100% ЭКСКЛЮЗИВНЫЙ СЕМИНАР.

ПРАКТИЧЕСКОЕ ПРИМЕНЕНИЕ

И ПОСЛЕДСТВИЯ НАЛОГОВО-БЮДЖЕТНЫХ ИЗМЕНЕНИЙ 2020 ГОДА

ТОЛЬКО НА ЭТОМ СЕМИНАРЕ БУДУТ РАССМОТРЕНЫ

ЭКСКЛЮЗИВНЫЕ ВОПРОСЫ.

---

ОАЭ, ДУБАИ

City Seasons Towers Hotel Bur Dubai 4*

с 21 марта 2020 г. — 27 марта 2020 г.

месяц март считается самым подходящим для отдыха и экскурсий в Дубаях  воздух +30 вода +25

---

ДУБАЙ — это не просто город СКАЗКА

это мечта, бренд, легенда, один из самых невероятных мегаполисов  мира.

Дубай – это город, где все в превосходной степени: самый большой, самый высокий, самый быстрый, самый, самый, самый. Приехав на отдых в Дубай, скучать не придется. Встает проблема, как успеть  все посмотреть и везде побывать. А уж посмотреть в городе есть на что:

— БУРДЖ АЛЬ-АРАБ – самый роскошный и самый дорогой в мире отель- Бурдж Халифа – небоскреб, высота которого 828 метров. На 124 этаже находится смотровая площадка, вид с которой никого не оставит равнодушным

 

— SKI DUBAI – крытый горнолыжный курорт в торговом центре «Молл Эмиратов».

 

— АКВАРИУМ – один из лучших в мире (в «Молл Дубай»)

 

— МЕТРО – красивейшее и очень современное (вагоны без машинистов)

 

— ПАЛЬМА – группа искусственных островов в заливе.

 

— БАСТАКИЯ – старинная часть города. Это один из последних остающихся островков Старого Дубая.

 

— ДУБАЙ МАРИНА – один из самых популярных современных районов города вокруг искусственного залива.

 

Дубай — невероятный! Этот крупнейший город ОАЭ не перестает меняться и удивлять.

Даже те, кто побывал в эмирате всего 3-6 лет назад, уже не имеют полного права говорить «Я видел Дубай», потому как Дубай каждый день готовит новые сюрпризы своим жителям и гостям.

---

City Seasons Towers Hotel Bur Dubai 4*-Расположен в центре Бур Дубаи. Dubai World Trade Centre находится в 10 минутах езды, Dubai Mall находится в 15 минутах от отеля. Станция метро Burjuman находится в 2 минутах ходьбы от отеля.

 

В стоимость входит:

— Авиаперелет Киев-Дубай-Киев;

— Страховка;

— Трансферт на автобусе аэропорт-отель-аэропорт.

• Проживание в двухместных номерах  категории «Стандарт»
• Питание: Двух разовое питание завтрак, ужин (с возможностью обмена)

— Две  Экскурсии:

1).  «Современный Дубай»- обзорная экскурсия по Дубаю.

 

2). «Обзорная экскурсия по Абу-Даби»

 

Эксклюзивный СЕМИНАР-ПРАКТИКУМ;

— Сопровождение сотрудником компании «ПрофиКонсалтЦентр»

Краткое содержание программы семинара:

1). Внесенные и готовящиеся 2020 года изменения в Налоговый кодекс Украины по НДС, налогу на прибыль, НДФЛ, военному сбору, единому налогу, местным налогам и сборам и др.

2). Налог на выведенный капитал – проект изменений в Налоговый кодекс Украины с 2020 года: суть, анализ, механизм, администрирование, льготы, недостатки, ошибки и др.

3). Изменения, внесенные или планируемые к внесению в приказы Минфина и ДФС касательно налоговой отчетности, лицевых счетов, личного кабинета налогоплательщика, справок об отсутствии налогового долга, единого налогового бюджетного казначейского счета и др.

4). Нюансы, особенности и ошибки при подготовке и представлении налоговой и финансовой отчетности.

5). Новости внешнеэкономической деятельности и валютного законодательства. Новый Закон Украины «О валюте и валютных операциях».

6).Новые обобщающие налоговые консультации 2020 года от Минфина по НДС, международным перевозкам, ТЦО, ВЭД, земельному налогу, арендной плате за землю, единому налогу, безнадежной задолженности: позитивные и негативные аспекты, увязка с сопутствующими налоговыми вопросами, возможные последствия.

НДС

1). Анализ практики последних изменений в декларацию по НДС и ее приложения: ошибки, недостатки, уточняющие расчеты, последствия, практические советы и рекомендации по заполнению обновленных форм.

2). Анализ практики последних изменений в формы НН и РК.

3). «Работа» с ошибочными, задвоенными и подобными НН/РК.

4). Сложности и примеры работы программного обеспечения при регистрации налоговых накладных и расчетов корректировки в ЕРНН.

5). Изменения и нюансы работы программного обеспечения формирования и функционирования формулы СЭА НДС.

6). База налогообложения при поставке товаров (услуг). Убыточные операции, в том числе при экспорте.

7). Послабления в начислении НДС по условной продаже товаров (услуг).

8). Замена 365 дней на 1095 дней по налоговым накладным, налоговому кредиту, практические примеры применения и последствия этого.

9). Штрафные санкции за несвоевременную регистрацию или неправильное оформление НН/РК, в том числе заблокированных, противодействие таким штрафам.

10). Вопросы возмещения НДС, в том числе по предоплатам. Возврат переплат по НДС.

Налог на прибыль

1). Проект обновленной формы декларации по налогу на прибыль и приложений к ней . Нюансы заполнения новых форм.

2). Ошибки и спорные вопросы при заполнении финансовой и налоговой отчетности, практические советы по их устранению.

3). Неправомерность требований фискальных органов по вопросу поквартальной подачи полной финансовой отчетности.

4). Практика налоговых плановых документальных проверок в 2020 г. за предыдущие и текущий года на конкретных примерах.

5). Проблемные вопросы по налогу на прибыль при заполнении финансовой отчетности.

6). Переплаты, авансовые взносы, возврат излишне уплаченного налога.

7). Новый расширенный перечень льготных стран и изменения в этот перечень, «льготные формы создания предприятий». Влияние на налоговый учет и ВЭД-операции.

8). ВЭД-операции (экспорт/импорт товаров (работ, услуг)).

9). Сомнительная и безнадежная задолженность. Положительное вмешательство Минфина в решение спорных вопросов в пользу налогоплательщиков.

10). Бывшие расходы «двойного назначения».

11). Ремонты и улучшения, в том числе при аренде.

12). Применение разных методов амортизации в налоговом и бухгалтерском учетах

13). Переоценка активов и альтернатива – уменьшение полезности актива.

Первичные документы

1). Изменение статуса первичных документов, защита их от непризнания действительными контролерами в связи с изменениями, внесенными в Закон Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине».

2). Практика применения заменителей первичных документов и налоговых накладных.

3). Образцы первичных документов и их заменителей, а также требования к ним.

4). Практика проверок первичных документов и их заменителей.

5).«Бестоварность» первичных документов.

Блокировка налоговых накладных и налоговая отчетность

1).Ужесточения условий и критериев блокировки налоговых накладных (НН) и расчетов корректировки (РК).

2). Практические вопросы и примеры блокировки НН/РК с 22 марта 2018 года.

3). Характерные и «скрытые» ошибки, допускаемые при заполнении и отправке материалов для разблокировки НН/РК.

3). Тайные данные и сведения ГФС по блокировке и разблокировке НН/РК.

НДФЛ, военный сбор, ЕСВ

1). Фискальные подходы ГФС по вопросам налогообложения подарков, хозяйственных расходов, путевок, командировок. Юридическое, документальное, учетное противодействие этому. Положительная судебная практика.

2) Бесплатные раздачи. Рекламные операции. Неперсонификация.

3). Расходы на выездные, в том числе зарубежные семинары, деловые поездки.

4).Представительские расходы. Питание.

5). Налогообложение пассивных доходов.

6). Прощение долга.

7). Налоговые агенты и филиалы.

8). Командировки и др.

Новости упрощенной системы налогообложения. Контрольно-проверочная работа

1). Ориентиры и рекомендации ДФС при проведении плановых, внеплановых, камеральных проверок. Готовящиеся подходы на 2019 год.

2). Встречные проверки. Информационные запросы.

3). Налоговые ямы, отработка контрагентов, увязка с блокировкой налоговых накладных и расчетов корректировок

План будет дополнен актуальными вопросами на день проведения семинара. Кроме того Вы имеете возможность заранее прислать письменные вопросы на семинар, Для предоставления более полного и расширенного ответа со ссылками на реквизиты нормативных документов рекомендуем присылать не менее чем за 2 дня до семинара

«Отчетно-налоговые новости 2020 года.

НДС. ПРИБЫЛЬ. НДФЛ»

ТУРЦИЯ, Кемер,Чамьюва

Клубный отель Simena Sun Club HV-1 5*

UAI — Ультра все включено

отель на 1-й береговой линии с большой зеленой  территорией

с 23.05.20 г. – 30.05.20 г.

ЧАМЬЮВА — ОТЛИЧНЫЙ ВЫБОР, ЕСЛИ ВАМ ИНТЕРЕСНЫ ПРИРОДА, ПЛЯЖ И СОЛНЦЕ.

ОТЕЛЬ SIMENA SUN CLUB  5*- Клубный отель с большой зеленой территорией, развитой инфраструктурой, хорошей анимацией. Невероятно уютный отель, обустроенный в формате закрытого коттеджного поселка.  Расположен на берегу моря, в поселке Чамьюва, в 7 км от курортного города Кемер, в 70 км от аэропорта г. Анталья. Общая площадь 89000 кв.м . Отель находится в живописном местечке с богатой природой и красивыми видами. Отель предлагает туристам комфортабельный отдых с превосходным сервисом, непревзойденными удобствами и богатой инфраструктурой.

СИМЕНА САН КЛАБ  — МЕСТО ОТДЫХА, В КОТОРОМ СОЧЕТАЮТСЯ ПРЕИМУЩЕСТВА «HOLIDAY VILLAGE» И КАЧЕСТВО ОБСЛУЖИВАНИЯ ОТЕЛЯ УРОВНЯ «5 ЗВЕЗД»

—номер «Стандарт»: индивидуальный кондиционер, спутниковое ТВ, прямой телефон, душ, фен, сейф, мини-бар (вода, прохладительные напитки, пиво, бесплатно, пополняется ежедневно), балкон.

— инфраструктура в отеле: открытый бассейн с джакузи, 858 кв.м; релакс-бассейн, 610 кв.м; бассейн с горками, 137 кв.м, 3 водные горки; основной ресторан; 4 A’la Carte ресторана: Анадолу (кебаб и гриль), Посейдон (морепродукты), Д’оро Оливе (итальянская кухня) – бесплатно, по предварительной резервации; Сан Дракон (суши, теппаньяки, дальневосточные десерты) – платно; 6 баров; амфитеатр. Wi-Fi в общественных местах, бесплатно

— развлечения и спорт: бочче бесплатно; турецкая баня (хаммам) бесплатно; дискотека бесплатно; сауна бесплатно; баскетбол бесплатно; прокат теннисных ракеток и мячей бесплатно; дартс бесплатно; настольный теннис бесплатно; живая музыка бесплатно (в определенные дни); аквааэробика бесплатно; тренажерный зал бесплатно; волейбол на пляже бесплатно; аэробика бесплатно; мини-гольф бесплатно; анимация бесплатно; теннисный корт бесплатно (2 корта с твердым покрытием)

— пляж: Собственный песчано-галечный пляж находится рядом с отелем. Протяженность пляжа составляет 300 м. 2 деревянных пирса (зависит от погодных условий). Шезлонги, зонтики, пляжные полотенца — бесплатно. Беседки на пляже, павильоны на пирсе – платно. Заход в море — песок, галька, пандусы.

Более подробную информацию об отеле Вы можете посмотреть на сайте отеля

 

В стоимость входит:

— Авиаперелет Киев-Анталия-Киев;

— Страховка;

— Трансферт на автобусе аэропорт-отель-аэропорт.

