

Выбираем параметры для дисконтирования — ставка и период

Определение «низкой стоимости» объектов аренды и краткосрочная аренда

Учет аредной платы за землю

Представление аренды арендатором в финансовой отчётности

Аренда в НКУ и МСФО — общее и отличное

Амортизация активов права пользования и финансовые затраты — налоговые последствия по налогу на прибыль на примерах

Учет расходов на ремонт и улучшения арендованного имущества

Окончание срока аренды и расторжение договора аренды: что с НДС и

ремонтными расходами в налоговом учете

Обзор писем контролирующих органов и комментарий к ним по теме: «Аренда»

3). МСФО (IAS) 16 «ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА» – АСПЕКТЫ УЧЁТА ОС, ВЛИЯНИЕ НА НАЛОГОВЫЕ КОРРЕКТИРОВКИ

Критерии признания основных средств. Установление стоимостного критерия

Особенности принятия к учету ОС по МСФО в т.ч.: «социалка», «балансодержательство», незавершенные капитальные инвестиции

Первоначальная оценка стоимости ОС: затраты, формирующие первоначальную стоимость

Формирование резервов на демонтаж, обзор писем ГПСУ

Амортизация ОС: расчет ликвидационной стоимости, изменение сроков полезного использования ОС в бухучете и влияние таких изменений на налоговый учет

Компонентный подход при амортизации

Приостановление начисления амортизации в бухгалтерском и налоговом учете в период выполнения капремонтов, модернизации

Что делать, если оборудование полностью самортизировано, но все еще используется?

Последующие затраты: учет текущего и капитального ремонта по МСФО

Влияние переоценки ОС на налоговые разницы

Учет безоплатно полученных основных средств.

Обзор писем контролирующих органов и комментарий к ним по темам: «Основные средства»;

4. МСФО (IFRS) 5 «ДОЛГОСРОЧНЫЕ АКТИВЫ, ПРЕДНАЗНАЧЕННЫЕ ДЛЯ ПРОДАЖИ, И ПРЕКРАЩЕННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ»

Какие ключевые условия и критерии классификации активов, предназначенных для продажи.

Последовательность действий при реклассе ОС во внеоборотные активы, предназначенные для продажи

Пример

ДЕНЬ 2.

РАССМАТРИВАЕМЫЕ СТАНДАРТЫ:

МСБУ  38. Нематериальные активы

МСБУ 36. Обесценение активов

МСФО 15 Выручка по договорам с покупателями

МСБУ  2 Запасы

МСБУ 37 Резервы, условные обязательства и условные активы

МСФО 9 ФИнинструменты (в части задолженности, которая учитывается по АМОРТИЗИРОВАННОЙ стоимости)

1). МСФО (IAS) 38 НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫ  –  АСПЕКТЫ УЧЕТА ПО МСФО

Программные продукты

Затраты на создание веб-сайта

Торговая марка

Нематериальные активы, не имеющие срока полезного использования

Внутренне созданные НА, особенности формирования первоначальной стоимости

Основные корректировки при трансформации операций, связанных с учетом НМА

2). МСФО (IАS) 36 — ТЕСТИРОВАНИЕ АКТИВОВ НА ОБЕСЦЕНЕНИЕ ПРИ СОСТАВЛЕНИИ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ: ПРАКТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ

Концепция обесценения активов.

Какие существуют внешние и внутренние источники информации признаков обесценения.

Как оценивать и признавать в финансовой отчетности убытки от обесценения.

Влияние процедуры обесценения  на налоговые разницы

Последствия не проведения обесценения

3).Признание дохода по МСФО 15: ключевые моменты

Признание выручки 5-ти шаговая модель.

Контрактные обязательства и контрактные активы, когда они возникают.

Контрактные обязательства – нужна ли налоговая корректировка?

Идентификация договора с покупателем.

Оценка поэтапного признания выручки и первичные документы – на какие показатели ориентироваться для подтверждения налогооблагаемого дохода

Идентификация договорных обязательств в рамках договора (транспортировка товара покупателям, возможность возврата, услуги производителя по демонстрации товаров в магазинах ритейлера, обучение клиента-ритейлера)

Определение общей цены сделки по договору (компонент финансирования, начисление условных процентов по долгосрочным авансам, отгрузка с отсрочкой платежа).

Распределение общей цены сделки между договорными обязательствами.

Особенности учета стимулирования продаж по МСФО 15 (скидки, бесплатные товары, бонусные программы), скидки при досрочной оплате, скидки, предоставляемые после отгрузки.

Признание выручки в момент или по мере исполнения договорного обязательства.

Резервирование сомнительных долгов – «матрица» уменьшения полезности.

Как отразить в налоговом учете безнадежную задолженность.

4).ЗАПАСЫ: примеры корректировок для отдельных операций

Дорогие запчасти и комплектующие, товары, приобретённые для рекламы,

МНМА в МСФО учете.

Расчет производственной себестоимости в соответствии с МФСО

Рекламные материалы и их учет

Уценка или расчет резерва под обесценение запасов. Влияние на налог на прибыль, НДС-последствия когда будут, а когда нет

Обзор писем контролирующих органов и комментарий к ним по теме «ЗАПАСЫ».

5).ОБЕСПЕЧЕНИЕ И РЕЗЕРВЫ

Резерв под обязательный годовой аудит

Обеспечение под отпуска и годовые премии

Резерв под льготные пенсии

Обеспечение гарантийных замен

Обзор писем контролирующих органов и комментарий к ним по теме: «Обеспечение и резервы»

6).МСФО 9 «ФИНАНСОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ» (в части задолженности, которая учитывается по амортизированной стоимости)

Понятие финансовых инструментов, их классификация

Какую задолженность следует дисконтировать?

Что с текущей задолженностью (срок погашения менее 1 года)?

Если задолженность краткосрочная, но не погашается более года — ее дисконтировать?

Пошаговая инструкция по дисконтированию задолженности

Где брать ставку дисконтирования?

Примеры дисконтирования различных задолженностей

Надо ли дисконтировать кредиты банка?

Надо ли дисконтировать займы, полученные от материнской компании с процентами/без процентов?

Нужно дисконтировать задолженность по физлицам?

Как дисконтировать задолженность с учредителями?

Можно ли как-то избежать дисконтирования задолженности?

Дисконтирование в изложении контролирующих органов

7).Анализ самых распространенных ошибок при составлении отчетности по международным стандартам и рекомендации, как их избежать

Посетив наш семинар, Вы получите: ЗАПИСЬ вебинара + брошюра со слайдами в напечатанном  виде + нормативные документы, консультации квалифи­ци­рованных специалистов.

Вас вопросы (заранее присланные по e-mai)

АВТОМОБІЛЬ НА ПІДПРИЄМСТВІ:

ПММ, ПОДОРОЖНІ ЛИСТИ, ОРЕНДА, 20-ОПП ТА ІНШІ ЕКСПЛУАТАЦІЙНІ ПИТАННЯ. НАДХОДЖЕННЯ ТА ОБЛІК АВТО НА ПІДПРИЄМСТВІ: НОВАЦІЇ ЗАКОНУ № 466. ВІД ПОДОРОЖНІХ ЛИСТІВ ДО ПОЛОЖЕННЯ ПРО АВТОТРАНСПОРТ: ГОЛОВНІ АВТОДОКУМЕНТИ ПІДПРИЄМСТВА.

ПРИДБАННЯ ПММ. СПИСАННЯ  ПММ.  ШИННО-АКУМУЛЯТОРНИЙ» ОБЛІК

---

Программа семинара:

1). АВТО ТА 20-ОПП: ВИПАДКИ, КОЛИ ТРЕБА ПОВІДОМЛЯТИ!

Повідомлення податкових органів щодо придбання чи оренди транспортних засобів

Як слід групувати та об’єднувати інформацію, якщо форма подається за декілька автівок, рекомендації щодо заповнення форми

Ситуації, на які неподання 20-ОПП може вплинути вкрай негативно

Відповідальність за неподання/несвоєчасне подання форми

2). НАДХОДЖЕННЯ ТА ОБЛІК АВТО НА ПІДПРИЄМСТВІ: НОВАЦІЇ ЗАКОНУ № 466

Придбання авто за грошові кошти та формування первісної вартості: як вплинуло на облік збільшення вартісної межі класифікації основних засобів з 6 тис. Грн. до 20 тис. грн. Що можна списати на витрати, а що продовжуємо амортизувати

Як вигідно використати оновлену вартісну межу для побудови покомпонентного обліку авто

Придбання авто у фізосіб, в т.ч. у підприємців: хто буде податковим агентом при придбанні авто у фізособи, в т.ч. у СПД, за якою ставкою утримувати ПДФО, як порахувати третій автомобіль і підтвердити цей фат документально

Чи включається утриманий ПДФО і ВЗ до первісної вартості автомобіля

Вибір амортизаційної політики для автівки: прямолінійний чи «виробничий» метод? Ліквідаційна вартість, термін корисного використання

Прискорена амортизація для автомобілів в податковому обліку: документальне оформлення, зміст, особливості, вплив на бухгалтерський облік

«Автомобільні» новації в обліку у СПД на загальній системі: класифікація, амортизація, ремонти. Як застосовувати нові правила

3). ВІД ПОДОРОЖНІХ ЛИСТІВ ДО ПОЛОЖЕННЯ ПРО АВТОТРАНСПОРТ: ГОЛОВНІ АВТОДОКУМЕНТИ ПІДПРИЄМСТВА

Положення про автотранспорт на підприємстві: чому його потрібно складати обов’язково

Як розділити «господарське» і «приватне» використання автотранспорту підприємства і чому важливо це робити

Які документи можуть знадобитися для оформлення роботи автотранспорту на підприємстві і в яких випадках

Які реквізити мають бути шляховий лист, щоб бути зручним

Коли ТТН є обов’язковим документом для перевезення (види, форми ТТН і їх «замінники»)

Випадки, в яких ТТН може бути замінена дорожнім листом і іншими документами

Затверджена чи вільна форма ТТН: як зробити правильний вибір?

