Для директорів, фінансових керівників

та головних бухгалтерів

податково-облікова ексклюзивна конференція у Прикарпатті для підприємств всієї країни

ОЛЕКСАНДРА КЛУНЬКО

РІЧНА ЗВІТНІСТЬ — 2022. ПОДАТКОВІ  НОВОВВЕДЕННЯ ТА ДЕРЖБЮДЖЕТ — 2023: ЗМІСТ, НЮАНСИ, СКЛАДНОЩІ, РЕКОМЕНДАЦІЇ ПО УНИКНЕННЮ ПОМИЛОК

---

09-13 лютого 2023 р.

Івано-Франківська обл. м. Яремче,  

«РОМАНТІК СПА ГОТЕЛЬ» ALL INCLUSIVE

Вперше в Україні UltraAllinclusive в Romantik Spa Hotel! Покращена версія All Inclusive

---

Конференція буде проходити 10.02.2023р:

м. Яремче, вул. Свободи 363/32. Івано-Франківська область

---

Romantik SPA Hotel – це люксовий 4 зірковий готель в Карпатах з концепцією ALL INCLUSIVE.  Це ідеальний вибір для ділових людей! Поєднання  якісно організованої конференції  з колоритним відпочинком в мальовничих українських Карпатах! Сучасний готельний комплекс з термальними басейнами та SPAзоною пропонує своїм гостям комфортабельні і елегантно оформлені номери, відмінний сервіс та затишну атмосферу.

Romantik SPA Hotel — найкращий вибір для відпочинку тому, що його оточує Карпатський національний природний парк, в якому заборонена вирубка лісів. В готелі буде комфортно і сімейним парам з дітьми, і діловим людям, які можуть поєднати роботу та відпочинок.

АНОНС! БУКОВЕЛЬ!

Головний гірськолижний курорт країни  заявив про плани на цей сезон. Він вібудеться, але формат зимової роботи Bukovel зазнає деяких змін:

• Не буде новорічних розваг та святкових забав у центрі, але буде ялинка для створення атмосфери.
• Зони Apres Ski працюватимуть в режимі майданчику для відпочинку, без розважальної програми.
• Нічного катання не буде.

ПРИЄДНУЙТЕСЬ ДО КОМПАНІЇ ОДНОДУМЦІВ

В пакет ALL INCLUSIVE Romantik SPA Hotel входять:

• Відвідування SPA-зони: Фінська сауна; Пивна парна; Аромагрот; Льодяна купіль; Льодяна кімната; Кімната сну;
• Басейни, наповнені мінеральною водою: Зовнішній під відкритим небом 16/5 м, зпідігрівом 31°С-32°С; Внутрішній 10/5 м, з підігрівом 31°С-32°С;  Дитячий з гіркою-слоником, з підігрівом 34°С. У басейнах термальна, насичена мінералами вода, яка має цілющі властивості.

• Комплімент від готелю – вечірній гриль на терасі «Кожного вечора ми пропонуємо безкоштовний комплімент від Romantik SPA Hotel – страви, приготовані на грилі»

РОДЗИНКА КОЖНОГО ВІКЕНДУ – ПОРОСЯ БАРАН, АБО ІНДИКИ МАЖЕНІ НА ВЕРТЕЛІ.

• Тренажерний зал •
• Година морозива після обіду
• Сніданки, обіди та вечері відбуваються в головному ресторані готелю на першому поверсі у форматі шведської лінії.

• Алкогольні та безалкогольні напої на лобі-барі: фірмове пиво та квас «Панське» власного виробництва та якісні алкогольні і безалкогольні напої., шампанське, вина, та інші якісні алкогольні напої, кава, чай, соки, Fanta, Coca-Cola, Sprite

 

«СТАНДАРТ» номер включає: дві роздільні кравати;  Балкон, Телевізор з плоским екраном, Сейф, Робочий стіл, Опалення, Килимове покриття, Гардероб/шафа,Безпечний для алергіків, Душ, фен, халат, туалетно-косметичні засоби,Туалет, ванна кімната, Тапочки, Міні-бар, Електрочайник

---

Програма семінару:

1. ПРАКТИКА ЗМІН В ПКУ НА 2022 РІК, ВПЛИВ НА ЗВІТНІСТЬ:

збитки, безповоротна фіндопомога, податок на доходи нерезидентів, додаткові обмеження в РІ, строки та право на податковий кредит з ПДВ, право на відображення ПН/РК порядок та строки відшкодування ПДВ, штрафи за ПН/РК, ліквідація необоротних активів, земельний податок, ПДФО при продажу нерухомості, первинні документи, зустрічні перевірки, оскарження, податкова застава тощо).