— Проживание в двухместных номерах  категории «Стандарт»

— Питание: UAI — Ультра все включено.

— Эксклюзивный СЕМИНАР-ПРАКТИКУМ;

— ДВЕ Экскурсии.

— Сопровождение сотрудником компании «ПрофиКонсалтЦентр»

ПРЕДВАРИТЕЛЬНЫЙ ПЛАН СЕМИНАРА:

ОБЩИЕ ВОПРОСЫ

1). Анализ налоговых-учетных изменений с 1 января 2020 года в сочетании с практическими примерами схем, проверок, решений по жалобам и судебной практики по аналогичным вопросам в предыдущие года по:

— НДС (НН/РК обязательные реквизиты, кассовый метод, льготы, возмещение и др.),

— налогу на прибыль (аренда, основные средства, амортизация, корректировки, благотворительность и др),

— земельному налогу и арендной плате за землю (индексация, порядок уплаты, паи и др.),

— НДФЛ и военному сбору (подарки, путевки, ОВГЗ, командировки и др.),

— единому налогу (РРО, документы, готовящиеся изменения и др.),

— местным налогам и сборам и др.

2). Нюансы, особенности и ошибки при подготовке и представлении налоговой и финансовой отчетности за первый квартал 2019 год.

3). Готовящиеся приказы — обобщающие налоговые консультации от Минфина и ДФС касательно налогообложения и отчетности (раздача рекламных материалов, гарантийный ремонт, льготы в іТ сфере, международным перевозкам и др.).

4). Практика применения обобщающих налоговых консультаций от Минфина по ликвидации необоротных активов, ТЦО, 30% коректироке ВЭД, земельному налогу, арендной плате за землю, единому налогу, безнадежной задолженности: позитивные и негативные аспекты, увязка с вновь принятыми изменениями в законодательство, а также в увязке с сопутствующими налоговыми вопросами

НДС

1). Дата оформления экспортных ТД (ГТД) и ее увязка с датой налоговых накладных по ставке НДС 0%. Новшества от МФУ и ГФС.

2).  «Черный вторник» 15 января 2019 года по вопросу регистрации НН/РК в ЕРНН. Анализ причин, практические советы и рекомендации по выходу из ситуации, построение защиты от штрафов 10-50%, судебная практика.

3). Анализ преимуществ и недостатков последних изменений в формы НН и РК с 1 декабря 2018 года.

4). «Работа» с ошибочными, задвоенными и подобными НН/РК.

5). Новое тайное программное обеспечение ДФС по ЕРНН и примеры работы с ним при регистрации налоговых накладных и расчетов корректировки с 1 декабря 2018 года.

6). Продажа ниже себестоимости. Убыточные операции, в том числе при экспорте. База налогообложения при поставке товаров (услуг).

7). Послабления в начислении НДС по условной продаже товаров (услуг).

8). Замена 365 дней на 1095 дней по налоговым накладным, налоговому кредиту, практические примеры применения и последствия этого.

9). Вопросы возмещения НДС, в том числе по предоплатам. Возврат переплат по НДС.

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

1). Анализ обновленной формы декларации по налогу на прибыль и приложений к ней за первый квартал 2019 года. Нюансы заполнения новых форм.

2). Ошибки и спорные вопросы при заполнении финансовой и налоговой отчетности за первый квартал 2019 год, практические советы по их устранению.

3). Требований фискальных органов по вопросу поквартальной подачи полной финансовой отчетности.

4). Практика налоговых плановых документальных проверок в 2018-2019 гг. на конкретных примерах.

5). Проблемные вопросы по налогу на прибыль при заполнении финансовой отчетности.

6). Переплаты, авансовые взносы, возврат излишне уплаченного налога.

7). Новый расширенный перечень льготных стран и изменения в этот перечень, «льготные формы создания предприятий». Влияние на налоговый учет и ВЭД-операции.

8). ВЭД-операции (экспорт/импорт товаров (работ, услуг)).

9). Сомнительная и безнадежная задолженность. Положительное вмешательство Минфина в решение спорных вопросов в пользу налогоплательщиков.

10). Бывшие расходы «двойного назначения».

11). Ремонты и улучшения, в том числе при аренде.

12). Переоценка активов и альтернатива – уменьшение полезности актива.

ПЕРВИЧНЫЕ ДОКУМЕНТЫ

1). Изменение статуса первичных документов, защита их от непризнания действительными контролерами в связи с изменениями, внесенными в Закон Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине».

2). Практика применения заменителей первичных документов и налоговых накладных.

3). Образцы первичных документов и их заменителей, а также требования к ним.

4). Практика проверок первичных документов и их заменителей. Судебная защита первичных документов.

«Бестоварность» первичных документов.

НДФЛ, ВОЕННЫЙ СБОР, ЕСВ

1). Подотчетные расходы работниками предприятия без получение аванса.

2). Защита от фискальных подходов ГФС по вопросам налогообложения подарков, хозяйственных расходов, путевок, командировок. Юридическое, документальное, учетное противодействие этому. Положительная судебная практика.

Борьба с требованиями ДФС об отражении в форме 1ДФ выплаченных доходов предпринимателям, возвратной финансовой помощи, подаркам и другим необлагаемым НДФЛ операциям. Защита от штрафов.

3). Годовое декларирование за 2018 год до 1 мая 2019 года.

4). Бесплатные раздачи. Рекламные операции. Неперсонификация.

5). Расходы на выездные, в том числе зарубежные семинары, деловые поездки.

6). Представительские расходы. Питание.

7). Налогообложение пассивных доходов.

8). Прощение долга.

9). Готовящиеся изменения по ЕСВ и др.

РАЗНОЕ

1). Контрольно-проверочная работа

2). Планы-графики и списки предприятий  для проверок госорганами в 2020 году. Борьба с незаконным дополнительным включением налогоплательщиков в планы проверок. Судебная практика.

3). Ориентиры и рекомендации при проведении плановых, внеплановых, камеральных проверок в 2020 году.

4). Встречные проверки. Информационные запросы.

5). Налоговые ямы, отработка контрагентов, увязка с блокировкой налоговых накладных и расчетов корректировок.

6).  Новости внешнеэкономической деятельности и валютного законодательства. Новый Закон Украины «О валюте и валютных операциях» с 7 февраля 2019 года.

КАДРЫ 2020

«ОБЛІК ТРУДОВОЇ ДІЯЛЬНОСТІ З 01.01.2020 РОКУ – В ЕЛЕКТРОННОМУ ВИДІ!

ЕЛЕКТРОННІ ТРУДОВІ ДОГОВОРИ, НОВІ «ЗМЕНШЕНІ» ШТРАФИ ВЖЕ В КЗПП. ЗВІТНІСТЬ ПО КВОТАМ 4% І 5%: ЗАПОВНЕННЯ, РОЗРАХУНОК, СТРОКИ ПОДАЧІ, ВІДПОВІДАЛЬНІСТЬ. ЗАКОН ПРО ПРАЦЮ (ПРОЕКТ): КАРДИНАЛЬНІ ЗМІНИ НА МІСЦІ ТРУДОВОГО КОДЕКСУ. ЩО І ЯК ЗМІНИТЬ В ТРУДОВОМУ ПРАВІ У КАДРОВОМУ ОБЛІКУ, ОПЛАТІ ПРАЦІ?

ПЕРЕВІРКИ ДЕРЖПРАЦІ У 2020 РОЦІ: ПІДГОТУВАТИСЯ ТА ПРОЙТИ БЕЗ ШТРАФІВ»

---

Программа семинара:

РОЗДІЛ І. ОБЛІК ТРУДОВОЇ ДІЯЛЬНОСТІ З 01.01.2020 РОКУ – В ЕЛЕКТРОННОМУ ВИДІ!

1. Постанова КМУ від 27.11.2019 р. № 1084 вже діє «Про запровадження обліку трудової діяльності працівника, фізичної особи — підприємця, фізичної особи, яка забезпечує себе роботою самостійно, в електронній формі». Підготовчий процес у роботодавця:

• Повідомлення працівників про їх право скористатися ресурсами роботодавця для передачі набутого ними трудового стажу в електронному виді до Пенсійного фонду (приклад документу)
• Надання працівниками письмового доручення роботодавцю про передачу даним в електронному виді (приклад документу)
• Оформлення письмової згоди працівником для Пенсійного фонду щодо дозволу та обробки персональних даних (приклад згоди)
• Підготовка сканованих копій усіх сторінок трудової книжки працівника. На що звернути увагу? А якщо трудових книжок у працівника більше чим одна?
• Заповнення анкети працівником (відомостей про трудову діяльність). Хто заповнює таку анкету? Як її передати до Пенсійного фонду?

2. Чи несе роботодавець відповідальність за передану до Пенсійного фонду інформацію про трудову діяльність працівників?
3. Як, хто і коли дізнається про зарахування і не зарахування Пенсійним фондом даних щодо набутого стажу? Подальші дії працівника та роботодавця
4. Доля паперових трудових книжок: чи повертати їх працівникам? Коли? Як вести записи про подальший трудовий стаж у паперовому трудових книжках «в перехідний період»?

РОЗДІЛ ІІ. ЕЛЕКТРОННІ ТРУДОВІ ДОГОВОРИ, НОВІ «ЗМЕНШЕНІ» ШТРАФИ ВЖЕ В КЗПП.

5. Що таке «електронний» трудовий договір?
6. Хто і коли може укладати електронні трудові договори з працівниками. Чи обов’язково мати «паперовий» варіант «електронного» трудового договору? Чи зможуть ФОПи перейти на «електронні» трудові договори з працівниками?
7. Повідомлення про прийняття працівника на роботу – очікує на швидке скасування!
8. Як буде здійснюватися повідомлення до Пенсійного фонду про укладені трудові договори?
9. Нові, зменшені, штрафи за порушення трудового законодавства – скільки, коли і за що?

РОЗДІЛ ІІІ. ЗАКОН ПРО ПРАЦЮ (ПРОЕКТ): КАРДИНАЛЬНІ ЗМІНИ НА МІСЦІ ТРУДОВОГО КОДЕКСУ. ЩО І ЯК ЗМІНИТЬ В ТРУДОВОМУ ПРАВІ У КАДРОВОМУ ОБЛІКУ, ОПЛАТІ ПРАЦІ?

10. Замість Трудового кодексу – Закон про працю (проект), чому законодавець пішов на такий крок?
11. Загальний опис відмінностей проекту Закону про працю від діючого трудового законодавства:

• Скасування законів про оплату працю, про відпустки, про трудові колективи
• Введення додаткового захисту працівникам проти психологічного терору, тиску, зниження його авторитету, цькування у трудовому колективі з метою його звільнення та зобов’язань роботодавця доводити їх відсутність
• Інші новації і відмінності (хто є роботодавцем, приховувані трудові відносини тощо)

12. Трудові договори в електронній або письмовій формі – стане обов’язком та пріоритетним над локальними документами роботодавця! Розширення змісту письмового трудового договору.
13. Види трудових договорів: безстроковий, строковий, короткостроковий, сезонний з нефіксованим робочим часом (за викликом), з домашніми працівниками, учнівські договори з неповнолітніми, вік яких змінюється
14. Скасування ведення паперових трудових книжок та перехід на електронний облік трудової діяльності, який вже діє з 01.01.2020 року
15. Нові правила (кардинальні зміни) звільнення працівників:

• Додаткові угоди про припинення – стануть обов’язковими
• Додаткові угоди про припинення «з ініціативи працівника» — теж окремо
• Нові процедури замість «скорочення» та нові строки повідомлення про це
• Грошові компенсації та умови їх виплати, суми (без вихідної допомоги)
• За прогули, за систематичне порушення трудової дисципліни – як буде здійснюватися таке звільнення
• Захист проти звільнення окремих категорій працівників

16. Новації робочого часу:

• Норма – це скільки і як встановлюється у роботодавця?
• Без режиму роботи, без обмеження у понадурочній роботі
• Гнучкий час і дистанційна робота
• Облік робочого часу – яким він буде (замість табеля)?

