«Отчетно-налоговые новости 2019 года. НДС. ПРИБЫЛЬ. НДФЛ»

ТУРЦИЯ, СТАМБУЛ

INNOVA SULTANAHMET HOTEL 4*

с 10.03.19 г. – 14.03.19 г.

 

СТАМБУЛ –Восточная сказка! Город-легенда и город-мечта, знаменитый Царьград и величественный Константинополь. Именно так называют Стамбул – самый прекрасный из городов Турции, который раскинулся на обоих берегах пролива Босфор и прославился как единственный город в мире, территория которого лежит сразу на двух континентах – Европе и Азии.

Стамбул прекрасен в любое время года. Однако особенно здесь красиво весной, когда в городе расцветает вся живая природа, а мечети утопают в зелени садов. Особенно много в Стамбуле тюльпанов. Этот цветок уже давно стал одним из символов города, в котором так же, как и в Голландии, проходит ежегодный фестиваль тюльпанов.

Стамбул богат на историко-культурные достопримечательности. Именно здесь находится знаменитая Голубая мечеть – главное религиозное сооружение Турции, всемирно известный дворец Цистерна Йеребатан, который сохранился еще с византийских времен, прекрасный Собор Святой Софии, удивительный дворец Топканы и Мост Ататюрка, который уже давно превратился в символ и визитную карточку города. Еще одним удивительным местом в городе является парк Миниатюр, в котором можно почувствовать себя Гулливером.

Отель Innova Sultanahmet Istanbul — расположен в историческом районе Султанахмет, всего в 250 метрах от Гранд-базара и в 500 метрах от Голубой мечети, в 800 метрах от дворца Топкапы и в 600 метрах от собора Святой Софии. Всего в 100 метрах от отеля расположена трамвайная остановка Cemberlitas, откуда можно легко добраться до многих других достопримечательностей Стамбула

номер «Стандарт: ванна / душ; фен; сейф  FREE ; кондиционер; кабельное/спутниковое ТВ; плазменный телевизор; телефон; интернет wi-fi  FREE; чайник.

Более подробную информацию об отеле Вы можете посмотреть на сайте отеля http://www.innovasultanahmet.com/gallery/

 

В стоимость входит:

— Авиаперелет Киев-Стамбул-Киев;

— Страховка;

— Трансферт на автобусе аэропорт-отель-аэропорт.

— Проживание в двухместных номерах  категории «Стандарт»

— Питание: завтрак, ужин.

— Эксклюзивный СЕМИНАР-ПРАКТИКУМ;

— Сопровождение сотрудником компании «ПрофиКонсалтЦентр»

— ДВЕ Экскурсии.

1). На двух континентах- Увидеть Стамбул и влюбиться в него навсегда! Самая полная экскурсионная программа. Увлекательное путешествие к Площади Ипподром, посещение Дворца Топкапы и Голубой мечети (Мечеть Султанахмет), внешний осмотр Хамама Роксоланы , Собор Святой Софии (музей) , прогулка на корабле по Босфору, внешний осмотр : Девичьей Башни, Крепости Румели Хисар, Холма Чамлыджа и  моста через Босфор.

  2). ПРОГУЛКА ПО НОЧНОМУ БОСФОРУ-Самое лучшее, что можно придумать вечером в Стамбуле – это прогулка на теплоходе по Босфору. Возможность налюбоваться ночным Стамбулом и получить порцию романтики. Также на теплоходе предлагается яркая шоу-программа и ужин.

 

ПРЕДВАРИТЕЛЬНЫЙ ПЛАН СЕМИНАРА:

Только на этом семинаре будут рассмотрены эксклюзивные вопросы:

НДС

Анализ практики последних изменений в декларацию по НДС и ее приложения: ошибки, недостатки, уточняющие расчеты, последствия, практические советы и рекомендации по заполнению обновленных форм.

Анализ практики последних изменений в формы НН и РК.

«Работа» с ошибочными, задвоенными и подобными НН/РК.

Сложности и примеры работы программного обеспечения при регистрации налоговых накладных и расчетов корректировки в ЕРНН.

Изменения и нюансы работы программного обеспечения формирования и функционирования формулы СЭА НДС.

База налогообложения при поставке товаров (услуг). Убыточные операции, в том числе при экспорте.

Послабления в начислении НДС по условной продаже товаров (услуг).

Замена 365 дней на 1095 дней по налоговым накладным, налоговому кредиту, практические примеры применения и последствия этого.

Штрафные санкции за несвоевременную регистрацию или неправильное оформление НН/РК, в том числе заблокированных, противодействие таким штрафам.

Вопросы возмещения НДС, в том числе по предоплатам. Возврат переплат по НДС.

Налог на прибыль

Обновленные формы декларации по налогу на прибыль и приложений к ней. Нюансы заполнения новых форм.

Ошибки и спорные вопросы при заполнении финансовой и налоговой отчетности, практические советы по их устранению.

Неправомерность требований фискальных органов по вопросу поквартальной подачи полной финансовой отчетности.

Практика налоговых плановых документальных проверок за 2015-2019 г. на конкретных примерах.

Проблемные вопросы по налогу на прибыль при заполнении финансовой отчетности.

Переплаты, авансовые взносы, возврат излишне уплаченного налога.

Новый расширенный перечень льготных стран и изменения в этот перечень, «льготные формы создания предприятий». Влияние на налоговый учет и ВЭД-операции.

ВЭД-операции (экспорт/импорт товаров (работ, услуг)).

Сомнительная и безнадежная задолженность. Положительное вмешательство Минфина в решение спорных вопросов в пользу налогоплательщиков. по указанному вопросу.

Бывшие расходы «двойного назначения».

Ремонты и улучшения, в том числе при аренде.

Применение разных методов амортизации в налоговом и бухгалтерском учетах

Переоценка активов и альтернатива – уменьшение полезности актива.

Первичные документы

Изменение статуса первичных документов, защита их от непризнания действительными контролерами в связи с изменениями, внесенными в Закон Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине».

Практика применения заменителей первичных документов и налоговых накладных.

Образцы первичных документов и их заменителей, а также требования к ним.

Практика проверок первичных документов и их заменителей.

«Бестоварность» первичных документов.

Блокировка налоговых накладных и налоговая отчетность

Ужесточения условий и критериев блокировки налоговых накладных (НН) и расчетов корректировки (РК).

Практические вопросы и примеры блокировки НН/РК.

Характерные и «скрытые» ошибки, допускаемые при заполнении и отправке материалов для разблокировки НН/РК.

Тайные данные и сведения ГФС по блокировке и разблокировке НН/РК.

НДФЛ, военный сбор, ЕСВ

Новые фискальные подходы ГФС по вопросам налогообложения подарков, хозяйственных расходов, путевок, командировок. Юридическое, документальное, учетное противодействие этому. Положительная судебная практика.

Бесплатные раздачи. Рекламные операции. Неперсонификация.

Расходы на выездные, в том числе зарубежные семинары, деловые поездки.