2. ЗАКОН УКРАЇНИ «ПРО ДЕРЖАВНИЙ БЮДЖЕТ УКРАЇНИ НА 2023 РІК».
3. ЗМІНИ ДО ДЕКЛАРАЦІЇ З ПОДАТКУ НА ПРИБУТОК ТА ДОДАТКІВ ДО НЕЇ.
4. НОВИНИ ТА И ПРАКТИКА ДИСКОНТУВАННЯ.
5. ПРОБЛЕМИ ВИТРАТ ТА ПОДАТКОВОГО КРЕДИТУ ЗА «ДІЛОВОЮ МЕТОЮ».
6. Зміни та послаблення вимог при поданні інформації про форму, змісту, структурі власності (бенефіціарного власника).
7. Підтвердження фінзвітності за 2021-2022 роки аудиторським висновком та їх оприлюднення.
8. «Військова» та «карантинна» позовна давність за різними операціями.
9. «Робота» з уточненими розрахунками.
10. Оренда (суборенда) та супутні операції.
11. Курсові різниці. Зміни «тонкої капіталізації». Проценти за кредитами/позиками, у тому числі від нерезидентів або засновників.
12. Новини розблокування ПН (РК).
13. «Примхи» електронного кабінету платника податків.
14. Прив’язка господарських штрафів в договорах до ПДВ.
15. З порогу у 20 млн. грн. до 40 млн.грн. у 2021-2022 рр.
16. Міжнародне оподаткування (податок на репатріацію, зміна звітності, «натуральний» коефіцієнт, новини в оподаткуванні операцій з корпоративними правами, пасивні доходи, конвенції, багатостороння конвенція (MLI), «підводні камінці» проти пільгових ставок, зміни в оподаткуванні представництв).

 

16. Резонансні, важливі, позитивні роз’яснення від ДПС та МФУ. Проекти наказів, УПК від Мінфіну та ДПС.
17. Контрольно-перевірочна робота. Орієнтири та рекомендації при проведенні планових, позапланових, камеральних перевірок у 2022-2023 роках. Перевід підприємств на обслуговування в Офіс великих платників податків, плани-графіки перевірок на 2023 рік. «Військова» та «Карантинна» призупинка та поновлення перевірок. Зустрічні перевірки/звірки. Інформаційні запити.

 

18. Податкові ями, відпрацювання контрагентів, ув’язка з блокуванням ПН/РК.

 

19. Генератори пільга з ПДВ, ліцензування палива, екологічний податок, 20-ОПП: позитивні зміни та послаблення, строки сплати збору, практика фактичних перевірок, призупинення ліцензування, штрафи.
20. Судова практика за податковими питаннями.

 

 План семінару буде доповнено актуальними питаннями на день проведення семінару.

Крім того, Ви маєте можливість як безпосередньо на семінарі, так і заздалегідь надіслати письмові питання. Для надання більш повної відповіді з посиланням на реквізити нормативних документів радимо надсилати питання щонайменше за два дні до дати семінару

---

Відвідавши наш семінар ви дізнаєтеся останні новини в оподаткуванні, отримаєте відповіді на свої запитання.

 

А також ми подаруємо Вам флешку з нормативними документами, в якій зібрано понад 1500 документів (листів, цікавих статей, консультацій, роз’яснень, покарань, рішень суду, рекомендації і звичайно ПОДАРУНОК!

Приєднуйтесь до компанії однодумців

Будемо раді бачити Вас у нас на семінарі.

До зустрічі

У вартість включено: ручку, зошит, брошуру з матеріалами до семінару; консультації кваліфікованих фахівців; кількість учасників обмежена; Затишний зал з кондиціонерами; у перерві — обід у ресторані; кава-паузи, в яких Ви зможете насолодитися ароматною заварною кавою та запашною випічкою

 Відповіді на Ваші запитання  (відправленні  по e-mail)

---

1 Пакет «Все включно» 

В вартість пакету входить:

1. Заїзд 09.02.2023 в 14:00, виїзд 13.02.2023 р. в 12:00

(Ранній заїзд 3 9:00 + сніданок; Пізній виїзд до 21:00 + обід, вечеря)

2. Конференція Клунько О.А. 10.02.2023 року
3. 3. Проживання двомісному номері «Стандарт»
4. Трех-разове харчування “шведський стіл
5. Відвідування SPA-зони.
6. Відвідування зоопарку. Колоритного речового ринку та продуктового.

Трансферт ж/д  Київ-Свалява-Київ  оплачується додатково

 

2 Пакет «Конференція + проживання готель «РОМАНТІК СПА ГОТЕЛЬ»

В вартість пакету входить:

1. Проживання в готелі «РОМАНТІК СПА ГОТЕЛЬ» в двомісному номері «Стандарт» + харчування+ СПА . Заїзд 09.02.23 в 14:00, виїзд 10.02.2023 р. в 12:00
2. Конференція Клунько О.А. 10.02.2023 року

 

3 Пакет «Конференція» 10.02.2023 р, готель «РОМАНТІК СПА ГОТЕЛЬ»

В вартість пакету входить:

1. Конференція Клунько О.А. 10.03.2023 року
2. Кофе-брей, обід.
3. Флешку з нормативними документами, в якій зібрано понад 1300 документів (листів, цікавих статей, консультацій, роз’яснень, покарань, рішень суду, рекомендації.
4. ПОДАРУНОК.

