ТРАНСФЕРТНЕ ЦІНОУТВОРЕННЯ:

що треба знати бухгалтеру (аналіз законодавства, позиція контролюючих органів та практичні рекомендації)

СУТТЄВІ ЗМІНИ 2025 РОКУ ЩОДО ВИЗНАЧЕННЯ «ЕКОНОМІЧНОЇ» ПОВ’ЯЗАНОСТІ.

ЯКІ ОПЕРАЦІЇ/ПОКАЗНИКИ НЕОБХІДНО ВРАХОВУВАТИ.

Нові правила щодо форми/змісту інформації від нерезидента. 

ВИБІР МЕТОДА ВСТАНОВЛЕННЯ ВІДПОВІДНОСТІ КОНТРОЛЬОВАНОЇ ОПЕРАЦІЇ ПРИНЦИПУ «ВИТЯГНУТОЇ РУКИ»

АНАЛІЗ КОЖНОГО МЕТОДА, ПЕРЕДБАЧЕНОГО ПКУ

ПІДГОТОВКА ТА НАДАННЯ ІНФОРМАЦІЇ ЩОДО ТРАНСФЕРТНОГО ЦІНОУТВОРЕННЯ/ Штрафні санкції за ненадання документації по ТЦУ

СКЛАДАННЯ ЗВІТНОСТІ З ТЦО, податкові наслідки

АНАЛІЗ ПОРЯДКУ СКЛАДАННЯ ЗВІТУ ПО ТЦУ

Програма семінару:

1). ВИЗНАЧЕННЯ КОНТРОЛЬОВАНИХ ОПЕРАЦІЙ

• Які операції відносяться до контрольованих. Які операції варто проаналізувати.
• Визначення загального доходу (які операції слід контролювати/перевіряти)
• Вартісні критерії для контрольованих операцій. За яким принципом вважати операцію такою, що відбулась? Як враховувати передоплати, повернення та інші «нестандартні» ситуації (кредит-ноти та інш.)
• Пов’язані особи: критерії, аналіз пов’язаності осіб. Визначення пов’язаності в ланцюгу операцій, пов’язаність через розмір заборгованості за запозиченими коштами.

2). СУТТЄВІ ЗМІНИ 2025 РОКУ ЩОДО ВИЗНАЧЕННЯ «ЕКОНОМІЧНОЇ» ПОВ’ЯЗАНОСТІ. ЯКІ ОПЕРАЦІЇ/ПОКАЗНИКИ НЕОБХІДНО ВРАХОВУВАТИ.

• Посередницькі операції. Проблеми посередницьких схем при визначенні контрольованих операцій і складанні Звіту
• Контрагенти з країн з низькою податковою юрисдикцією та «особливі» організаційно-правові форми, що підпадають під аналіз. Зміни в переліках «неблагонадійних» країн.
• Можливість уникнути контрольованої операції при взаємодії з нерезидентом, що має організаційно-правову форму, зазначену в переліку Кабміну. Нові правила щодо форми/змісту інформації від нерезидента.
• Проблемні схеми в операціях за участю трьох сторін (коли суб’єкт з «неблагонадійної країни» не є безпосереднім контрагентом).
• Особливі випадки обґрунтування договірної ціни (не контрольовані операції, по яких прийнято рішення щодо обґрунтування цін з метою уникнення коригувань фінрезультату)
• Коригування по відсотках по кредитах, нарахованих нерезидентам
• Виплата роялті нерезиденту
• Коли та як перелічені операції «перетинаються» з контрольованими операціями в частині обґрунтування договірної ціни

3). ПРИНЦИП «ВИТЯГНУТОЇ РУКИ».

• Сутність методу «витягнутої руки»
• Перелік «спеціальних» операцій, по яких відсутня необхідність використовувати будь-які методи встановлення відповідності контрольованої операції принципу «витягнутої руки»
• Аналіз зіставності операцій. Які критерії необхідно враховувати
• «Коригування» умов договору для визнання операції зіставними
• Які документи складати підприємству для підтвердження зіставності/не зіставності операцій

4). ВИБІР МЕТОДА ВСТАНОВЛЕННЯ ВІДПОВІДНОСТІ КОНТРОЛЬОВАНОЇ ОПЕРАЦІЇ ПРИНЦИПУ «ВИТЯГНУТОЇ РУКИ»

Аналіз кожного метода, передбаченого ПКУ:

• • метод порівняльної неконтрольованої ціни
  • метод ціни перепродажу
  • метод “витрати плюс”
  • метод чистого прибутку
  • метод розподілення прибутку
• Метод порівняльної неконтрольованої ціни. Чи можна його вважати найбільш пріоритетним по відношенню до інших методів. Суть аналізу, опис процедури, що здійснюється підприємством
• Проблеми, які можуть виникнути при застосуванні «не того» методу
• Чи можна змінити метод обґрунтування цін. Безпідставна зміна методу при здійсненні однотипних операцій з року в рік та негативні наслідки таких дій
• Використання джерел інформації. Чим та як підтвердити «пошук» співставних цін
• Зіставні юридичні особи, інформація про діяльність яких необхідна при використанні певних методів обґрунтування договірної ціни. Вимоги ПКУ щодо таких юридичних осіб
• Розрахунок діапазону цін (рентабельності) та медіани такого діапазону для цілей трансфертного ціноутворення. Числовий приклад розрахунку.

5). ПІДГОТОВКА ТА НАДАННЯ ІНФОРМАЦІЇ ЩОДО ТРАНСФЕРТНОГО ЦІНОУТВОРЕННЯ

• Перелік інформації, що її обов’язково треба надати.
• Аналіз вимог податкового законодавства в частині обґрунтування операції як такої, що має ділову мету. Як в різних ситуаціях можливо довести наявність ділової мети. Рекомендації від Мінфіну відносно доведення «ділової мети» операції
• Кому, куди, в які терміни подається документація
• Необхідність зберігання документації
• Штрафні санкції за ненадання документації по ТЦУ

6). СКЛАДАННЯ ЗВІТНОСТІ З ТРАНСФЕРТНОГО ЦІНОУТВОРЕННЯ, ПОДАТКОВІ НАСЛІДКИ

• Аналіз порядку складання звіту по ТЦУ
• Терміни подання звіту, штрафні санкції за неподання звіту
• Які документи необхідно мати при складанні звітності
• Документи, що можуть бути затребувані контролюючими органами при перевірці звіту
• Наслідки відхилення «трансфертної» ціни від договірних цін:
• корегування показників декларації з податку на прибуток у зв’язку із застосуванням трансфертних цін. В яких випадках та в які терміни відбувається самостійне коригування, заповнення додатка ТЦ до декларації
• визнання «конструктивних» дивідендів на суму відхилення договірної ціни від ціни, визначеної за правилами «витягнутої руки». Оподаткування податком на репатріацію, в тому числі, із застосуванням «підвищувального» коефіцієнта

Онлайн-конференція буде проходити на платформі ZOOM,

дивитися конференцію Ви зможете на будь-якому електронному пристрої (комп’ютер, ноутбук, планшет, телефон) в будь-якому зручному для Вас місці.

ПЕРЕХІД НА НОВІ КВЕДИ ДО 31.12.2026 ДЛЯ ФОП ТА ЮРОСІБ!

ВПЛИВ НА РЕЗИДЕНТІВ ДІЯ.CITY.

НОВІ КОДИ NACE ДЛЯ БІЗНЕСУ, РОЗБІЖНОСТІ КОДІВ, ВПЛИВ НА ПОДАТКИ ТА ЛІЦЕНЗІЇ, ПОДАННЯ ЗМІН ДО ЄДР. ВІДПОВІДАЛЬНІСТЬ + ПОДАТКОВІ ТА КОРПОРАТИВНІ РИЗИКИ.

ДОРОЖНЯ КАРТА ДЛЯ ПЕРЕХОДУ НА НОВІ КОДИ ДО 1 СІЧНЯ 2027 РОКУ.

