ЕГИПЕТ

Шарм Эль Шейх

CORAL SEA SENSATORI 5*

(проверено партнерами: цена и качество 100%)

All Inclusive (все включено)

заход в море песчаный, а так же есть великолепный коралловой риф

Одной из удивительнейших цивилизаций мира на нашей земле является Египет.

ЕГИПЕТ – страна, богатая история которой окутана массой загадок, большая часть из которых не разгадана и по сей день.  Египет является одним из лидеров мирового туризма.

Шарм-эль-Шейх — это жемчужина Красного Моря, самый фешенебельный курорт на побережье, который славится своими богатыми коралловыми рифами, морем и комфортабельными отелями на любой вкус. Безусловно, самое большое богатство Шарм-эль-Шейха — это море, ради которого туда каждый год приезжает большое количество туристов из разных уголков мира.

В переводе с арабского Шарм-Эль-Шейх означает «Царский залив» и этот курорт действительно оправдывает свое название

   

Отель CORAL SEA SENSATORI 5*- уютно расположился на первой береговой с фантастическим видом на залив Ras Nosrani Bay и остров Тиран. 37 живописных акров ландшафтных садов, выходящих на песчаный пляж протяженностью более чем 650 метров  Площадь территории 320 000 м2.

   

 

 

 

 

 

— номер «Стандарт»: две раздельные кровати; центральное кондиционирование; телефон; балкон или терраса
халат и тапочки; набор для приготовления чая  и кофе; ванна / душ; фен; мини-бар; сейф; кабельное/спутниковое ТВ; холодильник; кухня/кухонный уголок;=

— инфраструктура отеля: амфитеатр; крытые бассейны: 1 (в спа-центре, только для взрослых);бары: 8рестораны: 1;

Банкомат; рестораны a la carte: 5 (платно); у бассейна полотенца: бесплатно; бассейны: 5 (2 с подогревом в зимний период)

у бассейна зонтики, шезлонги, матрасы: бесплатно; Wi-Fi в лобби;  магазины.

 — развлечения и спорт сауна платно: аэробика; прокат теннисных ракеток и мячей; водное поло;

тренажерный зал бесплатно; аквааэробика; дартс; волейбол на пляже;

водные виды спорта платно; вечернее шоу; настольный футбол; настольный теннис; спа-центр платно;

баскетбол; бочче;  живая музыка; дайвинг-центр платно; теннисный корт; мини-футбол .

 

Рестораны, бары: Бары: 9 баров, включая бар на пляже и бары около бассейнов

Lounge Bar (лобби) 10.00-00.00

Pools Bars (бары у бассейнов) c 10.00 до заката

Beach Bar (бар на пляже) c 10.00 до заката

Theatre Bar 20.00-00.00

Рестораны: Основной ресторан (разнообразное тематическое меню):

завтрак 07.00-10.00, обед 12.30-14.30, ужин 18.30-22.00

Рестораны a la carte: 4 ресторан a la carte работают только на ужинах: с 18:30 до 22:00

 

— пляж: собственный песчаный протяженностью 650 м на 1-й пляжной линии, рядом коралловый риф, есть расчищенный вход для детей, понтон – 150 м. понтон/пирс; Зонтики, шезлонги, матрасы, пляжные полотенца на пляже и у бассейнов, предоставляются бесплатно.

Вход в море: Коралловый риф, Песчаный, Понтон

   

 

 

 

 

 

 

*В связи с нестабильным курсом валюты в Украине. Просьба уточнить сумму перед оплатой.

В стоимость входит:

— Авиаперелет Киев- Шарм-Эль-Шейх -Киев;

— Страховка;

— Трансферт на автобусе аэропорт- отель-аэропорт;

— Проживание в двухместных номерах  категории «Стандарт»;

— Питание: All Inclusive (все включено);

— Эксклюзивный СЕМИНАР-ПРАКТИКУМ;

— Экскурсии. — Вечер Знакомств;

— Сопровождение сотрудником компании «ПрофиКонсалтЦентр»

 

Общие вопросы

БЛОКИРОВКА НАЛОГОВЫХ НАКЛАДНЫХ И НАЛОГОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ

1. Апрельские ужесточения условий и критериев блокировки налоговых накладных (НН) и расчетов корректировки (РК).
2. Практические вопросы и примеры блокировки НН/РК с 22 марта 2018 года.
3. Налоговая нагрузка, рисковые предприятия, рисковые операции.
4. Списки «серых» операций (кодов) товаров и видов деятельности предприятий.
5. Положительная налоговая история плательщика НДС. Практика ее применения.
6. Новая процедура разблокировки, порядок работы комиссий.
7. Сопроводительные документы для разблокировки НН/РК.
8. Характерные и «скрытые» ошибки, допускаемые при заполнении и отправке материалов для разблокировки НН/РК.
9. Тайные данные и сведения ДФС по блокировке и разблокировке НН/РК.

ОБЩИЕ ВОПРОСЫ

1. Готовящиеся законодательные изменения  в Налоговый кодекс Украины по НДС, налогу на прибыль, НДФЛ, единому налогу, местным налогам и сборам и  др.
2. Изменения, внесенные или планируемые к внесению в приказы Минфина и ДФС касательно налоговой отчетности. Нюансы, особенности и ошибки при подготовке и подаче налоговой и финансовой отчетности.
3. Новости внешнеэкономической деятельности и валютного законодательства.

НДС

1. Готовящиеся изменения к налоговым формам.
2. «Работа» с ошибочными, задвоенными и подобными НН/РК. Порядок их отражения/не отражения в налоговой декларации, нововведения в приложении 1 к декларации по НДС.

​3. Сложности и примеры работы программного обеспечения при регистрации налоговых накладных и расчетов корректировки в ЕРНН.

4. Изменения и нюансы работы программного обеспечения формирования и функционирования формулы СЕА ПДВ.
5. База налогообложения при поставке товаров (услуг). Убыточные операции, в т.ч. при экспорте.
6. Послабления в начислении НДС по условной продаже товаров (услуг).
7. Замена 365 дней на 1095 дней по налоговым накладным, практические примеры применения и последствия этого. Штрафные санкции за несвоевременную регистрацию или неправильное оформление НН/РК, в т.ч. по заблокированным, противодействие таким штрафам.
8. Вопросы возмещения НДС, в том числе по предоплатам. Возврат переплат по НДС.

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

1.  Ошибки и спорные вопросы при заполнении финансовой  и налоговой отчетности и практические советы по их  устранению.
2. Практика налоговых плановых документальных проверок за 2015-2018 гг. на конкретных примерах.
3. Проблемные вопросы по налогу на прибыль при заполнении финансовой отчетности.
4. Переплаты, авансовые взносы при выплате дивидендов. Возврат излишне уплаченного налога.
5. Новый расширенный перечень льготных стран, «льготные формы создания предприятий». Влияние на налоговый учет и ВЭД операции.
6. ВЭД операции (экспорт/импорт товаров (работ, услуг)).
7. Сомнительная и безнадежная задолженность. Положительное вмешательство Минфина по указанному вопросу.
8. Бывшие расходы «двойного назначения».
9. Ремонты и улучшения, в том числе при аренде.
10. Применения разных методов амортизации в налоговом и бухгалтерском учетах.
11. Переоценка активов и альтернатива – уменьшение полезности актива.

ПЕРВИЧНЫЕ ДОКУМЕНТЫ

1. Изменение статуса первичных документов, защита их от непризнания действительными контролерами в связи с изменениями, внесенными в Закон Украины «О бухгалтерском учете и отчетности в Украине».
2. Практика применения заменителей первичных документов и налоговых накладных.
3. Образцы первичных документов и их заменителей, а также требования к ним.
4. Практика проверок первичных документов и их заменителей.
5. «Бестоварность» первичных документов.

НДФЛ, ВОЕННЫЙ СБОР, ЕСВ

1.Новые фискальные веяния  от ДФС по вопросам налогообложения подарков, хозяйственных расходов, путевок.

2. Бесплатные раздачи. Рекламные операции. Неперсонификация.
3. Расходы на выездные, в том числе зарубежные семинары, деловые поездки.
4. Представительские расходы. Питание.
5. Налогообложение пассивных доходов.
6. Прощение долга.
7. Налоговые агенты и филиалы.
8. Командировки и др.

НОВОСТИ УПРОЩЕННОЙ СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ.

КОНТРОЛЬНО-ПРОВЕРОЧНАЯ РАБОТА:

1. Ориентиры и рекомендации ДФС при проведении плановых, внеплановых, камеральных в 2018 году.

 

«Отчетно-налоговые новости 2019 года. НДС. ПРИБЫЛЬ. НДФЛ»

ТУРЦИЯ, СТАМБУЛ

INNOVA SULTANAHMET HOTEL 4*

с 10.03.19 г. – 14.03.19 г.

 

СТАМБУЛ –Восточная сказка! Город-легенда и город-мечта, знаменитый Царьград и величественный Константинополь. Именно так называют Стамбул – самый прекрасный из городов Турции, который раскинулся на обоих берегах пролива Босфор и прославился как единственный город в мире, территория которого лежит сразу на двух континентах – Европе и Азии.

Стамбул прекрасен в любое время года. Однако особенно здесь красиво весной, когда в городе расцветает вся живая природа, а мечети утопают в зелени садов. Особенно много в Стамбуле тюльпанов. Этот цветок уже давно стал одним из символов города, в котором так же, как и в Голландии, проходит ежегодный фестиваль тюльпанов.

Стамбул богат на историко-культурные достопримечательности. Именно здесь находится знаменитая Голубая мечеть – главное религиозное сооружение Турции, всемирно известный дворец Цистерна Йеребатан, который сохранился еще с византийских времен, прекрасный Собор Святой Софии, удивительный дворец Топканы и Мост Ататюрка, который уже давно превратился в символ и визитную карточку города. Еще одним удивительным местом в городе является парк Миниатюр, в котором можно почувствовать себя Гулливером.

Отель Innova Sultanahmet Istanbul — расположен в историческом районе Султанахмет, всего в 250 метрах от Гранд-базара и в 500 метрах от Голубой мечети, в 800 метрах от дворца Топкапы и в 600 метрах от собора Святой Софии. Всего в 100 метрах от отеля расположена трамвайная остановка Cemberlitas, откуда можно легко добраться до многих других достопримечательностей Стамбула

номер «Стандарт: ванна / душ; фен; сейф  FREE ; кондиционер; кабельное/спутниковое ТВ; плазменный телевизор; телефон; интернет wi-fi  FREE; чайник.

Более подробную информацию об отеле Вы можете посмотреть на сайте отеля http://www.innovasultanahmet.com/gallery/

 

В стоимость входит:

— Авиаперелет Киев-Стамбул-Киев;

— Страховка;

— Трансферт на автобусе аэропорт-отель-аэропорт.

— Проживание в двухместных номерах  категории «Стандарт»

— Питание: завтрак, ужин.

— Эксклюзивный СЕМИНАР-ПРАКТИКУМ;

— Сопровождение сотрудником компании «ПрофиКонсалтЦентр»

— ДВЕ Экскурсии.