 

Податкові нововведення ТА — 2023:

Зміст, нюанси, складнощі, рекомендації по уникненню помилок

---

 

ОГЛЯД ПОДАТКОВО-ОБЛІКОВИХ ЗМІН

ТА НОВОВВЕДЕНЬ- 2023

СКЛАДАННЯ РІЧНОЇ ЗВІТНОСТІ

ЗМІНИ ЩОДО ТЕРМІНУ РЕЄСТРАЦІЇ ПН ТА ПОДАННЯ ЗВІТНОСТІ ЗА ПЕРІОД ЛЮТИЙ-ТРАВЕНЬ 2022 РОКУ

ОНОВЛЕНИЙ ПОРЯДОК БЛОКУВАННЯ ПОДАТКОВИХ НАКЛАДНИХ/РОЗРАХУНКІВ КОРИГУВАННЯ (ПН/РК)

ОНОВЛЕННЯ ДОВІДНИКА УКТ ЗЕД

ОПЕРАЦІЇ З ПРИДБАННЯ/ПРОДАЖУ ГЕНЕРАТОРІВ, ЕЛЕКТРООБЛАДНАННЯ ТА ІНШИХ АНАЛОГІЧНИХ ТОВАРІВ

СКАСУВАННЯ ПІЛЬГИ З ПОСТАЧАННЯ ПРОГРАМНОГО ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ

ЗМІНИ В БУХГАЛТЕРСЬКІ СТАНДАРТИ, ЩО ВПЛИВАЮТЬ НА ОБЛІК

ЗАПРОВАДЖЕННЯ Е-ТТН

---

Програма семінару:

1). ПЕРЕЛІК ТЕРИТОРІЙ БОЙОВИХ ДІЙ:

• В яких випадках використовується (пільги по податках та відносно втраченої первинки)
• Особливості структури Переліку (в тому числі щодо строку/періоду) бойових дій
• Законодавчі «нестикування» в частині статусу Переліку та трактування податківців можливості його застосування

2). ЗМІНИ ЩОДО ТЕРМІНУ РЕЄСТРАЦІЇ ПН ТА ПОДАННЯ ЗВІТНОСТІ ЗА ПЕРІОД ЛЮТИЙ-ТРАВЕНЬ 2022 РОКУ

• Додавання одного дня до граничних термінів виконання зобов’язань. Наслідки для платників, які вже потрапили під нарахування штрафних санкцій за порушення термінів

3). ОНОВЛЕНИЙ ПОРЯДОК БЛОКУВАННЯ ПОДАТКОВИХ НАКЛАДНИХ/РОЗРАХУНКІВ КОРИГУВАННЯ (ПН/РК):

• Єдиноразове розблокування ПН/РК. До яких документів та за яких умов застосовується
• Нові умови безумовної реєстрації ПН/РК
• Вимоги до податкової в частині пояснення рішення про блокування
• Зміни в критеріях ризиковості платника та здійснених операцій

4). ОНОВЛЕННЯ ДОВІДНИКА УКТ ЗЕД

• Складання ПН в «перехідний» період (придбання товару до змін, продаж після змін)
• Відображення коду УКТ ЗЕД підакцизного товару в фіскальному чеку РРО/ПРРО

5). ОПЕРАЦІЇ З ПРИДБАННЯ/ПРОДАЖУ ГЕНЕРАТОРІВ, електрообладнання та інших аналогічних товарів

• Введення пільгового оподаткування (розбір по періодах та умовах застосування пільг)
• Аналіз деяких перехідних операцій
• Складання ПН на звільнені операції, відображення в декларації, розрахунок суми пільги
• Дії покупця генератора у випадку безпідставного нарахування ПДВ постачальником

6). ВИКОРИСТАННЯ ДИЗЕЛЬНИХ ГЕНЕРАТОРІВ. ОБЛІКОВІ ОСОБЛИВОСТІ

• Ліцензування операцій з пальним. Звільнення від придбання ліцензій/дозволів
• З якого періоду не потрібна ліцензія та за яких умов
• Оновлене визначення терміну «акцизний склад». В яких випадках ємності для зберігання пального не будуть акцизним складом
• Зміни щодо екологічного податку

7). СКАСУВАННЯ ПІЛЬГИ З ПОСТАЧАННЯ ПРОГРАМНОГО ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ. Деякі перехідні операції та нові правила оподаткування

8). ЗМІНИ В БУХГАЛТЕРСЬКІ СТАНДАРТИ, ЩО ВПЛИВАЮТЬ НА ОБЛІК

• Зміни в НП(С)БО-9 «Запаси». Вплив на формування первісної вартості запасів знижок, наданих постачальником. Як враховувати «ретро-знижки»
• Зміни в НП(С)БО-7. Виключення згадки про переоцінку основних засобів з нульовою залишковою вартістю. Як це впливатиме на дії підприємства