4). ПРИДБАННЯ ПММ: ДОКУМЕНТАЛЬНІ ОСОБЛИВОСТІ, ПРОБЛЕМИ ОПОДАТКУВАННЯ, ПАЛИВНИЙ АКЦИЗ

Готівкове та безготівкове придбання, АЗС чи власне заправляння?

Спосіб заправляння визначає облік! Які документи мають бути при підтвердженні заправки, податкові наслідки наявності чи відсутності окремих документів

Бензин для власних потреб: талони, карти, ємності: коли пора реєструватися акцизним платником і що робити, щоб не стати платником акцизу

Договори зберігання у схемі придбання ПММ: які акцизні ризики вони містять

У яких випадках потрібно отримувати ліцензії на зберігання або торгівлю пальним, спрощений порядок ліцензування: для кого?

Переміщення ПММ у платників та неплатників акцизу: вимоги щодо документування

Заправка техніки за договорами підряду: для кого це вже не буде власним споживанням

Наднормативний витрата бензину і бензин для власних потреб працівників: що з акцизом? Чи є ризики?

5). СПИСАННЯ  ПММ: ОСОБЛИВОСТІ НОРМУВАННЯ ТА ДОКУМЕНТУВАННЯ

Чи варто списувати бензин за нормами? На які нормі можна орієнтуватися для управлінських, податкових та бухгалтерських цілей

Як організувати списання ПММ «по факту», що воно було небезпіставне

Норми № 43: для кого цей документ обов’язковий, аргументи «проти» документа в податковому обліку

Судова практика та позиція податківців щодо понаднормового списання ПММ

Чи доцільно використовувати «свої» норми і як це правильно зробити, розробляючи для підприємства власне Положення про облік ПММ

6). РЕМОНТ, ТЕХНІЧНЕ ОБСЛУГОВУВАННЯ ДЛЯ ВСІХ ВИДІВ АВТОТРАНСПОРТУ:

Бухгалтерські особливості у «ремонтних» і «обслуговують» заходів.

Чи потрібно виводити з експлуатації автомобіль, що підлягає ремонту

Облікові особливості ремонтів орендованих транспортних засобів по-бухгалтерски.

Періоди, коли в податковому обліку не нараховується амортизація: акценти документального оформлення

7).  «ШИННО-АКУМУЛЯТОРНИЙ» ОБЛІК:

Нормативні документи, що регулюють цю сферу.

Первинні документи для обліку шин та акумуляторів.

Чи потрібно застосовувати норми в податковому обліку для обліку та списання шин і акумуляторів.

Обліковий цикл шини та акумулятора від придбання до списання: вибір оптимальної облікової схеми для сприятливих податкових наслідків

Зауваження щодо утілізації шин та аккумуляторів

8). ОРЕНДА АВТОТРАНСПОРТУ – НА ЩО ЗВЕРНУТИ УВАГУ

Формування орендної плати

Основні правила документування при передачі авто

Обслуговуючі заходи – ремонти та техобслуговування, податкові наслідки

Повернення авто – ремонтні зауваження та правила щодо ПДВ та витрат

ЗАПИСЬ конференции + слайды + нормативные документы, консультации квалифи­ци­рованных специалистов.

«ТОПЛИВНЫЙ» АКЦИЗ-2020: ВОПРОСЫ,ПРОБЛЕМЫ,СИТУАЦИИ.

КАК РАБОТАТЬ В УСЛОВИЯХ НЕОПРЕДЕЛЕННОСТИ

НОВАЦИИ АКЦИЗА, ЗАКОНОДАТЕЛЬНЫЕ И НОРМАТИВНЫЕ ИЗМЕНЕНИЯ

АКЦИЗНЫЕ СКЛАДЫ.  ПЕРЕМЕЩЕНИЕ ГОРЮЧЕГО.

ДАННЫЕ ОБ ОСТАТКАХ И ОБОРОТЕ ГОРЮЧЕГО В РЕЖИМЕ «ОН-ЛАЙН»

ДАННЫЕ ОБ ОСТАТКАХ ГОРЮЧЕГО И ДАННЫЕ СИСТЕМЫ СЭА

АКЦИЗНЫЕ НАКЛАДНЫЕ: ОБНОВЛЕНИЕ ПОРЯДКА ВЫПИСКИ И РЕГИСТРАЦИИ

---

Программа семинара:

1). НОВАЦИИ АКЦИЗА, ЗАКОНОДАТЕЛЬНЫЕ И НОРМАТИВНЫЕ ИЗМЕНЕНИЯ

Отголоски зимних изменений – уточнение термина реализация горючего и другие важные изменения

Собственное потребление горючего: новое в терминологии НКУ, практические риски новаций

Позиция налоговиков в отношении топливного акциза по разным ситуациям: договоры хранения собственного горючего, удержание с работников «перелимита» использованного горючего, заправка в баки ТС для акцизных плательщиков

НОВЫЕ нормы природной убыли нефтепродуктов: особенности применения, кого касается и с какой даты действует документ

Природная убыль и списание нефтепродуктов в системе СЭА

Обновление порядка КМУ об электронном администрировании горючего: на что обратить внимание

Уточнения, внесенные в НКУ и Закон № 481 Законом № 786 – масла, оливы на основе гайзолинов, как законодатель исправил свою ошибку. Дата вступления в силу, период в который придется  защищаться разъяснениями ГНСУ.

2). АКЦИЗНЫЕ СКЛАДЫ: ТЕХНИЧЕСКОЕ ОСНАЩЕНИЕ, ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА НЕСВОЕВРЕМЕННОЕ ОБОРУДОВАНИЕ

• Основные требования к оборудованию акцизных складов: даты, установленные НКУ и позиция налоговиков в связи с их несвоевременным оборудованием.
• Ответственность, касающаяся оборудования и отчетности по акцизным складам: как и за что применяется, есть ли «карантинный» льготный период
• Требования к расходомерам и уровнемерам. Чем регламентировано?
• Может ли налоговая поставить под сомнение правильность оборудования уровнемерами и расходомерами акцизных складов
• Какие акцизные склады не подпадают под оборудование вообще, какие оборудуются только частично
• Когда оборудовать акцизный склад, если статус плательщика возник в 2020 году
• Кто берет на себя обязанности оборудования в случае аренды резервуаров

3). ПЕРЕМЕЩЕНИЕ ГОРЮЧЕГО АВТОТРАНСПОРТОМ И ПЕРЕДВИЖНЫЕ АКЦИЗНЫЕ СКЛАДЫ: что нового в технических вопросах и документальном оформлении

4). ДАННЫЕ ОБ ОСТАТКАХ И ОБОРОТЕ ГОРЮЧЕГО В РЕЖИМЕ «ОН-ЛАЙН»

• Чем регламентированы вопросы передачи данных
• Какое программное обеспечение нужно, кто может быть его поставщиком
• Отчетность по акцизным складам: правила составления Справки № 1 и Справки № 2
• Особенности ежедневной и месячной Справки № 2, кто обязан какие справки составлять и как будет осуществляться налоговый контроль
• Порядок корректировок данных в Справках № 1 и № 2

5). ДАННЫЕ ОБ ОСТАТКАХ ГОРЮЧЕГО И ДАННЫЕ СИСТЕМЫ СЭА: КАК ПРОЯВИЛ СЕБЯ ТЕСТОВЫЙ РЕЖИМ РАБОТЫ СИСТЕМЫ

• Особенности работы сверок в системе – положения Порядка КМУ № 715
• Последствия для плательщиков акцизного налога, если отклонения превысят допустимые значения
• Законодательные перспективы объяснений и пояснений ГНСУ получившихся расхождений, ответственность
• «карантинные» послабления в сроках регистрации АН – как «аукнется» на движении горючего в процессе сверок
• Анализ прочих «карантиных» новаций и их последствия

6). АКЦИЗНЫЕ НАКЛАДНЫЕ: обновление порядка выписки и регистрации. В ожидании изменений. Анализ некоторых практических ситуаций

ЗАПИСЬ конференции + слайды + нормативные документы, консультации квалифи­ци­рованных специалистов.  Ответы на Ваши вопросы (заранее присланные по e-mail)

ФОП та РРО: ЯК ПРАЦЮВАТИ В 2020-21 Р.