Представительские расходы. Питание.

Налогообложение пассивных доходов.

Прощение долга.

Налоговые агенты и филиалы.

Командировки и др.

Новости упрощенной системы налогообложения. Контрольно-проверочная работа

Ориентиры и рекомендации ДФС при проведении плановых, внеплановых, камеральных проверок в 2019 году.

Встречные проверки. Информационные запросы.

Налоговые ямы, отработка контрагентов, увязка с блокировкой налоговых накладных и расчетов корректировок

 

План будет дополнен актуальными вопросами на день проведения семинара. Кроме того Вы имеете возможность заранее прислать письменные вопросы на семинар, Для предоставления более полного и расширенного ответа со ссылками на реквизиты нормативных документов рекомендуем присылать не менее чем за 2 дня до семинара.

месяц март считается самым подходящим для отдыха и экскурсий в Дубаях  воздух +30 вода +25

ДУБАЙ — это не просто город СКАЗКА, это мечта, бренд, легенда, один из самых невероятных мегаполисов  мира.

Дубай – это город, где все в превосходной степени: самый большой, самый высокий, самый быстрый, самый, самый, самый. Приехав на отдых в Дубай, скучать не придется. Встает проблема, как успеть  все посмотреть и везде побывать. А уж посмотреть в городе есть на что: 

— БУРДЖ АЛЬ-АРАБ – самый роскошный и самый дорогой в мире отель- Бурдж Халифа – небоскреб, высота которого 828 метров. На 124 этаже находится смотровая площадка, вид с которой никого не оставит равнодушным

— SKI DUBAI – крытый горнолыжный курорт в торговом центре «Молл Эмиратов». 

— АКВАРИУМ – один из лучших в мире (в «Молл Дубай»)

— МЕТРО – красивейшее и очень современное (вагоны без машинистов)

— ПАЛЬМА – группа искусственных островов в заливе.

— БАСТАКИЯ – старинная часть города. Это один из последних остающихся островков Старого Дубая.

— ДУБАЙ МАРИНА – один из самых популярных современных районов города вокруг искусственного залива.

 

Дубай — невероятный! Этот крупнейший город ОАЭ не перестает меняться и удивлять.  

Даже те, кто побывал в эмирате всего 3-6 лет назад, уже не имеют полного права говорить «Я видел Дубай», потому как Дубай каждый день готовит новые сюрпризы своим жителям и гостям.

---

City Seasons Towers Hotel Bur Dubai 4*-Расположен в центре Бур Дубаи. Dubai World Trade Centre находится в 10 минутах езды, Dubai Mall находится в 15 минутах от отеля. Станция метро Burjuman находится в 2 минутах ходьбы от отеля.

 

В стоимость входит:

— Авиаперелет Киев-Дубай-Киев;

— Страховка;

— Трансферт на автобусе аэропорт-отель-аэропорт.  

—   Проживание в двухместных номерах  категории «Стандарт»

—  Питание: Двух разовое питание завтрак, ужин (с возможностью обмена)

— 2 экскурсии:  

1) «Современный Дубай» — обзорная экскурсия по Дубаю.

2) «Обзорная экскурсия по Абу-Даби»

 

Эксклюзивный СЕМИНАР-ПРАКТИКУМ;

— Сопровождение сотрудником компании «ПрофиКонсалтЦентр»

---

 

Краткое содержание программы семинара:

1). Внесенные и готовящиеся 2019 года изменения в Налоговый кодекс Украины по НДС, налогу на прибыль, НДФЛ, военному сбору, единому налогу, местным налогам и сборам и др.

2). Налог на выведенный капитал – проект изменений в Налоговый кодекс Украины с 2019 года: суть, анализ, механизм, администрирование, льготы, недостатки, ошибки и др.

3). Изменения, внесенные или планируемые к внесению в приказы Минфина и ДФС касательно налоговой отчетности, лицевых счетов, личного кабинета налогоплательщика, справок об отсутствии налогового долга, единого налогового бюджетного казначейского счета и др.

4). Нюансы, особенности и ошибки при подготовке и представлении налоговой и финансовой отчетности за 9 месяцев.

5). Новости внешнеэкономической деятельности и валютного законодательства. Новый Закон Украины «О валюте и валютных операциях».

6).Новые обобщающие налоговые консультации 2019 года от Минфина по НДС, международным перевозкам, ТЦО, ВЭД, земельному налогу, арендной плате за землю, единому налогу, безнадежной задолженности: позитивные и негативные аспекты, увязка с сопутствующими налоговыми вопросами, возможные последствия.

НДС

1). Анализ практики последних изменений в декларацию по НДС и ее приложения: ошибки, недостатки, уточняющие расчеты, последствия, практические советы и рекомендации по заполнению обновленных форм.

2). Анализ практики последних изменений в формы НН и РК.

3). «Работа» с ошибочными, задвоенными и подобными НН/РК.

4). Сложности и примеры работы программного обеспечения при регистрации налоговых накладных и расчетов корректировки в ЕРНН.

5). Изменения и нюансы работы программного обеспечения формирования и функционирования формулы СЭА НДС.

6). База налогообложения при поставке товаров (услуг). Убыточные операции, в том числе при экспорте.

7). Послабления в начислении НДС по условной продаже товаров (услуг).

8). Замена 365 дней на 1095 дней по налоговым накладным, налоговому кредиту, практические примеры применения и последствия этого.

9). Штрафные санкции за несвоевременную регистрацию или неправильное оформление НН/РК, в том числе заблокированных, противодействие таким штрафам.

10). Вопросы возмещения НДС, в том числе по предоплатам. Возврат переплат по НДС.

Налог на прибыль

1). Проект обновленной формы декларации по налогу на прибыль и приложений к ней . Нюансы заполнения новых форм.

2). Ошибки и спорные вопросы при заполнении финансовой и налоговой отчетности, практические советы по их устранению.

3). Неправомерность требований фискальных органов по вопросу поквартальной подачи полной финансовой отчетности.

4). Практика налоговых плановых документальных проверок в 2018 г. за предыдущие и текущий года на конкретных примерах.

5). Проблемные вопросы по налогу на прибыль при заполнении финансовой отчетности.

6). Переплаты, авансовые взносы, возврат излишне уплаченного налога.

7). Новый расширенный перечень льготных стран и изменения в этот перечень, «льготные формы создания предприятий». Влияние на налоговый учет и ВЭД-операции.

8). ВЭД-операции (экспорт/импорт товаров (работ, услуг)).

9). Сомнительная и безнадежная задолженность. Положительное вмешательство Минфина в решение спорных вопросов в пользу налогоплательщиков.

10). Бывшие расходы «двойного назначения».

11). Ремонты и улучшения, в том числе при аренде.

12). Применение разных методов амортизации в налоговом и бухгалтерском учетах

13). Переоценка активов и альтернатива – уменьшение полезности актива.

Первичные документы

1). Изменение статуса первичных документов, защита их от непризнания действительными контролерами в связи с изменениями, внесенными в Закон Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине».