9). ЗАПРОВАДЖЕННЯ Е-ТТН: для кого, «з коли» та як це буде відбуватись? Аналізуємо поточну ситуацію та перспективи

 

СКЛАДАННЯ РІЧНОЇ ЗВІТНОСТІ

ПОДАТОК НА ПРИБУТОК

1). ВИПРАВЛЕННЯ «БУХГАЛТЕРСЬКИХ» ПОМИЛОК та їх вплив на оподаткування податком на прибуток

• Загальні правила виправлення помилок, передбачені стандартами бухгалтерського обліку
• У яких випадках необхідно або бажано виправити декларацію з податку на прибуток

2). Відображення господарських операцій при «запізненні» первинних документів:

• використання забезпечення майбутніх витрат. Як правильно сформулювати та нарахувати забезпечення? Які документи потрібно оформити для підтвердження операцій?;
• відображення запізнілих документів у поточному періоді. Коли це можна зробити без будь-яких помилок? Приклади, ситуації;
• можливість законного «перенесення» дати визнання витрат з одного періоду на інший.

3). ЗАПОВНЕННЯ ДОДАТКА ПРО ПОДАТКОВІ РІЗНИЦІ. Аналіз коригувань, в тому числі:

• в операціях з необоротними активами (продаж, ліквідація, переоцінка).
• при нарахуванні резервів та забезпечень
• при придбанні товарів (послуг, необоротних активів у нерезидентів). Відображення первісної вартості за ставкою НБУ на дату передачі права власності. Як неправильне визначення ставки НБУ може вплинути на розмір оподатковуваного прибутку (числові приклади);
• відображення в обліку безоплатно отриманих запасів. Особливості з безкоштовним імпортом;
• при придбанні товарів/послуг у неприбуткових організацій
• при продажу товарів (послуг) нерезидентам зі «спеціальним» статусом
• відсотки, нараховані за кредитами та позиками
• благодійність. коригування операцій з окремими неприбутковими організаціями, а також операцій з фізичними особами

Принцип податкового обліку операцій, не зазначених у додатку з коригуваннями (як врахувати доходи/витрати в декларації)

Відображення в декларації інформації про доходи нерезидентів. Виправлення помилок з податку на репатріацію

4). ОПЕРАЦІЇ З НЕОБОРОТНИМИ АКТИВАМИ:

• переоцінки в бухгалтерському обліку та зменшення корисності основних засобів. Як ці операції впливають на показники декларації;
• продаж основних засобів. Коли бажано оцінити об’єкт, що продається.

5). СУМНІВНІ І БЕЗНАДІЙНІ ЗАБОРГОВАНОСТІ:

• які операції можуть зменшити оподатковуваний прибуток?
• створення резерву сумнівних боргів. Які підприємства можуть не створювати резерв. Наслідки для тих, хто повиненстворити резерв, але не роблять цього.

 

ПОДАТОК НА ДОДАНУ ВАРТІСТЬ:

ДОКУМЕНТИ, ОПЕРАЦІЇ, ЗВІТНІСТЬ

1). РІЧНИЙ ПЕРЕРАХУНОК ПДВ

• хто і коли має провести перерахунок податкових зобов’язань з ПДВ на кінець року
• процедура аналізу та перерахунку
• відображення результатів перерахунку в декларації
• можливі наслідки в разі не перерахунку
• вплив щорічного перерахунку на майбутні періоди

2). АНАЛІЗ ОКРЕМИХ ПДВ-ОПЕРАЦІЙ

• «дешеві» продажі товарів (послуг). Донарахування ПДВ до звичайної ціни (вартості покупки)
• списання заборгованостей і коригування ПДВ: що і як коригувати?
• Уцінка, списання зіпсованих товарів, готової продукції (в тому числі внаслідок воєнних дій, відсутності електрики тощо) та вплив цих операцій на облік ПДВ
• Безкоштовна передача товарів при різних умовах (на потреби держави, постраждалим, тощо).
• Отримання «помилкового» платежу, «залік» сум по різним договорам
• Ліквідація/списання та крадіжка основних засобів. Які документи потрібно мати, щоб не нараховувати податкові зобов’язання (загальні правила та «воєнні» особливості)
• Аналіз деяких операцій, проведених у зовнішньоекономічній діяльності (включаючи «дешевий» імпорт та експорт, повернення раніше ввезених товарів, безкоштовне надходження товарів від нерезидентів)

3). ВИПРАВЛЕННЯ ПОМИЛОК У ДЕКЛАРАЦІЇ ПДВ. ОСОБЛИВОСТІ ОПЛАТИ/ПЕРЕРАХУВАННЯ НЕДОПЛАТ І ПЕНІ

 

ПДФО

1). Щорічний перерахунок як можливість виправлення помилок.

2). Форма № 4ДФ. За які помилки і в яких випадках не застосовуються штрафи

3). Аналіз оподаткування окремих видів доходів, у т.ч.