1). На двух континентах- Увидеть Стамбул и влюбиться в него навсегда! Самая полная экскурсионная программа. Увлекательное путешествие к Площади Ипподром, посещение Дворца Топкапы и Голубой мечети (Мечеть Султанахмет), внешний осмотр Хамама Роксоланы , Собор Святой Софии (музей) , прогулка на корабле по Босфору, внешний осмотр : Девичьей Башни, Крепости Румели Хисар, Холма Чамлыджа и  моста через Босфор.

  2). ПРОГУЛКА ПО НОЧНОМУ БОСФОРУ-Самое лучшее, что можно придумать вечером в Стамбуле – это прогулка на теплоходе по Босфору. Возможность налюбоваться ночным Стамбулом и получить порцию романтики. Также на теплоходе предлагается яркая шоу-программа и ужин.

 

ПРЕДВАРИТЕЛЬНЫЙ ПЛАН СЕМИНАРА:

Только на этом семинаре будут рассмотрены эксклюзивные вопросы:

НДС

Анализ практики последних изменений в декларацию по НДС и ее приложения: ошибки, недостатки, уточняющие расчеты, последствия, практические советы и рекомендации по заполнению обновленных форм.

Анализ практики последних изменений в формы НН и РК.

«Работа» с ошибочными, задвоенными и подобными НН/РК.

Сложности и примеры работы программного обеспечения при регистрации налоговых накладных и расчетов корректировки в ЕРНН.

Изменения и нюансы работы программного обеспечения формирования и функционирования формулы СЭА НДС.

База налогообложения при поставке товаров (услуг). Убыточные операции, в том числе при экспорте.

Послабления в начислении НДС по условной продаже товаров (услуг).

Замена 365 дней на 1095 дней по налоговым накладным, налоговому кредиту, практические примеры применения и последствия этого.

Штрафные санкции за несвоевременную регистрацию или неправильное оформление НН/РК, в том числе заблокированных, противодействие таким штрафам.

Вопросы возмещения НДС, в том числе по предоплатам. Возврат переплат по НДС.

Налог на прибыль

Обновленные формы декларации по налогу на прибыль и приложений к ней. Нюансы заполнения новых форм.

Ошибки и спорные вопросы при заполнении финансовой и налоговой отчетности, практические советы по их устранению.

Неправомерность требований фискальных органов по вопросу поквартальной подачи полной финансовой отчетности.

Практика налоговых плановых документальных проверок за 2015-2019 г. на конкретных примерах.

Проблемные вопросы по налогу на прибыль при заполнении финансовой отчетности.

Переплаты, авансовые взносы, возврат излишне уплаченного налога.

Новый расширенный перечень льготных стран и изменения в этот перечень, «льготные формы создания предприятий». Влияние на налоговый учет и ВЭД-операции.

ВЭД-операции (экспорт/импорт товаров (работ, услуг)).

Сомнительная и безнадежная задолженность. Положительное вмешательство Минфина в решение спорных вопросов в пользу налогоплательщиков. по указанному вопросу.

Бывшие расходы «двойного назначения».

Ремонты и улучшения, в том числе при аренде.

Применение разных методов амортизации в налоговом и бухгалтерском учетах

Переоценка активов и альтернатива – уменьшение полезности актива.

Первичные документы

Изменение статуса первичных документов, защита их от непризнания действительными контролерами в связи с изменениями, внесенными в Закон Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине».

Практика применения заменителей первичных документов и налоговых накладных.

Образцы первичных документов и их заменителей, а также требования к ним.

Практика проверок первичных документов и их заменителей.

«Бестоварность» первичных документов.

Блокировка налоговых накладных и налоговая отчетность

Ужесточения условий и критериев блокировки налоговых накладных (НН) и расчетов корректировки (РК).

Практические вопросы и примеры блокировки НН/РК.

Характерные и «скрытые» ошибки, допускаемые при заполнении и отправке материалов для разблокировки НН/РК.

Тайные данные и сведения ГФС по блокировке и разблокировке НН/РК.

НДФЛ, военный сбор, ЕСВ

Новые фискальные подходы ГФС по вопросам налогообложения подарков, хозяйственных расходов, путевок, командировок. Юридическое, документальное, учетное противодействие этому. Положительная судебная практика.

Бесплатные раздачи. Рекламные операции. Неперсонификация.

Расходы на выездные, в том числе зарубежные семинары, деловые поездки.

Представительские расходы. Питание.

Налогообложение пассивных доходов.

Прощение долга.

Налоговые агенты и филиалы.

Командировки и др.

Новости упрощенной системы налогообложения. Контрольно-проверочная работа

Ориентиры и рекомендации ДФС при проведении плановых, внеплановых, камеральных проверок в 2019 году.

Встречные проверки. Информационные запросы.

Налоговые ямы, отработка контрагентов, увязка с блокировкой налоговых накладных и расчетов корректировок

 

План будет дополнен актуальными вопросами на день проведения семинара. Кроме того Вы имеете возможность заранее прислать письменные вопросы на семинар, Для предоставления более полного и расширенного ответа со ссылками на реквизиты нормативных документов рекомендуем присылать не менее чем за 2 дня до семинара.

А также с утра Вас ждет ароматный кофе и свежая выпечка.

ПОДГОТОВКА К ОТЧЕТНОСТИ ЗА 9 МЕСЯЦЕВ 2018 ГОДАОБЗОР НАЛОГОВЫЕ НОВОСТИ, ОБЗОР ИЗМЕНЕНИЙ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА

Порядок блокировки налоговых накладных

АНАЛИЗ ОТДЕЛЬНЫХ НДС-ОПЕРАЦИЙ

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ. НДФЛ

 

1. Особенности составления налоговых накладных:

• отражение налогового кредита без налоговой накладной (счета на электроэнергию, воду и проч.)
• отражение кредита по налоговым накладным с несущественными недостатками (цена с тремя и более знаками за запятой, некорректное название и т.д.)
• «объединение» и «дробление» поставок для составления налоговых накладных: мнение налоговых органов
• операции с подарочными сертификатами: как формировать номенклатуру в налоговой накладной
• составление налоговой накладной при округлении сумм в чеке РРО

2. Расчеты корректировок к налоговым накладным:

• дата и порядок регистрации покупателем минусового расчета корректировки
• возврат оплаченного товара: период и порядок корректировки НДС

3. Анализ отдельных операций:

• начисление налоговых обязательств в случае, когда дата отгрузки товара не совпадает ни с датой получения товара покупателем ни с датой перехода права собственности на товар
• гарантийные платежи как безНДС-ная альтернатива предоплаты
• обычные цены при передаче имущества в аренду
• учет НДС при списании задолженности перед нерезидентом
• возврат импортированного товара: нужна ли корректировка налогового кредита
• как отражать НДС при использовании работником мобильной связи в личных целях
• простой оборудования, учет НДС по расходам, связанным с поддержанием оборудования в рабочем состоянии
• бесплатная передача товаров (в том числе подарки работникам). Какие документы необходимо составить для неначисления налоговых обязательств
• офисные расходы (вода и проч.) для НДС-учета. Как, по мнению налоговиков, можно избежать «нехозяйственности» таких затрат
• возмещение ущерба при порче (утере) товаров по вине перевозчика. Когда и в каком порядке начисляется НДС
• бесплатное получение услуг от нерезидента: возникают ли налоговые обязательства
• паевой взнос на развитие инфраструктуры населенного пункта: что в учете НДС?
• перевод долга, уступка права требования: «двойные» обязательства у одной стороны и отсутствие налогового кредита у другой стороны сделки
• ремонт автомобиля за счет страховой компании. Как ремонт отражается в учете собственника автомобиля
• уценка запасов. Позиция налоговиков относительно НДС с суммы уценки
• определение базы налогообложения при списании испорченной готовой продукции

4. декларация по НДС, нюансы составления

• заполнение приложени1 Д2 и Д3 к декларации. Порядок расчета отрицательного значения
• исправление ошибок в декларации и в приложениях к ней

 

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

1. Порядок учета отдельных операций в целях расчета налоговых корректировок:

• списание недостач запасов и необоротных активов
• бесплатное пользование объектами недвижимости: учет прибыли, а также налогообложение у собственника недвижимости
• перечисление нерезиденту членских взносов. Приравнивается ли такая выплата к безвозвратной финпомощи
• приобретение товаров/услуг у нерезидентов. Какие документы необходимы для избежания увеличения финрезультата
• продажа основных средств. Когда не проводится налоговая корректировка?

2. Операции с необоротными активами:

• улучшение объектов основных средств и увеличение срока полезного использования: как это влияет на налоговый учет
• амортизация объектов основных средств в период их ремонта, модернизации, реконструкции
• налоговый учет объектов инвестиционной недвижимости

3. Пассивные доходы нерезидентов

• штрафы, членские взносы в пользу нерезидента и налог на репатриацию

4. Обновление формы декларации (проект или нормативка?)
5. Предоставление финотчетности за 9 месяцев: в каком объеме подавать с учетом изменений, внесенных в нормативные документы

 

НАЛОГОВЫЙ И БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ НЕКОТОРЫХ ОПЕРАЦИЙ ВО ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

1. Импорт без ввоза, экспорт без вывоза (покупка и одновременная продажа товара за территорией Украины).
2. Налогообложение импорта и экспорта в случае, когда валюта цены товара (услуги) отличается от валюты платежа

 

НДФЛ

1. Расходы на командировку (такси, VIP-залы и проч.)
2. Продажа физлицу застрахованного автомобиля
3. Налогообложение денежных средств, полученных физлицом по договору уступки права требования
4. Налогообложение услуг, предоставленных физическим лицом — нерезидентом

Выплата «зарплатных выплат» (оплата труда, больничные и т.д.) свыше 50 тыс. грн.: нет ограничений?

ЕДИНЫЙ НАЛОГ 2018 ДЛЯ ФИЗИЧЕСКИХ И ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ.

ГОТОВИМСЯ К ПРОВЕРКЕ!!!

ТОП-10 проблемных операций единщиков, на которых можно «попасть» на при проверках

анализ налоговых новшеств и практические особенности работы по популярным операциям

 

Единый налог? Что может быть проще?!…

Так думают все, кто никогда не работал на упрощённой системе. Ведь на самом деле нюансов и «подводных» камней при работе с единым налогом не меньше, чем с общей системой налогообложения!

Одни правила приема платежей чего стоят! Помните, из классического школьного: как в слове из трех букв сделать четыре ошибки? О едином налоге можно сказать то же самое: на первый взгляд, вполне безобидные операции, к примеру, прием банковских карточек через Интернет для оплаты товаров, работ, услуг. Все прозрачно, никаких проблем? Не тут-то было! В неадаптированном виде эта схема чревата для плательщика единого налога сразу ТРЕМЯ нарушениями… И разговоры о том, что все так работают, вряд ли будет звучать как убедительный аргумент для проверяющего… А чем чревато простое – привычное: «бросьте мне деньги на карточку»?…

Ну а какое уважающее себя предприятие не имеет «дружественных» СПД-шников?.. И с ними тоже есть нюансы!

Поэтому, если ВЫ — плательщик единого налога или предприятие на общей системе, активно сотрудничающее с ФОПами, вам обязательно стоит посетить наш семинар.

Добавьте к этому отсутствие моратория и обширные планы налоговиков по проверкам единщиков, и Вы получите однозначный ответ на вопрос, стоит ли  присоединяться к нашей встрече.