ФОП на загальній та спрощеній системі оподаткування особливості роботи в 2021 р.

ПРАВИЛА ПОДАННЯ 20-ОПП ДЛЯ ФОП.

РРО ТА ПРОГРАМНИЙ РРО: ОСНОВНІ ПРАВИЛА РОБОТИ

ЗВІТНІСТЬ ФОП ЗА ПІДСУМКАМИ 2020 Р.

КНИГА ОБЛІКУ ДОХОДІВ, КНИГА ОБЛІКУ ДОХОДІВ ТА ВИТРАТ

МОНІТОРИНГ БАНКІВСЬКИХ ОПЕРАЦІЙ ФОП

---

Программа семинара:

1. ДОХОДНІ КРИТЕРІЇ ДЛЯ ЗНАХОДЖЕННЯ НА СПРОЩЕНІЙ СИСТЕМІ ОПОДАТКУВАННЯ

• розрахунок доходного критерію при переході із загальної системи оподаткування
• перевищення доходного критерія в середині року: оподаткування, перехід на іншу групу, перехід на загальну систему оподаткування

2.ЗДІЙСНЕННЯ ДІЯЛЬНОСТІ НЕ ВИЗНАЧЕНОЇ У РЕЄСТРАЦІЙНИХ ДОКУМЕНТАХ – НАСЛІДКИ

3.ПРАВИЛА ПОДАННЯ 20-ОПП ДЛЯ ФОП:

• випадки, в яких подається 20-ОПП
• терміни подання
• основні правила заповнення 20-ОПП
• наслідки неподання 20-ОПП
• штрафні санкціі за неподання та подання з помилками 20-ОПП

4. ПЕРВИННІ ДОКУМЕНТИ ФОП: ПРАВИЛА СКЛАДАННЯ ТА ЗБЕРІГАННЯ

5.ОБОВ’ЯЗКОВИХ ОБЛІК ТОВАРНИХ ЗАПАСІВ ТА ВИКЛЮЧЕННЯ З ПРАВИЛ

6.КНИГА ОБЛІКУ ДОХОДІВ, КНИГА ОБЛІКУ ДОХОДІВ ТА ВИТРАТ:

• як заповнити Книги за підсумками 2020 р?
• скільки зберігати Книги за старими формами?
• як вести облік доходів в 2021 р. Без Книг встановленого зразка?

7.ЗВІТНІСТЬ ФОП ЗА ПІДСУМКАМИ 2020 Р.

8.РРО ТА ПРРО: В ЯКИХ ВИПАДКАХ Є ОБОВ’ЯЗКОВИМ ДЛЯ ФОП?

9.МОНІТОРИНГ БАНКІВСЬКИХ ОПЕРАЦІЙ ФОП: ЩО ПРИВЕРТАЄ УВАГУ БАНКА?

10.ПЕРЕВІРКИ ФОП: НА ЩО ЗВЕРНУТИ УВАГУ ПРИ ПІДГОТОВЦІ ДО ПЕРЕВІРКИ ДПСУ?

 

РРО ТА ПРОГРАМНИЙ РРО: ОСНОВНІ ПРАВИЛА РОБОТИ

1.РРО та ПРРО: в яких випадках є обов’язковим для юридичних осіб та ФОП?

2.Правила застосування РРО та ПРРО відповідно Закону про РРО та ПКУ

3.Як організувати діяльність без РРО?

4.Як зробити вибір між РРО та ПРРО для ЮО та ФОП в залежності від виду діяльності?

5.Умови реєстрації РРО та Програмного РРО

6.Які Програмні РРО можна використовувати для ЮО та ФОП?

7.Правила роботи з РРО та Програмним РРО під час виходу з ладу, відключення електроенергії, роз’єднання з Інтернет

8.Чи потрібна КОРО та як відмовитись від існуючої КОРО?

9.Відображення окремих операції в КОРО

10.Як зберігати касові звіти?

11.Типові помилки при використанні РРО та Програмного РРО

12.Штрафні санкції за неправильне оформлення розрахункових операцій

Посетив наш семинар, Вы получите: раздаточный материал, консультации квалифи­ци­рованных специалистов, запись конференции.

Ответы на интересующие Вас вопросы (заранее присланные по e-mail)

ПОДГОТОВКА К «ЗАКРЫТИЮ» ГОДА, ОБЗОР ТЕКУЩИХ ВОПРОСОВ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ И УЧЕТА

ИНВЕНТАРИЗАЦИЯ КАК ОБЯЗАТЕЛЬНАЯ ПРОЦЕДУРА.

НДС- ДОКУМЕНТЫ, ОПЕРАЦИИ, ОТЧЕТНОСТЬ

Годовой перерасчет НДС. Анализ отдельных НДС-операций.

ПРИБЫЛЬ. НАЛОГОВЫЕ РАЗНИЦЫ. ИСПРАВЛЕНИЕ «БУХГАЛТЕРСКИХ» ОШИБОК.

---

Программа семинара:

1). ИНВЕНТАРИЗАЦИЯ КАК ОБЯЗАТЕЛЬНАЯ ПРОЦЕДУРА ПРИ ПОДГОТОВКЕ К ГОДОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ. ОТРАЖЕНИЕ В УЧЕТЕ РЕЗУЛЬТАТОВ ИНВЕНТАРИЗАЦИИ

• Инвентаризация запасов: излишки, недостачи, пересортица. Возможные варианты возникновения учетно-фактических несоответствий. Как отразить такие несоответствия в учете. Налоговые последствия, в том числе в части НДС, НДФЛ, военного сбора
• Инвентаризация необоротных активов. Как определить стоимость излишков основных средств
• Инвентаризация капитальных инвестиций. Особенности отражения в учете списания капинвестиций, которые не признаются активами
• Инвентаризация расчетов с контрагентами. Что необходимо учесть в 2020 году относительно критерия безнадежности задолженностей. Отражение в учете сумм резерва сомнительных долгов и списанной дебиторской/кредиторской задолженности. «Поиск» долгосрочных задолженностей.
• Инвентаризация прочих активов/обязательств, в том числе расходов/доходов будущих периодов, расчетов с бюджетом, задолженностей с подотчетными лицами и т.д.

2). ИСПРАВЛЕНИЕ «БУХГАЛТЕРСКИХ» ОШИБОК И ИХ ВЛИЯНИЕ НА НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ НАЛОГОМ НА ПРИБЫЛЬ

• Общие правила исправления ошибок, предусмотренные стандартами бухучета
• В каких случаях необходимо либо желательно исправлять декларацию по налогу на прибыль

3). ОТРАЖЕНИЕ ХОЗЯЙСТВЕННЫХ ОПЕРАЦИЙ ПРИ «ЗАПАЗДЫВАНИИ» ПЕРВИЧНЫХ ДОКУМЕНТОВ:

• использование обеспечения будущих расходов. Как правильно сформулировать и начислять обеспечение? Какие документы необходимо составить для подтверждения операций? Позиция Минфина в данном вопросе;
• отражение опоздавших документов в текущем периоде. В каких случаях это можно делать без всяких исправлений ошибок? Примеры, ситуации;
• возможности законного «переноса» даты признания расходов из одного периода в другой.

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ.

1). «ИНВЕНТАРИЗАЦИЯ» БУХГАЛТЕРСКИХ ДОХОДОВ В ЦЕЛЯХ КОРРЕКТНОГО РАСЧЕТА ОБЪЕКТА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ:

• дата признания дохода при поставке товаров, услуг
• отражение доходов при «незакрытых» актами работах, услугах
• признание дохода при осуществлении различных операций (получение штрафов, продажа валюты и т.д.)

2). ЗАПОЛНЕНИЕ ПРИЛОЖЕНИЯ О НАЛОГОВЫХ РАЗНИЦАХ. АНАЛИЗ КОРРЕКТИРОВОК, В ТОМ ЧИСЛЕ:

• при операциях с необоротными активами (продажа, ликвидация, переоценка).
• при начислении резервов и обеспечени
• при приобретении товаров (услуг, необоротных активов у нерезидентов и неприбыльных организаций)
• при продаже товаров (услуг) нерезидентам с особым статусом
• при осуществлении операций с нерезидентами в случае, когда операция не имеет деловой цели
• по процентам, начисленным по кредитам и займам
• при осуществлении благотворительной помощи
• корректировки по операциям с отдельными неприбыльными организациями, а также по операциям с физическими лицами

Принцип налогового учета операций, не указанных в приложении о корректировках (как учесть в декларации доходы/расходы)

Отражение в декларации доходов нерезидентов. Исправление ошибок в части налога на репатриацию

3). ОПЕРАЦИИ С ЗАПАСАМИ (ТОВАР, СЫРЬЕ, МАТЕРИАЛЫ):

• приобретение запасов у нерезидентов (в том числе из стран с низкой налоговой юрисдикцией), отражение первоначальной стоимости по курсу НБУ на дату перехода права собственности. Как неправильное определение курса НБУ может повлиять на сумму налогооблагаемой прибыли (числовые примеры);
• отражение в учете бесплатно полученных запасов. Особенности при бесплатном импорте.