• подарунки працівникам, дітям працівників,
• виплати на лікування та охорону здоров’я,
• страхових виплат тощо.

 

Онлайн-конференція буде проходити на платформі ZOOM,

дивитися конференцію Ви зможете на будь-якому електронному пристрої (комп’ютер, ноутбук, планшет, телефон) в будь-якому зручному для Вас місці.

 

Офлайн конференція буде проходити: м.  Київ, метро Палац Спорту Госпітальна, 4,

готель «Русь» , перший поверх

У вартість включено: ручку, зошит, брошуру з матеріалами до семінару; консультації кваліфікованих спеціалістів; кількість учасників обмежена; Затишна зала з кондиціонерами; у перерві – обід у ресторані; кава-паузи, в яких Ви зможете насолодитися ароматною заварною кавою, приготованою у професійній кавоварці .Відповіді на Ваші запитання (заздалегідь надіслані на e-mail)

ОГЛЯД ПОДАТКОВО-ОБЛІКОВИХ ЗМІН

ТА НОВОВВЕДЕНЬ- 2023

СКЛАДАННЯ РІЧНОЇ ЗВІТНОСТІ

ЗМІНИ ЩОДО ТЕРМІНУ РЕЄСТРАЦІЇ ПН ТА ПОДАННЯ ЗВІТНОСТІ ЗА ПЕРІОД ЛЮТИЙ-ТРАВЕНЬ 2022 РОКУ

ОНОВЛЕНИЙ ПОРЯДОК БЛОКУВАННЯ ПОДАТКОВИХ НАКЛАДНИХ/РОЗРАХУНКІВ КОРИГУВАННЯ (ПН/РК)

ОНОВЛЕННЯ ДОВІДНИКА УКТ ЗЕД

ОПЕРАЦІЇ З ПРИДБАННЯ/ПРОДАЖУ ГЕНЕРАТОРІВ, ЕЛЕКТРООБЛАДНАННЯ ТА ІНШИХ АНАЛОГІЧНИХ ТОВАРІВ

СКАСУВАННЯ ПІЛЬГИ З ПОСТАЧАННЯ ПРОГРАМНОГО ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ

ЗМІНИ В БУХГАЛТЕРСЬКІ СТАНДАРТИ, ЩО ВПЛИВАЮТЬ НА ОБЛІК

ЗАПРОВАДЖЕННЯ Е-ТТН

---

Програма семінару:

1). ПЕРЕЛІК ТЕРИТОРІЙ БОЙОВИХ ДІЙ:

• В яких випадках використовується (пільги по податках та відносно втраченої первинки)
• Особливості структури Переліку (в тому числі щодо строку/періоду) бойових дій
• Законодавчі «нестикування» в частині статусу Переліку та трактування податківців можливості його застосування

2). ЗМІНИ ЩОДО ТЕРМІНУ РЕЄСТРАЦІЇ ПН ТА ПОДАННЯ ЗВІТНОСТІ ЗА ПЕРІОД ЛЮТИЙ-ТРАВЕНЬ 2022 РОКУ

• Додавання одного дня до граничних термінів виконання зобов’язань. Наслідки для платників, які вже потрапили під нарахування штрафних санкцій за порушення термінів

3). ОНОВЛЕНИЙ ПОРЯДОК БЛОКУВАННЯ ПОДАТКОВИХ НАКЛАДНИХ/РОЗРАХУНКІВ КОРИГУВАННЯ (ПН/РК):

• Єдиноразове розблокування ПН/РК. До яких документів та за яких умов застосовується
• Нові умови безумовної реєстрації ПН/РК
• Вимоги до податкової в частині пояснення рішення про блокування
• Зміни в критеріях ризиковості платника та здійснених операцій

4). ОНОВЛЕННЯ ДОВІДНИКА УКТ ЗЕД

• Складання ПН в «перехідний» період (придбання товару до змін, продаж після змін)
• Відображення коду УКТ ЗЕД підакцизного товару в фіскальному чеку РРО/ПРРО

5). ОПЕРАЦІЇ З ПРИДБАННЯ/ПРОДАЖУ ГЕНЕРАТОРІВ, електрообладнання та інших аналогічних товарів

• Введення пільгового оподаткування (розбір по періодах та умовах застосування пільг)
• Аналіз деяких перехідних операцій
• Складання ПН на звільнені операції, відображення в декларації, розрахунок суми пільги
• Дії покупця генератора у випадку безпідставного нарахування ПДВ постачальником

6). ВИКОРИСТАННЯ ДИЗЕЛЬНИХ ГЕНЕРАТОРІВ. ОБЛІКОВІ ОСОБЛИВОСТІ

• Ліцензування операцій з пальним. Звільнення від придбання ліцензій/дозволів
• З якого періоду не потрібна ліцензія та за яких умов
• Оновлене визначення терміну «акцизний склад». В яких випадках ємності для зберігання пального не будуть акцизним складом
• Зміни щодо екологічного податку