Яркие налоговые впечатления и полезная информация – гарантированы!

 

Готовимся к проверке!!!

ТОП-10 проблемных операций единщиков, на которых можно «попасть» на при проверках

1. Эквайринг и платежные карты: доход при торговле с применением платежных карт – в какой сумме показывать (по сумму, зашедшей на счет или по сумме трансакции) и какие риски у каждого подхода; возможность использования электронных денег;
2. Основные средства: доход от продажи основных средств для юридических лиц, различные варианты оплаты, продажа основных средств, используемых в хоздеятельности, физлицами, операции по переоценке основных средств, продажа ниже оценочной и балансовой стоимости, др.;
3. Доход единщиков — физических лиц: получение банковских процентов на предпрнимательский/депозитный счет, оптимизационные схемы по выплате роялти, другие пассивные доходы;
4. Операции с валютой: как правильно определить доход и объект налогообложения; учитывать ли курсовые разницы; положительная тенденция в валютных разъяснениях для предпринимателей от ГФС!!! Стоит получить собственную ИПК!
5. Пополнение оборотных средств: внесение собственных средств на текущий счет – есть ли основания для признания дохода, позиция контролирующих органов;
6. Внесение денег на корпоративную карту/личную банковскую карту;
7. Операции по карточным счетам предпринимателей и риски налогового контроля.
8. Возвратная финансовая помощь: подводные камни «упрощенного» учета, требования о своевременном возврате, риски признания операции финансовой услугой, корректировка налоговых обязательств при просрочке возврата
9. Арендные операции у плательщиков единого налога: от выбора группы физическим лицом до учета компенсации коммунальных платежей, как избежать начисления «штрафного» дохода.
10. Посреднические договора: риски удержания посреднического вознаграждения, когда можно, когда нельзя, что с этим делать, правила отражения посреднического вознаграждения в Книге учета доходов для СПД

Наличные расчеты и особенности работы с РРО: этапы сложного пути

• Кто из плательщиков единого налога подпадает под применение РРО (по критерию 1 млн. грн. и по технически сложным предметам);
• операции, на которые распространяются требования Закона об РРО и почему это так (услуги, использование платежных терминалов, Интернет-торговля и др.);
• кто из предпринимателей- физлиц второй и третьей группы может не применять РРО, как и чем это доказать;
• Особенности Порядка КМУ по 1 млн. критерию для применения РРО. Как рассчитать критерий, за какой период, как «гибко» пользоваться этим ограничением;
• альтернатива для применения РРО – безналичные платежи и другие «заменители»;
• Торговля технически сложными предметами: некоторые особенности применения данного требования. Анализ практики налоговых разъяснений
• Ответственность за неприменение РРО, если нарушения будут выявлены при проверке.
• РРО новации от ГФС и Кабмина, смартфоны вместо РРО – чего ожидать плательщикам единого налога

Упрощенная система без проблем — что делать, чтобы оставаться плательщиком единого налога, какие показатели «держать на контроле» и анализировать в преддверии следующего года:

• анализ ограничений, не позволяющих работать на едином налоге (виды деятельности, порядок расчетов, контроль объема доходов, формулировки договоров);
• нюансы, которые нужно соблюдать, чтобы не быть «автоматически» исключенным из упрощенной системы;
• объемы доходов для работы на упрощенной системе с/без применения РРО;
• каковы последствия, если один или несколько параметров работы на упрощенной системе нарушены. Действия плательщика единого налога.

Документы – в порядке!!! Документальное обеспечение операций и ведение учета плательщиками единого налога

 Физические лица:

• Обязательно ли на наличие и хранение первичных документов
• Ответственность за отсутствие первичных документов
• Все о Книге учета доходов: правила заполнения, стыковка с декларацией, проблемные операции, ответственность за неведение.
• Оприходование наличности и Книга доходов в свете «налично-кассовых» новаций – 2018 года

Юридические лица:

• Плюсы и минусы упрощенного учета, стоит ли его вести
• Первичка – обязательна! Почему? Ответственность за отсутствие первички
• Стыковка бухучета и данных декларации: очевидное – невероятное, конфликт принципа начисления бухучета и кассового метода налогообложения
• Как отстаиватьсвою правоту в случае завышения объекта налогообложения на проверках

Сотрудничество «единщиков» с предприятиями на общей системе – риски и преимущества:

• какую группу единого налога и для каких операций выбирать;
• какие документы для проверяющих от единщика должны быть всегда;
• что и когда показывать в форме № 1ДФ;
• налоговые разницы по операциям с единщиками – о чем следует помгнить!
• Операции по продаже имущества и выплата пассивных доходов, кто налоговый агент?
• «единщики» — физлица, предоставляющие услуги и риски скрытых трудовых отношений. Как не допустит ошибок

Приглашаем Вас и Ваших коллег,  принять участие в 2-хдневном авторском семинаре

МАРИНЫ ЕВГЕНЬЕВНЫ КОЗЛОВОЙ-МИЛОН «БАЗА ЗНАНИЙ МСФО»!

По завершении обучения слушатели курса   «БАЗА ЗНАНИЙ МСФО»!:

1) получат знания в области МСФО;

2) приобретут навыки подготовки финансовой отчетности и освоят техники отражения в учете операций в соответствии с МСФО;

Программа обучения включает теоретические и практические занятия

МЕЖДУНАРОДНЫЕ СТАНДАРТЫ

ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

Президент подписал Закон от 05.10.2017 г. № 2164  о совершенствовании бухучета. Вступление в силу этого Закона приблизит деятельность украинских предприятий к мировым стандартам в сфере ведения бухучета и формирования финансовой отчетности.

11 июня 2018 года

Рассматриваемые стандарты:

МСБУ 8. Учетные политики, изменения в учетных оценках и ошибки

МСБУ 2 Запасы

МСБУ 16. Основные средства

МСФО 16. Аренда

МСБУ 23. Затраты по займам

МСБУ 38. Нематериальные активы

«БАЗА ЗНАНИЙ МСФО» – это удобная и доступная онлайн-площадка, позволяющая финансовым специалистам компаний без отрыва от работы изучить МСФО, получить практические навыки составления отчетности по МСФО.

 По завершении обучения слушатели курса   «БАЗА ЗНАНИЙ МСФО»!:

1)     правил составления форм годовой и промежуточной отчетности;2)     изменений учетной политики;3)     отражение событий после отчетной даты;4)     учета ОС и НМА;5)     капитализации процентов по кредитам;6)     учет лизинга7)     начисления резервов и условных обязательств8)     учета запасов9)     признания выручки по различным операциям и др.

ПРОГРАММА ОБУЧЕНИЯ ВКЛЮЧАЕТ ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И ПРАКТИЧЕСКИЕ ЗАНЯТИЯ

 25 сентября 2018 года

Рассматриваемые стандарты:

• МСБУ 8. Учетные политики, изменения в учетных оценках и ошибки
• МСБУ 2 Запасы
• МСБУ 16. Основные средства
• МСФО 16. Аренда
• МСБУ 23. Затраты по займам
• МСБУ 38. Нематериальные активы

1. Как выбрать учетную политику по МСФО по тому или иному разделу учета компании

2. ПЛАН СЧЕТОВ: РЕКОМЕНДАЦИИ ПО РАЗРАБОТКЕ

• Что взять за основу для разработки плана счетов
• Как разработать систему кодировки счетов
• Что учесть при построении плана счетов для группы компаний
• Настройка автоматизированной системы

3. МСФО (IAS) 2 «ЗАПАСЫ»: ВОПРОСЫ ПРАКТИЧЕСКОГО ПРИМЕНЕНИЯ.

• Схематичный обзор МСФО (IAS) 2 «Запасы»
• Выбор учетной политики
• Формирование себестоимости товара в различных ситуациях, в т.ч. приобретенного за валюту, 
• на условиях отсрочки платежа и др.
• Капитализация процентов в себестоимость запасов
• Расчет производственной себестоимости в соответствии с МФСО
• Типичные ошибки при учете себестоимости
• Учет запасов по наименьшей из себестоимости и чистой стоимости реализации: практические сложности
• Как избежать ошибок при создании резерва под обесценение товарно-материальных ценностей в МСФО
• ТЕСТ «НАСКОЛЬКО ВЫ ЗНАКОМЫ С МСФО (IAS) 2 „ЗАПАСЫ“?»

4.  МСФО (IAS) 16 «ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА» –   АСПЕКТЫ УЧЕТА ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ ПО МСФО

• Схематичный обзор  МСФО (IAS) 16 «ОС»
• Разработка учетной политики по учету основных средств для целей МСФО
• Ликвидационная стоимость и амортизируемая сумма актива: украинский и международный подход
• Учет запасных частей, тары и резервного оборудования – запасы или основные средства?
• Учет МНМА
• Формирование резервов на устранение экологического вреда при строительстве промышленных объектов
• Учет ОС, не введенных в эксплуатацию
• Приобретение объектов основных средств для собственных нужд
• Приобретение основных средств с доставкой
• Приобретение импортных ОС
• Приобретение ОС с программами
• Формирование стоимости ОС при строительстве
• Готовность объекта ОС к использованию
• Затраты на тестирование ОС
• Реконструкция производственных мощностей – отдельные вопросы учета по МСФО
• Регулярные ремонты ОС
• Ремонты и улучшения арендованных ОС
• Как учесть затраты на открытие торговых точек
• Пересмотр сроков начисления амортизации
• Консервация объектов ОС
• Учет объектов, относящихся к социальной сфере
• Переоценка ОС
• Как избежать ошибок при учете ОС по МСФО
• ТЕСТ «НАСКОЛЬКО ВЫ ЗНАКОМЫ С МСФО (IAS) 16 „ОС“?»

5.МСФО (IFRS) 16 «Аренда»: новые правила учета аренды в проводках и на цифрах

• Определение аренды
• Отдельные компоненты договора. Выделение в договоре аренды сервисного компонента
• Учет аренды у арендатора: 
• Единая модель учета аренды. Определение срока договора и арендных платежей. Исключения
• Вопросы признания и оценки при первоначальном признании.
• Новый актив баланса – «право пользования арендованным активом»
• Последующая оценка
• Представление в финансовой отчетности
• Раскрытие информации арендатором
• Учет аренды у арендодателя
• Классификация договоров аренды
• Вопросы признания и оценки при первоначальном признании
• Последующая оценка
• Представление в финансовой отчетности
• Раскрытие информации арендодателем
• Сделки по продаже с обратной арендой
• МСФО (IAS) 17 и МСФО (IFRS) 16: сходства и различия
• Учет компенсации коммунальных услуг

6. МСФО (IAS) 23 – учет капитализации затрат по займам

• Состав затрат по займам
• Признание затрат по займам
• Определение квалифицируемого / инвестиционного актива
• Затраты по займам, разрешенные для капитализации
• Период капитализации затрат
• Приостановление капитализации
• Раскрытие информации
• Примеры

7. МСФО (IAS) 38 НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫ  –  АСПЕКТЫ УЧЕТА ПО МСФО

• Схематичный обзор  МСФО (IAS) 38
• На что обратить внимание при выборе учетной политики
• Срок полезного использования нематериальных активов
• Программные продукты: НМА или основные средства?
• Затраты на создание веб-сайта
• Нематериальные активы и рекламная продукция
• Внутренне созданные НА, особенности формирования первоначальной стоимости
• Расходы будущих периодов — квалификация для целей МСФО
• Капитальные затраты или операционные расходы? Возможности капитализации расходов
• ТЕСТ «НАСКОЛЬКО ВЫ ЗНАКОМЫ С МСФО (IAS) 38 „НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫ“?»