2). Практика применения заменителей первичных документов и налоговых накладных.

3). Образцы первичных документов и их заменителей, а также требования к ним.

4). Практика проверок первичных документов и их заменителей.

5).«Бестоварность» первичных документов.

Блокировка налоговых накладных и налоговая отчетность

1).Ужесточения условий и критериев блокировки налоговых накладных (НН) и расчетов корректировки (РК).

2). Практические вопросы и примеры блокировки НН/РК с 22 марта 2018 года.

3). Характерные и «скрытые» ошибки, допускаемые при заполнении и отправке материалов для разблокировки НН/РК.

3). Тайные данные и сведения ГФС по блокировке и разблокировке НН/РК.

НДФЛ, военный сбор, ЕСВ

1). Фискальные подходы ГФС по вопросам налогообложения подарков, хозяйственных расходов, путевок, командировок. Юридическое, документальное, учетное противодействие этому. Положительная судебная практика.

2) Бесплатные раздачи. Рекламные операции. Неперсонификация.

3). Расходы на выездные, в том числе зарубежные семинары, деловые поездки.

4).Представительские расходы. Питание.

5). Налогообложение пассивных доходов.

6). Прощение долга.

7). Налоговые агенты и филиалы.

8). Командировки и др.

Новости упрощенной системы налогообложения. Контрольно-проверочная работа

1). Ориентиры и рекомендации ДФС при проведении плановых, внеплановых, камеральных проверок. Готовящиеся подходы на 2019 год.

2). Встречные проверки. Информационные запросы.

3). Налоговые ямы, отработка контрагентов, увязка с блокировкой налоговых накладных и расчетов корректировок

План будет дополнен актуальными вопросами на день проведения семинара. Кроме того Вы имеете возможность заранее прислать письменные вопросы на семинар, Для предоставления более полного и расширенного ответа со ссылками на реквизиты нормативных документов рекомендуем присылать не менее чем за 2 дня до семинара.

 

«Отчетно-налоговые новости 2019 года. НДС. ПРИБЫЛЬ. НДФЛ»

ТУРЦИЯ, Кемер, Бельбеди

Champion Holiday Village 5*

All Inclusive (все включено)

отель на 1-й береговой линии с большой зеленой  территорией

 с 22.05.19 г. – 29.05.19 г.

БЕЛЬДИБИ – это очень популярный курорт Турции, расположенный на средиземноморском побережье Турции. Бельдиби вытянулся извилистой полосой между прекрасными Таврскими горами и Лазурным средиземным морем. Самое первое , что бросается в глаза – ВЕЛИКОЛЕПНАЯ ПРИРОДА. Живописные окрестности с уединенными бухточками и банановыми рощами, покрытые хвойными лесами горы и изумрудное море.

 

Отель Champion Holiday Village — с большой зеленой территорией на первой береговой линии, расположен на Средиземноморском побережье Анталийской Ривьеры, в курортном местечке Бельдиби. Территория отеля находится на берегу Средиземного моря в 18 км от Кемера. Общая площадь территории отеля составляет 48 000 кв.м.

— номер «Стандарт»: сейф: в номере, кондиционер: центральный; телефон; фен: есть; мини-бар; душ; телевизор.

— инфраструктура в отеле: 3 ресторана (2 а’ля карт),5 баров, 4 бассейна (3 открытых, 1 закрытый),

2 водные горки, 2 теннисных корта (с тартановым покрытием), салон красоты, SPA-центр, Прачечная,

 

— развлечения и спорт: сауна / баня / хамам, джакузи,  массаж,  Спа или велнес-центр, бильярд, боулинг,        настольный теннис  ,теннисный корт, волейбол, баскетбольная площадка, тренажерный зал, аэробика, аквапарк или горки, водные развлечения,  дайвинг, серфинг, дискотека, анимация

— пляж: собственный пляж песчано-галечный, понтон/пирс, шезлонги, зонтики пляжные, полотенца, отель на 1-й пляжной линии

Более подробную информацию об отеле Вы можете посмотреть на сайте отеля http://www.championholiday.com.tr/ru

 

В стоимость входит:

— Авиаперелет Киев-Анталия-Киев;

— Страховка;

— Трансферт на автобусе аэропорт-отель-аэропорт.

— Проживание в двухместных номерах  категории «Стандарт»

— Питание: All Inclusive (все включено).

— Эксклюзивный СЕМИНАР-ПРАКТИКУМ;

— ДВЕ Экскурсии.

— Сопровождение сотрудником компании «ПрофиКонсалтЦентр»

 

Краткое содержание программы семинара:

1). Внесенные и готовящиеся осенние 2019 года изменения в Налоговый кодекс Украины по НДС, налогу на прибыль, НДФЛ, военному сбору, единому налогу, местным налогам и сборам и др.

2). Налог на выведенный капитал – изменения в Налоговый кодекс Украины с 2019 года: суть, анализ, механизм, администрирование, льготы, недостатки, ошибки и др.

3). Изменения, внесенные или планируемые к внесению в приказы Минфина и ДФС касательно налоговой отчетности, лицевых счетов, личного кабинета налогоплательщика, справок об отсутствии налогового долга, единого налогового бюджетного казначейского счета и др.

4). Нюансы, особенности и ошибки при подготовке и представлении налоговой и финансовой отчетности за 9 месяцев.

5). Новости внешнеэкономической деятельности и валютного законодательства. Новый Закон Украины «О валюте и валютных операциях».

6).Новые обобщающие налоговые консультации 2019 года от Минфина по НДС, международным перевозкам, ТЦО, ВЭД, земельному налогу, арендной плате за землю, единому налогу, безнадежной задолженности: позитивные и негативные аспекты, увязка с сопутствующими налоговыми вопросами, возможные последствия.

НДС

1). Анализ практики последних изменений в декларацию по НДС и ее приложения: ошибки, недостатки, уточняющие расчеты, последствия, практические советы и рекомендации по заполнению обновленных форм.

2). Анализ практики последних изменений в формы НН и РК.

3). «Работа» с ошибочными, задвоенными и подобными НН/РК.

4). Сложности и примеры работы программного обеспечения при регистрации налоговых накладных и расчетов корректировки в ЕРНН.

5). Изменения и нюансы работы программного обеспечения формирования и функционирования формулы СЭА НДС.

6). База налогообложения при поставке товаров (услуг). Убыточные операции, в том числе при экспорте.

7). Послабления в начислении НДС по условной продаже товаров (услуг).

8). Замена 365 дней на 1095 дней по налоговым накладным, налоговому кредиту, практические примеры применения и последствия этого.

9). Штрафные санкции за несвоевременную регистрацию или неправильное оформление НН/РК, в том числе заблокированных, противодействие таким штрафам.

10). Вопросы возмещения НДС, в том числе по предоплатам. Возврат переплат по НДС.

Налог на прибыль

1). Нюансы заполнения новых форм.

2). Ошибки и спорные вопросы при заполнении финансовой и налоговой отчетности, практические советы по их устранению.