УЧАСНИКИ ОТРИМАЮТЬ –ГОТОВИЙ АЛГОРИТМ ПЕРЕХОДУ НА NACE 2.1-UA, зможуть перевірити власні КВЕД, оцінити податкові та корпоративні ризики та сформувати план дій до введення нової класифікації з 01.01.2027 року.

Програма семінару:

МОДУЛЬ 1. ЯКІ НАСЛІДКИ ПЕРЕХОДУ ДЛЯ ФОПІВ І ЮРОСІБ

 1. Що зміниться для ФОПів і Юросіб

• Нормативне регулювання: наказ Держстату №191 від 28.10.2025 про затвердження NACE 2.1-UA. 01.2027 — офіційний запуск NACE 2.1-UA
• Нові коди для IT, платформених сервісів, екологічних та інноваційних видів діяльності.
• Об’єднання та поділ окремих видів діяльності. Основний та додаткові види діяльності
• Робота на спрощеній системі та вплив на групу єдиного податку
• Ліцензовані види діяльності, дозволи, тендери
• Банківське обслуговування, договори з контрагентами, грантові і міжнародні проектb
• Вплив на резидентів Дія.City: аналіз профільних видів діяльності. Виявлення розбіжностей! Перевірка відповідності вимогам режиму.

2. Аналіз ризиків

• Невідповідність фактичної діяльності новому коду.
• Втрата права на окремі податкові режими.
• Проблеми з банками та фінмоніторингом.
• Блокування окремих видів діяльності у програмному забезпеченні.

 3. Алгоритм дій ФОПів та Юросіб

• Перевірка власних КВЕД, корпоративної структури (основний, допоміжні, ліцензійні КВЕДи)
• Використання таблиці відповідності: як розібратися з 1:1; 1:n; n:1; n:m
• Подання змін до ЄДР, статутні зміни
• Перевірка податкових реєстрів, ліцензій, дозвільних документів
• Перевірка господарських договорів з контрагентами

МОДУЛЬ 2. ТАБЛИЦЯ ВІДПОВІДНОСТІ КВЕД-2010 ТА NACE 2.1-UA

4. Як працювати з таблицею відповідності

• Принципи зіставлення.
• Типові помилки при виборі нового коду.
• Випадки з 1:1; 1:n; n:1; n:m: “один до одного”, “один до багатьох”, “багато до одного”.
• Практичні приклади для торгівлі, IT-сектору, консалтингу, маркетингу, освітні послуги, виробництво, будівництво, благодійні організації, громадські об’єднання.

МОДУЛЬ 3. ПОДАТКОВІ РИЗИКИ ТА КОМПЛАЄНС

5. Документування переходу: наказ керівника, протокол засновників, рішення власника. Внутрішній аудит КВЕД.

6. Податкові наслідки невірного вибору коду: єдиний податок, ПДВ, податок на прибуток. Неприбуткові організації.

7. Перевірки контролюючих органів: ДПС, органи ліцензування. Банки та фінансовий моніторинг. Держстат

МОДУЛЬ 4. ПРАКТИЧНА ДОРОЖНЯ КАРТА ПЕРЕХОДУ 2026–2027

Крок 1. Інвентаризація всіх чинних КВЕД. Побудова матриці відповідності КВЕД → NACE 2.1-UA.

Крок 2. Підготовка наказу про зміну КВЕД. Зразок шаблону наказу

Крок 3. Оцінка впливу на податки, ліцензії, договори, гранти, державні програми.

Крок 4. Підготовка корпоративних документів.

Крок 5. Внесення змін до ЄДР. Робота з банками, державними службами, контрагентами

БЛОК «ПИТАННЯ ТА ВІДПОВІДІ»

• Аналіз індивідуальних кейсів учасників.
• Перевірка конкретних КВЕД підприємств.
• Розбір складних випадків відповідності кодів.
• Рекомендації щодо підготовки до переходу у 2026 році.

ФІНМОНІТОРИНГ, ДРОБЛЕННЯ ТА РОЗРАХУНКИ:

ПРАВИЛА, ОБМЕЖЕННЯ, РИЗИКИ

ДОДАТКОВІ ЛІМІТИ ДЛЯ БАНКІВСЬКИХ ПЕРЕКАЗІВ ПОЧНУТЬ ДІЯТИ ВЖЕ ІЗ СЕРПНЯ 2026р ДЛЯ ВСІХ

Банки підписали новий  Меморандум по фінмоніторінгу для встановлення лімітів переказів: що буде із переказами між, фізособами, ФОПами та юрособами вже у 2026 році.

ЛИСТИ ВІД ФІНМОНУ: ЧИ СЛІД РЕЄСТРУВАТИСЯ СПФМ НЕЗАЛЕЖНИМ БУХГАЛТЕРАМ, АУДИТОРАМ, КОНСУЛЬТАНТАМ

ЯКІ НАСЛІДКИ РЕЄСТРАЦІЇ / НЕ РЕЄСТРАЦІЇ

КОГО ТА КОЛИ ПЕРЕВІРЯТИМУТЬ.

МІЛЬЙОННІ ШТРАФИ – ЦЕ РЕАЛЬНІСТЬ!!! ЯК НЕ ПОТРАПИТИ ПІД ВІДПОВІДАЛЬНІСТЬ ЗАГРОЖУЄ!

НАСЛІДКИ РЕЄСТРАЦІЇ ЯК СПФМ: АЛГОРИТМ ДІЙ

Програма семінару:

1). ФІНМОНІТОРИНГ ДЛЯ НЕЗАЛЕЖНИХ КОНСУЛЬТАНТІВ, АУДИТОРІВ ТА БУХГАЛТЕРІВ: як реагувати на листи Фінмону, головні правила та ризики реєстрації та не реєстрації

• Хто потрапив в коло уваги Фінмону, чи є отриманий лист невідмовним обов’язком зареєструватися. Два сценарії розвитку подій: реєстрація / не реєстрація
• Сценарій 1. Чи є можливість довести, що бухгалтер чи консультант не є СПФМ, які формулювання слід включати у договори, чи зможуть вони захистити від штрафів на перевірках
• Сценарій 2. З якої дати слід реєструватися, якщо виникає обов’язок, наслідки та дії у разі реєстрації.
• Як визначити приналежність до кола субьектів фінмоніторінгу: чи достатньо орієнтуватися на КВЄД
• Коли слід реєструватися суб’єктом первинного фінмоніторингу та як це зробити через електронний кабінет
• Що входить у коло питань фінмоніторингу  для незаежного консультанта, аудитора, бухгалтера

2).ПЕРЕВІРКИ ТА ВІДПОВІДАЛЬНІСТЬ: ХТО ТА ЯК ПЕРЕВІРЯЄ СПФМ

3). ДОДАТКОВІ ЛІМІТИ ДЛЯ БАНКІВСЬКИХ ПЕРЕКАЗІВ ПОЧНУТЬ ДІЯТИ ВЖЕ ІЗ СЕРПНЯ !!! Банки підписали новий  Меморандум по фінмоніторінгу для встановлення лімітів переказів: що буде із переказами між, фізособами, ФОПами та юрособами вже у 2026 році:

• додаткові акценти у переказах між фізособами, та у переказах між фізособами та ФОПами та юрособами. Що визначає критерій ризику, обмереження по критеріям ризиків
• які нові обмеження встановлять банки для ФОПів і для юросіб
• по яких критеріям будуть відслідковувати дроблення бізнесу
• як можна підвищити встановлені межі дя здійснення переказів. Як доводити прозорість та звичайність своєї дільності, щоб не мати проблем із переказами

4). ФІНМОНІТОРІНГ БАНКІВ У  СВІТЛІ ПОДАТКОВИХ РИЗИКІВ: вхідні перекази, дробленні бізнесу, податкова інформація