 26 сентября 2018 года

Рассматриваемые стандарты:

• МСФО 15 Выручка по договорам с покупателями
• МСБУ 37 Резервы, условные обязательства и условные активы
• МСБУ 36. Обесценение активов
• МСФО 5 Необоротные активы, удерживаемые для продажи
• МСБУ 21. Влияние изменения валютных курсов
• МСБУ 19. Выплаты работникам
• МСБУ 12. Налоги на прибыль

 1. МСФО (IFRS) 15 «ВЫРУЧКА ПО ДОГОВОРАМ С ПОКУПАТЕЛЯМИ»: РАЗБОР ПРАКТИЧЕСКИХ ПРИМЕРОВ

• Идентификация договора с покупателем
• Идентификация договорных обязательств в рамках договора
• Определение общей цены сделки по договору
• Распределение общей цены сделки между договорными обязательствами
• Признание выручки в момент или по мере исполнения договорного обязательства
• Раскрытие информации в отчетности
• Изменения по сравнению с текущей практикой

2. МСФО (IАS) 37 – КАКИЕ РЕЗЕРВЫ НЕОБХОДИМО СФОРМИРОВАТЬ В СООТВЕТСТВИИ С МСФО

• Когда нужно создать резерв –
• Порядок учета резервов
• Природоохранные мероприятия реструктуризация компании гарантийные обязательства
• Судебные разбирательства
• Обременительные договоры
• Ремонт и обслуживание
• Расходы на аудит – создавать ли резерв?
• Начисление расходов по фактически оказанным аудиторским услугам
• Как  по МСФО сформировать резерв на оплату отпусков, надо ли раскрывать информацию о таких резервах в примечаниях? Что делать с работниками, которые ушли в отпуск «авансом»?

3. МСФО (IАS) 36 – ТЕСТИРОВАНИЕ АКТИВОВ НА ОБЕСЦЕНЕНИЕ ПРИ СОСТАВЛЕНИИ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ: ПРАКТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ

• Схематичный обзор  МСФО (IAS) 36
• Выявление признаков, указывающих на возможное уменьшение стоимости актива
• Определение возмещаемой стоимости актива
• Определение справедливой стоимости за вычетом затрат
• Ценность использования актива и начисление обесценения
• Выявление и тестирование на обесценение генерирующих единиц
• Последующая оценка активов
• Раскрытие информации об обесценении активов в примечаниях к финансовой отчетности
• ТЕСТ «НАСКОЛЬКО ВЫ ЗНАКОМЫ С МСФО (IAS) 36 „ОБЕСЦЕНЕНИЕ АКТИВОВ“?»

4. МСФО (IFRS) 5 – ДОЛГОСРОЧНЫЕ АКТИВЫ, ПРЕДНАЗНАЧЕННЫЕ ДЛЯ ПРОДАЖИ В СХЕМАХ И ПРИМЕРАХ

• Определение внеоборотных активов, предназначенных для продажи
• Классификация активов в качестве внеоборотных, предназначенных для продажи
• Оценка долгосрочных активов, классифицированных как предназначенные для продажи
• Примеры

5. МСФО (IАS) 21 – НАВОДИМ ПОРЯДОК В КУРСОВЫХ РАЗНИЦАХ

• Схематичный обзор  МСФО (IAS) 21
• Учет операций и остатков по операциям в иностранной валюте
• Определение даты операции
• Акционерный капитал в иностранной валюте
• Перевод в валюту представления – как не запутаться в курсах валют
• Учет иностранного подразделения

6. МСФО (IАS) 19 КАК УЧЕСТЬ ВОЗНАГРАЖДЕНИЯ РАБОТНИКАМ

• Краткосрочные вознаграждения – ПРИМЕРЫ И ПРАКТИКА
• Долгосрочные вознаграждения
• Вознаграждение руководству: как выполнить требования и не показать лишнего
• Кого считать ключевым управленческим персоналом
• Что входит в компенсацию ключевому управленческому персоналу
• Пенсии ключевых управленцев: надо ли раскрывать
• Что делать, если в МСФО нет конкретных требований к раскрытию информации о вознаграждениях ключевым руководителям

7.    МСФО (IAS) 12 – ВОПРОСЫ УЧЕТА ОТЛОЖЕННЫХ НАЛОГОВ. ПРАКТИЧЕСКИЕ ПРИМЕРЫ

• Понятие налоговой базы актива и обязательства
• Понятие временной разницы
• Постоянные разницы
• ТЕСТ «НАСКОЛЬКО ВЫ ЗНАКОМЫ С МСФО (IAS) 12 „НАЛОГИ НА ПРИБЫЛЬ“?

КАЖДОГО УЧАСТНИКА ЖДЕТ ПОДАРОК

Брошюра от Татьяны Мойсеенко  «Персональні дані працівників: ЗМІНИ і ЗРАЗКИ»

С утра Вас ждет ароматный кофе и свежая выпечка.

 

«ВИКОНУЮЧИЙ ОБОВ’ЯЗКИ» В ТРУДОВЫХ ДОКУМЕНТАХ С 27.07.2018 – ИЗМЕНЕНИЯ В ПОРЯДОК ВЕДЕНИЯ ДЕЛОВОДСТВА.

ДОЛЖНОСТИ-2018 И ИХ ВИДЫ В КАДРОВОЙ РАБОТЕ И ОТЧЕТНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЙ. СТРАХОВОЙ СТАЖ ДЛЯ БОЛЬНИЧНЫХ: НОВЫЙ ПОРЯДОК ИСЧИСЛЕНИЯ, НОВЫЕ ФОРМЫ СПРАВОК ОТ ПФУ (ОК-5 ДЛЯ ПЕНСИИ, ОК-7 И/ИЛИ ДОДАТОК 9 — ТЕПЕРЬ ПРО СТАЖ).

ЛИЦА С ИНВАЛИДНОСТЬЮ РАБОТАЮТ НА ПРЕДПРИЯТИИ ИЛИ У СПД-ФИЗЛИЦ: ИПР КАК ДОКУМЕНТ-РАЗРЕШЕНИЕ НА ТРУДОУСТРОЙСТВО И УСЛОВИЯ РАБОТЫ КВОТНОЙ КАТЕГОРИИ (4%)»

 

1. ДОЛЖНОСТИ И ИХ ВИДЫ В КАДРОВОЙ РАБОТЕ. ДОЛЖНОСТНЫЕ ИНСТРУКЦИИ:
2. Группы и виды должностей: схема для практической работы кадровика.
3. «Виконуючий обов’язки» в трудовых документах с 27.07.2018 – ИЗМЕНЕНИЯ в Порядок ведения деловодства (приказ Минюста № 1000/5). Кто такой «в.о.»? Записывать ли в трудовую книжку «в.о.»? Нужно ли и как вносить «в.о.» в таблицу 5 отчета по ЕСВ? Правовые основания и применение «в.о» в документах предприятия, оплата труда «в.о.». Какую ответственность несут такие лица?
4. «Похідні посади». Вспомогательные (дополнительные) слова перед названием должности – ведущий, старший, младший, помощник, сменный, вице-, дежурный, первый, второй, третий, заместитель, старший помощник, и пр. Как правильно стыковать такое расширение с названием должности и Классификатором профессий? Как правильно применить такие названия должностей в кадровых, локальных и учетных документах?
5. «Розширені посади». Дополнения к должностям после их названия согласно структуре предприятия, участкам и видам работ, пр. Как правильно стыковать такое расширение с названием должности и Классификатором профессий? Как правильно применить такие названия должностей в кадровых, локальных и учетных документах?
6. «Не існуючі посади». Введенные на предприятии названия должностей, не соответствующие Классификатору профессий – смс-менеджер, бренд-менеджер, директор HR, екаунтер, сеньор, каста монтара, креатив-директ, санитарные и медицинские менеджеры и пр. Без будущего в Украине: классификатор профессий не переделаешь! Приводим в соответствие название несуществующих должностей: изменения от даты приема или перевода (никаких переводов, увольнение или приведения в соответствие!). Как правильно оформить все этапы исправления?
7. «Спеціаліст» вчера, «Фахівець» сегодня. Исправляем легко и одним росчерком пера.
8. «Директор фінансовий», «Сестра медична», «Кореспондент спеціальний» и пр. названия должностей с обратным применением «Фінансовий директор», «Медична сестра», «Спеціальний кореспондент» и пр. Так как же правильно? Что писать в трудовую книжку и штатное расписание?
9. Классификатор профессий (КП) и его обязательное соблюдение всеми работодателями (юрлицами, СПД и пр). Сколько Классификаторов профессий существует в Украине сегодня и как правильно их вместе все применить?
10. Должностные инструкции: как их разработать, внести изменения и дополнения в них? Зачем должностные инструкции нужны на предприятии? Кто проверяет их наличие?
11. ТАБЛИЦА 5 ОТЧЕТА ПО ЕСВ (ДЛЯ ПЕНСИОННОГО ФОНДА) – ТЕПЕРЬ ПО ДАННЫМ КАДРОВОГО УЧЕТА.

• Внесение записей при переводах на другие должности
• Отображение должностей согласно кодам и названию в Классификаторе профессий (применяем справочник на все 100%)
• Заполнение Должностей работников согласно записи в Трудовой книжке –Зачем и кто, когда будет сверять записи?
• Документ-основание для внесения всех вышеперечисленных записей в таблицу 5: как заполняем эту колонку?
• Ответственность за правильность заполнения и подачи информации в таблицы 5. Проверка данных работников специалистов пенсионного фонда. Предписания для устранения нарушений.

1. СТРАХОВОЙ СТАЖ РАБОТНИКОВ (для больничных выплат)
2. Новый порядок финансирования больничных, декретных с 01.10.2018г. Обязательное заполнение в заявках на финансирование страхового стажа в полных месяцах:

• Общий страховой
• За 12 месяцев

12. НОВЫЙ ПОРЯДОК ИСЧИСЛЕНИЯ, НОВЫЕ ФОРМЫ СПРАВОК ОТ ПФУ (ОК-5 ДЛЯ ПЕНСИИ, ОК-7 И/ИЛИ ДОДАТОК 9 — ТЕПЕРЬ ПРО СТАЖ):

• Получение Сведений о страховом и трудовом стаже работника для больничных листов, у Пенсионного фонда предприятием. Когда и как? Виды стажа: за год, страховой, трудовой – все по справке?!
• Обновленные и новые справки для страхового стажа – ОК5, ОК7 и Додаток 9. Справки из Пенсионного фонда в электронном виде, бумажные формы справок: новый порядок их запроса и получения с 01.10.2018г.
• Таблица периодов зачисления в стаж, нормативная база, подтверждающие документы (трудовая книжка, справки)
• Риски предприятия за неправильное исчисление страхового стажа для оплаты больничных: от Фонда соцстраха, от Службы по труду
• ЛИЦА С ИНВАЛИДНОСТЬЮ работают на предприятии или у СПД-физлиц: ИПР как документ-разрешение на трудоустройство и условия работы квотной категории (4%). Справки МСЕК.