17. Новації у відпустках та часу відпочинку:

• Кількість днів і види оплачуваних відпусток
• Неоплачувана відпустка одна – її тривалість
• Додаткові вихідні дні, відпустки тощо

18. Нова система оплати праці:

• Самостійне формування системи оплати праці роботодавцем, розміру оплати праці та елементів заробітної плати. Чи буде вимога дотримуватися «доплати» до мінімальної зарплати?
• Доплата за понадурочну роботу – зменшено
• Пеня за затримку виплати зарплати працюючим і звільненим – скільки і як буде обчислюватися?

19. Щодо матеріальної відповідальності: зміни у формі та способах введення, закріплення за працівниками. Матеріальна відповідальність за розголошення комерційної таємниці
20. Трудові досудові спори за новим форматом – медіація. Що це таке та чим це регламентуватиметься? Судові спори у нових правах захисту (умови праці, робоче місце) та нове у поновленні на роботі
21. Держпраці – легальний орган перевірки. Як перевірятимуть та які штрафи застосуватимуть?
22. Перехідний період – скільки і що потрібно буде зробити роботодавцю в перехідний період

РОЗДІЛ IV. ЗВІТНІСТЬ ПО КВОТАМ 4% І 5%: ЗАПОВНЕННЯ, РОЗРАХУНОК, СТРОКИ ПОДАЧІ, ВІДПОВІДАЛЬНІСТЬ.

23. Строки подання звітів і кому (куди)
24. Порядок заповнення звітності для квоти 5% і для квоти 4%
25. Розрахунок квотних показників (4% та 5%)
26. Відповідальність за неподання звітів та недотримання квот роботодавцями

РОЗДІЛ V. ПЕРЕВІРКИ ДЕРЖПРАЦІ У 2020 РОЦІ: ПІДГОТУВАТИСЯ ТА ПРОЙТИ БЕЗ ШТРАФІВ

27. До кого завітають і що перевірятимуть
28. Які документи необхідно підготувати для перевірки
29. Які наслідки матиме для роботодавця перша та повторна перевірки
30. Які штрафи може застосувати Держпраці у 2020 році

ВІДПОВІДІ НА ЗАПИТАННЯ.

Посетив наш семинар , Вы получите: ручку, тетрадку, брошюру с материалами к семинару; консультации квалифи­ци­рованных специалистов; количество участников ограни­че­но;  Уютный зал с кондиционерами; в перерыве – обед в ресторане; кофе-паузы, в которых Вы сможете насладиться ароматным заварным кофе приготовленным в профессиональной кофеварке Saeco Royal;

ДИСКОНТИРОВАНИЕ ЗАДОЛЖЕННОСТЕЙ: ПОСЛЕДНИЕ ИЗМЕНЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКИХ СТАНДАРТОВ

ГОДОВАЯ НАЛОГОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ,

АНАЛИЗ ТЕКУЩИХ ОПЕРАЦИЙ: ВСЕ, ЧТО НУЖНО ЗНАТЬ БУХГАЛТЕРУ

ГОДОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ДЛЯ «БОЛЬШИХ» И «МАЛЕНЬКИХ» ПРЕДПРИЯТИЙ

НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ: ДОКУМЕНТЫ, ОПЕРАЦИИ, Годовой перерасчет налоговых обязательств по НДС, ОТЧЕТНОСТЬ

ГНС РАЗРАБОТАЛА НОВЫЙ ПОРЯДОК БЛОКИРОВКИ НАЛОГОВЫХ НАКЛАДНЫХ.

«ИНВЕНТАРИЗАЦИЯ» БУХГАЛТЕРСКИХ ДОХОДОВ.

---

Программа семинара:

ОСОБЕННОСТИ СОСТАВЛЕНИЯ И РЕГИСТРАЦИИ НАЛОГОВЫХ НАКЛАДНЫХ И РАСЧЕТОВ КОРРЕКТИРОВОК

1. Составление налоговой накладной:

• ошибки в составлении налоговой накладной: когда у покупателя не будет права на налоговый кредит
• сроки и порядок списания НДС, не включенного в налоговый кредит. Как несвоевременное списание влияет на налогооблагаемую прибыль

2. Расчеты корректировок:

• особенности составления Расчета
• как исправить ошибки, допущенные ранее в налоговой накладной (варианты ошибок, анализ исправления)
• штрафы за позднюю регистрацию Расчета корректировки к ошибочной налоговой накладной
• корректировки при возврате товаров между плательщиками НДС. Проблемные ситуации, возникающие при оформлении документов
• порядок корректировки НДС в случае, когда налоговая накладная ошибочно была выписана на покупателя – неплательщика. Как такое исправление ошибки отразить в отчетности?
• корректировки НДС при возвратах товаров (денежных средств) в случаях, когда изменяется статус покупателя. Рекомендации налоговиков и механизм применения этих рекомендаций

АНАЛИЗ ОТДЕЛЬНЫХ НДС-ОПЕРАЦИЙ

1. «Дешевые» продажи товаров (услуг). Доначисление до обычной цены (покупной стоимости)
2. Уценки, списание испорченных товаров (готовой продукции) и влияние этих операций на учет НДС
3. Бесплатная передача товаров. В каких случаях и как начисляется НДС
4. Получение ошибочного платежа, «переброски» сумм с одного договора на другой и другие сложные ситуации
5. Ликвидация и кража основных средств. Новый взгляд на привычные операции
6. Анализ некоторых операций, осуществляемых во внешнеэкономической деятельности (в т.ч. «дешевый» импорт и экспорт, возврат ранее импортированного товара, бесплатное получение товара от нерезидента)
7. Налоговый кредит при импорте товаров: можно ли отражать по предварительной ТД?

ГОДОВОЙ ПЕРЕРАСЧЕТ НАЛОГОВЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ ПО НДС

1. Кто обязан проводить перерасчет
2. Порядок проведения перерасчета и заполнение приложения Д7
3. Отражение результатов перерасчета в декларации
4. Как корректировка НДС влияет на бухгалтерский и налоговый учет прибыли

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ.

ГОДОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ДЛЯ «БОЛЬШИХ» И «МАЛЕНЬКИХ» ПРЕДПРИЯТИЙ

• кто и в какие сроки должен подать декларацию
• программные и технические «ошибки», из-за которых налоговики могут не принять декларации

    «Инвентаризация» бухгалтерских доходов в целях корректного расчета объекта налогообложения:

• дата признания дохода при поставке товаров, услуг
• отражение доходов при «незакрытых» актами работах, услугах
• признание дохода при осуществлении различных операций (получение штрафов, продажа валюты и т.д.)

   Построчное заполнение приложения о налоговых разницах. Анализ всех корректировок, в том числе:

• при операциях с необоротными активами. Корректировки при продаже необоротных активов: отражать или нет? Новая позиция налоговых органов
• при начислении резервов и обеспечений
• при приобретении товаров (услуг, необоротных активов у нерезидентов и неприбыльных организаций)
• по процентам, начисленным по кредитам и займам
• при осуществлении благотворительной помощи
• отражение некоторых «налоговых разниц» с учетом разъяснений налоговых органов (в том числе списание безнадежной задолженности, амортизация налоговой малоценки, дооценки основных средств, проведенной в бухгалтерском учете)
• корректировки в части приобретения товаров (работ, услуг) у нерезидентов.
• корректировки по операциям с отдельными неприбыльными организациями, а также по операциям с физическими лицами

Принцип налогового учета операций, не указанных в приложении о корректировках (как учесть в декларации доходы/расходы)

Отражение в декларации доходов нерезидентов. Исправление ошибок в части налога на репатриацию

ДИСКОНТИРОВАНИЕ ЗАДОЛЖЕННОСТЕЙ: ПОСЛЕДНИЕ ИЗМЕНЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКИХ СТАНДАРТОВ

• суть изменений
• влияние дисконтирования на объект налогообложения налогом на прибыль
• каких субъектов предпринимательства касаются изменения? Дисконтирование у плательщиков единого налога: насколько это важно?
• какие задолженности подлежат дисконтированию? Учет задолженностей за товары, услуги, по займам, векселям и проч.
• расчет дохода от дисконтирования (пример)
• с какого периода и за какие периоды рассчитывать доход от дисконтирования
• варианты избежания дисконтирования

  Отражение хозяйственных операций при «запаздывании» первичных документов:

• использование обеспечения будущих расходов. Как правильно сформулировать и начислять обеспечение? Какие документы необходимо составить для подтверждения операций? Позиция Минфина в данном вопросе;
• отражение опоздавших документов в текущем периоде. В каких случаях это можно делать без всяких исправлений ошибок? Примеры, ситуации;
• возможности законного «переноса» даты признания расходов из одного периода в другой.

   Операции с запасами (товар, сырье, материалы):

• приобретение запасов у нерезидентов (в том числе из стран с низкой налоговой юрисдикцией), отражение первоначальной стоимости по курсу НБУ на дату перехода права собственности. Как неправильное определение курса НБУ может повлиять на сумму налогооблагаемой прибыли (числовые примеры);
• отражение в учете бесплатно полученных запасов. Особенности при бесплатном импорте.

Операции с необоротными активами:

• налоговая амортизация малоценки: быть или не быть? Позиция налоговых органов, последствия для тех предприятий, которые не придерживаются мнения налоговиков;
• бухгалтерская переоценка и уменьшение полезности основных средств. Как эти операции влияют на показатели декларации;
• учет инвестиционной недвижимости по справедливой стоимости и ее переоценка;
• продажа основных средств. Когда желательно проводить оценку продаваемого объекта.

Сомнительные и безнадежные долги:

• проблемные формулировки НКУ. Какие же операции могут уменьшить налогооблагаемую прибыль?
• создание резерва сомнительных долгов. Какие предприятия могут не создавать резерв. Последствия для тех, кто должен создавать резерв, но не делает этого;
• возможность создания резерва под задолженности, возникшие по предоставленной возвратной финансовой помощи, по остатку денежных средств в проблемных банках.

Зарубежные командировки:

• пересчет «валютных» расходов командированного лица в гривни при различных вариантах обеспечения работника денежными средствами (наличная валюта, корпоративная или личная карта), а также в тех случаях, когда аванс не выдавался;
• можно ли компенсировать работнику затраты, понесенные им на приобретение валюты для загранкомандировки? Какие налоги при этом могут возникнуть?
• компенсация некоторых «проблемных» расходов (в том числе проезда на такси, «дорогого» проживания и проч.). Как правильно оформить документы, чтобы при проверке не было претензий со стороны контролеров;
• налоговые последствия компенсации работнику затрат, не подтвержденных документами, сверхнормативных суточных.

НДФЛ

1. Годовой перерасчет как возможность исправить ошибки
2. За какие ошибки и в каких случаях не применяются штрафы
3. Анализ налогообложения некоторых видов доходов, в том числе

• подарков работникам, детям работников,
• выплат на лечение и медобслуживание,
• сумм страховых платежей и т.д.
• неперсонифицированные доходы физлиц: новый фискальный взгляд налоговиков

Посетив наш семинар ,Вы получите: ручку, тетрадку, брошюру с материалами к семинару; консультации квалифи­ци­рованных специалистов; количество участников ограни­че­но;  Уютный зал с кондиционерами; в перерыве – обед в ресторане; кофе-паузы, в которых Вы сможете насладиться ароматным заварным кофе приготовленным в профессиональной кофеварке Saeco Royal;

МСФО-ОТЧЕТНОСТЬ ЗА 2019 ГОД

ОСОБЕННОСТИ СОСТАВЛЕНИЯ И ПОДАЧИ

ТАКСОНОМИЯ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ ПО МСФО,

МСФО-ДИСКОНТИРОВАНИЕ,

ТРЕБОВАНИЯ К ОБНАРОДОВАНИЮ, НОВЫЕ СТАНДАРТЫ И ОБЯЗАТЕЛЬНЫЕ ПРОЦЕДУРЫ. НАЛОГОВЫЕ РИСКИ. АУДИТ ФИНОТЧЕТНОСТИ. ПРИМЕРЫ КОРРЕКТИРОВОК. ФИНАЛЬНЫЕ ПРОЦЕДУРЫ. УЧЕТНАЯ ПОЛИТИКА ПО МСФО

---

Программа семинара:

1). ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ ПО МСФО КАК ГЛАВНЫЙ РЕЗУЛЬТАТ ВЕДЕНИЯ УЧЕТА. Особенности ПЕРВОЙ МСФО-отчетности. Экспресс-анализ особенностей, если мало времени на подготовку

• Главные акценты полноформатной МСФО-отчетности: анализ МСБУ 1, МСФО 1, самое важное
• Выбор и построение форм отчетности – модификация национальных или разработка своих?
• Информация для примечаний и их объем: существенность как ключевой момент выбора, чек-лист – где взять и как себя проверить?
• Что можно позаимствовать из украинского формата примечаний

2). ТАКСОНОМИЯ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ ПО МСФО

• Что такое таксономия, почему данное требование для сдачи фонотчетности обязательное
• Где брать информацию о таксономии, как описывать статьи отчетности, анализ документов Минфина
• Куда сдаем МСФО-отчетность, где обнародуем? таксономия, портал финотчетности, Единое окно, веб-сайт.. как не запутаться в форматах и сделать главное
• Портал для сдачи финотчетности и обнародование – «два в одном» или отдельные процедуры?