• Як працює банківський фінмоніторінг. ТОП-5 порад, як бути надійним клієнтом і не потрапляти у «чорний перелік» банку
• Співпраця банків та податкової: чи може податкова робити донарахування, отримуючи від банка інформацію щодо рухів по рахункам
• Дроблення бізнесу як підозріла операція: про що попереджає НБУ
• Що може завадити співпраці із банком, кого банк має поінформувати при наявності підозрілих операцій по дробленню

5). БУХГАЛТЕР/КОНСУЛЬТАНТ ЯК СПФМ: алгоритм обов’язкових дій у разі реєстраці. Про що треба подбати:        

• Фінмоніторинг в Україні: правові засади та нормативна база. Чим керуватися
• Ідентифікація та верифікація клієнта у разі укладання договру / початку ділових відносин, які джерела інформації використовувати
• Анкетування та створення ризик-профілю. На що орієнтуватися при розподілі клієнтів по ступеням ризику, яку документації слід вести в процесі взаімодії із клієнтом
• Призначення відповідального працівника, коли його можна не призначати
• Розробка внутрішньої документації, її ведення та зберігання

6). ПІДОЗРІЛІ ОПЕРАЦІЇ: ЯК РЕАГУВАТИ

• Що свідчить про підозрілість, яку операцію слід визнавати підозрілою
• Чи є дроблення ознакою підозрілості, коли про це слід повідомляти
• Повідомлення про підозрілі операції до Фінмону: алгоритм подання через е-кабінет
• Наслідки неповідомлення: хто та як дізнається про порушення

7). ЗВІТНІСТЬ СПФМ: склад та особливості складання

• Перевірки та відповідальність: хто та як перевіряє СПФМ
• Фінмоніторинг банків у  світлі податкових ризиків: вхідні перекази, дробленні бізнесу, податкова інформація
• Як працює банківський фінмоніторинг. ТОП-5 порад, як бути надійним клієнтом і не потрапляти у «чорний перелік» банку
• Співпраця банків та податкової: чи може податкова робити донарахування, отримуючи від банка інформацію щодо рухів по рахункам
• Дроблення бізнесу як підозріла операція: про що попереджає НБУ
• Що може завадити співпраці із банком, кого банк має поінформувати при наявності підозрілих операцій по дробленню

8). ПОДАТКОВІ НАСЛІДКИ ДРОБЛЕННЯ ТА ПІДОЗРІЛИХ ОПЕРАЦІЙ, ФІНМОНІТОРИІНГ VS ПОДАТКОВА МІНІМІЗАЦІЯ

• Обмін інформацією між податковою та Фінмоном

9). КОЛИ ПОДАТКОВА ОПТИМІЗАЦІЯ Є ПІДОЗРІЛОЮ ОПЕРАЦІЄЮ

Які інструменти контролю використовує податкова – автоматичний обмін інформацією та оподаткування цифрових платформ. Як ці правила співвідносяться із вимогами та правилами фінмоніторингу

10). ЯК ПОДАТКОВА ВІДСЛІДКОВУЄ ДРОБЛЕННЯ БІЗНЕСУ і які порушення можуть «діагностувати»

ІНТЕРАКТИВНИЙ ОНЛАЙН-КУРС

З ТЕТЯНОЮ МОЙСЕЄНКО.

ВІДКРИТО ДРУГИЙ НАБІР НА КУРС!

РЕФОРМУВАННЯ КАДРОВОГО ОБЛІКУ ТА НОВА ЛОГІКА КАДРОВОГО АДМІНІСТРУВАННЯ  З 2 ЧЕРВНЯ:

ЄРК-КП, ISCO-08/ESCO, ОБРІЙ, КАДРОВИЙ ЕДО. РИЗИКИ ТА ВИКЛИКИ, КАЛЕНДАР ТА ПЛАН ДІЙ КАДРОВИКА. 

ПРОФЕСІЙНІ СТАНДАРТИ, ТРУДОВІ ФУНКЦІЇ І КОМПЕТЕНТНОСТІ, НОВІ НАЗВИ ПОСАД ТА НРК. МАТРИЦЯ ТРУДОВИХ ФУНКЦІЙ ТА КОМПЕТЕНТНОСТЕЙ.

Програма навчання:

12.06.2026 НОВІ ПРОФЕСІЙНІ СТАНДАРТИ, НОВІ ТРУДОВІ ФУНКЦІЇ І КОМПЕТЕНТНОСТІ, НОВІ НАЗВИ ПОСАД ТА НРК. МАТРИЦЯ ТРУДОВИХ ФУНКЦІЙ ТА КОМПЕТЕНТНОСТЕЙ. ПЕРШЕ ЗНАЙОМСТВО!

12-00 Лекційна частина:

1. Професійні стандарти та новий баланс документів кадровика: вимоги статі 4-2 КЗпП, як знайти відповідний профстандарт за посадою на підприємстві, яка структура стандарту, як ними користуватися кадровику, чи можуть вони бути персональними під працівника, чи потрібно друкувати та підписувати з працівниками
2. Трудові функції та компетентності замість посадових обов’язків: відмінності. Подальша доля посадових інструкцій та як ввести в дію трудові функції та компетентності за професійними стандартами
3. Опис трудових функцій за компетентністю, знанням, умінням, навичками, комунікацією, відповідальністю, автономією
4. Нові сучасні назви посад, які пропонують професійні стандарти: як нові назви посад ввести в кадровий облік, до трудових книжок, як заповнювати Додаток 5 Відомості про трудові відносини
5. Професійна кваліфікація та Національна рамка кваліфікацій (НРК): робоча таблиця відповідностей кваліфікацій на професій та посади, які вже отримали Профстандарти
6. Матриця трудових функцій та компетентностей: як обирати за професійними стандартами трудові функції працівникам залежно від їх посад

13-30 Відповіді на запитання

14-00 Домашнє завдання № 1 на 19.06: заповнити Таблицю відповідності посад та наявності професійних стандартів

19.06.2026р  НОВИЙ ЄДИНИЙ РЕЄСТР КВАЛІФІКАЦІЙ – Класифікатор професій з 2 червня 2026: як перейти та працювати з ним. ПЕРШЕ ЗНАЙОМСТВО!

12-00 Огляд результатів виконання домашнього завдання.

Лекційна частина:

1. Календар реформи: дати переходу на новий КП, перехідний період
2. Цифрова трансформація КП у Єдиний реєстр кваліфікацій – Класифікатор професій: від паперового до автоматизованого класифікатора, яка відповідає сучасним потребам роботодавців. Наслідки для роботодавця та працівника
3. Нормативна база для роботи з новим Єдиним реєстром. З чого складається новий Єдиний реєстр, його функції, управління реєстром.
4. Перше знайомство з Єдиним реєстром кваліфікацій: як відкрити ресурс та почати працювати з ним, пошук посад. АЛГОРИТМ роботи з новим ЄРК-КП.
5. ISCO/ESCO: що це за реєстри та як вони впливають на нові кадрові процеси. Євроінтеграція професій в Україні: як прилаштуватися до нових назв посад
6. Перехід на новий Єдиний реєстр: які терміни, кадрові процеси та документи
7. Кадровий аудит штатного розпису: як далі його вести за ЄРК-КП

13-30 Відповіді на запитання

14-00 Домашнє завдання № 2 на 26.06: підготувати відповідно штатного розпису профстандари на кремі посади

26.06.2026 КАДРОВО-ОБЛІКОВИЙ ТРИКУТНИК З 2 ЧЕРВНЯ: як вести кадрові документи і посади+посадові інструкції, коли діють одночасно новий єдиний реєстр і старий класифікатор професій. 

12-00 Огляд результатів виконання домашнього завдання.