13. Программа Индивидуальной Реабилитации (ИПР) – первый обязательный документ для возможного трудоустройства лиц с инвалидностью (ст. 8 Закона 2961) та создания условий работы (ст. 18 Закона № 875). Условия выдачи по Постановлению КМУ № 757, продления и/или обновление ИПР.
14. Справка МСЕК – второй обязательный документ для организации труда, льготной ставки ЕСВ (8,41%) на зарплату лицам с инвалидностью.
15. Проверку квоты 4% теперь проводит Служба по труду: изучаем новации и новый акт проверки отдельно по квотам 4% и 5%.
16. Ожидаемые и актуальные изменения на дату проведения семинара: законодательные акты, постановления и другие важные документы.
17. Ответы на индивидуальные вопросы.

ОТЧЕТНОСТЬ ЗА III-Й КВАРТАЛ 2018г

НАЛОГОВЫЕ НОВШЕСТВА – 2018 ГОДА.

И СНОВА ОБ РК: ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ НДС, ПРИБЫЛЬ, НДФЛ

КОМИТЕТ РАДЫ СООБЩИЛ, КОГДА ВВЕДУТ НАЛОГ НА ВЫВЕДЕННЫЙ КАПИТАЛ: ПЛЮСЫ, МИНУСЫ И ПОДВОДНЫЕ КАМНИ ЭТОГО НАЛОГА

НУМЕРАЦИЯ КАССОВЫХ ДОКУМЕНТОВ И НЕ ТОЛЬКО: РАЗЪЯСНЕНИЯ ОТ НБУ ВО ТЬМЕ НОЧНОЙ, ПРИ СВЕТЕ ДНЯ МЫ ЖДЕМ…

 

НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ

1.     АКУТАЛЬНЫЕ НДС-ВОПРОСЫ!

·       новые сервисы в Электронном кабинете: расшифровка ΣПеревищ и позитивная налоговая история;

·       обострение «штрафного» вопроса за не регистрацию НН после июньской декларации;

·       критерии нереальности хозоперации с точки зрения ГФС и судебная практика;

·        «безнадега» по неоплаченному товару, что с налоговым кредитом?

·       списываем безнадежную дебиторку: НДС-последствия;

·       НДС при списании задолженности перед нерезидентом;

·       коротко об «импортно-услужном» НДС;

·       возврат импортированного товара: нужна ли корректировать НК?

·       ошибочное зачисление средств на текущий счет: НДС-последствия;

·       обычные цены при передаче имущества в аренду;

·       списываем подпорченную продукцию: что в НДС-учете ?

·       уценка запасов: нужно ли начислять НДС-обязательства?

·       бесплатная передача товаров, какие документы необходимы для неначисления НО?

·       «офисная» вода и проч. для НДС-учета;

·       обнадёживающая ОНК о ликвидации основных средств БЕЗ НДС;

·       простой оборудования — НДС по расходам, связанным с поддержанием оборудования в рабочем состоянии

·       составление НН при округлении сумм в чеке РРО;

·       если составлена лишняя НН;

·       получает один, платит другой: на кого выписывать налоговую накладную?

·       НН заблокировали: начислять ли «компенсирующие» НДС-обязательства ?

·       сдаете упаковку в макулатуру — компенсируйте НК по товару: придумка ГФСУ;

·       оплата товаров подарочным сертификатом: какой код УКТ ВЭД выбрать?

·       формирования НК на основании счета;

2.     ПРОВЕРЯЕМ ВАЖНЫЕ РЕКВИЗИТЫ НН И НЕ ВОЛНУЕМСЯ ЗА НК!

·       цена в НН: разнотолки фискалов;

·       исправление ошибки в дате НН;

·       нестыковки номенклатуры в расходной и налоговой накладной;

·       «объединение» и «дробление» поставок при составлении НН: мнение фискалов.

3.     КАК СОСТАВЛЯТЬ РК: ОБОБЩЕНИЯ ОТ ФИСКАЛОВ

·       РК с загадочной причиной «усунення неоднозначностей»;

·       излишне составлена НН. Какую причину корректировки указывать в РК?

·       возврат оплаченного товара: период и порядок корректировки НДС

·       «РК: когда регистрировать и отражать в НДС-декларации» ?

 

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ.

1.    ДЕКЛАРАЦИЯ ПО ПРИБЫЛИ – ОСОБЕННОСТИ ЗАПОЛНЕНИЯ ЗА 3 КВАРТАЛ.

·       анализ изменений в Декларации по налогу на прибыль (проект);

·       изменен Порядок предоставления финотчетности: в поисках новшеств;

·       подавать ли финотчетность при уточнении налога на прибыль;

·       убытки в финотчетности и символическая прибыль в декларации;

·       учет отдельных операций в целях расчета налоговых корректировок:
списание «безнадеги» неплательщика, списание недостач ТМЦ, перечисление нерезиденту членских взносов, приобретение товаров/услуг у нерезидентов.

·       инвентаризация «сомнительного» и «отпускного» резервов;

·       продажа ОС, когда не проводится налоговая корректировка?

·       ОС с нулевой стоимостью: особенности дооценки;

·       улучшение ОС и увеличение срока полезного использования: как это влияет на налоговый учет;

·       ремонт автомобиля за счет страховой компании,  учет ремонтных затрат у собственника автомобиля;

·       ОС временно простаивают: как быть с их амортизацией?

·       готовим автомобиль к зиме: ежегодные хлопоты

2.    РАЗНАЯ ВАЖНАЯ ИНФОРМАЦИЯ! ВАМ МОЖЕТ ПРИГОДИТЬСЯ!

·       план-график документальных проверок: что нужно знать, чтобы в него не попасть?

·       первичка: практические нюансы;

·       документы, которые снимут вопросы к частым расходам;

·       какие факты учитывают фискалы при определении реальности хозоперации;

·       курсовые разницы & учетная политика;

·       новый Закон о валюте и валютных операциях – знакомимся с новыми нормами, дата вступления в силу, «бухгалтерские» нормы;

·       новые требования по охране труда к рабочему месту при работе с компьютером, монитором;

 

НДФЛ

• кредитовый подотчет: борьба продолжается!
• по какому курсу отражать расходы, понесенные работником в загранкомандировке?

·       загрансуточные в гривнях: от колебания курса может появиться доход;

·       в командировку группой: как отчитаться о «групповых» расходах

·       расходы на проезд в вагоне «СВ» и такси в командировке;

·       оплата дней в уомандировке;

·       доставляем сотрудников на работу/с работы;

·       предоставили возвратную финансовую помощь физлицу, отражать ли в ф. № 1ДФ?

·       нецелевая благотворительная помощь, как облагать НДФЛ в 2018 году?

ЗАКОН ОБ ООО: ЧТО ВАЖНО ЗНАТЬ БУХГАЛТЕРУ О ЕГО НОРМАХ!

• перерегистрации учредительных документов;
• полномочия директора;
• особенности начисления и выплаты дивидендов;

·       Закон об ООО — первое разъяснение Минюста.

—НУМЕРАЦИЯ КАССОВЫХ ДОКУМЕНТОВ И НЕ ТОЛЬКО: РАЗЪЯСНЕНИЯ ОТ НБУ

ВО ТЬМЕ НОЧНОЙ, ПРИ СВЕТЕ ДНЯ МЫ ЖДЕМ… ПРОВЕРОК ГОСТРУДА. КАК ПРОВЕРЯЮТ СОБЛЮДЕНИЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА О ТРУДЕ В УКРАИНЕ?

—КОМИТЕТ РАДЫ СООБЩИЛ, КОГДА ВВЕДУТ НАЛОГ НА ВЫВЕДЕННЫЙ КАПИТАЛ: ПЛЮСЫ, МИНУСЫ И ПОДВОДНЫЕ КАМНИ ЭТОГО НАЛОГА!

 

С утра Вас ждет ароматный кофе и свежая выпечка.

«АЗБУКА» ПРОИЗВОДСТВЕННОГО УЧЕТА от «А» до «Я»

ДЛЯ НОВИЧКОВ И ОПЫТНЫХ СПЕЦИАЛИСТОВ

ФОРМИРОВАНИЕ СЕБЕСТОИМОСТИ ПРОДУКЦИИ (РАБОТ, УСЛУГ), ДОКУМЕНТООБОРОТ, ЗАТРАТЫ ПРОИЗВОДСТВЕННОГО ПРЕДПРИЯТИЯ

Организация документооборота, бухгалтерского и налогового учета на производственных предприятиях.

Правила расчета налогооблагаемой прибыли

 

1. Организация документооборота, бухгалтерского и налогового учета на производственных предприятиях

• приказ об учетной политике с учетом требований Налогового кодекса. Какие пункты приказа регулируют вопросы налогообложения;
• структура предприятия и штатное расписание. Как эти документы могут повлиять на формирование себестоимости продукции (услуг);
• состав первичных документов и организация документооборота;
• первичный/не первичный документ: примеры (доверенность на получение ценностей, счет-фактура, акт сверки задолженностей, калькуляция себестоимости, таможенная декларация, налоговая накладная, договор, накладная на отпуск товара покупателям, акт выполненных работ, товарно-транспортная накладная, путевые листы, выписка банка, бухгалтерская справка);
• дата составления первичного документа: возможные налоговые последствия указания «не той» даты.

2. Правила расчета налогооблагаемой прибыли:

• кому необходимо учитывать «корректировки финансового результата» в целях налогообложения;
• какие корректировки могут повлиять на расчет себестоимости изготовленной продукции (работ, услуг);
• как корректнее всего построить аналитический учет для оптимального расчета налогооблагаемой прибыли.

3. Учет запасов:

• приобретение и оприходование запасов: последствия для бухучета и налогообложения. В том числе запасы для «нехозяйственного использования»;
• организация складского учета запасов;
• методы расчета себестоимости запасов при их списании в производство;
• уценка запасов и отражение уценки в целях налогообложения;
• отражение стоимости запасов, списанных в пределах норм естественной убыли (порчи). Списание запасов сверх норм естественной убыли (отсутствие норм): налоговые последствия.

4. Расчеты с поставщиками: организация учета, документальное оформление и учет возвратов запасов (изменения их стоимости)

• корректировка стоимости запасов (скидки от поставщика, увеличение стоимости вследствие «привязки» цены к валютному эквиваленту). Влияние корректировок на себестоимость произведенной из них продукции. Различные варианты отражения в учете;
• возвраты запасов: оформление, определение правомерности возвратов, корректировка налоговых показателей.
• возврат бракованной продукции, установление предельных норм возврата запасов;
• документальное обеспечение условий для возврата запасов, для изменения их стоимости.

5. Основное производство на производственных предприятиях и предприятиях, выполняющих работы (предоставляющих услуги)

• основные принципы учета затрат в бухучете и для целей налогообложения;
• калькулирование себестоимости готовой и сопутствующей продукции;
• налоговые и бухгалтерские элементы себестоимости продукции (работ, услуг)
• состав и правильное распределение постоянных общепроизводственных затрат
• общепроизводственные затраты: учет при простоях и прочих причинах остановки производственного процесса;
• нормы брака: кто и как их должен установить;
• учет возвратных отходов;
• влияние стоимости возвратных отходов и сопутствующей продукции на расчет налоговых обязательств по НДС при их продаже, а также на сумму обязательств при продаже основной продукции.