3). АУДИТ ФИНОТЧЕТНОСТИ: ОБЯЗАТЕЛЬНОЕ ПРИЛОЖЕНИЕ

• Аудиторское заключение: главные новации украинского законодательства, ответственность за отсутствие аудита. Может ли аудиторское заключение защитить от «наездов» налоговиков
• Качественные характеристики информации;
• Принципы подготовки финансовых отчетов.
• Ответственность за нарушение требований обязательном применении МСФО: что грозит предприятию

4). МСФО-УЧЕТ: НУЖНО ЛИ ПЕРЕХОДИТЬ НА ВЕДЕНИЕ БУХУЧЕТА В МЕЖДУНАРОДНОМ ФОРМАТЕ

• Можно ли заменить ведения учета регулярной трансформацией
• Как принять важное стратегическое управленческое решение для руководства предприятия: переходить на «реальный» или «формальный» МСФО-учет. Почему это важно  и что влияет на такое решение
• Дата перехода в бухучете и финотчетности
• Дата заведения остатков в регистры и суммы корректировок, различия между согласованиями в финотчетности и остатками в регистрах

5). КАК ПОВЛИЯЕТ ПЕРЕХОД НА МСФО НА ВЕДЕНИЕ БУХУЧЕТА И СОСТАВЛЕНИЕ НАЛОГОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

• Что означает ведение учета по МСФО
• Как и когда нужно вносить изменения в приказ об учетной политике
• Требования НКУ по применению МСФО (МСФО)
• Корректировка финансовой отчетности в связи с переходом на МСФО и возможности «зеркальных» корректировок налоговой отчетности: что допустимо, а что нет. Позиция ГФСУ
• МСФО-отчетность как приложение к декларации по налогу на прибыль (какие приложения сдавать, как считать показатель для стр.1 Декларации в зависимости от выбранной учетной политики)

6). УЧЕТНАЯ ПОЛИТИКА ПО МСФО: КАК УЧЕСТЬ ВАЖНЫЕ ОСОБЕННОСТИ

• Изменение Концептуальной основы с 2020 года: нужно ли менять приказ об учетной политике уже сегодня?
• Основные характеристики МСФО, о чем нужно знать, переходя на новый учетный формат.
• Основные различия в подходах между украинским и международным бухучетом
• Как принимать решения и отражать операции, если отсутствуют учетные требования в конкретном МСФО (МСФО).
• Как аргументировать свою позицию перед аудиторами. В чем суть профессионального суждения бухгалтера и как его закрепить документально
• Рекомендации по инвентаризации и составлению приказа об учетной политике

7). МСФО-ДИСКОНТИРОВАНИЕ: статьи, подлежащие дисконтированию, выбор ставок, пороги существенности, документальное оформление

8). ПРИМЕРЫ КОРРЕКТИРОВОК ДЛЯ ОТДЕЛЬНЫХ СТАТЕЙ И ОПЕРАЦИЙ: АНАЛИЗ ОСНОВНЫХ ОТЛИЧИЙ, ВЛИЯНИЕ НА НАЛОГОВЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ И НАЛОГОВЫЕ КОРРЕКТИРОВКИ

• основные средства,
• нематериальные активы,
• задолженности,
• расходы будущих периодов,
• резервы и обеспечение кредитных убытков согласно МСФО 9
• аренда – основные принципы, правила МСФО 16
• доходы по договорам с клиентами, формирование контрактных активов и контрактных обязательств – анализ основных положений МСФО 15, обязательных к применению.

9). ВАЖНЫЕ ФИНАЛЬНЫЕ ПРОЦЕДУРЫ, КОТОРЫЕ НУЖНО ПРОВЕСТИ В ГОДОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ ОБЯЗАТЕЛЬНО:

• события после отчетной даты – как контролируем, как отражаем корректировки, что пишем в примечаниях
• учет налогов на прибыль – отсроченные налоги и особенности балансового метода, формирование расходов по налогу на прибыль для формы № 2.

10). НАЛОГОВЫЕ РИСКИ И НЕОПРЕДЕЛЕННОСТИ В УЧЕТЕ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ ПО НКУ: ТЕПЕРЬ ПО ПРАВИЛАМ МСФО!

• Новый документ, регламентирующий учет налоговых рисков и неопределенностей — КРМФО 23: обязателем к применению уже с 2019 года!!!
• Как отражать в учете оценки и операции, по которым существуют налоговые неопределенности и риски: что говорит Комитет по МСФО
• Как отличить изменение оценки от ошибки в ее выборе, как решение повлияет на финотчетность и декларацию по налогу на прибыль
• Как раскрыть в примечаниях налоговые риски и неопределенности

Посетив наш семинар,Вы получите: Диск с нормативными документами; ручку, тетрадку, брошюру с материалами к семинару; консультации квалифи­ци­рованных специалистов; количество участников ограни­че­но;  Уютный зал с кондиционерами; в перерыве – обед в ресторане; кофе-паузы, в которых Вы сможете насладиться ароматным заварным кофе приготовленным в профессиональной кофеварке Saeco Royal;

ДИСКОНТИРОВАНИЕ ЗАДОЛЖЕННОСТЕЙ: ПОСЛЕДНИЕ ИЗМЕНЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКИХ СТАНДАРТОВ

ГОДОВАЯ НАЛОГОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ,

АНАЛИЗ ТЕКУЩИХ ОПЕРАЦИЙ: ВСЕ, ЧТО НУЖНО ЗНАТЬ БУХГАЛТЕРУ

ГОДОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ДЛЯ «БОЛЬШИХ» И «МАЛЕНЬКИХ» ПРЕДПРИЯТИЙ

НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ: ДОКУМЕНТЫ, ОПЕРАЦИИ, Годовой перерасчет налоговых обязательств по НДС, ОТЧЕТНОСТЬ

ГНС РАЗРАБОТАЛА НОВЫЙ ПОРЯДОК БЛОКИРОВКИ НАЛОГОВЫХ НАКЛАДНЫХ.

«ИНВЕНТАРИЗАЦИЯ» БУХГАЛТЕРСКИХ ДОХОДОВ.

---

Программа семинара:

ОСОБЕННОСТИ СОСТАВЛЕНИЯ И РЕГИСТРАЦИИ НАЛОГОВЫХ НАКЛАДНЫХ И РАСЧЕТОВ КОРРЕКТИРОВОК

1. Составление налоговой накладной:

• ошибки в составлении налоговой накладной: когда у покупателя не будет права на налоговый кредит
• сроки и порядок списания НДС, не включенного в налоговый кредит. Как несвоевременное списание влияет на налогооблагаемую прибыль

2. Расчеты корректировок:

• особенности составления Расчета
• как исправить ошибки, допущенные ранее в налоговой накладной (варианты ошибок, анализ исправления)
• штрафы за позднюю регистрацию Расчета корректировки к ошибочной налоговой накладной
• корректировки при возврате товаров между плательщиками НДС. Проблемные ситуации, возникающие при оформлении документов
• порядок корректировки НДС в случае, когда налоговая накладная ошибочно была выписана на покупателя – неплательщика. Как такое исправление ошибки отразить в отчетности?
• корректировки НДС при возвратах товаров (денежных средств) в случаях, когда изменяется статус покупателя. Рекомендации налоговиков и механизм применения этих рекомендаций

АНАЛИЗ ОТДЕЛЬНЫХ НДС-ОПЕРАЦИЙ

1. «Дешевые» продажи товаров (услуг). Доначисление до обычной цены (покупной стоимости)
2. Уценки, списание испорченных товаров (готовой продукции) и влияние этих операций на учет НДС
3. Бесплатная передача товаров. В каких случаях и как начисляется НДС
4. Получение ошибочного платежа, «переброски» сумм с одного договора на другой и другие сложные ситуации
5. Ликвидация и кража основных средств. Новый взгляд на привычные операции
6. Анализ некоторых операций, осуществляемых во внешнеэкономической деятельности (в т.ч. «дешевый» импорт и экспорт, возврат ранее импортированного товара, бесплатное получение товара от нерезидента)
7. Налоговый кредит при импорте товаров: можно ли отражать по предварительной ТД?

ГОДОВОЙ ПЕРЕРАСЧЕТ НАЛОГОВЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ ПО НДС

1. Кто обязан проводить перерасчет
2. Порядок проведения перерасчета и заполнение приложения Д7
3. Отражение результатов перерасчета в декларации
4. Как корректировка НДС влияет на бухгалтерский и налоговый учет прибыли

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ.

ГОДОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ДЛЯ «БОЛЬШИХ» И «МАЛЕНЬКИХ» ПРЕДПРИЯТИЙ

• кто и в какие сроки должен подать декларацию
• программные и технические «ошибки», из-за которых налоговики могут не принять декларации

    «Инвентаризация» бухгалтерских доходов в целях корректного расчета объекта налогообложения:

• дата признания дохода при поставке товаров, услуг
• отражение доходов при «незакрытых» актами работах, услугах
• признание дохода при осуществлении различных операций (получение штрафов, продажа валюты и т.д.)

   Построчное заполнение приложения о налоговых разницах. Анализ всех корректировок, в том числе:

• при операциях с необоротными активами. Корректировки при продаже необоротных активов: отражать или нет? Новая позиция налоговых органов
• при начислении резервов и обеспечений
• при приобретении товаров (услуг, необоротных активов у нерезидентов и неприбыльных организаций)
• по процентам, начисленным по кредитам и займам
• при осуществлении благотворительной помощи
• отражение некоторых «налоговых разниц» с учетом разъяснений налоговых органов (в том числе списание безнадежной задолженности, амортизация налоговой малоценки, дооценки основных средств, проведенной в бухгалтерском учете)
• корректировки в части приобретения товаров (работ, услуг) у нерезидентов.
• корректировки по операциям с отдельными неприбыльными организациями, а также по операциям с физическими лицами

Принцип налогового учета операций, не указанных в приложении о корректировках (как учесть в декларации доходы/расходы)

Отражение в декларации доходов нерезидентов. Исправление ошибок в части налога на репатриацию

ДИСКОНТИРОВАНИЕ ЗАДОЛЖЕННОСТЕЙ: ПОСЛЕДНИЕ ИЗМЕНЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКИХ СТАНДАРТОВ

• суть изменений
• влияние дисконтирования на объект налогообложения налогом на прибыль
• каких субъектов предпринимательства касаются изменения? Дисконтирование у плательщиков единого налога: насколько это важно?
• какие задолженности подлежат дисконтированию? Учет задолженностей за товары, услуги, по займам, векселям и проч.
• расчет дохода от дисконтирования (пример)
• с какого периода и за какие периоды рассчитывать доход от дисконтирования
• варианты избежания дисконтирования

  Отражение хозяйственных операций при «запаздывании» первичных документов:

• использование обеспечения будущих расходов. Как правильно сформулировать и начислять обеспечение? Какие документы необходимо составить для подтверждения операций? Позиция Минфина в данном вопросе;
• отражение опоздавших документов в текущем периоде. В каких случаях это можно делать без всяких исправлений ошибок? Примеры, ситуации;
• возможности законного «переноса» даты признания расходов из одного периода в другой.