Лекційна частина:

1. Кадрові документи за посадами та трудовими функціями за новим Єдиним реєстром: картка П-2, посадові інструкції, трудові договори тощо.
2. Опис трудових функцій за компетентністю, знанням, умінням, навичками, комунікацією, відповідальністю, автономією. Переходимо на письмові трудові договори!
3. Посадові інструкції після 2 червня: чи житимуть з професійними стандартами? Чи можна їх адаптувати під професійні стандарти? Чим правильно замінити?
4. Трудові функції та трудові договори після 2 червня: як правильно оформити або внести зміни та доповнення до трудових договорів. Чи можна доповнювати переліком додаткових трудових функцій, які не визначені у професійному стандарті?
5. Посади за важкими, шкідливими, небезпечними умовами праці: чи потрібно проводити переатестацію робочих місць?

13-30 Відповіді на запитання

14-00 Домашнє завдання № 3 на 03.07: підготувати опис трудових функцій за однією посади на вибір, керуючись професійними стандартами

03.07.2026р  КАДРОВО-ОБЛІКОВИЙ ТРИКУТНИК З 2 ЧЕРВНЯ: як вести кадрові документи і посади+посадові інструкції, коли діють одночасно новий Єдиний реєстр і старий Класифікатор професій. Зарплатно-кадрова звітність: заповнюємо додаток 5.

12-00 Огляд результатів виконання домашнього завдання.

Лекційна частина:

1. Працюємо з матрицею трудових функцій та компетентностей: як складати за професійними стандартами трудові функції працівникам залежно від посад
2. Повідомлення працівникам про зміни щодо трудових функцій та нові професійні стандарти
3. Як заповнювати за новими і старими назвами посад Додаток 5 Зарплатної звітності: ПРИКЛАДИ

13-30 Відповіді на запитання

КІЛЬКІСТЬ ЗАПИТАНЬ НА КОНСУЛЬТУВАННЯ НЕ ОБМЕЖУЄТЬСЯ!

* Консультування у форматі письмової відповіді на запитання проводиться з 12 червня 2026 по 31 липня 2026 (включно) з питань, що відповідають темі інтерактивного онлайн-курсу «Реформування кадрового обліку та нова логіка кадрового адміністрування з 2 червня: ЄРК-КП, ISCO-08/ESCO, Обрій, кадровий ЕДО. Ризики та виклики, календар та план дій кадровика. Професійні стандарти, трудові функції і компетентності, нові назви посад та НРК. Матриця трудових функцій та компетентностей».

ПОДАТКОВА ПЕРЕВІРКА: ГОТУЙСЯ ЗАРАЗ — СПИ СПОКІЙНО ПОТІМ!

ОПТИМІЗАЦІЯ БЕЗ НАСЛІДКІВ- Кейс-аналіз реальних схем, які призвели до перевірки і штрафів

ОПТИМІЗАЦІЯ VS МІНІМІЗАЦІЯ: де межа, яку не варто переступати

ПІД МІКРОСКОПОМ ДПС– підготовка документів для податкової перевірки: первинні документи, облікові регістри та інша документація

ПІДГОТОВКА ДО ПЕРЕВІРКИ: ДО, ПІД ЧАС І ПІСЛЯ– Алгоритм дій для бухгалтера, власника, юриста

• Як поводитися під час перевірки: мовчати, говорити, оскаржувати
• Взаємодія з інспекторами: тактика і психологія спілкування
• Як грамотно оформити відповідь на запит?
• Як формувати успішні заперечення на акти податкової перевірки?

«БІЛІ ПЛЯМИ» ДОКУМЕНТАЦІЇ -чим має бути укомплектована бухгалтерія

Програма семінару:

БЛОК 1. СТАРТ ІЗ ХОЛОДНОЇ ГОЛОВИ

• Що потрібно знати до перевірки, щоб не було боляче після
• Види податкових перевірок у 2026: планові, позапланові, фактичні
• Хто в зоні ризику та як потрапляють у плани ДПС?
• Критерії діяльності для включення у план-графік перевірок: як розрахувати, де знайти
• Розбір критеріїв ризиковості — через що «палають» навіть білі підприємства
• «Подарунки» від податкової без перевірки — запити, листи, опитування
• Клуб білого бізнесу: для кого та які привілеї
• Як моніторити себе: кабінет платника, податкова аналітика, SOS-індикатори

БЛОК 2. ПІД МІКРОСКОПОМ ДПС

• Що шукають, на чому ловлять податківці: як себе захистити
• На що зараз звертають увагу перевіряячі (у розрізі податків)
• ПДВ: ризикові контрагенти, умовні операції, незрозумілі залишки, списання, компенсуючі ПН, експорт, імпорт та ін
• ПДФО/військовий збір: фіктивні ФОП, трудові відносини
• ПОДАТОК НА ПРИБУТОК: мінусова діяльність, «паперові» витрати, податкові коригування, робота із ризиковими нерезидентами, «нереальні господарські операції», операції із основними засобами, дебіторська/кредиторська заборгованість, дисконтування та ін
• Дроблення бізнесу та наслідки: як захиститись
• ТОП-5 ПОМИЛОК, які ведуть до штрафів
• «Білі плями» документації — чим має бути укомплектована бухгалтерія
• ПІДГОТОВКА ДОКУМЕНТІВ ДЛЯ ПОДАТКОВОЇ ПЕРЕВІРКИ: первинні документи, облікові регістри та інша документація

БЛОК 3. ПІДГОТОВКА ДО ПЕРЕВІРКИ: ДО, ПІД ЧАС І ПІСЛЯ

• Алгоритм дій для бухгалтера, власника, юриста
• Що перевірити перед візитом ДПС: чек-лист для самоперевірки
• Як поводитися під час перевірки: мовчати, говорити, оскаржувати
• Взаємодія з інспекторами: тактика і психологія спілкування
• Як грамотно оформити відповідь на запит?
• Як формувати успішні заперечення на акти податкової перевірки?
• Що робити, якщо виявили порушення: виправлення VS суд

БЛОК 4. ВИПРАВЛЕННЯ ПОМИЛОК: КОЛИ І ЯК?

• Успіти до перевірки чи вже після? І скільки це коштуватиме
• Помилки, які краще виправити ДО перевірки — вигода у грошах і нервах
• Як правильно внести зміни в звітність: терміни, обмеження, штрафи
• Виправлення ПДВ, ПДФО, ЄСВ, податку на прибуток — нюанси
• Що буде, якщо виправляєш під час перевірки або після акту
• Наслідки самовиправлення: коли зменшується штраф, а коли — ні
• Судова практика: кейси, де помилки виправили — і податкова програла

БЛОК 5. ОПТИМІЗАЦІЯ БЕЗ НАСЛІДКІВ

• Податкова економія, яка не веде до штрафів
• Оптимізація VS мінімізація: де межа, яку не варто переступати
• Яку оптимізацію «любить» податкова, а яку — ні
• Кейс-аналіз реальних схем, які призвели до перевірки і штрафів
• Як діяти підприємцям, які працюють через ФОПів, ФОПи на ЄП і ПДВ
• Прогноз на 2026-2027: тенденції, ризики, на що звернути увагу

ВІДРЯДЖЕННЯ: ВІД АВАНСУ ДО ЗВІТУ.