4). ОПЕРАЦИИ С НЕОБОРОТНЫМИ АКТИВАМИ:

• обновленные критерии для разделения объектов на основные средства и малоценку. Что необходимо учесть (в том числе в бухучете), чтобы не потерять амортизацию малоценки в налоговом учете;
• бухгалтерская переоценка и уменьшение полезности основных средств. Как эти операции влияют на показатели декларации;
• продажа основных средств. Когда желательно проводить оценку продаваемого объекта.

5). СОМНИТЕЛЬНЫЕ И БЕЗНАДЕЖНЫЕ ДОЛГИ:

• проблемные формулировки НКУ. Какие операции могут уменьшить налогооблагаемую прибыль?
• создание резерва сомнительных долгов. Какие предприятия могут не создавать резерв. Последствия для тех, кто должен создавать резерв, но не делает этого.

НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ: ДОКУМЕНТЫ, ОПЕРАЦИИ, ОТЧЕТНОСТЬ

1). ГОДОВОЙ ПЕРЕРАСЧЕТ НДС

• Кому и в каких случаях необходимо пересчитывать сумму налоговых обязательств по НДС по результатам года
• Процедура анализа и перерасчета
• Отражение результатов перерасчета в декларации
• Возможные последствия в случае непроведения перерасчета
• Влияние годового перерасчета на будущие периоды

2). АНАЛИЗ ОТДЕЛЬНЫХ НДС-ОПЕРАЦИЙ

• «Дешевые» продажи товаров (услуг). Доначисление до обычной цены (покупной стоимости)
• Списание задолженности и корректировки НДС: что и как корректировать?
• Уценки, списание испорченных товаров (готовой продукции) и влияние этих операций на учет НДС
• Бесплатная передача товаров, новогодние и прочие подарки. В каких случаях и как начисляется НДС
• Подарочные сертификаты в учете у продавца и покупателя
• Получение ошибочного платежа, «переброски» сумм с одного договора на другой и другие сложные ситуации
• Ликвидация и кража основных средств. Какие документы необходимо иметь, чтобы не начислять налоговые обязательства
• Анализ некоторых операций, осуществляемых во внешнеэкономической деятельности (в т.ч. «дешевый» импорт и экспорт, возврат ранее импортированного товара, бесплатное получение товара от нерезидента)
• Налоговый кредит при импорте товаров: как отражать НДС по предварительной ТД?
• Исправление ошибок в декларации по НДС. Особенности уплаты/перечисления недоплаты и штрафных санкций

НДФЛ

Годовой перерасчет как возможность исправить ошибки.

Форма № 1ДФ. За какие ошибки и в каких случаях не применяются штрафы

Взаимоотношения с предпринимателями (какие и когда нужны предпринимательские документы, первичные документы с «намеком» на трудовые отношения, предприниматели, зарегистрированные на неподконтрольной территории)

Анализ налогообложения некоторых видов доходов, в том числе

• подарков работникам, детям работников,
• выплат на лечение и медобслуживание,
• сумм страховых платежей и т.д.

Онлайн-Конференция будет проходить на платформе ZOOM,

смотреть конференцию Вы сможете на любом электронном устройстве (компьютер, ноутбук, планшет, телефон) в любом комфортном для Вас месте.

В стоимость входит: Подключение и интерактивное участие в онлайн-конференции (при наличии у вас микроофона и видео камеры возможность прямого общения с лектором; ответы на интересующие Вас вопросы, нормативные документы.

Ответы на интересующие Вас вопросы (заранее присланные по e-mail)

«ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА ПО МСФО»

НАЛОГОВАЯ РЕФОРМА: ЧТО ДОСТАЛОСЬ ОС?

ЧТО СЧИТАЮТ ОС С ТОЧКИ ЗРЕНИЯ МСФО?

ОПРЕДЕЛЕНИЕ ПЕРВОНАЧАЛЬНОЙ СТОИМОСТИ ОС. АМОРТИЗАЦИЯ ОС — ЧТО ВАЖНО УЧИТЫВАТЬ ПРИ ЕЕ НАЧИСЛЕНИИ. РАСХОДЫ, СВЯЗАННЫЕ С ЭКСПЛУАТАЦИЕЙ ОСНОВНОГО СРЕДСТВА. ОБЕСЦЕНЕНИЕ ОС — ОСНОВНЫЕ ПРАВИЛА ПРОВЕДЕНИЯ И УЧЕТА.

ВЫБЫТИЕ АКТИВА ПО МСФО-ПРАВИЛАМ.

РАСКРЫТИЕ ИНФОРМАЦИИ ОБ ОС В ПОЯСНЕНИЯХ К ФО.

 КАК УЧИТЫВАТЬ НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫ ПО МСФО

---

Программа семинара:

1. ЧТО СЧИТАЮТ ОС С ТОЧКИ ЗРЕНИЯ МСФО?

• Какие активы являются ОС с позиции МСФО?
• Каковы критерии признания ОС?
• Установление стоимостного критерия
• МСФО-переход. Как поступить с объектами ОС, которые были признаны по П(С)БУ, но по требованиям МСФО таковыми не являются?
• Классификация ОС
• Незначительные объекты
• Запчасти и резервные ОС
• Безопасно-охранные объекты
• Непроизводственные ОС в МСФО-учете
• ОС-компоненты
• Необортная«малоценка»
• Авансы поставщикам за ОС
• Незавершенныекапитальные инвестиции

2. ОПРЕДЕЛЕНИЕ ПЕРВОНАЧАЛЬНОЙ СТОИМОСТИ ОС

• Затраты, формирующие первоначальную стоимость.
• Стоимость перемещения объекта ОС на новое место
• Затраты на демонтаж.
• Затраты на тестирование
• Приобретение ОС за счёт кредита,  кто и как должен капитализировать затраты по займам
• Покупаем ОС с отсрочкой платежа
• Резерв по выводу ос из эксплуатации и рекультивации земли
• Особенности учёта приобретения ОС по государственной субсидии
• Бесплатное получение ОС — бухучет и налоговые последствия

3. ПОСЛЕДУЮЩАЯ ОЦЕНКА ОС

• Модель первоначальных затрат
• Модель переоценки: целесообразность и необходимость проведения переоценки
• Отражение переоценки в бухгалтерском и налоговом учете
• Пример учета дооценки ОС

4. АМОРТИЗАЦИЯ ОС — ЧТО ВАЖНО УЧИТЫВАТЬ ПРИ ЕЕ НАЧИСЛЕНИИ

• Расчет ликвидационной стоимости
• Выбор метода амортизации
• Определение сроков полезного использования
• Пересмотр СПИ. Как отражать такие изменения: как изменение учётной оценки или пересмотр учётной политики?
• Влияние изменений СПИ на налоговый учет
• Оборудование модернизируется: продолжать ли начислять амортизацию?
• ОС законсервированы: что с амортизацией?
• Улучшение и консервация ОС: будет ли налоговая амортизация ?
• «Быть или не быть?..» амортизации в период временного простоя ОС
• Что делать, если оборудование полностью амортизировано, но все еще используется?
• Ускоряем амортизацию ОС в налоговом учете
• В налоговом учёте разрешили производственный метод амортизации
• Корректировки на сумму амортизации, пример отражения в декларации по прибыли

5. РАСХОДЫ, СВЯЗАННЫЕ С ЭКСПЛУАТАЦИЕЙ ОСНОВНОГО СРЕДСТВА

• Учет текущего и капитального ремонта по МСФО.
• Ремонты и улучшения — как разделить эти два понятия
• Ремонты и улучшения полностью самортизированных ОС
• Замене отдельного компонента объекта ОС
• Следует ли капитализировать улучшения объектов недвижимости, которые взяли в аренду?
• Документальное оформление расходов на ремонт и улучшение ОС

6. ОБЕСЦЕНЕНИЕ ОС — ОСНОВНЫЕ ПРАВИЛА ПРОВЕДЕНИЯ И УЧЕТА

• Концепция обесценения активов
• Какие существуют внешние и внутренние источники информации признаков обесценения
• Как оценивать и признавать в финансовой отчётности убытки от обесценения
• Влияние суммы обесценения на налоговые разницы
• Последствия не проведения обесценения

7. ВЫБЫТИЕ АКТИВА ПО МСФО-ПРАВИЛАМ

• Какие ключевые условия и критерии классификации активов, предназначенных для продажи.
• Последовательность действий при реклассе ОС во внеоборотные активы, предназначенные для продажи
• Пример отражения продажи ОС в бухгалтерском и налоговом учете
• Продажа ОС с убытком – нюансы учета НДС.
• Списанием ОС (в случае морального и/или физического износа, уничтожения и т. д.)
• Списанием ОС – нюансы учета НДС.