   Операции с запасами (товар, сырье, материалы):

• приобретение запасов у нерезидентов (в том числе из стран с низкой налоговой юрисдикцией), отражение первоначальной стоимости по курсу НБУ на дату перехода права собственности. Как неправильное определение курса НБУ может повлиять на сумму налогооблагаемой прибыли (числовые примеры);
• отражение в учете бесплатно полученных запасов. Особенности при бесплатном импорте.

Операции с необоротными активами:

• налоговая амортизация малоценки: быть или не быть? Позиция налоговых органов, последствия для тех предприятий, которые не придерживаются мнения налоговиков;
• бухгалтерская переоценка и уменьшение полезности основных средств. Как эти операции влияют на показатели декларации;
• учет инвестиционной недвижимости по справедливой стоимости и ее переоценка;
• продажа основных средств. Когда желательно проводить оценку продаваемого объекта.

Сомнительные и безнадежные долги:

• проблемные формулировки НКУ. Какие же операции могут уменьшить налогооблагаемую прибыль?
• создание резерва сомнительных долгов. Какие предприятия могут не создавать резерв. Последствия для тех, кто должен создавать резерв, но не делает этого;
• возможность создания резерва под задолженности, возникшие по предоставленной возвратной финансовой помощи, по остатку денежных средств в проблемных банках.

Зарубежные командировки:

• пересчет «валютных» расходов командированного лица в гривни при различных вариантах обеспечения работника денежными средствами (наличная валюта, корпоративная или личная карта), а также в тех случаях, когда аванс не выдавался;
• можно ли компенсировать работнику затраты, понесенные им на приобретение валюты для загранкомандировки? Какие налоги при этом могут возникнуть?
• компенсация некоторых «проблемных» расходов (в том числе проезда на такси, «дорогого» проживания и проч.). Как правильно оформить документы, чтобы при проверке не было претензий со стороны контролеров;
• налоговые последствия компенсации работнику затрат, не подтвержденных документами, сверхнормативных суточных.

НДФЛ

1. Годовой перерасчет как возможность исправить ошибки
2. За какие ошибки и в каких случаях не применяются штрафы
3. Анализ налогообложения некоторых видов доходов, в том числе

• подарков работникам, детям работников,
• выплат на лечение и медобслуживание,
• сумм страховых платежей и т.д.
• неперсонифицированные доходы физлиц: новый фискальный взгляд налоговиков

Посетив наш семинар ,Вы получите: ручку, тетрадку, брошюру с материалами к семинару; консультации квалифи­ци­рованных специалистов; количество участников ограни­че­но;  Уютный зал с кондиционерами; в перерыве – обед в ресторане; кофе-паузы, в которых Вы сможете насладиться ароматным заварным кофе приготовленным в профессиональной кофеварке Saeco Royal;

С УТРА ВАС ЖДЕТ АРОМАТНЫЙ КОФЕ И СВЕЖАЯ ВЫПЕЧКА.

АВТОРСКИЙ СЕМИНАР

АЛЕКСАНДРА КЛУНЬКО

ДЛЯ ДИРЕКТОРОВ, ФИНАНСОВЫХ РУКОВОДИТЕЛЕЙ И ГЛАВНЫХ БУХГАЛТЕРОВ

---

ГОДОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ 2019. НАЛОГОВЫЕ НОВАЦИИ 2020. РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ОПТИМИЗАЦИИ ОТДЕЛЬНЫХ ОПЕРАЦИЙ

НДС, ПРИБЫЛЬ, НДФЛ

ВНИМАНИЕ!!!  СПЕШИТЕ ЗАРЕГИСТРИРОВАТЬСЯ!!! КОЛИЧЕСТВО УЧАСТНИКОВ ОГРАНИЧЕНО!!!

Краткое содержание программы семинара:

   Налог на прибыль

Декларация по налогу на прибыль и приложения к ней за 2019 год. Нюансы заполнения форм. Новая форма декларации с 01.01.2020 года.

Нюансы, особенности, ошибки и спорные вопросы при заполнении финансовой и налоговой отчетности за 2019 год, практические советы по их устранению.

Требований фискальных органов по вопросу подачи полной финансовой отчетности.

Практика налоговых плановых документальных проверок в 2019 гг. на конкретных примерах.

Защита от дисконтирования и способы ухода от него.

Посреднические операции: от договора и учета до защиты.

Аренда, ремонты, улучшения, основные средства, амортизация, корректировки, благотворительность и др.

Переплаты, авансовые взносы, возврат излишне уплаченного налога.

Перечень льготных стран и изменения в этот перечень, «льготные формы создания предприятий». Влияние на налоговый учет.

ВЭД-операции (экспорт/импорт товаров (работ, услуг)).

Сомнительная и безнадежная задолженность. Положительное вмешательство Минфина в решение спорных вопросов в пользу налогоплательщиков.

Бывшие расходы «двойного назначения».

Переоценка активов и альтернатива – уменьшение полезности актива.

Первичные документы

Изменение статуса первичных документов, защита от возможного признания их недействительными контролерами сквозь призму Закона Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине».

Практика применения заменителей первичных документов и налоговых накладных.

Требования к первичным документам и их заменителям.

Практика проверок первичных документов и их заменителей. Судебная защита первичных документов.

«Бестоварность» первичных документов.

НДС

Новая форма налоговой декларации по НДС.

Продажа ниже себестоимости. Убыточные операции, в том числе при экспорте. База налогообложения при поставке товаров (услуг).

Послабления в начислении НДС по условной продаже товаров (услуг).

Правило «1095 дней» по налоговым накладным, налоговому кредиту, практические примеры применения и последствия этого правила.

Изменения  в порядок заполнения НН/РК с 01.01.2020 г.

НН/РК: обязательные реквизиты, регистрация.

Анализ причин, практические советы и рекомендации для построения защиты от штрафов 10-50% за не регистрацию/несвоевременную регистрацию НН\РК, судебная практика.

Анализ преимуществ и недостатков готовящихся изменений в формы НН и РК.

«Работа» с ошибочными, задвоенными и подобными НН/РК.

Программное обеспечение ДФС по ЕРНН и примеры работы с ним при регистрации НН/РК.

Дата оформления экспортных ТД (ГТД) и ее увязка с датой налоговых накладных по ставке НДС 0%. Новшества от МФУ и ГФС.

Вопросы возмещения НДС, в том числе по предоплатам. Возврат переплат по НДС.

Земельный налог, арендная плата.

Аренда, долгосрочные договора, споры с налоговиками, позитивная судебная практика.

НДФЛ, военный сбор, ЕСВ, единый налог

Защита от фискальных подходов налоговиков по вопросам налогообложения подарков, хозяйственных расходов, путевок, командировок. Юридическое, документальное, учетное противодействие этому. Положительная судебная практика.

Подотчетные расходы работниками предприятия без получение аванса.

Борьба с требованиями налоговиков об отражении в форме 1ДФ выплаченных доходов предпринимателям, возвратной финансовой помощи, подаркам и другим необлагаемым НДФЛ операциям. Защита от штрафов.

Годовое декларирование за 2019 года.

Бесплатные раздачи. Рекламные операции. Неперсонификация.

Расходы на выездные, в том числе зарубежные семинары, деловые поездки.

Представительские расходы. Питание.

Налогообложение пассивных доходов.

Прощение долга.

Разное

Готовящиеся приказы — обобщающие налоговые консультации от Минфина и ДФС касательно налогообложения и отчетности (раздача рекламных материалов, гарантийный ремонт, льготы в іТ сфере, международным перевозкам и др.).

Контрольно-проверочная работа

Планы-графики и списки предприятий  для проверок госорганами на 2020 год. Борьба с незаконным дополнительным включением налогоплательщиков в планы проверок. Судебная практика.

Ориентиры и рекомендации при проведении плановых, внеплановых, камеральных проверок в 2020 году.

Встречные проверки. Информационные запросы.

Налоговые ямы, отработка контрагентов, увязка с блокировкой налоговых накладных и расчетов корректировок.

Изменения 2020

НДС: регистрация, перерегистрация, убыточный экспорт, возмещение ущерба, электроэнергия, новые сроки и штрафы по регистрации НН/РК, изменение льгот;

Налог на прибыль: увеличение круга плательщиков для налога на репатриацию,  операции для 30% корректировки, курсовые разницы и проценты по кредитам/займам, амортизация, сельское хозяйство, условные дивиденды, реорганизация, введение понятия «деловой цели операции», первичные документы;

Лицензирование топлива: порядок, сроки, позитивные изменения и послабления, штрафы.

НДФЛ, военный сбор: налоговые агенты, увеличение штрафов, ошибки в 1ДФ, гражданско-правовые договора, прощение долга, инвестиционные доходы, продажа имущества;

Упрощенная система налогообложения: заявления, извлечения, перерегистрация, iTсфера, отчетность, 4-я и 5-я группы,

Штрафные санкции: изменение размера и порядка начисления;

Контрольно-проверочная работа: внеплановые проверки, сроки, продление, ответственность инспекторов, ущерб, комиссии по рассмотрению замечаний, Апелляционный совет;

Администрирование и обжалование: связанные лица, отчетность, взаимное согласование начисленных налогов;

Прочие положения НКУ: рента, налоговые долг и залог, топливо, игральный бизнес, постоянное представительство и др.

________________________________________________________________

План будет дополнен актуальными вопросами на день проведения семинара.

Кроме того Вы имеете возможность заранее прислать письменные вопросы на семинар. Для предоставления более полного и расширенного ответа со ссылками на реквизиты нормативных документов рекомендуем присылать не менее чем за 2 дня до семинара.

Также вы можете заранее заказать дополнительные необходимые материалы и литературу по конкретному вопросу (тематике), оставив заявку у менеджера.

Посетив наш семинар Вы получите: С утра Вас ждет ароматный кофе и свежая выпечка.

ФЛЕШКУ с нормативными документами для семинара, ручку, тетрадку, консультации квалифи­ци­рованных специалистов; количество участников ограни­че­но; возможность общения с коллегами-бухгалтерами; Уютный зал с кондиционерами; в перерыве – обед в ресторане; кофе-паузы, в которых Вы сможете насладиться ароматным заварным кофе приготовленным в профессиональной кофеварке Saeco Royal;

«ЗАРПЛАТА ТА ІНШІ ДОХОДИ, ЄСВ, ПДФО З 01.01.2020 Р.

ЗАРПЛАТНА ЗВІТНІСТЬ.

ГРОШОВІ ДОПОМОГИ 2019-2020 ПРАЦІВНИКАМ І НЕ ПРАЦІВНИКАМ, ДОДАТКОВІ БЛАГА. НАРАХУВАННЯ ЗАРПЛАТИ У ПРОЕКТІ ЗАКОНУ «ПРО ПРАЦЮ»: ГОТУЄМОСЯ ДО НОВИХ ВИДІВ НАРАХУВАНЬ ТА РОЗРАХУНКІВ»

---

Программа семинара

1. ЄСВ У 2020 РОЦІ: ставки, максимальне обмеження, строки сплати.
2. ПЕРЕЛІК ВИДІВ ДОХОДІВ, НА ЯКІ НАРАХОВУЄТЬСЯ І НЕ НАРАХОВУЄТЬСЯ ЄСВ:

• правила нарахування і не нарахування ЄСВ на різни види доходів
• особливості нарахування ЄСВ на окремі видів доходів:
• винагороди за договорами ЦПХ
• лікарняні після звільнення

3. ДОПЛАТА ЄСВ ДО МІНІМАЛЬНОЇ ЗАРПЛАТИ: випадки донарахування і не донарахування. Приклади розрахунку.
4. ЗВІТНІСТЬ З ЄСВ — ЗАПОВНЕННЯ, ВИПРАВЛЕННЯ ПОМИЛОК, ВІДПОВІДАЛЬНІСТЬ:

• таблиця 5 – випадки заповнення і подання (початкова, додаткова, скасовуюча). Пояснення щодо заповнення колонок таблиці. Переведення працівників з посади на посаду на прикладах. Відпустки по догляду за дитиною та вагітності і пологам.
• таблиця 6 – пояснення щодо заповнення колонок. Приклади заповнення у різних випадках нарахувань (зарплата, відпускні та компенсація відпускних, лікарняні, декретні, винагороди за договорами ЦПХ, доплата ЄСВ до мінімальної зарплати)
• помилилися у звіті з ЄСВ: випадки помилок, способи виправлення і строки.