7). СКАСУВАННЯ ПІЛЬГИ З ПОСТАЧАННЯ ПРОГРАМНОГО ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ. Деякі перехідні операції та нові правила оподаткування

8). ЗМІНИ В БУХГАЛТЕРСЬКІ СТАНДАРТИ, ЩО ВПЛИВАЮТЬ НА ОБЛІК

• Зміни в НП(С)БО-9 «Запаси». Вплив на формування первісної вартості запасів знижок, наданих постачальником. Як враховувати «ретро-знижки»
• Зміни в НП(С)БО-7. Виключення згадки про переоцінку основних засобів з нульовою залишковою вартістю. Як це впливатиме на дії підприємства

9). ЗАПРОВАДЖЕННЯ Е-ТТН: для кого, «з коли» та як це буде відбуватись? Аналізуємо поточну ситуацію та перспективи

 

СКЛАДАННЯ РІЧНОЇ ЗВІТНОСТІ

ПОДАТОК НА ПРИБУТОК

1). ВИПРАВЛЕННЯ «БУХГАЛТЕРСЬКИХ» ПОМИЛОК та їх вплив на оподаткування податком на прибуток

• Загальні правила виправлення помилок, передбачені стандартами бухгалтерського обліку
• У яких випадках необхідно або бажано виправити декларацію з податку на прибуток

2). Відображення господарських операцій при «запізненні» первинних документів:

• використання забезпечення майбутніх витрат. Як правильно сформулювати та нарахувати забезпечення? Які документи потрібно оформити для підтвердження операцій?;
• відображення запізнілих документів у поточному періоді. Коли це можна зробити без будь-яких помилок? Приклади, ситуації;
• можливість законного «перенесення» дати визнання витрат з одного періоду на інший.

3). ЗАПОВНЕННЯ ДОДАТКА ПРО ПОДАТКОВІ РІЗНИЦІ. Аналіз коригувань, в тому числі:

• в операціях з необоротними активами (продаж, ліквідація, переоцінка).
• при нарахуванні резервів та забезпечень
• при придбанні товарів (послуг, необоротних активів у нерезидентів). Відображення первісної вартості за ставкою НБУ на дату передачі права власності. Як неправильне визначення ставки НБУ може вплинути на розмір оподатковуваного прибутку (числові приклади);
• відображення в обліку безоплатно отриманих запасів. Особливості з безкоштовним імпортом;
• при придбанні товарів/послуг у неприбуткових організацій
• при продажу товарів (послуг) нерезидентам зі «спеціальним» статусом
• відсотки, нараховані за кредитами та позиками
• благодійність. коригування операцій з окремими неприбутковими організаціями, а також операцій з фізичними особами

Принцип податкового обліку операцій, не зазначених у додатку з коригуваннями (як врахувати доходи/витрати в декларації)

Відображення в декларації інформації про доходи нерезидентів. Виправлення помилок з податку на репатріацію

4). ОПЕРАЦІЇ З НЕОБОРОТНИМИ АКТИВАМИ:

• переоцінки в бухгалтерському обліку та зменшення корисності основних засобів. Як ці операції впливають на показники декларації;
• продаж основних засобів. Коли бажано оцінити об’єкт, що продається.

5). СУМНІВНІ І БЕЗНАДІЙНІ ЗАБОРГОВАНОСТІ:

• які операції можуть зменшити оподатковуваний прибуток?
• створення резерву сумнівних боргів. Які підприємства можуть не створювати резерв. Наслідки для тих, хто повиненстворити резерв, але не роблять цього.

 

ПОДАТОК НА ДОДАНУ ВАРТІСТЬ:

ДОКУМЕНТИ, ОПЕРАЦІЇ, ЗВІТНІСТЬ

1). РІЧНИЙ ПЕРЕРАХУНОК ПДВ

• хто і коли має провести перерахунок податкових зобов’язань з ПДВ на кінець року
• процедура аналізу та перерахунку
• відображення результатів перерахунку в декларації
• можливі наслідки в разі не перерахунку
• вплив щорічного перерахунку на майбутні періоди

2). АНАЛІЗ ОКРЕМИХ ПДВ-ОПЕРАЦІЙ

• «дешеві» продажі товарів (послуг). Донарахування ПДВ до звичайної ціни (вартості покупки)
• списання заборгованостей і коригування ПДВ: що і як коригувати?
• Уцінка, списання зіпсованих товарів, готової продукції (в тому числі внаслідок воєнних дій, відсутності електрики тощо) та вплив цих операцій на облік ПДВ
• Безкоштовна передача товарів при різних умовах (на потреби держави, постраждалим, тощо).
• Отримання «помилкового» платежу, «залік» сум по різним договорам
• Ліквідація/списання та крадіжка основних засобів. Які документи потрібно мати, щоб не нараховувати податкові зобов’язання (загальні правила та «воєнні» особливості)
• Аналіз деяких операцій, проведених у зовнішньоекономічній діяльності (включаючи «дешевий» імпорт та експорт, повернення раніше ввезених товарів, безкоштовне надходження товарів від нерезидентів)

3). ВИПРАВЛЕННЯ ПОМИЛОК У ДЕКЛАРАЦІЇ ПДВ. ОСОБЛИВОСТІ ОПЛАТИ/ПЕРЕРАХУВАННЯ НЕДОПЛАТ І ПЕНІ

 

ПДФО

1). Щорічний перерахунок як можливість виправлення помилок.