НОВА ФОРМА ТРАНСПОРТНИХ КВИТКІВ

з 1 січня 2026 року: чи є податкові ризики

ПЕРЕТИН КОРДОНУ З ЕС ІЗ БЕЗ ВІДМІТОК:

 як оформлювати відрядження по-новому, що замінить відмітки у паспорті

Воєнні особливості та «классика» відряджень, платіжні картки, роумінг, добові, послуги ФОП, авансові звіти, підзвітні розрахунки, представницькі витрати, відрядження дистанційників

Програма семінару:

1). ЗМІНИ ЩОДО ФОРМИ ТРАНСПОРТНИХ КВИТКІВ:

• яких поїздок торкнули зміни
• що таке єдиний транспортний квіток
• особливості для внутрішніх та міжнародних перевезень
• стари форма квитка: як податкові ризики можуть бути, як убезпечитися для майбутніх перевірок
• як «вписати» зміни у Положення про відрядження

2). ОРГАНІЗАЦІЯ ВІДРЯДЖЕНЬ ТА ІНШИХ СЛУЖБОВИХ ПОЇЗДОК

Відрядження: кого та коли відправляємо. Коли має сенс оформлювати відрядження, а коли краще цього уникати, розбираємося в деталях:

• Відрядження для основних працівників та сумісників
• Відрядження для «дистанційників» – як визначити місце відрядження
• Відрядження працівників відокремлених підрозділів до головного підприємства: що із місцем постійної роботи. Як правильного його визначати та навіщо
• відрядження і роз’їзний характер роботи: можливості, відмінності, переваги, оцінка податкового навантаження;
• поїздки в рамках посадових інструкцій VS відрядження: який варіант краще вибрати

3). СЛУЖБОВІ ПОЇЗДКИ ОСІБ, НЕ ПЕРЕБУВАЮТЬ У ТРУДОВИХ ВІДНОСИНАХ:

• особи, яких можна направляти у відрядження (поїздки засновників, фізосіб, які виконують роботи за цивільно-правовими договорами та ін.);
• основні правила побудови відносин, наявність гарантій і податкових пільг
• Хто може бути «членом органу управління», які практичні проблеми виникають при таких відрядженнях у нерезидентів-засновників та «членів»

4). ВІДРЯДЖЕННЯ У НЕПРИБУТКІВЦІВ, БЮДЖЕТНІКІВ, РЕЗИДЕНТІВ ДІЯ-СІТІ: які особливості та податкові ризики слід врахувати, типові помилки та правила

5). ВІДРЯДЖЕННЯ У ВИХІДНІ, ПОДОВЖЕННЯ ТЕРМІНІВ, ВІДРЯДЖЕННЯ + ВІДПУСТКА – ГОЛОВНІ ОРГМОМЕНТИ

ДОКУМЕНТУВАННЯ ВІДРЯДЖЕННЯ: головні деталі

ДОКУМЕНТАЛЬНІ ОСОБЛИВОСТІ ПРОЦЕСУ ВІДРЯДЖЕННЯ ПРОЦЕСУ: без яких документів не обійтися

• Положення про відрядження: які питання має врегулювати підприємство?
• наказ на відрядження, чи потрібен він, що там має бути відображено
• чи треба складати кошторис витрат та коли?
• інші первинні документи – що це і чи потрібні вони?
• в чому відмінність підтверджуючих та розрахункових документів?
• чи завжди потрібні розрахункові документи та платіжні інструкції для підтвердження витрат;
• ризики відсутності того чи іншого документа;
• «закордондокументи»: вся правда про форму і мовою складання, чи обов’язковий переклад таких документів, хто і коли може вимагати переклад.

ДОКУМЕНТАЛЬНІ ПІДТВЕРДЖЕННЯ ПЕРЕБУВАННЯ У ВІДРЯДЖЕННІ:

• Які документи підтверджують фактичне перебування, коли це реально потрібно і для яких витрат
• Перетин кордону з ЄС по новим правилам: що перебачити у документування, ризики відсутності відміток – миф чи реальність?
• Відрядження без витрат – проблеми документування та добові, чим підтвердити
• Посвідчення про відрядження – коли цей документ може бути корисним

ЗВ’ЯЗОК ВІДРЯДЖЕННЯ З ГОСПОДАРСЬКОЮ ДІЯЛЬНІСТЮ:

• чи обгрунтовані вимоги податківців?
• чи потрібно показувати зв’язок відряджень з господарською діяльністю
• які документи можу стати в нагоді
• що робити, якщо зв’язок з госпдіяльністю не очевидний
• податкові наслідки «недоведеною зв’язку»

ДОКУМЕНТИ ВІД ФОП: що повинен привезти відряджений працівник і як виплату суб’єкту підприємницької діяльності відображати в звітах підприємства

6). ФІНАНСУВАННЯ ВІДРЯДЖЕННЯ

АВАНС НА ВІДРЯДЖЕННЯ: видавати чи ні?

• чи обов’язково видавати аванс: що загрожує за невидачу авансу, чи є тут податкові ризики
• видача авансу: в якій сумі й коли; чи можна видати одному працівнику на групу працівників, які направляються у відрядження
• чи потрібен аванс, якщо працівник їде у відрядження із корпоративною карткою
• гривневий аванс у закордонному відрядженні та визнання витрат
• аванс виданий, а відрядження не відбулося: хвороба працівника чи відміна відрядження; коли треба повернути аванс

7). КОМПЕНСАЦІЯ ВИТРАТ НА ВІДРЯДЖЕННЯ: як не платити зайвих податків

ВІДРЯДЖЕННЯ: плануємо заздалегідь! Податкові премудрості відряджень: що можна, чого не можна, де «живуть» податкові ризики

• Норми ПКУ, що регулюють питання відряджень
• Коли, в яких випадках виникає ПДФО і військовий збір, на кого поширюються податкові пільги
• Що з ЄСВ? Чи обкладаються ЄСВ на відрядження компенсації?
• ПДВ і витрати – що може перешкодити їх відобразити?

8). ВСЕ ПРО ДОБОВІ:

• «платити чи не платити», і якщо так, то скільки, Україна, закордон, «змішані» відрядження?
• Особливості для добових при відрядженні на авто: як поділити українські та закордонні
• закордонні добові – нюанси розрахунку (застосування курсу НБУ при різних варіантах фінансування відряджень (при наявності валютного авансу, гривневі карти і т.д.));
• В яких випадках відмітки про перетин кордону важливі

9). КОРИСТУВАННЯ ТАКСІ І ОРЕНДОВАНИМ ТРАНСПОРТОМ: що із витратами та їх підтвердженням

10). РОУМІНГ І ЗВ’ЯЗОК У ВІДРЯДЖЕННЯХ: оптимізуємо витрати, плануємо безподаткові компенсації

11). ПИТАННЯ ОРГАНІЗАЦІЇ ПРОЖИВАННЯ:

• Готель або не готель: що вибрати?
• Додаткові витрати, включені в рахунок проживання: що можна / не можна?
• Міні-бар, харчування, алкоголь
• Проживання в двомісному номері
• Оренда житла у СПД
• Турзбору в Україні та закордоном

12). ВИКОРИСТАННЯ ПЛАТІЖНИХ КАРТОК У ВІДРЯДЖЕННЯХ (особисті, корпоративні), переваги і проблеми:

• Корпоративна або особиста: яку картку вибрати? Ризики і наслідки використання, можливі обмеження
• Чи можна розраховуватися однією карткою за кількох працівників? Як потім скласти авансові звіт?
• Особисті картки третіх осіб у відрядженні – чи є шанс закрити відрядження без ПДФО?
• Зняття готівки з картки – які підтверджуючі документи потрібні, що робити, якщо немає чека банкомату і які терміни авансового звіту
• валютні нюанси відряджень за кордон і розрахунки картками – вплив нових валютних правил
• додаткове фінансування при «довгих» відрядженнях;
• гривневі картки закордоном і побудова обліку, за яким курсом закриваємо розрахунки. Аналіз практичних ситуацій та прикладів;
• можливості придбання ТМЦ за карткою, в т.ч. закордоном, чи можна? Як закривати?
• Повернення валюти, надмірно знятої з картки не в валюті рахунку – що робити? Як закрити розрахунки?