5. ПДФО З 01.01.2020: податкові соціальні пільги, граничні доходи та інше
6. ДОПОМОГИ 2020 ПРАЦІВНИКАМ І НЕ ПРАЦІВНИКАМ ТА ЇХ (НЕ-)ОПОДАТКУВАННЯ:

• Матеріальні допомоги для всіх, для окремих випадків: готівкові виплати
• Цільова допомога на лікування: тільки безготівковим перерахуванням
• Допомога на лікування та медичне обслуговування працівникам та членам їх сімей: готівкові компенсації вартості лікування. Необмежений розмір, вимоги до пакету документів.
• Допомога на поховання: джерела виплати, неоподатковувані розміри, грошові та негрошові способи надання допомоги.

7. ІНШІ ВИДИ ОПОДАТКОВУВАНИХ І НЕОПОДАТКОВУВАНИХ ДОХОДІВ ПРАЦІВНИКАМ: в робочій таблиці.
8. 1ДФ: ознаки доходів при виплатах фізичним особам
9. НАРАХУВАННЯ ЗАРПЛАТИ ТА НОВА СЕРЕДНЯ ЗАРПЛАТА У ПРОЕКТІ ЗАКОНУ «ПРО ПРАЦЮ»: ГОТУЄМОСЯ ДО НОВИХ ВИДІВ НАРАХУВАНЬ ТА РОЗРАХУНКІВ ВЖЕ В 2020 РОЦІ!

• Скасовують Закон про оплату праці, Закон про відпустки – чи готові ви?
• Чи встановлені у вас норми робочого часу на 2020 рік для нарахування зарплати по-новому?
• По-новому система оплату праці, норми праці, елементи оплати праці самостійно! Як і на що опиратися?
• Понаднормові: знімають обмеження, зменшують розмір нарахувань!
• Затримали виплату зарплати працюючому – платитимемо пеню! Скільки і як вона буде нараховуватися? Оподаткування пені.
• Затримали виплату зарплати звільненому працівнику – платитимемо пеню ще більше! Як нарахувати та оподаткувати таку виплату?
• Час відрядження – бухгалтер, лікуй! Все буде по-новому.
• Компенсації та вихідні виплати, відпускні – час змін прийшов/

10. ВІДПОВІДІ НА ПИТАННЯ.

Посетив наш семинар, Вы получите: Ручку, тетрадку, брошюру с материалами к семинару; консультации квалифи­ци­рованных специалистов; количество участников ограни­че­но; возможность общения с коллегами-бухгалтерами; Уютный зал с кондиционерами; в перерыве – обед в ресторане; кофе-паузы, в которых Вы сможете насладиться ароматным заварным кофе приготовленным в профессиональной кофеварке Saeco Royal;

А также с утра Вас ждет ароматный кофе и свежая выпечка.

ЧТО БЫЛО! ЧТО БУДЕТ!

ИТОГОВЫЙ БУХГАЛТЕРСКИЙ СЕМИНАР ЗА 2019 ГОД. ГОДОВАЯ НАЛОГОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ.

НОВОЕ! Как дисконтировать долг по ПСБУ: анализируем изменения в национальные стандарты и влияние на годовую отчетность.

НДС. ГНС разработала новый порядок блокировки налоговых накладных. Годовой перерасчет НДС.

Финансовая отчетность за 2019 год, ее обнародование и аудит.

Новая декларация по налогу на прибыль за 2019 год.

---

Программа семинара:

НДС

• Новая декларация по НДС
• ГНС разработала новый порядок блокировки налоговых накладных·         Как зарегистрировать НН/РК на сумму показателя «ΣПеревищ»
• НО продавца и НК покупателя: когда даты не совпадают ?
• Возврат товара: правила НДС- учета
• Порча товаров при отсутствии норм на естественную убыль: быть ли «компенсирующим» обязательствам по НДС?
• Получение компенсации за поврежденный товар. В каких случаях возникают обязательства по НДС, на кого и когда составлять налоговую накладную
• Неточности в обязательных реквизитах налоговой накладной: последние разъяснения контролёров
• Продажа товара в комплекте: бухучетные и НДС нюансы
• Продажа разукомплектованного товара
• РК к «ошибочной» налоговой накладной
• Бесплатные раздачи товаров в рекламных целях: когда без НДС
• Учет ремонта арендованного помещения, если после окончания одного договора начинает действовать следующий договор
• Улучшения в арендованном помещении: НДС-последствия при возврате объекта
• Ликвидируем основное средство: как уйти от НДС?
• Безнадежная кредиторка в т.ч. при импорте товара
• «Отрицательное значение, или последствия НДС-минуса: нюансы, о которых желательно знать
• Уточняем НДС декларацию: разбор «классических» ошибок
• Доначисления налога по результатам документальной проверки: недоимка, штраф, пеня

Как дисконтировать долг по ПСБУ: анализируем изменения в национальные стандарты и влияние на годовую отчетность

• суть изменений;
• влияние дисконтирования на объект налогообложения налогом на прибыль;
• какие задолженности подлежат дисконтированию? Учет задолженностей за товары, услуги, по займам, векселям и проч.
•  если задолженность краткосрочная, но не погашается более года — ее дисконтировать?·       где брать ставку дисконтирования?·       пошаговая инструкция по дисконтированию задолженности (пример);·       с какого периода следует проводить дисконтирования? ·       нужно дисконтировать задолженность по физлицам?·       как дисконтировать задолженность с учредителями?·       можно ли как-то избежать дисконтирования задолженности?·       должны ли соблюдать правила дисконтирования п/п, ведущие учет по П(С)БУ 25

Новая декларация по налогу на прибыль за 2019 год.

• по какой форме и в какие сроки отчитываются разным категорим плательщиков налога на прибыль за 2019 год?
• основные изменения, внесенные в форму декларации, кого они коснуться
• отчетный период, с которого вступают в силу изменения
• малодоходник превращается в высокодоходника или высокодоходник становится малодоходником — переходные сюрпризы при смене прибыльного статуса
• налоговые разницы: (убытки прошлого года; амортизация ОС; операции с неприбыльными организациям; 30%е корректировки по операциям с нерезидентами, резервы и обеспечения, списание безнадежной задолженности; деньги в банке-банкроте; штрафы, пени, неустойки и т.д.)
• амортизация ОС при простое, ремонте, консервации для ОС в МСФО и ПБУ-формате.
• выплата дивидендов за 2019 год
• исправление ошибок в «прибыльной» декларации

Финансовая отчетность за 2019 год, ее обнародование и аудит

• как определить статус предприятия (микро, малое, среднее, большое) для выбора форм отчетности
• на кого распространяются требования об обязательном обнародовании финансовой отчетности и об аудите
• формирование расходов на дату составления баланса при отсутствии первички возможно, но…
• когда одной первички не достаточно. Формирование пакета подтверждающих документов по отдельным «интересным» хозоперациям

НДФЛ, ВС, ЕСВ

• Важные цифры 2020 года
• Нецелевая благотворительная помощь в 2020 году: правила налогообложения НДФЛ
• Лечение, погребение, обучение, подарки – ваши вопросы — наши ответы.

Посетив наш семинар ,Вы получите: ручку, тетрадку, брошюру с материалами к семинару; консультации квалифи­ци­рованных специалистов; количество участников ограни­че­но;  Уютный зал с кондиционерами; в перерыве – обед в ресторане; кофе-паузы, в которых Вы сможете насладиться ароматным заварным кофе приготовленным в профессиональной кофеварке Saeco Royal;

Компания «ПрофиКонсалтЦентр» поздравляет всех с наступающим НОВЫМ ГОДОМ!И дарит каждому Участнику семинара Новогодние ПОДАРКИ!!!

ДИСКОНТИРОВАНИЕ ЗАДОЛЖЕННОСТЕЙ: ПОСЛЕДНИЕ ИЗМЕНЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКИХ СТАНДАРТОВ

ГОДОВАЯ НАЛОГОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ,

АНАЛИЗ ТЕКУЩИХ ОПЕРАЦИЙ: ВСЕ, ЧТО НУЖНО ЗНАТЬ БУХГАЛТЕРУ

ГОДОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ДЛЯ «БОЛЬШИХ» И «МАЛЕНЬКИХ» ПРЕДПРИЯТИЙ

НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ: ДОКУМЕНТЫ, ОПЕРАЦИИ, Годовой перерасчет налоговых обязательств по НДС, ОТЧЕТНОСТЬ

ГНС РАЗРАБОТАЛА НОВЫЙ ПОРЯДОК БЛОКИРОВКИ НАЛОГОВЫХ НАКЛАДНЫХ.

«ИНВЕНТАРИЗАЦИЯ» БУХГАЛТЕРСКИХ ДОХОДОВ. 

---

Программа семинара:

ОСОБЕННОСТИ СОСТАВЛЕНИЯ И РЕГИСТРАЦИИ НАЛОГОВЫХ НАКЛАДНЫХ И РАСЧЕТОВ КОРРЕКТИРОВОК

1. Составление налоговой накладной:

• ошибки в составлении налоговой накладной: когда у покупателя не будет права на налоговый кредит
• сроки и порядок списания НДС, не включенного в налоговый кредит. Как несвоевременное списание влияет на налогооблагаемую прибыль

2. Расчеты корректировок:

• особенности составления Расчета
• как исправить ошибки, допущенные ранее в налоговой накладной (варианты ошибок, анализ исправления)
• штрафы за позднюю регистрацию Расчета корректировки к ошибочной налоговой накладной
• корректировки при возврате товаров между плательщиками НДС. Проблемные ситуации, возникающие при оформлении документов
• порядок корректировки НДС в случае, когда налоговая накладная ошибочно была выписана на покупателя – неплательщика. Как такое исправление ошибки отразить в отчетности?
• корректировки НДС при возвратах товаров (денежных средств) в случаях, когда изменяется статус покупателя. Рекомендации налоговиков и механизм применения этих рекомендаций

АНАЛИЗ ОТДЕЛЬНЫХ НДС-ОПЕРАЦИЙ

1. «Дешевые» продажи товаров (услуг). Доначисление до обычной цены (покупной стоимости)
2. Уценки, списание испорченных товаров (готовой продукции) и влияние этих операций на учет НДС
3. Бесплатная передача товаров. В каких случаях и как начисляется НДС
4. Получение ошибочного платежа, «переброски» сумм с одного договора на другой и другие сложные ситуации
5. Ликвидация и кража основных средств. Новый взгляд на привычные операции
6. Анализ некоторых операций, осуществляемых во внешнеэкономической деятельности (в т.ч. «дешевый» импорт и экспорт, возврат ранее импортированного товара, бесплатное получение товара от нерезидента)
7. Налоговый кредит при импорте товаров: можно ли отражать по предварительной ТД?

ГОДОВОЙ ПЕРЕРАСЧЕТ НАЛОГОВЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ ПО НДС

1. Кто обязан проводить перерасчет
2. Порядок проведения перерасчета и заполнение приложения Д7
3. Отражение результатов перерасчета в декларации
4. Как корректировка НДС влияет на бухгалтерский и налоговый учет прибыли

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ.

ГОДОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ДЛЯ «БОЛЬШИХ» И «МАЛЕНЬКИХ» ПРЕДПРИЯТИЙ

• кто и в какие сроки должен подать декларацию
• программные и технические «ошибки», из-за которых налоговики могут не принять декларации

    «Инвентаризация» бухгалтерских доходов в целях корректного расчета объекта налогообложения:

• дата признания дохода при поставке товаров, услуг
• отражение доходов при «незакрытых» актами работах, услугах
• признание дохода при осуществлении различных операций (получение штрафов, продажа валюты и т.д.)