2). Форма № 4ДФ. За які помилки і в яких випадках не застосовуються штрафи

3). Аналіз оподаткування окремих видів доходів, у т.ч.

• подарунки працівникам, дітям працівників,
• виплати на лікування та охорону здоров’я,
• страхових виплат тощо.

 

Онлайн-конференція буде проходити на платформі ZOOM,

дивитися конференцію Ви зможете на будь-якому електронному пристрої (комп’ютер, ноутбук, планшет, телефон) в будь-якому зручному для Вас місці.

 

Офлайн конференція буде проходити: м.  Київ, метро Палац Спорту Госпітальна, 4,

готель «Русь» , перший поверх

У вартість включено: ручку, зошит, брошуру з матеріалами до семінару; консультації кваліфікованих спеціалістів; кількість учасників обмежена; Затишна зала з кондиціонерами; у перерві – обід у ресторані; кава-паузи, в яких Ви зможете насолодитися ароматною заварною кавою, приготованою у професійній кавоварці .Відповіді на Ваші запитання (заздалегідь надіслані на e-mail)

«ВІЙСЬКОВИЙ ОБЛІК на підприємстві ПО-НОВОМУ з січня 2023 року!

КОНСПЕКТ ДЛЯ ПРАКТИЧНОГО ПОДАЛЬШОГО САМОСТІЙНОГО ЗАСТОСУВАННЯ.

ПРАКТИЧНІ НАВИЧКИ ВЕДЕННЯ ВО.

ПЕРЕВІРКА СТАНУ ВЕДЕННЯ ВО.

ПЛАНОВІ ТА ПОЗАПЛАНОВІ ПЕРЕВІРКИ ГЕНШТАБУ, ТЦК ЩОДО ВЕДЕННЯ ВО.

ТЕСТОВІ ЗАВДАННЯ НА ЗАКРІПЛЕННЯ ЗНАНЬ ТА НАВИЧОК.

---

Програма семінару:

1. КОНСПЕКТ ДЛЯ ПРАКТИЧНОГО ПОДАЛЬШОГО САМОСТІЙНОГО ЗАСТОСУВАННЯ:

• Порівняльні зміни щодо ведення ВО
• Нові вимоги для планування кроків роботи щодо ведення ВО у 2023 році
• Умови та ризики працевлаштування працівників з ознаками порушення вимог ВО
• Рішення щодо уникнення ведення ВО

 

2. ПРАКТИЧНІ НАВИЧКИ ВЕДЕННЯ ВО

• Наказ про осіб, які ведуть ВО, здійснюють контроль за веденням ВО
• Наказ по підприємству про введення Правил ВО + Правила
• Додаток 1 про осіб, які відповідальні та які ведуть ВО: заповнюємо та подаємо
• Додаток 4 про зміну облікових даних: заповнення та подання на новоприйнятих, звільнених та осіб, які змінили особисті відомості
• Додаток 5 Ведення списків на 4 групи: заповнюємо на кожну групу
• Додаток 12 Відомість на 4 групи: заповнюємо на кожну групу
• Формуємо Справу до кожної групи
• Додаток 6 Список призовників: заповнюємо та подаємо
• Додаток 7 Розписка про прийняття військово-облікових документів: заповнюємо, видаємо та зберігаємо документи (строки)
• Додаток 9 Журнал обліку результатів перевірок: правила ведення та заповнення
• Додатки 13 чи 17 Розпорядження (сповіщення) про виклик до ТЦК: оформлюємо накази для виконання розпорядження
• Жінки на ВО: коли ведемо та повідомляємо ТЦК

 

3. ПЕРЕВІРКА СТАНУ ВЕДЕННЯ ВО

• План розробляємо та затверджуємо, складаємо Акт перевірки та надсилаємо до ТЦК, заповнюємо Журнал результатів перевірок
• Наказ про завдання щодо методичного забезпечення ВО, підвищення кваліфікації осіб, які ведуть ВО, інші заходи щодо поліпшення стану ведення ВО

 

4. ПЛАНОВІ ТА ПОЗАПЛАНОВІ ПЕРЕВІРКИ ГЕНШТАБУ, ТЦК ЩОДО ВЕДЕННЯ ВО

• Перелік питань для перевірки, сповіщення про перевірку, заповнення Журналу результатів перевірки, виконання приписів

 

5. ТЕСТОВІ ЗАВДАННЯ НА ЗАКРІПЛЕННЯ ЗНАНЬ ТА НАВИЧОК

 

6. ВІДПОВІДІ НА ЗАПИТАННЯ

 

У вартість включено: ручку, зошит, брошуру з матеріалами до семінару; консультації кваліфіцированих  фахівців; кількість учасників обмежена; Затишний зал з кондиціонерами; в перерві — обід в ресторані; кава-паузи, в яких Ви зможете насолодитися ароматною заварною і свіжою ароматною випічкою .