6. Особенности формирования себестоимости работ (услуг):

• общепроизводственные расходы. Формирование, принципы разделения на виды работ (заказы, договоры и т.д.);
• может ли предприятие, предоставляющее услуги, обойтись без общепроизводственных расходов. Как это влияет на налоговый учет.

7. Реализация готовой продукции, результатов работ (услуг)

• признание доходов и расходов в налоговом учете при реализации продукции (работ, услуг);
• особенности даты признания доходов по работам, услугам. Как неподписанные заказчиком документы влияют за учет затрат у исполнителя работ (услуг);
• нужна ли для учета «обычная цена»?;
• продажа продукции (работ, услуг) по цене, ниже себестоимости, ниже обычной цены. Каковы налоговые последствия для налога на прибыль и НДС
• учет скидок, наценок и уценок готовой продукции;

8. Возврат готовой продукции

• причины возврата продукции и его документальное оформление;
• анализ операций по возврату продукции в зависимости от причин возврата;
• возврат бракованной продукции, документальное оформление заводского брака;
• корректировка налоговых показателей при возврате готовой продукции.

9. Гарантийные ремонты и замены:

• порядок отражения расходов на гарантии;
• учет лиц, получивших гарантийные ремонты, замены. Следует ли его вести?
• является ли передача по гарантии бесплатной передачей? Какие внутренние документы предприятия могут снизить налоговые риски;
• необходимо ли начислять НДС, отражать доход при передаче продукции (выполнении работ) в рамках гарантии.

10. Расходы на оплату труда: НДФЛ, ЕСВ, налоговые расходы

• учет резервов и обеспечений выплат работникам. Обязательная процедура, влияющая на налоговый учет прибыли;
• как правильно в целях налогообложения учесть суммы обеспечений, начисленных до 2015 года и используемых после этой даты;
• налоговый учет расходов на командировки.

11. Давальческая переработка.

• документальное оформление операций по передаче сырья, предоставлению услуг и передаче изготовленной продукции.
• особенности учета операций по переработке у заказчика и у исполнителя
• учет остатков сырья, отходов, подлежащих утилизации

12. Учет расходов на приобретение специальной, форменной и фирменной одежды.

• Критерии признания одежды специальной (наличие вредных условий труда, сертификация материалов и проч.);
• Использование типовых норм обеспечения работников спецодеждой;
• Налогообложение налогом на прибыль, НДС и зарплатными налогами стоимости одежды, которую нельзя отнести к специальной;
• Невозврат уволенным работником полученной и неизношенной одежды. Варианты отражения в учете стоимости такой одежды.

13. Безнадежные и сомнительные долги:

• формирование резерва сомнительных долгов. Общие принципы;
• изменение определения термина «безнадежная задолженность» в налоговом учете;
• налоговые «корректировки» при начислении резерва и списании задолженности.

ТРАНСФОРМАЦИЯ

ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ.

МЕЖДУНАРОДНЫЕ СТАНДАРТЫ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

 

«БАЗА ЗНАНИЙ МСФО» – это удобная и доступная онлайн-площадка, позволяющая финансовым специалистам компаний без отрыва от работы изучить МСФО, получить практические навыки составления отчетности по МСФО.

 По завершении обучения слушатели курса   «БАЗА ЗНАНИЙ МСФО»!:

1) получат знания в области МСФО;

2) приобретут навыки подготовки финансовой отчетности и освоят техники отражения в учете операций в соответствии с МСФО;

Программа обучения включает теоретические и практические занятия

1. Сравнение организации бухгалтерского учета и учетной политики.

• Различие отношений к первичной документации и содержанию хозяйственных договоров.
• Работа принципа «приоритета сущности над формой».

2. Сравнение требований к составлению финансовой отчетности.

• Требования к финансовой отчетности в МСФО.
• Состав отчетности по МСФО.
• Концепция «непрерывности деятельности».
• Период отчетности в МСФО и ПСБУ

 3. Сравнение учета долгосрочных активов.

• Отличия в учете основных средств в МСФО и ПСБУ.
• Отличия в учете нематериальных активов в МСФО и ПСБУ.
• Отличия в учете аренды МСФО и ПСБУ.

 4. Сравнение учета доходов, расходов и запасов.

• Требования к учету доходов и расходов в МСФО. Выручка (доход): различия МСФО и ПСБУ
• С каким МСФО можно сравнить ПСБУ 16 «Витрати»?
• Три главных принципа для принятия решения по учету расходов в МСФО.
• Сравнение требований по учету запасов в МСФО и ПСБУ.

 5. Влияние изменений валютных курсов по МСБУ 21 и ПСБУ 21

• Дисконтирование в МСФО и ПСБУ

7. Можете ли вы применять МСФО (IFRS) 1?

• Ключевые моменты первого применения МСФО
• Когда следует применять МСФО (IFRS) 1
• Дата перехода на МСФО
• Формирование входящих остатков
• Обязательные исключения
• Необязательные освобождения
• Какие данные надо раскрыть, если вы перешли на МСФО

8.  Трансформационные корректировки по участкам: 

• «Основные средства»
• «Нематериальные активы»
• «Запасы и прочие краткосрочные активы»
• «Выручка»
• «Внеоборотные активы, предназначенные для продажи»
• «Прочие внеоборотные активы»
• «Резервы, оценочное обязательство»
• «Вознаграждения работникам»
• Аренда» у арендатора
• Аренда у арендодателя
• «Затраты по займам»
• Финансовые активы
• Финансовые обязательства
• «Особенности трансформации счетов капитала»

9. Как исправить ошибки в сданной отчетности по МСФО

10.  Что хочет работодатель от МСФО-специалиста

11.  Ответы на вопросы, практические рекомендации

А также с утра Вас ждет ароматный кофе и свежая выпечка.

ОТЧЕТНОСТЬ за  III квартал 2018г

ОБЗОР ПОСЛЕДНИХ ИЗМЕНЕНИЙ НАЛОГОВОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА

Порядок блокировки налоговых накладных

АНАЛИЗ ОТДЕЛЬНЫХ НДС-ОПЕРАЦИЙ

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ. НДФЛ

 

НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ

1. Особенности составления налоговых накладных:

• отражение налогового кредита без налоговой накладной (счета на электроэнергию, воду и проч.)
• отражение кредита по налоговым накладным с несущественными недостатками (цена с тремя и более знаками за запятой, некорректное название и т.д.)
• «объединение» и «дробление» поставок для составления налоговых накладных: мнение налоговых органов
• операции с подарочными сертификатами: как формировать номенклатуру в налоговой накладной
• составление налоговой накладной при округлении сумм в чеке РРО

2. Расчеты корректировок к налоговым накладным:

• дата и порядок регистрации покупателем минусового расчета корректировки
• возврат оплаченного товара: период и порядок корректировки НДС

3. Анализ отдельных операций:

• начисление налоговых обязательств в случае, когда дата отгрузки товара не совпадает ни с датой получения товара покупателем ни с датой перехода права собственности на товар
• гарантийные платежи как безНДС-ная альтернатива предоплаты
• обычные цены при передаче имущества в аренду
• учет НДС при списании задолженности перед нерезидентом
• возврат импортированного товара: нужна ли корректировка налогового кредита
• как отражать НДС при использовании работником мобильной связи в личных целях
• простой оборудования, учет НДС по расходам, связанным с поддержанием оборудования в рабочем состоянии
• бесплатная передача товаров (в том числе подарки работникам). Какие документы необходимо составить для неначисления налоговых обязательств
• офисные расходы (вода и проч.) для НДС-учета. Как, по мнению налоговиков, можно избежать «нехозяйственности» таких затрат
• возмещение ущерба при порче (утере) товаров по вине перевозчика. Когда и в каком порядке начисляется НДС
• бесплатное получение услуг от нерезидента: возникают ли налоговые обязательства
• паевой взнос на развитие инфраструктуры населенного пункта: что в учете НДС?
• перевод долга, уступка права требования: «двойные» обязательства у одной стороны и отсутствие налогового кредита у другой стороны сделки
• ремонт автомобиля за счет страховой компании. Как ремонт отражается в учете собственника автомобиля
• уценка запасов. Позиция налоговиков относительно НДС с суммы уценки
• определение базы налогообложения при списании испорченной готовой продукции

4. декларация по НДС, нюансы составления

• заполнение приложени1 Д2 и Д3 к декларации. Порядок расчета отрицательного значения
• исправление ошибок в декларации и в приложениях к ней

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

1. Порядок учета отдельных операций в целях расчета налоговых корректировок:

• списание недостач запасов и необоротных активов
• бесплатное пользование объектами недвижимости: учет прибыли, а также налогообложение у собственника недвижимости
• перечисление нерезиденту членских взносов. Приравнивается ли такая выплата к безвозвратной финпомощи
• приобретение товаров/услуг у нерезидентов. Какие документы необходимы для избежания увеличения финрезультата
• продажа основных средств. Когда не проводится налоговая корректировка?

2. Операции с необоротными активами:

• улучшение объектов основных средств и увеличение срока полезного использования: как это влияет на налоговый учет
• амортизация объектов основных средств в период их ремонта, модернизации, реконструкции
• налоговый учет объектов инвестиционной недвижимости

3. Пассивные доходы нерезидентов

• штрафы, членские взносы в пользу нерезидента и налог на репатриацию

4. Обновление формы декларации (проект или нормативка?)
5. Предоставление финотчетности за 9 месяцев: в каком объеме подавать с учетом изменений, внесенных в нормативные документы

НАЛОГОВЫЙ И БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ НЕКОТОРЫХ ОПЕРАЦИЙ ВО ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

1. Импорт без ввоза, экспорт без вывоза (покупка и одновременная продажа товара за территорией Украины).
2. Налогообложение импорта и экспорта в случае, когда валюта цены товара (услуги) отличается от валюты платежа

НДФЛ

1. Расходы на командировку (такси, VIP-залы и проч.)
2. Продажа физлицу застрахованного автомобиля
3. Налогообложение денежных средств, полученных физлицом по договору уступки права требования
4. Налогообложение услуг, предоставленных физическим лицом — нерезидентом

Выплата «зарплатных выплат» (оплата труда, больничные и т.д.) свыше 50 тыс. грн.: нет ограниченийквалифи­ци­рованных специалистов; количество участников ограни­че­но;

 

НОВАЯ ПЕРСОНИФИКАЦИЯ, НОВЫЙ ПОРЯДОК ФИНАНСИРОВАНИЯ от ФСС.

 «Семинар ПРИМЕРОВ заполнения НОВОЙ ПЕРСОНИФИКАЦИИ и расчета ЕСВ в новациях-2018г: таблицы 1, 5, 6 приложения 4 все ОБНОВЛЕНЫ!

НОВЫЙ ПОРЯДОК ФИНАНСИРОВАНИЯ от ФСС с 1 октября. Уведомления фонду про выплаченные пособия. СТРАХОВОЙ СТАЖ для больничных по новым справкам ОК, за 12 мес и общий»

 

Раздел 1. Обновленная персонификация и расчет ЕСВ, множество примеров.