   Построчное заполнение приложения о налоговых разницах. Анализ всех корректировок, в том числе:

• при операциях с необоротными активами. Корректировки при продаже необоротных активов: отражать или нет? Новая позиция налоговых органов
• при начислении резервов и обеспечений
• при приобретении товаров (услуг, необоротных активов у нерезидентов и неприбыльных организаций)
• по процентам, начисленным по кредитам и займам
• при осуществлении благотворительной помощи
• отражение некоторых «налоговых разниц» с учетом разъяснений налоговых органов (в том числе списание безнадежной задолженности, амортизация налоговой малоценки, дооценки основных средств, проведенной в бухгалтерском учете)
• корректировки в части приобретения товаров (работ, услуг) у нерезидентов.
• корректировки по операциям с отдельными неприбыльными организациями, а также по операциям с физическими лицами

Принцип налогового учета операций, не указанных в приложении о корректировках (как учесть в декларации доходы/расходы)

Отражение в декларации доходов нерезидентов. Исправление ошибок в части налога на репатриацию

ДИСКОНТИРОВАНИЕ ЗАДОЛЖЕННОСТЕЙ: ПОСЛЕДНИЕ ИЗМЕНЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКИХ СТАНДАРТОВ

• суть изменений
• влияние дисконтирования на объект налогообложения налогом на прибыль
• каких субъектов предпринимательства касаются изменения? Дисконтирование у плательщиков единого налога: насколько это важно?
• какие задолженности подлежат дисконтированию? Учет задолженностей за товары, услуги, по займам, векселям и проч.
• расчет дохода от дисконтирования (пример)
• с какого периода и за какие периоды рассчитывать доход от дисконтирования
• варианты избежания дисконтирования

  Отражение хозяйственных операций при «запаздывании» первичных документов:

• использование обеспечения будущих расходов. Как правильно сформулировать и начислять обеспечение? Какие документы необходимо составить для подтверждения операций? Позиция Минфина в данном вопросе;
• отражение опоздавших документов в текущем периоде. В каких случаях это можно делать без всяких исправлений ошибок? Примеры, ситуации;
• возможности законного «переноса» даты признания расходов из одного периода в другой.

   Операции с запасами (товар, сырье, материалы):

• приобретение запасов у нерезидентов (в том числе из стран с низкой налоговой юрисдикцией), отражение первоначальной стоимости по курсу НБУ на дату перехода права собственности. Как неправильное определение курса НБУ может повлиять на сумму налогооблагаемой прибыли (числовые примеры);
• отражение в учете бесплатно полученных запасов. Особенности при бесплатном импорте.

Операции с необоротными активами:

• налоговая амортизация малоценки: быть или не быть? Позиция налоговых органов, последствия для тех предприятий, которые не придерживаются мнения налоговиков;
• бухгалтерская переоценка и уменьшение полезности основных средств. Как эти операции влияют на показатели декларации;
• учет инвестиционной недвижимости по справедливой стоимости и ее переоценка;
• продажа основных средств. Когда желательно проводить оценку продаваемого объекта.

Сомнительные и безнадежные долги:

• проблемные формулировки НКУ. Какие же операции могут уменьшить налогооблагаемую прибыль?
• создание резерва сомнительных долгов. Какие предприятия могут не создавать резерв. Последствия для тех, кто должен создавать резерв, но не делает этого;
• возможность создания резерва под задолженности, возникшие по предоставленной возвратной финансовой помощи, по остатку денежных средств в проблемных банках.

Зарубежные командировки:

• пересчет «валютных» расходов командированного лица в гривни при различных вариантах обеспечения работника денежными средствами (наличная валюта, корпоративная или личная карта), а также в тех случаях, когда аванс не выдавался;
• можно ли компенсировать работнику затраты, понесенные им на приобретение валюты для загранкомандировки? Какие налоги при этом могут возникнуть?
• компенсация некоторых «проблемных» расходов (в том числе проезда на такси, «дорогого» проживания и проч.). Как правильно оформить документы, чтобы при проверке не было претензий со стороны контролеров;
• налоговые последствия компенсации работнику затрат, не подтвержденных документами, сверхнормативных суточных.

НДФЛ

1. Годовой перерасчет как возможность исправить ошибки
2. За какие ошибки и в каких случаях не применяются штрафы
3. Анализ налогообложения некоторых видов доходов, в том числе

• подарков работникам, детям работников,
• выплат на лечение и медобслуживание,
• сумм страховых платежей и т.д.
• неперсонифицированные доходы физлиц: новый фискальный взгляд налоговиков

Посетив наш семинар ,Вы получите: ручку, тетрадку, брошюру с материалами к семинару; консультации квалифи­ци­рованных специалистов; количество участников ограни­че­но;  Уютный зал с кондиционерами; в перерыве – обед в ресторане; кофе-паузы, в которых Вы сможете насладиться ароматным заварным кофе приготовленным в профессиональной кофеварке Saeco Royal;

ДИСКОНТИРОВАНИЕ:

ОБШИРНЫЙ СЕМИНАР — ПРАКТИКУМ

С ПРАКТИЧЕСКИМИ ПРИМЕРАМИ И АЛГОРИТМАМИ. 

ПРАКТИЧЕСКИЕ ПРИМЕРЫ, ПРАВИЛА, НАЛОГОВЫЕ РИСКИ И ИХ СНИЖЕНИЕ.

АЛГОРИТМ ПОРЯДКА ПРОВЕДЕНИЯ РАСЧЕТОВ.

Особенности расчета и правила применения, влияние на налоговые показатели???

Пример влияния ретроспективных и перспективных изменений на показатели декларации по налогу на прибыль за 2019 год

---

Программа семинара:

1). ИНВЕНТАРИЗАЦИЯ ДЕБИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ И ОБЯЗАТЕЛЬСТВ, ВЫБОР ОБЪЕКТОВ, ПОДЛЕЖАЩИХ ДИСКОНТИРОВАНИЮ:

Какие объекты учета в зоне риска? Правила классификации дебиторской, кредиторской задолженности и обеспечений

Задолженности и обязательства с определенным сроком погашения и сроком погашения до востребования

Налоговые риски классификации задолженности «до востребования»

Как подтвердить краткосрочный статус задолженности до востребования

Как за счет юридических оговорок не нарушить принцип превалирования сущности над формой

Когда аудиторы будут настаивать факте ошибки, касающейся применения учетной политики и классификации задолженностей

Как правильно классифицировать просроченные задолженности

Как учитывать допсоглашения, произошедшие в период после даты баланса. В каких случаях показатели на 31.12 нужно корректировать обязательно

2). «ВХОЖДЕНЕ» В ДИСКОНТИРОВАНИЕ: ИЗМЕНЕНИЕ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ ИЛИ УЧЕТНОЙ ОЦЕНКИ?

Аргументы «за» и «против» двух подходов

Кому выгоден ретроспективнй метод и почему налоговики будут настаивать на перспективных изменениях

3). ПРИМЕР ВЛИЯНИЯ РЕТРОСПЕКТИВНЫХ И ПЕРСПЕКТИВНЫХ ИЗМЕНЕНИЙ НА ПОКАЗАТЕЛИ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ЗА 2019 ГОД

4). ДИСКОНТИРОВАНИЕ В ПРОШЛЫХ ПЕРИОДАХ (ДО ИЗМЕНЕНИЙ МИНФИНА):

ошибки или «особенности» учетной политики?…

какие ошибки нужно исправлять в декларации, а что будет изменениями учетной политики, без влияния на налоговые показатели

как исправить ошибки по финансовому лизингу, долгосрочным векселям и облигациям за прошлые периоды

5). КРАТКО О ТЕОРИИ СТОИМОСТИ ДЕНЕГ:

зачем, как и почему нужно проводить процедуру

где брать формулы дисконтирования

в чем отличие амортизированной стоимости от справедливой

что такое эффективная ставка процента

украинские реалии выбора и подтверждения ставок дисконтирования

6). ОБЗОР НАЛОГОВЫХ ПРОБЛЕМ И СПОРОВ, СВЯЗАННЫХ С ДИСКОНТИРОВАНИЕМ ЗАДОЛЖЕННОСТЕЙ

7). ПОСТРОЕНИЕ БУХГАЛТЕРСКОЙ МОДЕЛИ УЧЕТА АМОРТИЗИРОВАННОЙ СТОИМОСТИ:

Какие счета выбираем для учета основного долга

Счета учета для премий и дисконтов

Как сохранить номинальную стоимость в учете для последующих сверок задолженностей

Представление информации в форме № 1 и форме № 2

Взгляд налоговиков: какие строки финотчетности будут мониторить на предмет поиска «эффекта дисконтирования».

8). АЛГОРИТМ ПОРЯДКА ПРОВЕДЕНИЯ РАСЧЕТОВ:

Выбор формулы дисконтирования (разовый платеж, периодические платежи, платежи в начале или в конце периода)

Выбор периода дисконтирования и трансформация ставки – от годовой к квартальной, месячной, дневной. В каких случаях, какую ставку выбирать, как оформить документально

Построение графика денежных потоков

Определение фактора дисконтирования

Построение графика амортизации премий и дисконтов

9). НУЖНО ЛИ ПЕРЕСЧИТЫВАТЬ АМОРТИЗИРОВАННУЮ СТОИМОСТЬ:

ситуации, в которых возникает пересмотр первоначальных условий

как определить существенность изменений для решения вопроса о пересчете

пересчет: как отразить — ретроспективно или перспективно?

10). Особенности дисконтирования валютных ЗАДОЛЖЕННОСТЕЙ: курсовые разницы, амортизация дисконта / премии и выбор валютного курса

11). РАСЧЕТ НАСТОЯЩЕЙ СТОИМОСТИ И ВЛИЯНИЕ ДИСКОНТИРОВАНИЯ НА ФИНАНСОВЫЕ ДОХОДЫ И ФИНАНСОВЫЕ РАСХОДЫ, А ТАКЖЕ НА НАЛОГОВЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ НА ПРИМЕРАХ:

Возвратная финпомощь

Ссуда работнику

Финансовый лизинг

Вексель / облигация

Кредит /ссуда, выданные не под рыночные проценты

Долгосрочная дебиторская и кредиторская задолженность (учет у покупателя и продавца)

12). ДИСКОНТИРОВАНИЕ: НАЛОГОВЫЙ АСПЕКТ:

Влияние дисконтирования на декларацию по прибыли

Чего ждать от налоговиков, будут ли доначислять доходы, разрешат ли показать расходы, связанные с дисконтированием

можно ли для решения спорных вопросов апеллировать к сложившейся судебной практике

Посетив наш семинар,Вы получите: Диск с нормативными документами; ручку, тетрадку, брошюру с материалами к семинару; консультации квалифи­ци­рованных специалистов; количество участников ограни­че­но;  Уютный зал с кондиционерами; в перерыве – обед в ресторане; кофе-паузы, в которых Вы сможете насладиться ароматным заварным кофе приготовленным в профессиональной кофеварке Saeco Royal;

«ЗАРПЛАТА ТА ІНШІ ДОХОДИ, ЄСВ, ПДФО У ЗМІНАХ 01.01.20 р.

ЗАРПЛАТНА ЗВІТНІСТЬ.