13). АВАНСОВИЙ ЗВІТ ТА МИСТЕЦТВО ЗВІТУВАННЯ. КОЛИ ПОДАВАТИ, А КОЛИ НІ

• Авансовий звіт із Звітом та без: як правильно звітувати та у які терміни
• Коли треба звітувати за встановленою формою: що каже ПКУ та податкова? А якщо, раптом, за старою – чи не буде проблем?…
• Підзвітні кошти без авансового звіту: не зручно, але можна. Коли? Та як не заблукати «між соснами» між «треба» та «не треба»
• Як бути у ситуаціях, коли ПКУ не вимагає склади авансовий звіт, але підприємство вирішує його складати. Яку форму використовувати та чи завжди доречно самостійно розробляти іншу?
• Неподання Звіту ≠ відсутність вимог підтвердити витрати документально. Перелік підтвердних документів для відрядження і не тільки: в якій формі та коли надавати
• Готівкові та безготівкові витрачання підзвітних коштів: як звітуватися, щоб не мати зайвих податкових наслідків
• Як правильно відзвітуватися за підзвітну готівку: що змінилося після року дії нових податкових норм
• Які терміни щодо підзвітних коштів регламентує Положення № 148, а які ситуації залишилися без відповідних норм

14). КРЕДИТОВИЙ ПІДЗВІТ: що робити, коли працівник витратив свої кошти і підприємство винне. Як оформити документально по-новому з огляду на «стару» позицію Мінфіну

ПОДАТОК НА ДОДАНУ ВАРТІСТЬ:

відповіді на питання, що не втрачають актуальності з часом

(відображення кредиту, операції, блокування документів

та інші питання щодо найпроблемнішого податку)

Програма семінару:

1). ПОДАТКОВІ НАКЛАДНІ ТА ДЕЯКІ ОСОБЛИВОСТІ ЇХ ЗАПОВНЕННЯ/ВИПРАВЛЕННЯ, ЗОКРЕМА:

• визначення дати складення податкових накладних при неспівпадінні дат відвантаження/отримання товару;
• дати складення податкових накладних на «компенсаційні» зобов’язання;
• особливості складення податкової накладної на «негосподарське» використання товарів/послуг. Наслідки порушення існуючого порядку складення такого документа;
• помилки в обов’язкових/необов’язкових реквізитах податкових накладних. Коли є сенс їх виправляти?

2). ПИТАННЯ ЩОДО КОРИГУВАННЯ/ПОВЕРНЕННЯ ТА СКЛАДЕННЯ РОЗРАХУНКІВ КОРИГУВАННЯ (РК), В ТОМУ ЧИСЛІ:

• порядок визначення дати складення РК (в тому числі в нестандартних ситуаціях);
• повернення оплаченого товару покупцем-платником ПДВ. Які варіанти складення (або не складення) РК існують. Оновлення та фіскалізація позиції податківців;
• необхідність коригування ПДВ після сплину 1095 днів від дати операції. Можливі альтернативні варіанти «відкоригувати» ПДВ;
• взаємовідносини з контрагентом, який на момент коригування ПДВ вже не є платником;
• повернення товару кінцевим споживачем. Нюанси для роздрібної торгівлі;
• «анулювання» операції з надання послуг. Які дії варто вчинити аби законно відкоригувати ПДВ;
• виправлення помилок в ІПН покупця. Як складати документи, як відображати в декларації.

3). ЯК ВИЗНАЧИТИ ПЕРІОД, ПРОТЯГОМ ЯКОГО МОЖНА ВІДОБРАЖАТИ ПОДАТКОВИЙ КРЕДИТ (АБО ЗМЕНШУВАТИ ЗОБОВ’ЯЗАННЯ):

• реєстрація заблокованої ПН після судового розгляду. Протягом якого періоду це може статись, як порахувати період сплину права на податковий кредит, як правильно показати в звітності;
• чи існують можливості отримання кредиту після сплину 365 днів з дня складення ПН?

4). ДЕЯКІ ПИТАННЯ ЩОДО БЛОКУВАННЯ ПДВ-ДОКУМЕНТІВ

Дії платника, який не має бажання розблоковувати документ.

• до чого може призвести ігнорування блокування (розбірки з податковою, можливі штрафи)
• порядок дій при блокуванні помилкової податкової накладної

Критерії ризиковості платника та довідник показників ризиковості. Як звичайний платник за нормальних обставин може опинитись в категорії ризикових

Таблиця даних платника:

• коли й навіщо подавати;
• чи існують обмеження щодо суб’єктів, які можуть подавати таблицю

Пояснення та пакет документів:

• строки подання документів
• перелік обов’язкових та рекомендованих документів

5). ПДВ-ОСОБЛИВОСТІ ОБЛІКУ ЗНИЩЕНОГО/ЗРУЙНОВАНОГО МАЙНА

• коли можна списати знищене майно;
• форс-мажорні обставини: чим встановлені та як підтверджувати (і взагалі, чи є потреба підтверджувати). Роз’яснення від контролерів;
• чи нараховувати податкові зобов’язання, якщо відсутні документи, що їх вимагає податкова? Які альтернативні варіанти існують для списання необоротних активів

6). ОТРИМАННЯ ВІДШКОДУВАННЯ ЗА ПОШКОДЖЕНЕ МАЙНО від страхової компанії та/чи винної особи. Коли виникає необхідність нарахувати ПДВ та як це правильно зробити?

7). БЕЗОПЛАТНА ПЕРЕДАЧА МАЙНА ТА ЇЇ ПОДАТКОВІ НАСЛІДКИ:

• рекламні та інші подібні роздачі. Чи завжди виникають зобов’язання?;
• на воєнні потреби;
• благодійним організаціям;

8). «РОЗПОДІЛЬЧИЙ» КОЕФІЦІЄНТ ПРИ ЗДІЙСНЕННІ НЕОПОДАТКОВУВАНИХ ОПЕРАЦІЙ

• в яких випадках (за наслідками яких операцій) розраховується коефіцієнт
• особливості розрахунку коефіцієнту при здійсненні різних неоподатковуваних операцій. Фіскалізація позиції податківців
• чи завжди існує необхідність застосування коефіцієнту в наступних періодах. Позиція податківців та наслідки для підприємств при дотриманні цієї позиції

9). СПИСАННЯ ЗАБОРГОВАНОСТІ (в тому числі безнадійної внаслідок воєнних дій) та ПДВ-наслідки:

• хто та як складає документи;
• процедура коригування ПДВ.

10). ПДВ-ОСОБЛИВОСТІ В ОПЕРАЦІЯХ З НЕРЕЗИДЕНТАМИ, В ТОМУ ЧИСЛІ:

• Придбання/надання послуг. Алгоритм визначення місця постачання. Що робити, якщо документи не дають чіткого розуміння щодо місяця постачання послуги
• Імпорт товару (придбання послуги) та кредит-ноти від нерезидентів
• Повернення товару нерезиденту. Чи потрібно нараховувати «компенсаційні» зобов’язання

11). АНАЛІЗ ДЕКЛАРАЦІЇ ТА ДОДАТКІВ ДО НЕЇ, В ТОМУ ЧИСЛІ:

• відображення в Д4 пільги з ПДВ. На що звертають увагу податківці, які запити надсилають платникам
• розрахунок «коефіцієнту розподілення» ПДВ та його відображення в додатку до декларації

12). ОСОБЛИВОСТІ ПОДАННЯ ТА ВИПРАВЛЕННЯ ДЕКЛАРАЦІЇ З ПДВ ПРОТЯГОМ ВІЙСЬКОВОГО СТАНУ:

• можливі негативні наслідки при неподанні декларацій, якщо змінюється директор та/або бухгалтер
• заборона на виправлення помилок за «довоєнні» періоди (що саме не можна виправити, як можливе виправлення впливатиме на наступні періоди)

Онлайн-конференція буде проходити на платформі ZOOM,

дивитися конференцію Ви зможете на будь-якому електронному пристрої (комп’ютер, ноутбук, планшет, телефон) в будь-якому зручному для Вас місці.