1. Таблица 1 приложения 4 дополнена, особенности расчета ЕСВ по разным ставкам:

• Расчет ЕСВ в основной таблице по ставкам 8,41% и 22% на заработную плату лиц с инвалидностью – НОВОЕ в таблице! Как правильно заполнить новые рядочки основной таблицы и рассчитать ЕСВ-обязательства? ПРИМЕР.
• Почему новые рядочки не суммируются в общие обязательства ЕСВ?

2. Таблица 5 приложения 4 обновлена и дополнена:

• Внесение записей при переводах на другие должности – НОВОЕ в таблице! ПРИМЕРЫ заполнения.
• Отображение должностей согласно кодам и названию в Классификаторе профессий (применяем справочник на все 100%) – НОВОЕ в таблице! ПРИМЕРЫ заполнения.
• Заполнение Должностей работников согласно записи в Трудовой книжке – НОВОЕ в таблице! Зачем и кто, когда будет сверять записи? ПРИМЕРЫ заполнения.
• Документ-основание для внесения всех выше перечисленных записей в таблицу 5: как заполняем эту колонку? ПРИМЕРЫ заполнения.
• Бухгалтер или Кадровик: кто заполняет обновленную таблицу 5?
• Ответственность за правильность заполнения и подачи информации в таблицы 5. Проверка данных работников специалистов пенсионного фонда. Предписания для устранения нарушений.
• 10 и более примеров заполнения таблицы 5.

3. Таблица 6 приложения 4 дополнена, особенности расчета ЕСВ в таблице:

• Новый код дохода «66» в колонке 9 таблицы 6 для Средней зарплаты за время службы для работников – лиц с инвалидностью: ставка 8,41 на среднюю зарплату. Случаи применения. ПРИМЕРЫ заполнения для кодов дохода «47» и «66».
• Новый тип «14» колонки 10 таблицы 6 для отображения Разницы между МИН.ЗПЛ и излишне предоставленным отпуском для увольняемых работников. ПРИМЕРЫ заполнения и расчета ЕСВ.
• Тип «13» колонки 10 таблицы 6 и никаких «минусов» с ним. Случаи применения типа 13 для выплат прошлых периодов. ПРИМЕРЫ заполнения.
• Знак «минус» Суммы доходов. Случаи применения.
• Знак «минус» Дни трудовых отношений, ГПХ, больничных и декретных. ПРИМЕРЫ заполнения. Как правильно отнять или добавить дни за прошлые периоды, чтобы сходился расчет средней зарплаты с Фондом соцстраха?

Раздел 2. НОВЫЙ ПОРЯДОК ФИНАНСИРОВАНИЯ от ФСС с 1 октября. Уведомления фонду про выплаченные пособия:

4. Анализ изменений нового Постановления ФСС от 19.07.2018 № 12.
5. Новая Заявка-расчет: заполняем и подаем с 1 октября. Все случаи подачи заявки в ФСС.
6. Уведомление фонду про выплаты работникам – новое требование и срок. Сроки выплаты (перечисления) пособий работникам после получения денег от ФСС.
7. Действия предприятия если суммы полученных и выплаченных пособий неправильно рассчитаны: в текущем году, в прошлых годах.

Раздел 3. СТРАХОВОЙ СТАЖ для больничных по новым справкам ОК,

за 12 месяцев  и общий.

8. СТРАХОВОЙ СТАЖ РАБОТНИКОВ (для больничных выплат):

• Виды страхового стажа: «Общий страховой» и «За 12 месяцев» заполняем в новой Заявке на финансирование в ФСС.
• с 12 июня обновленные справки ОК-5, ОК-7, Додаток 9 про страховой стаж: какие справки нужны бухгалтеру уже с 1 октября?
• Справки из Пенсионного фонда в электронном виде, бумажные формы справок: НОВЫЙ ПОРЯДОК их запроса и получения работниками
• Получение Сведений о страховом стаже предприятием: НОВЫЕ возможности. Когда и как? ЗГОДА работника обязательна.
• Реестр застрахованных лиц: все по-новому!

9. Ожидаемые и актуальные изменения на дату проведения семинара: законодательные акты, постановления и другие важные документы. Анализ и комментарии ожидающий и вступающих в силу документов, актуальных на дату семинара!

Ответы на индивидуальные вопросы.

А также с утра Вас ждет ароматный кофе и свежая выпечка.

ПОДГОТОВКА К ОТЧЕТНОСТИ ЗА 9 МЕСЯЦЕВ 2018 ГОДАОБЗОР НАЛОГОВЫЕ НОВОСТИ, ОБЗОР ИЗМЕНЕНИЙ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА

Порядок блокировки налоговых накладных

АНАЛИЗ ОТДЕЛЬНЫХ НДС-ОПЕРАЦИЙ

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ. НДФЛ

 

1. Особенности составления налоговых накладных:

• отражение налогового кредита без налоговой накладной (счета на электроэнергию, воду и проч.)
• отражение кредита по налоговым накладным с несущественными недостатками (цена с тремя и более знаками за запятой, некорректное название и т.д.)
• «объединение» и «дробление» поставок для составления налоговых накладных: мнение налоговых органов
• операции с подарочными сертификатами: как формировать номенклатуру в налоговой накладной
• составление налоговой накладной при округлении сумм в чеке РРО

2. Расчеты корректировок к налоговым накладным:

• дата и порядок регистрации покупателем минусового расчета корректировки
• возврат оплаченного товара: период и порядок корректировки НДС

3. Анализ отдельных операций:

• начисление налоговых обязательств в случае, когда дата отгрузки товара не совпадает ни с датой получения товара покупателем ни с датой перехода права собственности на товар
• гарантийные платежи как безНДС-ная альтернатива предоплаты
• обычные цены при передаче имущества в аренду
• учет НДС при списании задолженности перед нерезидентом
• возврат импортированного товара: нужна ли корректировка налогового кредита
• как отражать НДС при использовании работником мобильной связи в личных целях
• простой оборудования, учет НДС по расходам, связанным с поддержанием оборудования в рабочем состоянии
• бесплатная передача товаров (в том числе подарки работникам). Какие документы необходимо составить для неначисления налоговых обязательств
• офисные расходы (вода и проч.) для НДС-учета. Как, по мнению налоговиков, можно избежать «нехозяйственности» таких затрат
• возмещение ущерба при порче (утере) товаров по вине перевозчика. Когда и в каком порядке начисляется НДС
• бесплатное получение услуг от нерезидента: возникают ли налоговые обязательства
• паевой взнос на развитие инфраструктуры населенного пункта: что в учете НДС?
• перевод долга, уступка права требования: «двойные» обязательства у одной стороны и отсутствие налогового кредита у другой стороны сделки
• ремонт автомобиля за счет страховой компании. Как ремонт отражается в учете собственника автомобиля
• уценка запасов. Позиция налоговиков относительно НДС с суммы уценки
• определение базы налогообложения при списании испорченной готовой продукции

4. декларация по НДС, нюансы составления

• заполнение приложени1 Д2 и Д3 к декларации. Порядок расчета отрицательного значения
• исправление ошибок в декларации и в приложениях к ней

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

1. Порядок учета отдельных операций в целях расчета налоговых корректировок:

• списание недостач запасов и необоротных активов
• бесплатное пользование объектами недвижимости: учет прибыли, а также налогообложение у собственника недвижимости
• перечисление нерезиденту членских взносов. Приравнивается ли такая выплата к безвозвратной финпомощи
• приобретение товаров/услуг у нерезидентов. Какие документы необходимы для избежания увеличения финрезультата
• продажа основных средств. Когда не проводится налоговая корректировка?

2. Операции с необоротными активами:

• улучшение объектов основных средств и увеличение срока полезного использования: как это влияет на налоговый учет
• амортизация объектов основных средств в период их ремонта, модернизации, реконструкции
• налоговый учет объектов инвестиционной недвижимости

3. Пассивные доходы нерезидентов

• штрафы, членские взносы в пользу нерезидента и налог на репатриацию

4. Обновление формы декларации (проект или нормативка?)
5. Предоставление финотчетности за 9 месяцев: в каком объеме подавать с учетом изменений, внесенных в нормативные документы

НАЛОГОВЫЙ И БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ НЕКОТОРЫХ ОПЕРАЦИЙ ВО ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

1. Импорт без ввоза, экспорт без вывоза (покупка и одновременная продажа товара за территорией Украины).
2. Налогообложение импорта и экспорта в случае, когда валюта цены товара (услуги) отличается от валюты платежа

НДФЛ

1. Расходы на командировку (такси, VIP-залы и проч.)
2. Продажа физлицу застрахованного автомобиля
3. Налогообложение денежных средств, полученных физлицом по договору уступки права требования
4. Налогообложение услуг, предоставленных физическим лицом — нерезидентом

Выплата «зарплатных выплат» (оплата труда, больничные и т.д.) свыше 50 тыс. грн.: нет ограничений?

Эксклюзивный авторский семинар

КЛУНЬКО Александра

«ОСЕННИЕ НАЛОГОВЫЕ НОВШЕСТВА 2018 ГОДА.

Девятимесячная отчетность»

 

ВНИМАНИЕ!!!  СПЕШИТЕ ЗАРЕГИСТРИРОВАТЬСЯ!!! КОЛИЧЕСТВО УЧАСТНИКОВ ОГРАНИЧЕНО!!!

 

Краткое содержание программы семинара:

1). Внесенные и готовящиеся осенние 2018 года изменения в Налоговый кодекс Украины по НДС, налогу на прибыль, НДФЛ, военному сбору, единому налогу, местным налогам и сборам и др.

2). Налог на выведенный капитал – проект изменений в Налоговый кодекс Украины с 2019 года: суть, анализ, механизм, администрирование, льготы, недостатки, ошибки и др.

3). Изменения, внесенные или планируемые к внесению в приказы Минфина и ДФС касательно налоговой отчетности, лицевых счетов, личного кабинета налогоплательщика, справок об отсутствии налогового долга, единого налогового бюджетного казначейского счета и др.

4). Нюансы, особенности и ошибки при подготовке и представлении налоговой и финансовой отчетности за 9 месяцев.

5). Новости внешнеэкономической деятельности и валютного законодательства. Новый Закон Украины «О валюте и валютных операциях».

6).Новые обобщающие налоговые консультации 2018 года от Минфина по НДС, международным перевозкам, ТЦО, ВЭД, земельному налогу, арендной плате за землю, единому налогу, безнадежной задолженности: позитивные и негативные аспекты, увязка с сопутствующими налоговыми вопросами, возможные последствия.

 

НДС

1). Анализ практики последних изменений в декларацию по НДС и ее приложения: ошибки, недостатки, уточняющие расчеты, последствия, практические советы и рекомендации по заполнению обновленных форм.

2). Анализ практики последних изменений в формы НН и РК.

3). «Работа» с ошибочными, задвоенными и подобными НН/РК.

4). Сложности и примеры работы программного обеспечения при регистрации налоговых накладных и расчетов корректировки в ЕРНН.

5). Изменения и нюансы работы программного обеспечения формирования и функционирования формулы СЭА НДС.

6). База налогообложения при поставке товаров (услуг). Убыточные операции, в том числе при экспорте.