ГРОШОВІ ДОПОМОГИ 2019-2020 ПРАЦІВНИКАМ І НЕ ПРАЦІВНИКАМ, ДОДАТКОВІ БЛАГА. НАРАХУВАННЯ ЗАРПЛАТИ У ПРОЕКТІ ЗАКОНУ «ПРО ПРАЦЮ»: ГОТУЄМОСЯ ДО НОВИХ ВИДІВ НАРАХУВАНЬ ТА РОЗРАХУНКІВ»

---

Программа семинара

1. ЄСВ У 2020 РОЦІ: ставки, максимальне обмеження, строки сплати.
2. ПЕРЕЛІК ВИДІВ ДОХОДІВ, НА ЯКІ НАРАХОВУЄТЬСЯ І НЕ НАРАХОВУЄТЬСЯ ЄСВ:

• правила нарахування і не нарахування ЄСВ на різни види доходів
• особливості нарахування ЄСВ на окремі видів доходів:
• винагороди за договорами ЦПХ
• лікарняні після звільнення

3. ДОПЛАТА ЄСВ ДО МІНІМАЛЬНОЇ ЗАРПЛАТИ: випадки донарахування і не донарахування. Приклади розрахунку.
4. ЗВІТНІСТЬ З ЄСВ — ЗАПОВНЕННЯ, ВИПРАВЛЕННЯ ПОМИЛОК, ВІДПОВІДАЛЬНІСТЬ:

• таблиця 5 – випадки заповнення і подання (початкова, додаткова, скасовуюча). Пояснення щодо заповнення колонок таблиці. Переведення працівників з посади на посаду на прикладах. Відпустки по догляду за дитиною та вагітності і пологам.
• таблиця 6 – пояснення щодо заповнення колонок. Приклади заповнення у різних випадках нарахувань (зарплата, відпускні та компенсація відпускних, лікарняні, декретні, винагороди за договорами ЦПХ, доплата ЄСВ до мінімальної зарплати)
• помилилися у звіті з ЄСВ: випадки помилок, способи виправлення і строки.

5. ПДФО З 01.01.2020: податкові соціальні пільги, граничні доходи та інше
6. ДОПОМОГИ 2020 ПРАЦІВНИКАМ І НЕ ПРАЦІВНИКАМ ТА ЇХ (НЕ-)ОПОДАТКУВАННЯ:

• Матеріальні допомоги для всіх, для окремих випадків: готівкові виплати
• Цільова допомога на лікування: тільки безготівковим перерахуванням
• Допомога на лікування та медичне обслуговування працівникам та членам їх сімей: готівкові компенсації вартості лікування. Необмежений розмір, вимоги до пакету документів.
• Допомога на поховання: джерела виплати, неоподатковувані розміри, грошові та негрошові способи надання допомоги.

7. ІНШІ ВИДИ ОПОДАТКОВУВАНИХ І НЕОПОДАТКОВУВАНИХ ДОХОДІВ ПРАЦІВНИКАМ: в робочій таблиці.
8. 1ДФ: ознаки доходів при виплатах фізичним особам
9. НАРАХУВАННЯ ЗАРПЛАТИ ТА НОВА СЕРЕДНЯ ЗАРПЛАТА У ПРОЕКТІ ЗАКОНУ «ПРО ПРАЦЮ»: ГОТУЄМОСЯ ДО НОВИХ ВИДІВ НАРАХУВАНЬ ТА РОЗРАХУНКІВ ВЖЕ В 2020 РОЦІ!

• Скасовують Закон про оплату праці, Закон про відпустки – чи готові ви?
• Чи встановлені у вас норми робочого часу на 2020 рік для нарахування зарплати по-новому?
• По-новому система оплату праці, норми праці, елементи оплати праці самостійно! Як і на що опиратися?
• Понаднормові: знімають обмеження, зменшують розмір нарахувань!
• Затримали виплату зарплати працюючому – платитимемо пеню! Скільки і як вона буде нараховуватися? Оподаткування пені.
• Затримали виплату зарплати звільненому працівнику – платитимемо пеню ще більше! Як нарахувати та оподаткувати таку виплату?
• Час відрядження – бухгалтер, лікуй! Все буде по-новому.
• Компенсації та вихідні виплати, відпускні – час змін прийшов/

10. ВІДПОВІДІ НА ПИТАННЯ.

Посетив наш семинар, Вы получите: Ручку, тетрадку, брошюру с материалами к семинару; консультации квалифи­ци­рованных специалистов; количество участников ограни­че­но; возможность общения с коллегами-бухгалтерами; Уютный зал с кондиционерами; в перерыве – обед в ресторане; кофе-паузы, в которых Вы сможете насладиться ароматным заварным кофе приготовленным в профессиональной кофеварке Saeco Royal;

КАДРЫ 2020

«ОБЛІК ТРУДОВОЇ ДІЯЛЬНОСТІ З 01.01.2020 РОКУ – В ЕЛЕКТРОННОМУ ВИДІ!

ЕЛЕКТРОННІ ТРУДОВІ ДОГОВОРИ, НОВІ «ЗМЕНШЕНІ» ШТРАФИ ВЖЕ В КЗПП. ЗВІТНІСТЬ ПО КВОТАМ 4% І 5%: ЗАПОВНЕННЯ, РОЗРАХУНОК, СТРОКИ ПОДАЧІ, ВІДПОВІДАЛЬНІСТЬ. ЗАКОН ПРО ПРАЦЮ (ПРОЕКТ): КАРДИНАЛЬНІ ЗМІНИ НА МІСЦІ ТРУДОВОГО КОДЕКСУ. ЩО І ЯК ЗМІНИТЬ В ТРУДОВОМУ ПРАВІ У КАДРОВОМУ ОБЛІКУ, ОПЛАТІ ПРАЦІ?

ПЕРЕВІРКИ ДЕРЖПРАЦІ У 2020 РОЦІ: ПІДГОТУВАТИСЯ ТА ПРОЙТИ БЕЗ ШТРАФІВ»

---

Программа семинара

РОЗДІЛ І. ОБЛІК ТРУДОВОЇ ДІЯЛЬНОСТІ З 01.01.2020 РОКУ – В ЕЛЕКТРОННОМУ ВИДІ!

1. Постанова КМУ від 27.11.2019 р. № 1084 вже діє «Про запровадження обліку трудової діяльності працівника, фізичної особи — підприємця, фізичної особи, яка забезпечує себе роботою самостійно, в електронній формі». Підготовчий процес у роботодавця:

• Повідомлення працівників про їх право скористатися ресурсами роботодавця для передачі набутого ними трудового стажу в електронному виді до Пенсійного фонду (приклад документу)
• Надання працівниками письмового доручення роботодавцю про передачу даним в електронному виді (приклад документу)
• Оформлення письмової згоди працівником для Пенсійного фонду щодо дозволу та обробки персональних даних (приклад згоди)
• Підготовка сканованих копій усіх сторінок трудової книжки працівника. На що звернути увагу? А якщо трудових книжок у працівника більше чим одна?
• Заповнення анкети працівником (відомостей про трудову діяльність). Хто заповнює таку анкету? Як її передати до Пенсійного фонду?

2. Чи несе роботодавець відповідальність за передану до Пенсійного фонду інформацію про трудову діяльність працівників?
3. Як, хто і коли дізнається про зарахування і не зарахування Пенсійним фондом даних щодо набутого стажу? Подальші дії працівника та роботодавця
4. Доля паперових трудових книжок: чи повертати їх працівникам? Коли? Як вести записи про подальший трудовий стаж у паперовому трудових книжках «в перехідний період»?

РОЗДІЛ ІІ. ЕЛЕКТРОННІ ТРУДОВІ ДОГОВОРИ, НОВІ «ЗМЕНШЕНІ» ШТРАФИ ВЖЕ В КЗПП.

5. Що таке «електронний» трудовий договір?
6. Хто і коли може укладати електронні трудові договори з працівниками. Чи обов’язково мати «паперовий» варіант «електронного» трудового договору? Чи зможуть ФОПи перейти на «електронні» трудові договори з працівниками?
7. Повідомлення про прийняття працівника на роботу – очікує на швидке скасування!
8. Як буде здійснюватися повідомлення до Пенсійного фонду про укладені трудові договори?
9. Нові, зменшені, штрафи за порушення трудового законодавства – скільки, коли і за що?

РОЗДІЛ ІІІ. ЗАКОН ПРО ПРАЦЮ (ПРОЕКТ): КАРДИНАЛЬНІ ЗМІНИ НА МІСЦІ ТРУДОВОГО КОДЕКСУ. ЩО І ЯК ЗМІНИТЬ В ТРУДОВОМУ ПРАВІ У КАДРОВОМУ ОБЛІКУ, ОПЛАТІ ПРАЦІ?

10. Замість Трудового кодексу – Закон про працю (проект), чому законодавець пішов на такий крок?
11. Загальний опис відмінностей проекту Закону про працю від діючого трудового законодавства:

• Скасування законів про оплату працю, про відпустки, про трудові колективи
• Введення додаткового захисту працівникам проти психологічного терору, тиску, зниження його авторитету, цькування у трудовому колективі з метою його звільнення та зобов’язань роботодавця доводити їх відсутність
• Інші новації і відмінності (хто є роботодавцем, приховувані трудові відносини тощо)

12. Трудові договори в електронній або письмовій формі – стане обов’язком та пріоритетним над локальними документами роботодавця! Розширення змісту письмового трудового договору.
13. Види трудових договорів: безстроковий, строковий, короткостроковий, сезонний з нефіксованим робочим часом (за викликом), з домашніми працівниками, учнівські договори з неповнолітніми, вік яких змінюється
14. Скасування ведення паперових трудових книжок та перехід на електронний облік трудової діяльності, який вже діє з 01.01.2020 року
15. Нові правила (кардинальні зміни) звільнення працівників:

• Додаткові угоди про припинення – стануть обов’язковими
• Додаткові угоди про припинення «з ініціативи працівника» — теж окремо
• Нові процедури замість «скорочення» та нові строки повідомлення про це
• Грошові компенсації та умови їх виплати, суми (без вихідної допомоги)
• За прогули, за систематичне порушення трудової дисципліни – як буде здійснюватися таке звільнення
• Захист проти звільнення окремих категорій працівників

16. Новації робочого часу:

• Норма – це скільки і як встановлюється у роботодавця?
• Без режиму роботи, без обмеження у понадурочній роботі
• Гнучкий час і дистанційна робота
• Облік робочого часу – яким він буде (замість табеля)?

17. Новації у відпустках та часу відпочинку:

• Кількість днів і види оплачуваних відпусток
• Неоплачувана відпустка одна – її тривалість
• Додаткові вихідні дні, відпустки тощо

18. Нова система оплати праці:

• Самостійне формування системи оплати праці роботодавцем, розміру оплати праці та елементів заробітної плати. Чи буде вимога дотримуватися «доплати» до мінімальної зарплати?
• Доплата за понадурочну роботу – зменшено
• Пеня за затримку виплати зарплати працюючим і звільненим – скільки і як буде обчислюватися?

19. Щодо матеріальної відповідальності: зміни у формі та способах введення, закріплення за працівниками. Матеріальна відповідальність за розголошення комерційної таємниці
20. Трудові досудові спори за новим форматом – медіація. Що це таке та чим це регламентуватиметься? Судові спори у нових правах захисту (умови праці, робоче місце) та нове у поновленні на роботі
21. Держпраці – легальний орган перевірки. Як перевірятимуть та які штрафи застосуватимуть?
22. Перехідний період – скільки і що потрібно буде зробити роботодавцю в перехідний період

РОЗДІЛ IV. ЗВІТНІСТЬ ПО КВОТАМ 4% І 5%: ЗАПОВНЕННЯ, РОЗРАХУНОК, СТРОКИ ПОДАЧІ, ВІДПОВІДАЛЬНІСТЬ.

23. Строки подання звітів і кому (куди)
24. Порядок заповнення звітності для квоти 5% і для квоти 4%
25. Розрахунок квотних показників (4% та 5%)
26. Відповідальність за неподання звітів та недотримання квот роботодавцями

РОЗДІЛ V. ПЕРЕВІРКИ ДЕРЖПРАЦІ У 2020 РОЦІ: ПІДГОТУВАТИСЯ ТА ПРОЙТИ БЕЗ ШТРАФІВ

27. До кого завітають і що перевірятимуть
28. Які документи необхідно підготувати для перевірки
29. Які наслідки матиме для роботодавця перша та повторна перевірки
30. Які штрафи може застосувати Держпраці у 2020 році

ВІДПОВІДІ НА ЗАПИТАННЯ.

Посетив наш семинар , Вы получите: ручку, тетрадку, брошюру с материалами к семинару; консультации квалифи­ци­рованных специалистов; количество участников ограни­че­но;  Уютный зал с кондиционерами; в перерыве – обед в ресторане; кофе-паузы, в которых Вы сможете насладиться ароматным заварным кофе приготовленным в профессиональной кофеварке Saeco Royal;