3). Неправомерность требований фискальных органов по вопросу поквартальной подачи полной финансовой отчетности.

4). Практика налоговых плановых документальных проверок в 2019 г. за предыдущие и текущий года на конкретных примерах.

5). Проблемные вопросы по налогу на прибыль при заполнении финансовой отчетности.

6). Переплаты, авансовые взносы, возврат излишне уплаченного налога.

7). Новый расширенный перечень льготных стран и изменения в этот перечень, «льготные формы создания предприятий». Влияние на налоговый учет и ВЭД-операции.

8). ВЭД-операции (экспорт/импорт товаров (работ, услуг)).

9). Сомнительная и безнадежная задолженность. Положительное вмешательство Минфина в решение спорных вопросов в пользу налогоплательщиков.

10). Бывшие расходы «двойного назначения».

11). Ремонты и улучшения, в том числе при аренде.

12). Применение разных методов амортизации в налоговом и бухгалтерском учетах

13). Переоценка активов и альтернатива – уменьшение полезности актива.

Первичные документы

1). Изменение статуса первичных документов, защита их от непризнания действительными контролерами в связи с изменениями, внесенными в Закон Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине».

2). Практика применения заменителей первичных документов и налоговых накладных.

3). Образцы первичных документов и их заменителей, а также требования к ним.

4). Практика проверок первичных документов и их заменителей.

5).«Бестоварность» первичных документов.

Блокировка налоговых накладных и налоговая отчетность

1).Ужесточения условий и критериев блокировки налоговых накладных (НН) и расчетов корректировки (РК).

2). Практические вопросы и примеры блокировки НН/РК с 22 марта 2018 года.

3). Характерные и «скрытые» ошибки, допускаемые при заполнении и отправке материалов для разблокировки НН/РК.

3). Тайные данные и сведения ГФС по блокировке и разблокировке НН/РК.

НДФЛ, военный сбор, ЕСВ

1). Фискальные подходы ГФС по вопросам налогообложения подарков, хозяйственных расходов, путевок, командировок. Юридическое, документальное, учетное противодействие этому. Положительная судебная практика.

2) Бесплатные раздачи. Рекламные операции. Неперсонификация.

3). Расходы на выездные, в том числе зарубежные семинары, деловые поездки.

4).Представительские расходы. Питание.

5). Налогообложение пассивных доходов.

6). Прощение долга.

7). Налоговые агенты и филиалы.

8). Командировки и др.

Новости упрощенной системы налогообложения. Контрольно-проверочная работа

1). Ориентиры и рекомендации ДФС при проведении плановых, внеплановых, камеральных проверок. Готовящиеся подходы на 2019 год.

2). Встречные проверки. Информационные запросы.

3). Налоговые ямы, отработка контрагентов, увязка с блокировкой налоговых накладных и расчетов корректировок

План будет дополнен актуальными вопросами на день проведения семинара. Кроме того Вы имеете возможность заранее прислать письменные вопросы на семинар, Для предоставления более полного и расширенного ответа со ссылками на реквизиты нормативных документов рекомендуем присылать не менее чем за 2 дня до семинара.

 

«Отчетно-налоговые новости 2019 года.

НДС. ПРИБЫЛЬ. НДФЛ»

ШРИ-ЛАНКА, ДИКВЕЛЛА

DICKWELLA RESORT 4 *

с 21.09.19 г. – 01.10.19 г.

Шри Ланка — уникальный, райский остров, один из самых богатых историей мест на земле. Это древнейшая страна с богатой историей и глубокими традициями, мировой центр буддизма с величественными буддийскими храмами и уникальными памятниками древней архитектуры, королевскими дворцами, мечетями и соборами.

Шри Ланка — страна экзотики, страна для тех, кто мечтает о романтическом отдыхе и приключениях, страна всех оттенков зелени тропических растений, страна великой естественной красоты — именно так можно назвать небольшой остров, расположенный в Индийском океане.

Шри Ланка – маленькая вселенная. Остров небольшого размера, но содержит так много изменений в пейзажах, климате, культуре… Прекрасные берега, мягкий теплый песок, туманные горы, тропические леса, щедрые реки и величественные водопады, уникальные для этой части мира, спокойствие и тихие лагуны, яркая культура, искусство, великие фестивали, экзотическая кухня и замечательные гостеприимные люди – Шри Ланка — маленькое чудо! Красота ландшафтов и пейзажей Шри Ланки с первой секунды завораживает Вас.

Поездка на Шри-Ланку — это прекрасный подарок себе

Курортный отель Dickwella Resort  находится в нескольких минутах ходьбы от пляжа Диквеллы в местечке Диквелла, неподалеку от Тангалле.  До пляжа можно дойти всего за 1 минуту. Из окон отеля открывается вид на Индийский океан. Отель с красивой зеленой территорией. Все номера расположены в двухэтажных бунгало, выполненных в традиционном Шри-Ланкийском стиле. Индийский океан окружает отель с трех сторон.

.-номер «Стандарт»: кондиционер; ТВ; телефон; душ; фен; банные принадлежности; мини-бар;  чайные/ кофейные принадлежности.

— инфраструктура в отеле: 1 открытый бассейн с морской водой и джакузи; Surf Spray — главный ресторан, шведский стол; Beach Restaurant — a la carte; Пиццерия ; Watch — главный бар, открыт с 10:00 до последнего гостя;

— развлечения и спорт: Мини-гольф, дискотека (специальное место на террасе у ресторана), вечернее шоу, водное поло, аквааэробика, настольные игры, дартс, снорклинг (оборудование платно), игровая комната, библиотека, каноэ.

— пляж: отель на 1-й пляжной линии          ;  городской пляж;  2 пляжа с двух сторон отеля, песчаный пляж; коралловый риф

Более подробную информацию об отеле Вы можете посмотреть на сайте отеля https://www.brownshotels.com/dickwella-resort-and-spa/

 

*В связи с нестабильным курсом валюты в Украине. Просьба уточнить сумму перед оплатой.

В стоимость входит:

— Авиаперелет в две стороны;

— Виза;

— Страховка;

— Трансферт на автобусе аэропорт-отель-аэропорт.

— Проживание в двухместных номерах  категории «Стандарт»

— Питание: Завтрак.

— Эксклюзивный СЕМИНАР-ПРАКТИКУМ;

— Три дня экскурсий :

День — 01

Прибытие в Коломбо. Трансфер в Сигирию. Подъем на священную гору Сигирия (что значит «львиная скала») — скальное плато, возвышающееся на 370 метров над окружающей равниной в самом центре острова Шри-Ланка. С 1982 г. Сигирия состоит под охраной ЮНЕСКО как памятник Всемирного наследия. В последней четверти V века н. э. царь Касапа устроил на скале неприступную крепость и свои чертоги, вокруг которых были прочерчены наполненные водой рвы.