7). Послабления в начислении НДС по условной продаже товаров (услуг).

8). Замена 365 дней на 1095 дней по налоговым накладным, налоговому кредиту, практические примеры применения и последствия этого.

9). Штрафные санкции за несвоевременную регистрацию или неправильное оформление НН/РК, в том числе заблокированных, противодействие таким штрафам.

10). Вопросы возмещения НДС, в том числе по предоплатам. Возврат переплат по НДС.

Налог на прибыль

1). Проект обновленной формы декларации по налогу на прибыль и приложений к ней за 9 месяцев 2018 года. Нюансы заполнения новых форм.

2). Ошибки и спорные вопросы при заполнении финансовой и налоговой отчетности, практические советы по их устранению.

3). Неправомерность требований фискальных органов по вопросу поквартальной подачи полной финансовой отчетности.

4). Практика налоговых плановых документальных проверок в 2018 г. за предыдущие и текущий года на конкретных примерах.

5). Проблемные вопросы по налогу на прибыль при заполнении финансовой отчетности.

6). Переплаты, авансовые взносы, возврат излишне уплаченного налога.

7). Новый расширенный перечень льготных стран и изменения в этот перечень, «льготные формы создания предприятий». Влияние на налоговый учет и ВЭД-операции.

8). ВЭД-операции (экспорт/импорт товаров (работ, услуг)).

9). Сомнительная и безнадежная задолженность. Положительное вмешательство Минфина в решение спорных вопросов в пользу налогоплательщиков.

10). Бывшие расходы «двойного назначения».

11). Ремонты и улучшения, в том числе при аренде.

12). Применение разных методов амортизации в налоговом и бухгалтерском учетах

13). Переоценка активов и альтернатива – уменьшение полезности актива.

 

Первичные документы

1). Изменение статуса первичных документов, защита их от непризнания действительными контролерами в связи с изменениями, внесенными в Закон Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине».

2). Практика применения заменителей первичных документов и налоговых накладных.

3). Образцы первичных документов и их заменителей, а также требования к ним.

4). Практика проверок первичных документов и их заменителей.

5).«Бестоварность» первичных документов.

 

Блокировка налоговых накладных и налоговая отчетность

1).Ужесточения условий и критериев блокировки налоговых накладных (НН) и расчетов корректировки (РК).

2). Практические вопросы и примеры блокировки НН/РК с 22 марта 2018 года.

3). Характерные и «скрытые» ошибки, допускаемые при заполнении и отправке материалов для разблокировки НН/РК.

3). Тайные данные и сведения ГФС по блокировке и разблокировке НН/РК.

 

НДФЛ, военный сбор, ЕСВ

1). Фискальные подходы ГФС по вопросам налогообложения подарков, хозяйственных расходов, путевок, командировок. Юридическое, документальное, учетное противодействие этому. Положительная судебная практика.

2) Бесплатные раздачи. Рекламные операции. Неперсонификация.

3). Расходы на выездные, в том числе зарубежные семинары, деловые поездки.

4).Представительские расходы. Питание.

5). Налогообложение пассивных доходов.

6). Прощение долга.

7). Налоговые агенты и филиалы.

8). Командировки и др.

 

Новости упрощенной системы налогообложения. Контрольно-проверочная работа

1). Ориентиры и рекомендации ДФС при проведении плановых, внеплановых, камеральных проверок. Готовящиеся подходы на 2019 год.

2). Встречные проверки. Информационные запросы.

3). Налоговые ямы, отработка контрагентов, увязка с блокировкой налоговых накладных и расчетов корректировок

План будет дополнен актуальными вопросами на день проведения семинара. Кроме того Вы имеете возможность заранее прислать письменные вопросы на семинар, Для предоставления более полного и расширенного ответа со ссылками на реквизиты нормативных документов рекомендуем присылать не менее чем за 2 дня до семинара.

 

 

ЭКСКЛЮЗИВНЫЙ СЕМИНАР-ПРАКТИКУМ

НЕПРИБУТКОВІ ОРГАНІЗАЦІЇ-2018 облік витрат і доходів, каса, зарплата, ПДФО, ЄСВ

ОБЛІКОВА ПОЛІТИКА 2018-2019: формуємо положення.

 

1. ОБЛІКОВА ПОЛІТИКА 2018-2019: формуємо положення
2. ОБЛІК І СКЛАД ВИТРАТ:

• які пов’язані з утриманням організації, які направлені на виконання умов статутної діяльності, інші.
• їх поділ на рахунки в бухгалтерському обліку
• закриття «витратних» рахунків в кінці звітного періоду
• умови введення в облік рах. 39 «Витрати майбутнього періоду»

3. ПЕРВИННІ, ПІДТВЕРДНІ, РОЗРАХУНКОВІ ДОКУМЕНТИ ВІД КОНТРАГЕНТІВ (постачальників, СПД-ФО тощо). Типові і документи довільної форми: вимоги щодо обов’язкових реквізитів.
4. БУХГАЛТЕРСЬКІ ПРОВЕДЕННЯ, поширені в практичній роботі бухгалтерів неприбуткових організацій.
5. ПОДАТОК НА ПРИБУТОК І ПДВ: випадки його виникнення, обчислення та звітування. Штрафи та відповідальність за порушення податкового та бухгалтерського законодавства.
6. КАСА і касові документи: оновлені форми касових документів і правила їх заповнення, нові Положення з 2018 року (про ліміт каси, про оприбуткування) і зразки документів. Розрахунок ліміту каси.
7. ПДФО і ВЗ: оподатковувані та не оподатковувані виплати фізичним особам (допомоги, виплати, компенсації, подарунки та інше). Грошові і негрошові доходи: випадки застосування «натурального» коефіцієнту. Відображення виплат в 1ДФ: ознаки доходів.
8. ЄСВ-нарахування. Персоніфікація: приклади заповнення (відпускні, компенсація відпустки, лікарняні і доплата ЄСВ, винагороди за договором ЦПХ згідно місяців в акті, інше).
9. ЗАРПЛАТА І ОБОВ’ЯЗКОВІ НАРАХУВАННЯ ПРАЦІВНИКАМ: індексація, відпускні, відрядження, донорські, інші виплати згідно табелю обліку відпрацьованого часу.
10. ВІДПОВІДІ НА ІНДИВІДУАЛЬНІ ПИТАННЯ

СТРОИТЕЛЬСТВО 2018.

1001 оттенок разъяснительной практики.

Учет строительных операций:

особые требования, специфические решения

НДС, ПРИБЫЛЬ, НДФЛ, БухУчет

 

1). Застройщик оформляет новострой на себя: когда возникает «первая» поставка?  — ГФС в очередной раз меняет позицию.

2). Имущественные права и НДС-льгота: ситуации подрядного и самостоятельного строительства.  1001 оттенок разъяснительной практики.

3). «Форвардная» схема привлечения ресурсов:

-дериватив на имущественные права — учетная  феноменальность,

— когда возникает НДС в операциях схемы?

-бухучет и налог на прибыль: необходимы ли «справедливые» переоценки «строительных» форвардов?

4). Совместима ли НДС-«долгосрочка» и льгота по «непервой» поставки жилья?

5). Совместима ли НДС-«долгосрочка» со схемой продажи имущественных прав на строящуюся недвижимость?

6). Кассовый метод начисления НДС и учетная политика.

7). Строительство жилья за госсредства: налоговики поясняют детали НДС-льготирования.

 8). «Многоквартирная» недвижимость – механика уплаты земельного налога: налоговики бывают более законопослушными, чем Налоговый кодекс.

9). Покупка недвижимости без переоформленного участка: плата за землю.

10). Уточнения площади готовой квартиры – возврат средств инвесторам и НДФЛ.

11). Бухучет: распределение стоимости общих элементов между объектами.

12). Бухучет: какие особенности учета строительных контрактов сохранены в условиях применения МСФО 15?

АВТОРСКИЙ — ЭКСКЛЮЗИВНЫЙ

СЕМИНАР-ПРАКТИКУМ

Самарченко Елены Романовны

АВТОСАЛОНЫ-2018

«АВТОСАЛОННЫЙ» УЧЕТ ИЛИ КАК ПРОДАВАТЬ АВТО БЕЗ НАЛОГОВЫХ ПРОБЛЕМ
ПОДГОТОВКА К ГОДОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ.

1. Общие вопросы заключения договоров с учетом требований Закона об ООО. Права и обязанности руководителя, получение согласия собственников на заключение договоров
2. Формирование первоначальной стоимости «товарного» автомобиля: анализ нюансов налогообложения («импортный» НДС, стоимость, формирующая налоговые расходы, как учесть влияние цены поставщика на продажную стоимость, расходы, сопутствующие приобретению)
3. «Валютные» нюансы приобретения импортных автомобилей
4. Отражение в учете и отчетности различных видов поощрений и компенсаций, полученных от поставщиков (скидка, бонус или плата за услугу)? Анализ учетных отличий на примерах
5. Урегулирование претензий с поставщиками и перевозчиками (недопоставка, повреждение во время транспортировки, возврат бракованного товара).
6. Порядок исполнения обязанностей налоговых агентов по налогу с доходов физических лиц при приобретении автомобилей у граждан
7. Особенности налогообложения продажи бывших в употреблении автомобилей
8. ОТРАЖЕНИЕ В УЧЕТЕ РАСХОДОВ, СВЯЗАННЫХ С СОДЕРЖАНИЕМ И ПРЕДПРОДАЖНОЙ ПОДГОТОВКОЙ АВТОМОБИЛЕЙ:
   • дополнительная комплектация автомобилей, замена отдельных комплектующих (документальное оформление, бухгалтерский и налоговый учет);
   • тест-драйв (учет используемого автомобиля, расходы на мойку, страхование, на ГСМ). Как максимально корректно составить документы, подтверждающие расходы на тест-драйв;
   • учет ГСМ, используемых при предпродажной подготовке (в т.ч. списание ГСМ, залитого в бак проданного авто);
   • «топливный» акциз при продаже автомобилей. Как избежать дополнительного налогообложения.
9. ПРОДАЖА АВТОМОБИЛЕЙ:
   • прием наличных за проданный товар. Ограничения, штрафные санкции. Оформление кассовых чеков на прием наличности;
   • начисление НДС при продаже импортированного товара. База налогообложения: таможенная или покупная?;
   • скидки (в том числе накопительные скидки для клиентов), акционные цены;
   • возврат товара: корректировка НДС, налогооблагаемой прибыли
10. УЧЕТ РЕКЛАМНЫХ РАСХОДОВ АВТОСАЛОНОВ:

• спонсорство, участие в выставках;
• подарочные сертификаты на товары и услуги. Особенности оформления кассовых документов, учет НДС при «погашении» сертификатов;
• бесплатная раздача товаров (предоставление услуг), подарки клиентам;
• дополнительная комплектация как вариант «ухода» подарков.

4. ГАРАНТИЙНОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ И РЕМОНТ. СЕРВИСНОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ:

• документальное оформление;
• учет компенсации понесенных расходов, предоставляемых поставщиками;
• торговля запчастями. Сервисное (негарантийное) обслуживание. Анализ основных организационных вопросов;
• временное предоставление автомобилей «взамен» автомобиля, который ремонтируется.