Відповіді на Ваші запитання (заздалегідь надіслані по e-mail)

«ВІДРЯДЖЕННЯ-2023:

ДОБОВІ УКРАЇНА&ЗАКОРДОН, ВАЛЮТНІ РОЗРАХУНКИ, ДИСТАНЦІЙНІ ПРАЦІВНИКИ, АВАНСОВІ ЗВІТИ ТА БУХГАЛТЕРСЬКІ ДОКУМЕНТИ, ДІЮЧІ ОБМЕЖЕННЯ ТА ПОРАДИ,

ЯК УНИКНУТИ ПОДАТКОВИХ ПОМИЛОК»

---

Програма семінару:

1. ДОБОВІ ВИТРАТИ ПО УКРАЇНІ ТА ЗА КОРДОНОМ У 2023 РОЦІ: скільки мінімально та максимально, що з пдфо(вз). Відмітки

• Що таке «добові» у відрядженні та які витрати можуть включати
• Мінімальна сума добових по Україні та закордоном у 2023 році – для дотримання трудового законодавства
• Максимальна сума добових по Україні у 2023 році для (без)податкових нарахувань
• Максимальна сума добових закордон у 2023 році для (без)податкових нарахувань
• Відмітки прикордонників та інші обов’язкові документи для нарахування добових без податків

 

2. ВИТРАТИ НА ВІДРЯДЖЕННЯ: перелік дозволених без ПДФО(ВЗ) та дозволених з ПДФО(ВЗ)

• Витрати, що поділяються на підзвітні та не підзвітні
• Проїзні витрати: квитки, електронні документи, комісія за придбання та втрачені документи
• Проживання в готелі, наймання приміщення: якщо це у ФОПа, якщо це у юрособи – які документи мають бути
• Додаткові витрати: на страхування, телефонні розмови, харчування
• У відрядження на авто: компанії, працівника, орендоване. Особливості документального оформлення та оподаткування

 

3. НАКАЗ ПРО ВІДРЯДЖЕННЯ&ПОЛОЖЕННЯ ПРО ВІДРЯДЖЕННЯ: оформлення в 2023 році та важливість для підтвердження витрат та трудових гарантій

• Що таке відрядження: як його визначити на підприємстві, які умови можна прописати та обмежити, строки відрядження
• Роз’їзний характер робіт, семінари та навчання: як оформити та чому це не відрядження
• Положення про відрядження: як скласти, зразок. Які пункти бажано додавати до положення
• Наказ про відрядження: що зазначаємо та як доповнюємо
• Табель обліку робочого часу: як табелювати працівника у відрядженні, якщо дні відрядження припадають на робочі, вихідні, святкові

 

4. АВАНС НА ВІДРЯДЖЕННЯ: СКІЛЬКИ ТА ЯК РОЗРАХУВАТИ, ДЕ ПРОПИСАТИ

• Кошторис та попередній розрахунок авансу на відрядження
• Чому аванс – це не витрати та не добові?
• Способи видачі авансу: документальне оформлення
• Відрядження без авансу: чи можливо? Та чи буде в цьому випадку порушення?
• Валюта авансу на відрядження та випадки, коли не можливо видати аванс на відрядження

 

 5. ЗВІТУВАННЯ ЗА ЧАС ВІДРЯДЖЕННЯ: строки, правила подання та заповнення авансового звіту

• Строки подання авансового звіту, що залежать від способу авансування.
• Заповнення авансового звіту: що де та хто заповнює та розписується
• Гривня та валюта в авансовому звіті: як оформити та рахувати курси валют для формування витрат
• Ризики несвоєчасного подання або неподання авансового звіту: податки для працівника
• Виплата заборгованості працівнику чи повернення невикористаних працівником коштів: строки та умови

 

6. ТРУДОВІ ГАРАНТІЇ ВІДРЯДЖЕНИХ: середня, вихідні. Затримки та відпустки під час відрядження: проблеми оформлення та рішення

• Середня чи денна зарплата: як правильно
• Вихідні у відрядженні: якщо виїжджає, якщо приїжджає, якщо залишається на вихідні – як оплачувати чи компенсувати
• Святкові дні у відрядженні: як оплачувати
• Затримки у відрядженні: як документально оформити
• Відпустки під час відрядження: чи можливо?

 

7. Відповіді на запитання

 

Онлайн-конференція буде проходити на платформі ZOOM,

дивитися конференцію Ви зможете на будь-якому електронному пристрої (комп’ютер, ноутбук, планшет, телефон) в будь-якому зручному для Вас місці.

Відповіді на Ваші запитання (заздалегідь надіслані по e-mail)