Вокруг скалы были разбиты бескрайние сады, в которых били едва ли не первые в мире фонтаны. Наверх плато вели монументальные Львиные ворота. До и после правления Касапы на скале существовал пещерный буддийский монастырь. От гигантской высеченной в скале фигуры льва, пасть которой некогда служила входом в крепость, уцелели только лапы, но на поверхности скалы до сих пор сохранились любопытнейшие стихотворные надписи, оставленные посетителями Сигирии, начиная с VIII века. Размещение в отеле, ужин, отдых.

День — 02

Завтрак, выезд в Канди. По дороге осмотр пещерного храма в Дамбулле. Пещерный храм Дамбулла был преподнесен в дар, в знак благодарности, Ордену буддийских монахов, приютивших короля Валагамбаху во время 14 летней оккупации столицы Анурадхапуры (89 — 103 гг. до н.э.). Об этом свидетельствуют брахминские надписи над входом в пещеры. Храм, построенный в 150 м. скале, состоит из 5 пещер. Здесь находится самая большая коллекция статуй Будды, многим из которых уже более 2000 лет. Остатки штукатурки со следами краски снаружи пещер указывают на то, что храм представлял собой сплошную галерею живописи. Храм датируется 1 в. до н.э., но достраивался и восстанавливался в XII и XVIII веках. Посещение сада специй и фабрики батика.

Обзорная экскурсия в Канди — город в центральной части Шри-Ланки. Известен также, как Сенкадагалапура. Основан в XIV веке, одна из древних столиц острова. Известен, как один из священных буддистских городов, место нахождения Храма Зуба Будды (Шри-Далада-Малигава). Храм входит в комплекс королевского дворца. Является объектом паломничества буддистов. Со святыней связан целый комплекс ритуалов, включающий ежедневные, еженедельные и ежемесячные церемонии. Наиболее зрелищная — ежегодная церемония Есала-Мангаллайа (Esala Mangallaya), к которой приурочен фестиваль народного искусства сингалов и других народов Шри-Ланки.

После экскурсии вечернее национальное танцевальное шоу. Размещение в отеле, ужин, отдых.

День — 03

Завтрак. Посещение Королевского Ботанического Сада в Парадении. По дороге посещение слоновьего питомника в Пиннавеле, который был основан в 1975 году Департаментом Дикой природы Шри-Ланки. Питомник располагает 24 акрами земли и является местом размножения слонов. В этот питомник также привозят маленьких слонят, оставшихся без родителей. Тут их воспитывают и направляют либо в зоопарки разных стран, либо обучают работать. Размещение в отеле, ужин, отдых.

— Сопровождение сотрудником компании «ПрофиКонсалтЦентр»

 

Краткое содержание программы семинара:

1). Внесенные и готовящиеся осенние 2019 года изменения в Налоговый кодекс Украины по НДС, налогу на прибыль, НДФЛ, военному сбору, единому налогу, местным налогам и сборам и др.

2). Налог на выведенный капитал – изменения в Налоговый кодекс Украины с 2019 года: суть, анализ, механизм, администрирование, льготы, недостатки, ошибки и др.

3). Изменения, внесенные или планируемые к внесению в приказы Минфина и ДФС касательно налоговой отчетности, лицевых счетов, личного кабинета налогоплательщика, справок об отсутствии налогового долга, единого налогового бюджетного казначейского счета и др.

4). Нюансы, особенности и ошибки при подготовке и представлении налоговой и финансовой отчетности за 9 месяцев.

5). Новости внешнеэкономической деятельности и валютного законодательства. Новый Закон Украины «О валюте и валютных операциях».

6).Новые обобщающие налоговые консультации 2019 года от Минфина по НДС, международным перевозкам, ТЦО, ВЭД, земельному налогу, арендной плате за землю, единому налогу, безнадежной задолженности: позитивные и негативные аспекты, увязка с сопутствующими налоговыми вопросами, возможные последствия.

НДС

1). Анализ практики последних изменений в декларацию по НДС и ее приложения: ошибки, недостатки, уточняющие расчеты, последствия, практические советы и рекомендации по заполнению обновленных форм.

2). Анализ практики последних изменений в формы НН и РК.

3). «Работа» с ошибочными, задвоенными и подобными НН/РК.

4). Сложности и примеры работы программного обеспечения при регистрации налоговых накладных и расчетов корректировки в ЕРНН.

5). Изменения и нюансы работы программного обеспечения формирования и функционирования формулы СЭА НДС.

6). База налогообложения при поставке товаров (услуг). Убыточные операции, в том числе при экспорте.

7). Послабления в начислении НДС по условной продаже товаров (услуг).

8). Замена 365 дней на 1095 дней по налоговым накладным, налоговому кредиту, практические примеры применения и последствия этого.

9). Штрафные санкции за несвоевременную регистрацию или неправильное оформление НН/РК, в том числе заблокированных, противодействие таким штрафам.

10). Вопросы возмещения НДС, в том числе по предоплатам. Возврат переплат по НДС.

Налог на прибыль

1). Нюансы заполнения новых форм.

2). Ошибки и спорные вопросы при заполнении финансовой и налоговой отчетности, практические советы по их устранению.

3). Неправомерность требований фискальных органов по вопросу поквартальной подачи полной финансовой отчетности.

4). Практика налоговых плановых документальных проверок в 2019 г. за предыдущие и текущий года на конкретных примерах.

5). Проблемные вопросы по налогу на прибыль при заполнении финансовой отчетности.

6). Переплаты, авансовые взносы, возврат излишне уплаченного налога.

7). Новый расширенный перечень льготных стран и изменения в этот перечень, «льготные формы создания предприятий». Влияние на налоговый учет и ВЭД-операции.

8). ВЭД-операции (экспорт/импорт товаров (работ, услуг)).

9). Сомнительная и безнадежная задолженность. Положительное вмешательство Минфина в решение спорных вопросов в пользу налогоплательщиков.

10). Бывшие расходы «двойного назначения».

11). Ремонты и улучшения, в том числе при аренде.

12). Применение разных методов амортизации в налоговом и бухгалтерском учетах

13). Переоценка активов и альтернатива – уменьшение полезности актива.

Первичные документы

1). Изменение статуса первичных документов, защита их от непризнания действительными контролерами в связи с изменениями, внесенными в Закон Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине».

2). Практика применения заменителей первичных документов и налоговых накладных.

3). Образцы первичных документов и их заменителей, а также требования к ним.

4). Практика проверок первичных документов и их заменителей.

5).«Бестоварность» первичных документов.

Блокировка налоговых накладных и налоговая отчетность

1).Ужесточения условий и критериев блокировки налоговых накладных (НН) и расчетов корректировки (РК).

2). Практические вопросы и примеры блокировки НН/РК с 22 марта 2018 года.

3). Характерные и «скрытые» ошибки, допускаемые при заполнении и отправке материалов для разблокировки НН/РК.

3). Тайные данные и сведения ГФС по блокировке и разблокировке НН/РК.