8. РАСКРЫТИЕ ИНФОРМАЦИИ ОБ ОС В ПОЯСНЕНИЯХ К ФО

9. ОСНОВНЫЕ КОРРЕКТИРОВОЧНЫЕ ПРОЦЕДУРЫ ПО ТРАНСФОРМАЦИИ ДАННЫХ О ДОЛГОСРОЧНЫХ АКТИВАХ ИЗ ПСБУ в МСФО

10. КАК УЧИТЫВАТЬ НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫ ПО МСФО

• Что такое нематериальный актив?
• Программные продукты: НМА или основные средства?
• Затраты на создание веб-сайта
• Рекламные ролики
• Внутренне созданные НА, особенности формирования первоначальной стоимости
• Основные корректировки при трансформации операций, связанных с учетом НМА

Посетив наш семинар, Вы получите: ЗАПИСЬ вебинара + брошюра со слайдами в напечатанном  виде + нормативные документы, консультации квалифи­ци­рованных специалистов.

Ответы на интересующие Вас вопросы (заранее присланные по e-mail)

МСФО — обязанным предприятиям!

ГЛАВНОЕ О ГОДОВОЙ ФИНОТЧЕТНОСТИ И

ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ за 2020г.!

Как пандемия коронавируса отразится

на подготовке отчетности по МСФО?

Финотчетности по МСФО: какая она?

АРЕНДА ПО МСФО: КРАТКО И ПО СУЩЕСТВУ, ПРИМЕРЫ И ПРОВОДКИ.

ОС ПО МСФО — ВЛИЯНИЕ НА НАЛОГОВЫЕ КОРРЕКТИРОВКИ.

МСФО (IАS) 36 — ТЕСТИРОВАНИЕ АКТИВОВ.  ЗАПАСЫ: ПРИМЕРЫ КОРРЕКТИРОВОК ДЛЯ ОТДЕЛЬНЫХ ОПЕРАЦИЙ.

ПРИЗНАНИЕ ДОХОДА ПО МСФО 15: КЛЮЧЕВЫЕ МОМЕНТЫ. ПРАКТИКА ПРИМЕНЕНИЯ  МСФО (IFRS) 9 «ФИНАНСОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ»

---

Программа семинара:

1. ФИНОТЧЕТНОСТИ ПО МСФО: КАКАЯ ОНА?

• Требования НКУ по применению МСФО
• Финансовая отчетность по МСФО как приложение к декларации: какие формы подаются для квартальной отчетности
• Финансовая отчетность в формате XBRL. Позиция МФУ и нормы Закона о бухучете
• Можно ли заменить ведения учета регулярной трансформацией
• Применим ли бухгалтерский принцип непрерывности деятельности в условиях карантина
• События после отчётного периода. Меры, связанные с пандемией — являются ли они корректирующими или не корректирующими событиями?
• Основные различия в подходах между украинским и международным бухучетом
• Существенность в стандартах МСФО и финансовой отчетности
• Запоздалые первичные документы: алгоритм действий
• Приводит ли переход на МСФО к сдаче «уточненки» по прибыли? Позиция ГФСУ

2. АРЕНДА ПО МСФО: КРАТКО И ПО СУЩЕСТВУ, ПРИМЕРЫ И ПРОВОДКИ, НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ И НДС.

• Единая модель учёта аренды у арендатора
• Выбираем параметры для дисконтирования — ставка и период
• Амортизация активов в форме права пользования и финансовые расходы в налоговом учете: практические примеры
• МСФО-аренда в условиях коронавируса
• Пример учета аренды с использованием поправок к IFRS 16, принятых в связи с COVID-19
• Учет расходов на ремонт и улучшения арендованного имущества
• Окончание срока аренды и расторжение договора аренды: что с НДС и ремонтными расходами в налоговом учете
• Обзор писем контролирующих органов и комментарий к ним по теме: «Аренда»

3. ОС ПО МСФО — ВЛИЯНИЕ НА НАЛОГОВЫЕ КОРРЕКТИРОВКИ

• Изменение стоимостного порога для отнесения материальных активов к ОС
• Особенности принятия к учету ОС по МСФО в т.ч.: «социалка», «балансодержательство», незавершенные капитальные инвестиции
• Нюансы формирования первоначальной стоимости ОС с отсрочкой платежа, бесплатно полученные ОС
• Ликвидационная стоимость и стоимость, которая амортизируется
• Изменение сроков полезного использования ОС (уменьшение/увеличение) в бухучете и влияние таких изменений на налоговый учет
• Ускоренная амортизация: условия применения и практические моменты
• Производственный метод амортизации для налоговых целей: кто, когда, как
• Компонентный подход
• Амортизация объектов ОС в период модернизации — МСФОшникам должно полегчать!
• Простой оборудования во время карантина: амортизация, НДС
• Что делать, если оборудование полностью самортизировано, но все еще используется?
• Последующие затраты: учет текущего и капитального ремонта по МСФО
• Как определять финрезультат в ходе выбытия объекта ОС.
• Продажа ОС с убытком – нюансы учета НДС.
• Влияние переоценки ОС на налоговые разницы
• Обзор писем контролирующих органов и комментарий к ним по темам: «Основные средства»

4.  МСФО (IАS) 36 — ТЕСТИРОВАНИЕ АКТИВОВ НА ОБЕСЦЕНЕНИЕ В ПЕРИОД ПАНДЕМИИ

ü Концепция обесценения активов.

• Какие существуют внешние и внутренние источники информации признаков обесценения.
• Как оценивать и признавать в финансовой отчетности убытки от обесценения.
• Влияние процедуры обесценения на налоговые разницы
• Последствия не проведения переоценки, обесценения

5. ЗАПАСЫ: ПРИМЕРЫ КОРРЕКТИРОВОК ДЛЯ ОТДЕЛЬНЫХ ОПЕРАЦИЙ

ü  Как оценивать себестоимость запасов по МСФО?

• Дорогие запчасти и комплектующие
• МНМА в МСФО учете.
• Рекламные материалы и их учет
• Уценка или расчет резерва. Влияние на налог на прибыль, НДС-последствия когда будут, а когда нет
• Оценка запасовс ограниченным сроком годности

6. ПРИЗНАНИЕ ДОХОДА ПО МСФО 15: КЛЮЧЕВЫЕ МОМЕНТЫ

ü Договорной актив и договорное обязательство

ü Выявление обязанностей к исполнению — случаи возникновения и влияние на налог на прибыль

ü Определение цены операции

ü Распределение цены операции

ü Оценка поэтапного признания выручки и первичные документы – на какие показатели ориентироваться для подтверждения налогооблагаемого дохода

ü Скидки до и после продажи

ü Бонусы в торговле

ü Продажа товаров с правом возврата

ü Значительный компонент финансирования

7. ОБЕСПЕЧЕНИЕ И РЕЗЕРВЫ

ü Обеспечение под отпуска и годовые премии

ü Резерв под обязательный годовой аудит

ü Обеспечение гарантийных замен. Когда возникает необходимость дисконтирования резерва

ü Инвентаризация резерва на дату баланса и дату промежуточного баланса

ü Налоговые разницы по налогу на прибыль

ü Обзор писем контролирующих органов и комментарий к ним по теме: «Обеспечение и резервы»

8. ПРАКТИКА ПРИМЕНЕНИЯ  МСФО (IFRS) 9 «ФИНАНСОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ»

• IFRS 9 — Как рассчитать резерв под кредитные убытки с использованием матрицы резервов?
• Ожидаемый кредитный убыток от финансовых активов
• Нужно дисконтировать выданную возвратную финпомощь сотрудникам предприятия?
• IFRS 9 – Дисконтирование процентных займовü IFRS 9 – Дисконтирование безпроцентных займов
• Разъяснение Минфина относительно ставки дисконтирования – разбираемся на примерах!
• Если задолженность краткосрочная, но не погашается более года — ее дисконтировать?
• Как дисконтировать задолженность с учредителями?
• Задолженность по финлизингу – что с дисконтированием?
• Можно ли как-то избежать дисконтирования задолженности?
• Пролонгация договора займа на 12 месяцев- нужно ли дисконтировать?
• Обзор писем контролирующих органов и комментарий к ним по темам: «Финансовые инструменты»

9. Основные ошибки, которые допускаются в предприятиях, при переходе на МСФО

Посетив наш семинар, Вы получите: ЗАПИСЬ вебинара + брошюра со слайдами в напечатанном  виде + нормативные документы, консультации квалифи­ци­рованных специалистов.