ІТ-ПОСЛУГИ:

ОСОБЛИВОСТІ НАДАННЯ ТА ОБЛІКУ, ПОДАТКОВІ РИЗИКИ ТА ПРАВИЛА В СВІТЛІ НОВИХ РОЗ’ЯСНЕНЬ ПОДАТКІВЦІВ

ПІДГОТОВКА ДО ЗМІНИ КВЕД

РОЯЛТІ /НЕ РОЯЛТІ – як визначитися із акцентами оподаткування

ПРАВОВИЙ РЕЖИМ ПРОГРАМНОЇ ПРОДУКЦІЇ: що важливо знати для правильного оподаткування та обліку IT компанії

ПДВ-ОСОБЛИВОСТІ ДЛЯ ІТ ПОСЛУГ: оновлена позиція податківців. Як оподатковувати ПДВ ІТ-послуги за правилами

СТВОРЕННЯ ПРОГРАМНОЇ ПРОДУКЦІЇ: особливості обліку та податкові наслідки для відображення доходів та витрат

НАДАННЯ ПОСЛУГ ІЗ СУПРОВОДУ ПРОГРАМНИХ ПРОДУКТІВ ТА ІН. СУПУТНІХ ПОСЛУГ

Програма семінару:

1). ПРАВОВИЙ РЕЖИМ ПРОГРАМНОЇ ПРОДУКЦІЇ: що важливо знати для правильного оподаткування та обліку IT компанії

• законодавство про авторське право, що використовується для програмних продуктів;
• передача виняткових та невиключних майнових прав, використання екземплярів програмної продукції
• які юридичні норми та формулювання впливають на правила оподаткування та облік під час постачання програмної продукції та постачання послуг.

2). ПДВ-ОСОБЛИВОСТІ ДЛЯ ІТ ПОСЛУГ: оновлена позиція податківців. Як оподатковувати ПДВ ІТ-послуги за правилами Узагальнюючої консультації

• ІТ- послуги та програмна продукція: послуга чи товар? Навіщо визначатся із статусом для правил оподаткування ПДВ
• Податкова скасувала умовний код для програмної продукції у жовтні 2025 року: як тепер кодувати програмну продукцію у ПН
• Чи можна амортизувати програмну продукцію, яка придбана із ПН, в який стоїть кодування послуг
• Позиція ДФС щодо основних ПДВ-питань: до яких позицій варто дослухатися
• Обережно, нерезиденти!!! ПДВ-ризики в операціях із програмною продукцією та електронними послугами в операціях із контрагентами-нерезидентами
• Що треба знати неплатникам ПДВ про купівлю програмної продукції та електронних послуг у нерезидентів
• Місце постачання програмної продукції в операціях із нерезидентами
• Електронні послуги та ПДВ-особливості: як працюють норми ПКУ
• Оподатковувані та неоподатковувані операції з ПДВ – чи є підстави задуматися про розподіл вхідного податкового кредиту
• Податкові ПДВ-пільги для резидентів Дія-Сіті

3). СТВОРЕННЯ ПРОГРАМНОЇ ПРОДУКЦІЇ: особливості обліку та податкові наслідки для відображення доходів та витрат, у т.ч.

• Що визначає момент переходу права власності на програмну продукцію;
• Як юридичні застереження впливають на дату визнання прибутку від реалізації IT-продукції;
• Чим є створена програмна продукція: товаром чи нематеріальним активом? Підводне каміння «товарного» підходу, вплив на структуру фінзвітності та декларацію з прибутку
• Який метод вибирати калькульовані собівартості, що включається до витратної частини створеного продукту.
• Які облікові особливості є у резидентів Дія-Сіті, які варто врахувати для підтвердження Звіту про відповідність. Що вплине на визначення кваліфікованого доходу

4). НАДАННЯ ПОСЛУГ ІЗ СУПРОВОДУ ПРОГРАМНИХ ПРОДУКТІВ ТА ІН. СУПУТНІХ ПОСЛУГ:

• Бухгалтерські особливості визнання доходів від реалізації послуг, чому важливо вибрати правильний метод ступеня завершеності;
• Розрив між датою нарахування ПДВ та визнання доходу від реалізації послуг – чи потрібно прагнути скоротити розрив
• Собівартість послуг: у якому періоді визнавати витрати, податкові ризики перенесення дати визнання витрат на пізніші періоди

5). ПРОГРАМНА ПРОДУКЦІЯ ЯК РОЯЛТІ: статус та податкові особливості таких платежів:

• відмінність податкових правил від юридичних моментів;
• роялті та коригування податкових різниць: особливості включення в об’єкт оподаткування;
• сплата роялті на користь фізосіб – чи завжди можна скористатися оптимізаційними схемами
• роялті та репатріація доходів – загальні правила застосування міжнародних конвенцій
• Ризики перекваліфікації доходів від роялті до плати послуг – на що звернути увагу

6). ПРОДАЖ ПРОГРАМНИХ ПРОДУКТІВ ЧЕРЕЗ ІНТЕРНЕТ-СЕРВІСИ: збір платежів, прийом платіжних карток: готівкова або безготівкова оплата, необхідність застосування РРО, використання ФОПів та платників єдиного податку для формування мережі продажів

7). СПІВПРАЦЯ З ФІЗИЧНИМИ ОСОБАМИ ПРИ СТВОРЕННІ IT-ПРОДУКТІВ ТА НАДАННІ ПОСЛУГ

• трудові відносини або договори ДПГ – оцінка ризиків та переваг для оподаткування та трудового законодавства
• залучення ФОПів для створення програмної продукції та надання послуг
• якщо співробітник та ФОП в одній особі – які можуть бути ризики, чи є підстави для перевіряльників шукати приховані трудові відносини
• робота в офісі та вдома – як дотриматися норм трудового законодавства
• Робота із ФОПами та гіг-спеціалістами: особливості резидентів Дія-Сіті

ПОДАТКОВИЙ «КАЛЕЙДОСКОП»:

ВИВЧАЄМО ЗМІНИ, АНАЛІЗУЄМО НАЙГАРЯЧІШІ ОБЛІКОВІ ПИТАННЯ

СПРОЩЕННЯ ЩОДО ОФОРМЛЕННЯ АКТІВ НА РОБОТИ/ПОСЛУГИ

ДІЛОВА МЕТА ГОСПОДАРСЬКИХ ОПЕРАЦІЙ

ПОДАТОК НА ПРИБУТОК

ПОДАТОК НА ДОДАНУ ВАРТІСТЬ

«ЗАРПЛАТНІ» ПОДАТКИ

Програма семінару:

1). СПРОЩЕННЯ ЩОДО ОФОРМЛЕННЯ АКТІВ НА РОБОТИ/ПОСЛУГИ

• по яких операціях дозволено спрощене оформлення актів
• які саме реквізити можуть бути відсутні в акті
• обов’язкові умови для запровадження спрощеної процедури підписання актів (в тому числі якими є виключення/заборони)
• умови договорів (що варто прописувати, в тому числі в договорах з фізособами/ФОПами)
• аналіз переваг та недоліків запроваджених змін

2). ДІЛОВА МЕТА ГОСПОДАРСЬКИХ ОПЕРАЦІЙ

• Норми ПКУ про операції, по яких треба доводити ділову мету
• Практика застосування цього критерію при проведенні перевірок та перспективні зміни законодавства
• Організаційно-підготовчі документи підприємства та «доказові» документи, що можуть бути корисними підприємствам. Рекомендації щодо їх складення
• Заборона (наполеглива рекомендація) на використання певного ПЗ як підстава для обґрунтування взаємовідносин з нерезидентами

3). ПОДАТОК НА ПРИБУТОК

Надання/отримання фіндопомоги — це не «просто дали гроші»

• податкові наслідки поворотної/безповоротної допомоги
• дисконтування (некоректні формулювання договорів та судові справи з податківцями)
• ризики перекваліфікації певних операцій в безповоротну допомогу
• відображення в обліку надавача/отримувача, в тому числі у відносинах з пов’язаними особами

Орендні операції:

• облік ремонтів відповідно до правил бухобліку. Оцінка економічної суті ремонтів, що проводяться;
• ремонт, проведений орендатором та переданий безоплатно орендодавцю: які наслідки можливі для орендодавця;
• вимушене призупинення використання об’єкта, що орендується. Які документи необхідно оформити з орендодавцем.
• Відносини з орендодавцем – підприємцем. Як оподатковуються суми компенсації комунальних витрат? Чергові «настанови» з боку контролерів

Операції з нерезидентами

Доходи нерезидентів з джерелом походження з України:

• отримання довідки про резидентство. Можливість використання в поточному році «старої» довідки
• помилки в розрахунку податку на репатріацію та можливість їх виправлення. Застосування/незастосування штрафів
• аналіз оподаткування певних видів виплат (подарунки, штрафи тощо)
• застосування формули розрахунку при визначенні суми податку на репатріацію. В яких випадках та за яких умов це можливо

Особливості операцій з основними засобами

• Визнання (відображення в обліку) основних засобів. Аналіз загальних правил:

які первинні документи необхідно скласти для підтвердження статусу об’єкта як основного засобу чи малоцінки. Первинні документи, необхідні для податкової амортизації (накази, акти введення в експлуатацію);

• Розділення цілого об’єкта на окремі складові. Наскільки це вигідно, якими законодавчими нормами керуватись;
• Встановлення ліквідаційної вартості, що дорівнює нулю: наскільки це коректно та/або штрафонебезпечно. Можливості перегляду ліквідаційної вартості.
• Обґрунтування використання повністю замортизованих основних засобів

4). ПОДАТОК НА ДОДАНУ ВАРТІСТЬ

• Аналіз довідника кодів податкової інформації (блокування ПН, критерії ризиковості платника ПДВ)
• Подарунки/рекламні роздачі та нарахування ПДВ
• Облік/списання майна, пошкодженого/втраченого внаслідок воєнних дій. Документальне підтвердження, позиція контролерів
• Ремонт майна за рахунок страхового відшкодування, оплата товару/послуг третіми особами. Що об’єднує ці операції та які рики має отримувач товарів/послуг
• Повернення оплаченого товару. Порядок дій постачальника в частині коригування ПДВ. Різні варіанти, їх аргументація, «плюси» та «мінуси»
• Повернення неоплаченого товару в операціях з різними контрагентами (платниками, неплатниками, тощо). Як підстави для повернення впливають на облік ПДВ
• Нестандартні ситуації з надання послуг/виконання робіт без підтвердження факту з боку замовника. Як визначити дату виникнення ПДВ-зобов’язань (в тому числі в разі отримання оплати через суд)
• Здійснення «разових» неоподатковуваних операцій. Розрахували «коефіцієнт розподілення» і … що далі?…

5). «ЗАРПЛАТНІ» ПОДАТКИ

Безоплатне харчування за принципом «шведського столу». «Стара пісня», а точніше, позиція податківців щодо основних податків (ПДФО, військового збору, ПДВ)

Деякі питання взаємовідносин з працівниками, що направлені у відрядження:

• визначення переліку документів, що підтверджують витрати
• обов’язкове надання виписок з банківського рахунку (в яких випадках, в якому вигляді тощо)
• термін звітування за витраченими коштами

Інші питання щодо відряджень

• Довготривалі відрядження. Наскільки це можливо/безпечно. Як правильно оформити документи, щоб не потрапити під оподаткування
• Які існують небезпечні моменти виплати зарплати працівнику, який знаходиться в довготривалому відрядженні

ТТН-ОНОВЛЕННЯ ВЖЕ ІЗ ЛИПНЯ! ЗУСТРІЧАЄМО ОНОВЛЕНУ ФОРМУ ТТН, РОЗБИРАЄМОСЯ У ДЕТАЛЯХМІФИ ТА РЕАЛЬНІСТЬ, ОСОБЛИВОСТІ СКЛАДАННЯ ТА ВИКОРИСТАННЯ

ХРОНОЛОГІЯ ЗМІН 2025 – 2026 РР., які неможна пропустити (стандартизована форма, нові реквізити, габарітно-вагові параметри, е-ТТН)

ТТН: обов’язкова чи ні та коли. Розбираємося у деталях законодавчих норм.

ТТН VS «НОВА ПОШТА»: правила та податкові ризики

Програма семінару:

1). ТТН-ОНОВЛЕННЯ ВЖЕ ІЗ ЛИПНЯ! ЗУСТРІЧАЄМО ОНОВЛЕНУ ФОРМУ ТТН.

• Що підкоригували у формі та порядку складання ТТН, хто заповнює новий реквізит
• З якої дати запрацюють новації
• Наслідки застосування старої форми після набуття чинності змінами: ризики податкові та не тільки
• Чи можна прибрати у формі ТТН «зайві» реквізити без штрафних ризиків

2). ХРОНОЛОГІЯ ЗМІН 2025 – 2026 РР., які неможна пропустити (стандартизована форма, нові реквізити, габарітно-вагові параметри, е-ТТН)

• Що підкоригували у формі та порядку складання ТТН
• Чи можна використовувати самостійно розроблену форму ТТН, які самостійні коригування допустимі, які забронені
• ТТН та габаритно-ваговий контроль
• Податкові ризики впровадження новацій

3). ТТН: обов’язкова чи ні та коли. Розбираємося у деталях законодавчих норм.

• Хто та як накладає штрафи у період воєннного часу. Відповідальність за відсутність обов’язкової інформації в ТТН
• Податковий аспект ТТН: коли цей документ є необхідним, що робіти із товарністю/безтоварністю операції у разі відсутності ТТН
• Наслідки відміни Порядку № 207 – чи стане простіше доводити можливість не використовувати ТТН
• Як скласти ТТН в різних ситуаціях, коли покупець та продавець не є учасниками транспортного процесу
• Документування перевантаження, заміна ТС, переадресації, інші нестандартні випадки
• Перевезення одним ТС на різні адреси різних покупців
• Участь посередників у транспортуванні – кого зазначати як «перевізника»

4). ТТН VS «НОВА ПОШТА»: ПРАВИЛА ТА ПОДАТКОВІ РИЗИКИ

• Законодавчі особливості перевезень від поштових операторів. Коли ТТН не є обов’язковою
• Чи потрібна ТТН при перевезеннях від «Нової пошти»

5). ОСОБЛИВОСТІ ПЕРЕВЕЗЕННЯ ОКРЕМИХ ТОВАРНИХ ГРУП (пальне, алкоголь, продути харчування, інш).

Перевезення пального: яку ТТН використовувати – звичайну та спеціалізовану. Чи є податкові ризики у використанні «не тієї» форми.

• Обов’язкові документи при перевезенні пального: як уникнути потенційної конфіскації, особливості заявок на переміщення та акцизних накладних. Хто в яких випадках складає, хто контролює і наващо.
• Особливості перевезення пального у воєнний час: ТТН замість акцизної накладної. Чи має сенс користуватися законодавчим послабленням і в яких випадках
• Особливості перевезення алкоголю: готуємося до грандіозних новацій 2026 року
• Особливі рядки та правила нової ТТН для перевезеня продуктів харчування та харчової сировини

6). РЕАЛЬНІСТЬ ТА НЕРЕАЛЬНІСТЬ ОПЕРАЦІЙ: що «читають» у ТТН податквці, аналіз судової практики

7). ЕРА Е-ТТН ПОЧИНАЄТЬСЯ У 2026 РОЦІ!

• Головні засади функціонування системи е-ТТН: нормативна база та правила, як працює система із грудня 2025 року, коли планується офіційний старт системи
• Що планують змінити у Законі про автотранспорт для глобального запровадження е-ТТН
• Відмінності діючої електронної ТТН від е-ТТН, по яким правилам відбуватиметься заповнення та реєстрація
• Випадки, в яких слід заповнювати е-ТТН, а коли скрадатиметься альтернативний документ
• Оргпитання роботи із є-ТТН, які слід вирішувати вже зараз,
• Відповідальність за порушення правил заповнення та реєстрацію є-ТТН