НДФЛ, военный сбор, ЕСВ

1). Фискальные подходы ГФС по вопросам налогообложения подарков, хозяйственных расходов, путевок, командировок. Юридическое, документальное, учетное противодействие этому. Положительная судебная практика.

2) Бесплатные раздачи. Рекламные операции. Неперсонификация.

3). Расходы на выездные, в том числе зарубежные семинары, деловые поездки.

4).Представительские расходы. Питание.

5). Налогообложение пассивных доходов.

6). Прощение долга.

7). Налоговые агенты и филиалы.

8). Командировки и др.

Новости упрощенной системы налогообложения. Контрольно-проверочная работа

1). Ориентиры и рекомендации ДФС при проведении плановых, внеплановых, камеральных проверок. Готовящиеся подходы на 2019 год.

2). Встречные проверки. Информационные запросы.

3). Налоговые ямы, отработка контрагентов, увязка с блокировкой налоговых накладных и расчетов корректировок

План будет дополнен актуальными вопросами на день проведения семинара. Кроме того Вы имеете возможность заранее прислать письменные вопросы на семинар, Для предоставления более полного и расширенного ответа со ссылками на реквизиты нормативных документов рекомендуем присылать не менее чем за 2 дня до семинара

КАДРЫ — 2019:

изменения в Правила организации делопроизводства, КАДРОВЫЙ АУДИТ ДОЛЖНОСТЕЙ, ПЕРСОНАЛЬНЫЕ ДАННЫЕ и коммерческая тайна, нормы рабочего времени, НОВЫЙ ОТЧЕТ ПО КВОТАМ, Классификатор профессий и связь с таблицей 5 формы № Д4. Лица с инвалидностью, воинский учет, рейды по выявлению НЕОФОРМЛЕННЫХ РАБОТНИКОВ

ПРАВИЛА ОРГАНИЗАЦИИ ДЕЛОПРОИЗВОДСТВА: ВАЖНЫЕ ИЗМЕНЕНИЯ В КАДРОВОМ УЧЕТЕ

• Номенклатура дел: не забыть составить на 2019 год.
• Служба делопроизводства и архив: теперь только по внутренним положениям.
• Изъятие (выемка) оригиналов документов: когда теперь они должны вернуться на предприятие.
• Общие требования к составлению кадровой документации: как может помочь Нацстандарт № 55.
• «Выполняющий обязанности», или новации в подписи за отсутствующего руководителя предприятии или структурного подразделения.
• Перечень документов, которые не подлежат регистрации: и заявлений среди них нет! Практическая необходимость регистрации заявлений.
• Журналы регистрации приказов: чем больше, чем лучше.
• Реквизиты приказов в таблице 5 формы № Д4: сложности «нахимичить» задним числом.
• Личное дело на работника: значительно увеличено количество необходимых документов!
• Группировка дел по итогам года: дела постоянного, длительного и временного хранения.
• Как исчисляется срок хранения дела по кадровым вопросам (личном составу): вначале два года в отделе кадров, а уже потом ориентация на Перечень № 578/5.
• Не можешь, не берись: уничтожение документов в строгом соблюдении процедур Правил № 1000/5 и оформления акта по форме приложения 15.
• Теперь акт уничтожения только на основании отдельных актов от подразделений!
• Уничтожение первичной финансовой и бухгалтерской документации: какая теперь необходима справка.
• Новации в уничтожение документов с грифом ограничения доступа.
• Реорганизация предприятий: новый акт передачи дел (приложение 51) от одного предприятия к другому.

Ликвидация предприятия: обязательные кадровые документы, которые подлежат сдаче в архив.

КАДРОВЫЙ АУДИТ ДОЛЖНОСТЕЙ: ПРОБЛЕМАТИКА ЗАПОЛНЕНИЯ ТАБЛИЦЫ 5 ОТЧЕТА ПО ЕСВ

• Классификатор профессий и связь с таблицей 5 формы № Д4.
• Формируем должности из профессиональных названий работ: использование скобок в Классификаторе профессий и на практике; кавычки, сокращение, иноязычные слова и аббревиатуры; отраслевой признак и вид деятельности; производные слова к базовым названий профессий.
• Объединение двух профессиональных названий работ как распространенная ошибка.
• Изменения в Классификатор профессий: о чем следует позаботиться кадровику. Проблемы заполнения таблицы 5 в связи с обновлением Классификатора.
• Название должности не соответствует Классификатор профессий: исправляем свежие и старые ошибки.

ПЕРСОНАЛЬНЫЕ ДАННЫЕ И КОММЕРЧЕСКАЯ ТАЙНА: КАДРОВЫЕ АСПЕКТЫ

Что кадровику следует знать о работе с персональными данными.

Получение информации из реестра застрахованных лиц (приложение 9): только с СОГЛАСИЯ работника!

Как кадровику защитить конфиденциальную информацию работодателя.

НОРМЫ РАБОЧЕГО ВРЕМЕНИ 2019

Суммированный учет рабочего времени: закрытие учетного периода, подсчет сверхурочных работ.

Нормы рабочего времени — 2019: не молимся на письмо Минсоцполитики.

Графики работ и сменности — 2019.

Ненормированный рабочий день и заблуждения работодателей.

Гибкий режим рабочего времени: когда он целесообразен.

КВОТЫ НА ЗАНЯТОСТЬ: РАСЧЕТ И ОТЧЕТНОСТЬ

Квота на трудоустройство: для чего она нужна.

Новая «пенсионная» для небольших предприятий.

НОВЫЙ ОТЧЕТ ПО КВОТАМ: равнение на среднеучетную численность, главное не запутаться в округлениях.

Штраф по квоте: за несоблюдение или необоснованный отказ?

Отказ в трудоустройстве: соблюдаем письменную форму.

ЛИЦА С ИНВАЛИДНОСТЬЮ: НОВАЦИИ ЗАКОНОДАТЕЛЯ, ГАРАНТИИ ТРУДОУСТРОЙСТВА

Норматив трудоустройства: я ищу или ты? Как может помочь форма № 3-ПН.

Отчет по трудоустройству лиц с инвалидностью: особенности формирования.

Если норматив не выполнен: как избежать штрафов.

Работник с инвалидностью: особенности приема и увольнения.

Отпуск для работника с инвалидностью.

ВОИНСКИЙ УЧЕТ НА ПРЕДПРИЯТИИ: ИГРА ПО ПРАВИЛАМ

Кто обязан вести воинский учет: под прицелом юрлица.

Ответственный за воинский учет: назначить и уведомить.

Обязанности предприятия перед военкоматами: внушительный список.

Воинский учет в типовой форме № П-2: акценты при заполнении.

ПИСЬМА «счастья» ОТ ВОЕНКОМАТА: как реагировать.

Сверки с военкоматами: строго по плану.

Военкомат направил распоряжение о вызове работников: алгоритм действий работодателя.

Кто уполномочен проверять воинский учет на предприятии.

Ответственность за неведение воинского учета: с какой стороны посмотреть.