Ваши вопросы (заранее присланные по e-mail)

ОСНОВНІ ПРИНЦИПИ ОБЛІКОВОЇ ПОЛІТИКИ

ПЕРВИННІ ДОКУМЕНТИ: ВИДИ ТА ВИМОГИ

АЛГОРИТМ ПОБУДОВИ ОБЛІКОВОЇ ПОЛІТИКИ ПІДПРИЄМСТВА

НАКАЗ ПРО ОБЛІКОВУ ПОЛІТИКУ: НОРМАТИВНЕ ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ

ДОДАТКОВІ НАКАЗИ І РОЗПОРЯДЖЕННЯ ЩОДО ОРГАНІЗАЦІЇ ОБЛІКОВОЇ РОБОТИ НА ПІДПРИЄМСТВІ

ОСНОВНІ РОЗДІЛИ ОБЛІКОВОЇ ПОЛІТИКИ: ПРАКТИЧНІ РЕКОМЕНДАЦІЇ

ВИПРАВЛЕННЯ ПОМИЛОК В БУХГАЛТЕРСЬКОМУ ОБЛІКУ ТА ФІНАНСОВІЙ ЗВІТНОСТІ

---

Программа семинара:

1. НАКАЗ ПРО ОБЛІКОВУ ПОЛІТИКУ: НОРМАТИВНЕ ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ

• поняття
• необхідність і обов’язковість
• «періодичність» складання
• можливість і причини внесення змін до облікової політики підприємства
• перспективний і ретроспективний метод внесення змін до облікової політики
• відповідальність за відсутність наказу

2. ОСНОВНІ ПРИНЦИПИ ОБЛІКОВОЇ ПОЛІТИКИ: ВИКОРИСТАННЯ ПОЛОЖЕННЯ П (С) БО ТА ЗАКОНУ УКРАЇНИ «ПРО БУХГАЛТЕРСЬКИЙ ОБЛІК ТА ФІНАНСОВУ ЗВІТНІСТЬ».

3. АЛГОРИТМ ПОБУДОВИ ОБЛІКОВОЇ ПОЛІТИКИ ПІДПРИЄМСТВА

4. КРІТЕРІІ СУТТЄВОСТІ: НЕОБХІДНІСТЬ ЧИ МОЖЛИВІСТЬ

• чи обов’язково встановлювати критерій суттєвості?
• за якими правилами  встановлюється критерій суттєвості?
• вплив критерія суттєвості на переоцінку основних засобів, результати перевірок та ін.

5. СУТТЄВА УГОДА (ЗНАЧНИЙ ПРАВОЧИН): ЯК ЦЕ ВРАХОВУЄТЬСЯ В БУХГАЛТЕРСЬКОМУ ОБЛІКУ?

• визначення суттєвої угоди (значного правочину)
• розрахунок базового показника для виявлення суттєвої угоди (значного правочину)
• наслідки в суттєвих угодах (значних правочинах)

6. ДОДАТКОВІ НАКАЗИ І РОЗПОРЯДЖЕННЯ ЩОДО ОРГАНІЗАЦІЇ ОБЛІКОВОЇ РОБОТИ НА ПІДПРИЄМСТВІ

• перелік первинних документів
• перелік осіб, які приймають рішення і мають право підпису
• графік документообігу і т.д.

7. ПЕРВИННІ ДОКУМЕНТИ: ВИДИ ТА ВИМОГИ

• статус первинного документа, електронний первинний документ
• особливі правила використання електронних документів для цілей бухгалтерського обліку
• обов’язковість, форми, правила оформлення, своєчасність надходження, документи, які запізнилися
• зменшення переліку обов’язкових реквізитів
• наслідки змін в реквізитах первинного документа
• відсутність печатки на документах
• несуттєві недоліки первинних документів для цілей бухгалтерського обліку
• самостійно «встановлений» документ
• рахунок як первинний документ
• оформлення операцій в бухобліку без первинних документів
• нюанси визначення «нереальності» господарської операції
• фінансові наслідки відсутності первинних документів

8. ОСНОВНІ РОЗДІЛИ ОБЛІКОВОЇ ПОЛІТИКИ: ПРАКТИЧНІ РЕКОМЕНДАЦІЇ

8.1 Організація бухгалтерського обліку на підприємстві

8.2 Правила і ведення бухгалтерського обліку на підприємстві

• визнання доходів і витрат
• операції з валютою, перерахунок курсових різниць
• облік необоротних активів
• облік запасів
• забезпечення майбутніх витрат
• резерв сумнівних боргів

8.3. Порядок проведення інвентаризації

• правила проведення
• періодичність, терміни, оформлення результатів
• інвентаризація з ініціативи представників ДФСУ
• облік результатів інвентаризації на квартальну звітність
• наслідки непроведення інвентаризації

8.4 Зміна облікової політики

9. ВИПРАВЛЕННЯ ПОМИЛОК В БУХГАЛТЕРСЬКОМУ ОБЛІКУ ТА ФІНАНСОВІЙ ЗВІТНОСТІ

Посетив наш семинар, Вы получите: раздаточный материал, консультации квалифи­ци­рованных специалистов, запись конференции.

Ответы на интересующие Вас вопросы (заранее присланные по e-mail)

ДИСКОНТИРОВАНИЕ – ПРОСТЫМИ СЛОВАМИ. ЧТО НАДО, А ЧЕГО НЕ НАДО ДИСКОНТИРОВАТЬ – РАЗБИРАЕМСЯ НА ПОНЯТНЫХ  ПРИМЕРАХ

ЧТО ПОМЕНЯЛОСЬ В П(С)БУ 10 И П(С)БУ 11.

Подходы к учету долгосрочных долгов для предприятий работающих по П(с)БУ: дисконтирование и не только.

 ВНИМАНИЕ! РАЗЪЯСНЕНИЕ МИНФИНА ОТНОСИТЕЛЬНО СТАВКИ ДИСКОНТИРОВАНИЯ – РАЗБИРАЕМСЯ НА ПРИМЕРАХ!

ПРОЛОНГАЦИЯ ДОГОВОРА ЗАЙМА НА 12 МЕСЯЦЕВ- НУЖНО ЛИ ДИСКОНТИРОВАТЬ?

---

Программа семинара:

1). ЧТО ПОМЕНЯЛОСЬ В П(С)БУ 10 И П(С)БУ 11

• Что надо, а чего не надо дисконтировать – разбираемся на понятных  примерах
• Если задолженность краткосрочная, но не погашается более года — ее дисконтировать?
• «С когда» начинаем дисконтировать?
• Старые переходящие долги
• Пошаговая инструкция по дисконтированию задолженности (пример);
• Как выбрать период дисконтирования ?
• Где брать ставку дисконтирования?

2). ВНИМАНИЕ! РАЗЪЯСНЕНИЕ МИНФИНА ОТНОСИТЕЛЬНО СТАВКИ ДИСКОНТИРОВАНИЯ – РАЗБИРАЕМСЯ НА ПРИМЕРАХ!

• Ко всем задолженностям должна применяться одна ставка дисконтирования?
• Как рассчитать суммы доходов и расходов с помощью Excel?
• Как оформить расчет дисконтирования задолженностей?
• Как отразить результаты дисконтирования в учете?
• Дисконт и налог на прибыль
• Дисконтирование банковских кредитов
• Дисконтирование займов в валюте от нерезидента
• Векселя и дисконтирование — пример
• Займы от учредителя
• Нужно дисконтировать задолженность по физлицам?
• Задолженность по финлизингу – что с дисконтированием?
• Можно ли как-то избежать дисконтирования задолженности?

3). ПРОЛОНГАЦИЯ ДОГОВОРА ЗАЙМА НА 12 МЕСЯЦЕВ- НУЖНО ЛИ ДИСКОНТИРОВАТЬ?

4). ИСПРАВЛЕНИЕ ОШИБОК, СВЯЗАННЫХ С ДИСКОНТИРОВАНИЕМ

• Должны ли соблюдать правила дисконтирования п/п, ведущие учет по П(С)БУ 25

Посетив наш семинар, Вы получите: ЗАПИСЬ вебинара + брошюра со слайдами в напечатанном  виде + нормативные документы, консультации квалифи­ци­рованных специалистов.

Вас вопросы (заранее присланные по e-mail)

ЗАРПЛАТА И ВЫПЛАТЫ РАБОТНИКАМ, ДОХОДЫ ФИЗЛИЦ:

Начисление, налогообложение, расчет, трудовые проверки, обновленные штрафы, соцпакет (матпомощь, доплага, подарки), электронные больничные, работники со статусом СПД  и др.

       ПЕРСПЕКТИВЫ ГРЯДУЩЕГО ОБЪЕДИНЕНИЯ ЕСВ И НДФЛ-ОТЧЕТНОСТИ, прогноз потенциальных проблем. Можно ли их решить без смены базовых подходов к налогообложению

---

Программа семинара:

1). ПРЕДПРИЯТИЕ И РАБОТНИК: ОСНОВНЫЕ ПРАВИЛА ВЗАИМООТНОШЕНИЙ

• Трудовой договор, основное место работы, внутреннее и внешнее совместительство – на что обращать внимание в поисках оптимальной схемы
• Гражданско-правовые схемы работы – когда риск применения данной формы сотрудничества оправдан, когда риски штрафов превышают выгоды
• Аутсорсинг и аутстаффинг
• Перспективы «электронизации» трудовых отношений (электронные трудовые договора, электронные трудовые книжки, проч.)
• Правила организации дистанционной работы и прочие карантинные «фишки» взаимоотношений с работниками
• Работники со статусом СПД: особенности отношений, могут ли они быть совместителями, как уплачивать за них ЕСВ с 2021 года, какие документы, подтверждающие их статус, выдавать, какие риски неправильной трактовки взимоотношений могут быть.