ДЕТЕНИЗАЦИЯ ЗАНЯТОСТИ И ДОХОДОВ НАСЕЛЕНИЯ: ПРАКТИЧЕСКИЕ УГРОЗЫ РАСПОРЯЖЕНИЯ КМУ № 649-Р

• Комплексные меры по детенизации занятости и доходов населения с 5 октября: значительный круг проверяющих.
• Гоструда: инспекционное посещение без предупреждения! Проверяем удостоверение инспектора. Кто еще может наведаться с таким удостоверением.
• Акт инспекционного посещения (невыездного инспектирования) юридического лица (физического лица), использующим наемный труд: на что обратить внимание.
• ГПД — «красная тряпка» для инспектора Гоструда! Скрытые трудовые отношения в ГПД = отсутствие трудового договора!!!
• «Трудовые» риски в договорах с ФЛП.
• На двух стульях?! Или как совместительство может погубить работодателя.
• Аусторсинг и аутсаффинг: риски оптимизации и ограничения по Закону о занятости.
• Проверка законности аустаффинга: только через плановую или внеплановую проверку по Закону № 877 с оформлением акта по результатам проведения проверки соблюдения предприятием требований законодательства о занятости населения, занятости и трудоустройства лиц с инвалидностью.
• ГФС — «стукач» Гоструда: акт налоговой проверки как основание для наложения штрафов без инспекционного посещения Гоструда. Как при проверке кассовой дисциплины могут выявить нарушения законодательства о труде.
• ПФУ — «стукач» Гоструда: какая информация из Отчета по ЕСВ (форма № Д4) передается «трудовикам».
• Нацполиция: а что она вообще может?
• Штрафы за неоформленных работников и зарплаты «в конвертах»: механизм наложения финансовых санкций и риск привлечения должностных лиц и ФЛП к административной ответственности.

Посетив наш семинар, Вы получите: ручку, тетрадку, брошюру с материалами к семинару; консультации квалифи­ци­рованных специалистов; количество участников ограни­че­но;  Уютный зал с кондиционерами; в перерыве – обед в ресторане; кофе-паузы, в которых Вы сможете насладиться ароматным заварным кофе приготовленным в профессиональной кофеварке Saeco Royal;

 

Компания «ПрофиКонсалтЦентр» поздравляет всех
с наступающим НОВЫМ ГОДОМ и дарит каждому
участнику семинара новогодние ПОДАРКИ!!!

 

ЗАРПЛАТА 2018-2019

ЄСВ І ПДФО У ЗМІНАХ З 01.01.2019.

НАКОПИЧУВАЛЬНА ПЕНСІЙНА СИСТЕМА.

«ЄСВ ЗМІНИ-2019: НАРАХУВАННЯ І СПЛАТА ВНЕСКУ. НАКОПИЧУВАЛЬНА ПЕНСІЙНА СИСТЕМА З 01.01.2019Р. НАКОПИЧУВАЛЬНІ ПЕНСІЙНІ ВНЕСКИ: МЕХАНІЗМ НАРАХУВАННЯ ТА УТРИМАННЯ.

ПДФО ЗМІНИ-2019: НАРАХУВАННЯ І СПЛАТА ПОДАТКУ. ОПОДАТКУВАННЯ ПОДАРУНКІВ ПО-НОВОМУ. ДОДАТКОВІ БЛАГА І ДОПОМОГИ В 2019 РОЦІ ПРАЦІВНИКАМ І НЕ ПРАЦІВНИКАМ»

 

1. ЄСВ-ЗМІНИ З 01.01.2019:

• максимальне обмеження, ставки,
• особливості нарахування перехідних виплат грудень-січень.

2. Перелік видів доходів, на які нараховується і не нараховується ЄСВ.
3. Особливості нарахування ЄСВ на окремі видів доходів (винагороди за договорами ЦПХ, лікарняні після звільнення, виплати по рішенню суду).
4. Доплата ЄСВ до мінімальної зарплати: випадки донарахування.
5. Звітність з ЄСВ: таблиці 5 і 6 на прикладах заповнення.
6. Особливості і відмінності Накопичувальної пенсійної системи від Солідарної. Стартуємо з 01.01.2019р. Загальні правила Закону № 1058 щодо збереження накопичень, їх використання, пенсійних виплат з Накопичувального пенсійного фонду. Чи все так безнадійно?
7. МЕХАНІЗМ НАРАХУВАННЯ ТА УТРИМАННЯ НАКОПИЧУВАЛЬНОГО ПЕНСІЙНОГО ВНЕСКУ — НЕ ПРАВО, А ОБОВ’ЯЗОК:

• Починаємо з 2% нарахування і утримання внеску, збільшуючи зарплату працівнику! Які доходи підпадатимуть під нарахування внеску?
• Порядок накопичення і інформування застрахованих осіб про суми накопичень: це справа Пенсійного фонду. Звітність про нарахування і утримання – це вже за роботодавцем.
• ПДФО і зменшення бази на розмір утримання накопичувального пенсійного внеску.

8. ПДФО-ЗМІНИ З 01.01.2019: МАКСИМАЛЬНЕ ОБМЕЖЕННЯ, СТАВКИ.
9. Особливості сплати ПДФО на окремі рахунки в залежності вид виду доходу. Сплата ПДФО за працівників різних регіонів.
10. ПОДАРУНКИ ПО-НОВОМУ ПРАЦІВНИКАМ І НЕ ПРАЦІВНИКАМ:

• Новорічні подарунки працівникам і їх діткам у грудні 2018р.: неоподатковувані суми, ПДФО і ЄСВ , звітність
• неоподатковуваний розмір подарунку з 01.01.2019 р. Змінено порядок оподаткування вартості подарунків, які перевищують неоподатковуваний розмір. Приклад розрахунку ПДФО, ВЗ та ЄСВ, відображення у звітності.

11. ДОПОМОГИ В 2019 РОЦІ ПРАЦІВНИКАМ І НЕ ПРАЦІВНИКАМ: ЇХ (НЕ-)ОПОДАТКУВАННЯ:

• Матеріальні допомоги для всіх, для окремих випадків: готівкові виплати
• Цільова допомога на лікування: тільки безготівковим перерахуванням
• Допомога на лікування та медичне обслуговування працівникам та членам їх сімей: готівкові компенсації вартості лікування. Необмежений розмір, вимоги до пакету документів.
• Допомога на поховання: джерела виплати, неоподатковувані розміри, грошові та негрошові способи надання допомоги.

12. ІНШІ ВИДИ ОПОДАТКОВУВАНИХ І НЕОПОДАТКОВУВАНИХ ДОХОДІВ ПРАЦІВНИКАМ: В РОБОЧІЙ ТАБЛИЦІ.1ДФ: ознаки доходи.
13. Відповіді на питання.

Посетив наш семинар, Вы получите: Ручку, тетрадку, брошюру с материалами к семинару; консультации квалифи­ци­рованных специалистов; количество участников ограни­че­но; возможность общения с коллегами-бухгалтерами; Уютный зал с кондиционерами; в перерыве – обед в ресторане; кофе-паузы, в которых Вы сможете насладиться ароматным заварным кофе приготовленным в профессиональной кофеварке Saeco Royal;

А также с утра Вас ждет ароматный кофе и свежая выпечка.