2). ЗАРПЛАТА И НАЛОГИ+ЕСВ: КАК СОВМЕСТИТЬ НЕСОВМЕСТИМОЕ. ПРОБЛЕМЫ СТЫКОВКИ ПРАВИЛ ОБЛОЖЕНИЯ  ЕСВ, НДФЛ И ВОЕННОГО СБОРА ВСЕ РАВНО ОСТАЮТСЯ!

• Понятие зарплаты и дополнительных благ, влияние статуса выплаты на порядок налогообложения: что важно помнить и как решать проблемные ситуации.
• Классификация «зарплатных» выплат как инструмент оптимизации
• Особенности и нюансы учета переходящих выплат, исправления ошибок по НДФЛ, ЕСВ и военному сбору.
• Перспективы грядущего объединения ЕСВ и НДФЛ-отчетности, прогноз потенциальных проблем. Можно ли их решить без смены базовых подходов к налогообложению

3). ТРУДОВЫЕ ПРОВЕРКИ И ТРУДОВОЕ ИНСПЕКТИРОВАНИЕ: РАБОТОДАТЕЛЬ ВСЕГДА НА ЧЕКУ!

• Кого «берет под прицел» Гоструда в первую очередь
• Судебная практика в части скрытых трудовых отношений
• «Трудовые» проверки и маркеры риска в зарплатной отчетности предприятия – на что именно сейчас будут смотреть, выбирая объекты для проверок
• Обмен информацией между ПФУ, Гоструда, Госстатом и налоговой – что говорит о работодателе таблица 6 и таблица 5 отчета по ЕСВ, показатели формы № 1ДФ
• Практика применения ответственности в сфере нарушения законодательства о труде. Штрафы стали меньше, но они все равно есть!

3).  «СОЦПАКЕТ» И ПРОЧИЕ ОКОЛОЗАРПЛАТНЫЕ ВЫПЛАТЫ РАБОТНИКАМ: АНАЛИЗ ПОПУЛЯРНЫХ ВЫПЛАТ. ЕСВ, НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ И ДОКУМЕНТАЛЬНОЕ ОФОРМЛЕНИЕ ДЛЯ МИНИМИЗАЦИИ НАЛОГОВОЙ НАГРУЗКИ

• Предоставление различных видов матпомощи работникам: на лечение, на оздоровление, к праздникам, на погребение и т.д.
• Финансирование ГМС, мобильной связи, питание работников и предоставление прочих допблаг: как правильно оформить с минимальными ЕСВ и НДФЛ-последствиями

4). НОВАЦИИ СОЦИАЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ И СОЦИАЛЬНЫХ ВЫПЛАТ, ПЕРСПЕКТИВЫ И ПРАКТИКА

• Расчет средней зарплаты с учетом «карантинных» периодов – на что обратить внимание.
• Средняя для больничных и отпускных – как не допустить «посткарантинных» ошибок в расчетном периоде
• Минимальные и максимальные ограничения по больничным с учетом роста минималки в течение года
• Перспективы применения электронных больничных
• Подтверждения в системе формирования стажа для социальных выплат с учетом карантинных периодов – какие могут быть «пробои» в расчетах

5). ДРУГИЕ ВОПРОСЫ, АКТУАЛЬНЫЕ НА ДАТУ СЕМИНАРА

Посетив наш семинар, Вы получите: раздаточный материал, консультации квалифицированных специалистов, запись конференции.

Ответы на интересующие Вас вопросы (заранее присланные по e-mail)

СДАЧА ГОДОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ 2020 — ВОВРЕМЯ И БЕЗ ОШИБОК!

За какие нарушения налоговики доначисляют налоги в 2020г. — разбираемся в деталях!

НДС – актуальные вопросы — нужные ответы!

Декларация по прибыли за 2020 г.

как правильно заполнить!

НДФЛ, ВС, ЕСВ

---

ПРОГРАММА ВЕБИНАРАПРОГРАММА ВЕБИНАРА

I. За какие нарушения налоговики доначисляют налоги в 2020г. — разбираемся в деталях!

• Нарушение Провели нереальные операции
• Нарушение 2 НЕ распределили входной НДС
• Нарушение 3 НЕ начислили компенсирующие НО
• Нарушение 4 НЕ списали безнадёжную кредиторку
• Нарушение 5 НЕ предоставили первичные документы
• Нарушение 6 НЕ своевременно зарегистрировали НН/РК

II. НДС – актуальные вопросы — нужные ответы!

1. Таблица данных для предотвращения остановки регистрации НН/РК

• Практические рекомендации по заполнению и подаче Таблицы: рассматриваем на примере
• Жалоба на отказ в принятии таблицы
• Последствия непредставления ф. 20-ОПП для регистрации НН/РК

2. Что делать, когда регистрацию НН/РК приостановили

• Какие документы необходимы для восстановления регистрации НН/РК
• Сроки подачи документов для разблокирования НН/РК
• Обжалование решения комиссий: перечень документов, сроки представления
• Если решили не разблокировать НН/РК: будет ли штраф за не регистрацию?

3. Налоговые накладные/РК -отвечаем на вопросы

• Чем опасен ошибочный код УКТ ЗЕД в налоговой накладной
• Списание кредиторки – как оформить НН
• Дата экспортной НН
• Услуги: «грн» или «послуга»
• Ритмичные поставки
• Ремонтные работы

4 НДС – вопросы из практики

• Электронное администрирование НДС: обновили — «да», изменили — «нет»
• Возврат средств с казначейского и/или лицевого счета на р/счет плательщика
• Ошибочный платёж: как вернуть без НДС
• Убыточные продажи товаров в т.ч. при экспорте — налоговые последствия
• База н/о при реализации готовой продукции, работ, услуг собственного производства
• Уценка товаров и продукции собственного производства
• Порча товаров: когда без НДС?
• Гарантийные платежи при аренде – когда с НДС, когда без НДС
• Возврат импортированного товара: нужна ли корректировка налогового кредита
• Продажа основных средств
• Списание основных средств
• Лишняя НН – как обнулить?

5. Декларация по НДС

• Анализ проекта Новой Декларации по НДС и Приложений
• Подача уточняющего расчета по НДС: уплата штрафа и пени
• Исправляем ошибки в декларации по НДС: занижение НО, занижение НК
• Ошибка в приложении: покупатель-неплательщик оказался плательщиком
• Отражение налоговых льгот в декларации по НДС. Как с минимальными трудозатратами рассчитать сумму льготы
• Существуют ли штрафные санкции за ошибки при расчёте льготы?

III. Декларация по прибыли за 2020 г.:как правильно заполнить!

1. Годовая декларация по налогу на прибыль

• Форма, сроки сдачи декларации, сроки уплаты налога на прибыль за 2020 г.
• Годовая финотчетность за 2020 год: что нужно знать о правилах подачи
• Порог годового дохода для неприменения налоговых разниц

2.     Основные средства

• Ускоренная амортизация: как, чтобы «не зарубили»?
• Ремонты, улучшения ОС
• ОС временно не используются — что с амортизацией
• ОС с нулевой балансовой стоимостью – нюансы учёта

3.     Налоговые разницы — вникаем в детали

• Как правильно перенести в декларацию отрицательное значение прошлых лет
• Как рассчитать сумму льготы по налогу на прибыль – мнение налоговиков
• Списание безнадёжной дебиторки и налоговые разницы
• «Штрафные» корректировки финрезультата — отныне и по налоговым штрафам
• Помощь неприбыльным организациям и налоговые разницы
• Бесплатные товары и услуги: полученные и предоставленные, что будет с налоговыми разницами
• Операции с нерезидентами без деловой цели
• Налоговая разница  на стоимость приобретённых товаров/услуг у неблагонадёжных нерезидентов
• Налоговая разница  на стоимость проданных товаров/услуг неблагонадёжным нерезидентам

4.     Дисконтирование задолженности

• Как определить ставку дисконтирования: варианты от Минфина разбираем на примерах
• Кратко об учете беспроцентных займов
• Надо ли дисконтировать кредиты, полученные в Украине и займы, полученные от нерезидентов
• Заем от учредителя
• Можно ли погасить взнос в УК задолженностью по займу
• Заем и исковая давность

IV. НДФЛ, ВС, ЕСВ

• Единая отчётность по НДФЛ, ВС и ЕСВ – краткий комментарий
• Форма № 1ДФ – старая, признаки доходов – новые, примеры заполнения
• Тестирование сотрудников на COVID-19 оплачивает работодатель. Что с НДФЛ, ВС и ЕСВ ?
• Доставка сотрудников к месту работы и обратно – что с НДФЛ, ВС и ЕСВ
• Какие Вопросы теперь ставят налоговики о зарплате

Посетив наш семинар, Вы получите: ЗАПИСЬ вебинара + брошюра со слайдами в напечатанном  виде + нормативные документы, консультации квалифи­ци­рованных специалистов.

Вас вопросы (заранее присланные по e-mail)

ПОДГОТОВКА К «ЗАКРЫТИЮ» ГОДА

ОБЗОР ТЕКУЩИХ ВОПРОСОВ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ И УЧЕТА

ИНВЕНТАРИЗАЦИЯ КАК ОБЯЗАТЕЛЬНАЯ ПРОЦЕДУРА.

НДС- ДОКУМЕНТЫ, ОПЕРАЦИИ, ОТЧЕТНОСТЬ

Годовой перерасчет НДС. Анализ отдельных НДС-операций.

ПРИБЫЛЬ. НАЛОГОВЫЕ РАЗНИЦЫ. ИСПРАВЛЕНИЕ «БУХГАЛТЕРСКИХ» ОШИБОК.

---

Программа семинара:

1). ИНВЕНТАРИЗАЦИЯ КАК ОБЯЗАТЕЛЬНАЯ ПРОЦЕДУРА ПРИ ПОДГОТОВКЕ К ГОДОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ. ОТРАЖЕНИЕ В УЧЕТЕ РЕЗУЛЬТАТОВ ИНВЕНТАРИЗАЦИИ

• Инвентаризация запасов: излишки, недостачи, пересортица. Возможные варианты возникновения учетно-фактических несоответствий. Как отразить такие несоответствия в учете. Налоговые последствия, в том числе в части НДС, НДФЛ, военного сбора
• Инвентаризация необоротных активов. Как определить стоимость излишков основных средств
• Инвентаризация капитальных инвестиций. Особенности отражения в учете списания капинвестиций, которые не признаются активами
• Инвентаризация расчетов с контрагентами. Что необходимо учесть в 2020 году относительно критерия безнадежности задолженностей. Отражение в учете сумм резерва сомнительных долгов и списанной дебиторской/кредиторской задолженности. «Поиск» долгосрочных задолженностей.
• Инвентаризация прочих активов/обязательств, в том числе расходов/доходов будущих периодов, расчетов с бюджетом, задолженностей с подотчетными лицами и т.д.

2). ИСПРАВЛЕНИЕ «БУХГАЛТЕРСКИХ» ОШИБОК И ИХ ВЛИЯНИЕ НА НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ НАЛОГОМ НА ПРИБЫЛЬ

• Общие правила исправления ошибок, предусмотренные стандартами бухучета
• В каких случаях необходимо либо желательно исправлять декларацию по налогу на прибыль

3). ОТРАЖЕНИЕ ХОЗЯЙСТВЕННЫХ ОПЕРАЦИЙ ПРИ «ЗАПАЗДЫВАНИИ» ПЕРВИЧНЫХ ДОКУМЕНТОВ:

• использование обеспечения будущих расходов. Как правильно сформулировать и начислять обеспечение? Какие документы необходимо составить для подтверждения операций? Позиция Минфина в данном вопросе;
• отражение опоздавших документов в текущем периоде. В каких случаях это можно делать без всяких исправлений ошибок? Примеры, ситуации;
• возможности законного «переноса» даты признания расходов из одного периода в другой.

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ.

1). «ИНВЕНТАРИЗАЦИЯ» БУХГАЛТЕРСКИХ ДОХОДОВ В ЦЕЛЯХ КОРРЕКТНОГО РАСЧЕТА ОБЪЕКТА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ:

• дата признания дохода при поставке товаров, услуг
• отражение доходов при «незакрытых» актами работах, услугах
• признание дохода при осуществлении различных операций (получение штрафов, продажа валюты и т.д.)

2). ЗАПОЛНЕНИЕ ПРИЛОЖЕНИЯ О НАЛОГОВЫХ РАЗНИЦАХ. АНАЛИЗ КОРРЕКТИРОВОК, В ТОМ ЧИСЛЕ:

• при операциях с необоротными активами (продажа, ликвидация, переоценка).
• при начислении резервов и обеспечени
• при приобретении товаров (услуг, необоротных активов у нерезидентов и неприбыльных организаций)
• при продаже товаров (услуг) нерезидентам с особым статусом
• при осуществлении операций с нерезидентами в случае, когда операция не имеет деловой цели
• по процентам, начисленным по кредитам и займам
• при осуществлении благотворительной помощи
• корректировки по операциям с отдельными неприбыльными организациями, а также по операциям с физическими лицами

Принцип налогового учета операций, не указанных в приложении о корректировках (как учесть в декларации доходы/расходы)

Отражение в декларации доходов нерезидентов. Исправление ошибок в части налога на репатриацию

3). ОПЕРАЦИИ С ЗАПАСАМИ (ТОВАР, СЫРЬЕ, МАТЕРИАЛЫ):

• приобретение запасов у нерезидентов (в том числе из стран с низкой налоговой юрисдикцией), отражение первоначальной стоимости по курсу НБУ на дату перехода права собственности. Как неправильное определение курса НБУ может повлиять на сумму налогооблагаемой прибыли (числовые примеры);
• отражение в учете бесплатно полученных запасов. Особенности при бесплатном импорте.

4). ОПЕРАЦИИ С НЕОБОРОТНЫМИ АКТИВАМИ:

• обновленные критерии для разделения объектов на основные средства и малоценку. Что необходимо учесть (в том числе в бухучете), чтобы не потерять амортизацию малоценки в налоговом учете;
• бухгалтерская переоценка и уменьшение полезности основных средств. Как эти операции влияют на показатели декларации;
• продажа основных средств. Когда желательно проводить оценку продаваемого объекта.

5). СОМНИТЕЛЬНЫЕ И БЕЗНАДЕЖНЫЕ ДОЛГИ:

• проблемные формулировки НКУ. Какие операции могут уменьшить налогооблагаемую прибыль?
• создание резерва сомнительных долгов. Какие предприятия могут не создавать резерв. Последствия для тех, кто должен создавать резерв, но не делает этого.

НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ: ДОКУМЕНТЫ, ОПЕРАЦИИ, ОТЧЕТНОСТЬ

1). ГОДОВОЙ ПЕРЕРАСЧЕТ НДС

• Кому и в каких случаях необходимо пересчитывать сумму налоговых обязательств по НДС по результатам года
• Процедура анализа и перерасчета
• Отражение результатов перерасчета в декларации
• Возможные последствия в случае непроведения перерасчета
• Влияние годового перерасчета на будущие периоды

2). АНАЛИЗ ОТДЕЛЬНЫХ НДС-ОПЕРАЦИЙ

• «Дешевые» продажи товаров (услуг). Доначисление до обычной цены (покупной стоимости)
• Списание задолженности и корректировки НДС: что и как корректировать?
• Уценки, списание испорченных товаров (готовой продукции) и влияние этих операций на учет НДС
• Бесплатная передача товаров, новогодние и прочие подарки. В каких случаях и как начисляется НДС
• Подарочные сертификаты в учете у продавца и покупателя
• Получение ошибочного платежа, «переброски» сумм с одного договора на другой и другие сложные ситуации
• Ликвидация и кража основных средств. Какие документы необходимо иметь, чтобы не начислять налоговые обязательства
• Анализ некоторых операций, осуществляемых во внешнеэкономической деятельности (в т.ч. «дешевый» импорт и экспорт, возврат ранее импортированного товара, бесплатное получение товара от нерезидента)
• Налоговый кредит при импорте товаров: как отражать НДС по предварительной ТД?
• Исправление ошибок в декларации по НДС. Особенности уплаты/перечисления недоплаты и штрафных санкций

НДФЛ

Годовой перерасчет как возможность исправить ошибки.

Форма № 1ДФ. За какие ошибки и в каких случаях не применяются штрафы

Взаимоотношения с предпринимателями (какие и когда нужны предпринимательские документы, первичные документы с «намеком» на трудовые отношения, предприниматели, зарегистрированные на неподконтрольной территории)

Анализ налогообложения некоторых видов доходов, в том числе

• подарков работникам, детям работников,
• выплат на лечение и медобслуживание,
• сумм страховых платежей и т.д.

 

Онлайн-Конференция будет проходить на платформе ZOOM,

смотреть конференцию Вы сможете на любом электронном устройстве (компьютер, ноутбук, планшет, телефон) в любом комфортном для Вас месте.

В стоимость входит: Подключение и интерактивное участие в онлайн-конференции (при наличии у вас микроофона и видео камеры возможность прямого общения с лектором; ответы на интересующие Вас вопросы, нормативные документы.

 

Офлайн-Конференция семинар будет проходить в зале:  все требования карантинного режима обязательно будут соблюдены, зал на 345 м.кв. удаленная рассадка на расстоянии 1,5 метров между слушателями) количество мест в группе ограничено)

В стоимость включено: ручку, тетрадку, брошюру с материалами к семинару; консультации квалифи­ци­рованных специалистов; количество участников ограни­че­но;  Уютный зал с кондиционерами; в перерыве – обед в ресторане; кофе-паузы, в которых Вы сможете насладиться ароматным заварным кофе приготовленным в профессиональной кофеварке Saeco Royal;

Ответы на интересующие Вас вопросы (заранее присланные по e-mail)