ПОДГОТОВКА К ГОДОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ ЗА 2018 год

ОБНОВЛЕННАЯ ФОРМА НАЛОГОВОЙ НАКЛАДНОЙ И ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ

 ОБЗОР ИЗМЕНЕНИЙ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА

АНАЛИЗ ОТДЕЛЬНЫХ НДС-ОПЕРАЦИЙ

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ. НДФЛ

 

НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ

1. Особенности составления налоговых накладных:

• отражение налогового кредита без налоговой накладной (счета на электроэнергию, воду и проч.)
• отражение кредита по налоговым накладным с несущественными недостатками (цена с тремя и более знаками за запятой, некорректное название и т.д.)
• «объединение» и «дробление» поставок для составления налоговых накладных: мнение налоговых органов
• операции с подарочными сертификатами: как формировать номенклатуру в налоговой накладной
• составление налоговой накладной при округлении сумм в чеке РРО

2. Расчеты корректировок к налоговым накладным:

• дата и порядок регистрации покупателем минусового расчета корректировки
• возврат оплаченного товара: период и порядок корректировки НДС

3. Анализ отдельных операций:

• начисление налоговых обязательств в случае, когда дата отгрузки товара не совпадает ни с датой получения товара покупателем ни с датой перехода права собственности на товар
• гарантийные платежи как безНДС-ная альтернатива предоплаты
• обычные цены при передаче имущества в аренду
• учет НДС при списании задолженности перед нерезидентом
• возврат импортированного товара: нужна ли корректировка налогового кредита
• как отражать НДС при использовании работником мобильной связи в личных целях
• простой оборудования, учет НДС по расходам, связанным с поддержанием оборудования в рабочем состоянии
• бесплатная передача товаров (в том числе подарки работникам). Какие документы необходимо составить для неначисления налоговых обязательств
• офисные расходы (вода и проч.) для НДС-учета. Как, по мнению налоговиков, можно избежать «нехозяйственности» таких затрат
• возмещение ущерба при порче (утере) товаров по вине перевозчика. Когда и в каком порядке начисляется НДС
• бесплатное получение услуг от нерезидента: возникают ли налоговые обязательства
• паевой взнос на развитие инфраструктуры населенного пункта: что в учете НДС?
• перевод долга, уступка права требования: «двойные» обязательства у одной стороны и отсутствие налогового кредита у другой стороны сделки
• ремонт автомобиля за счет страховой компании. Как ремонт отражается в учете собственника автомобиля
• уценка запасов. Позиция налоговиков относительно НДС с суммы уценки
• определение базы налогообложения при списании испорченной готовой продукции

4. декларация по НДС, нюансы составления

• заполнение приложени1 Д2 и Д3 к декларации. Порядок расчета отрицательного значения
• исправление ошибок в декларации и в приложениях к ней

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

1. Порядок учета отдельных операций в целях расчета налоговых корректировок:

• списание недостач запасов и необоротных активов
• бесплатное пользование объектами недвижимости: учет прибыли, а также налогообложение у собственника недвижимости
• перечисление нерезиденту членских взносов. Приравнивается ли такая выплата к безвозвратной финпомощи
• приобретение товаров/услуг у нерезидентов. Какие документы необходимы для избежания увеличения финрезультата
• продажа основных средств. Когда не проводится налоговая корректировка?

2. Операции с необоротными активами:

• улучшение объектов основных средств и увеличение срока полезного использования: как это влияет на налоговый учет
• амортизация объектов основных средств в период их ремонта, модернизации, реконструкции
• налоговый учет объектов инвестиционной недвижимости

3. Пассивные доходы нерезидентов

• штрафы, членские взносы в пользу нерезидента и налог на репатриацию

4. Обновление формы декларации (проект или нормативка?)
5. Предоставление финотчетности за 9 месяцев: в каком объеме подавать с учетом изменений, внесенных в нормативные документы

НАЛОГОВЫЙ И БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ НЕКОТОРЫХ ОПЕРАЦИЙ ВО ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

1. Импорт без ввоза, экспорт без вывоза (покупка и одновременная продажа товара за территорией Украины).
2. Налогообложение импорта и экспорта в случае, когда валюта цены товара (услуги) отличается от валюты платежа

НДФЛ

1. Расходы на командировку (такси, VIP-залы и проч.)
2. Продажа физлицу застрахованного автомобиля
3. Налогообложение денежных средств, полученных физлицом по договору уступки права требования
4. Налогообложение услуг, предоставленных физическим лицом — нерезидентом

Выплата «зарплатных выплат» (оплата труда, больничные и т.д.) свыше 50 тыс. грн.: нет ограничений

Посетив наш семинар ,Вы получите: ручку, тетрадку, брошюру с материалами к семинару; консультации квалифи­ци­рованных специалистов; количество участников ограни­че­но;  Уютный зал с кондиционерами; в перерыве – обед в ресторане; кофе-паузы, в которых Вы сможете насладиться ароматным заварным кофе приготовленным в профессиональной кофеварке Saeco Royal;

Каждому участнику подарок новая книга Моисеенко Татьяны

«Актуально про кадрові документи і аудит»

НОВА КАДРОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2018.

«Річний звіт по квоті 5% за новою формою: подають усі підприємства з чисельністю понад 8 осіб!

Усі особливості, тонкощі, складності при його заповненні. Відповідальність і штрафи.

Локальні і кадрові документи роботодавця. Трудові відносини і ЦПХ-«не скриті» трудові відносини у 2019р.  Кадровий аудит: випадки та етапи проведення.»

РОЗДІЛ 1. РІЧНИЙ ЗВІТ ПО КВОТІ 5% ЗА НОВОЮ ФОРМОЮ ЗА 2018 РІК, особливості заповнення:

1. Підприємствам з чисельність вище 20 осіб – подають нову форму звіту за 2018 рік! — «один» розрахунок квоти, повний перелік квотних категорій.
2. Підприємствам з чисельністю від 8 до 20 осіб – подають звіт за 2018 рік вперше! — «інший» розрахунок квоти і тільки по одній квотній категорії.
3. Як правильно порахувати працівників, які включаються в квоту: батьки з дітьми, «передпенсійний» вік, молодь та ін. Чому інваліди не включаються до розрахунку такої чисельності?! Зберіть підтверджуючі документи на квоту вчасно.
4. Термін подачі нового звіту. Кому подаємо. Яким роботодавцям не потрібно подавати звіт?
5. Відповідальність за неподання звіту, неправильне його заповнення і можливі ризики підприємства, пов’язані з поданням звіту. В яких випадках на підставі річного звіту до підприємства будуть застосовані штрафи в розмірі двох мінімальних заробітних платі і більше?
6. Рядок 1 звіту: як правильно визначити середньорічну чисельність, за який період правильно її обрати, хто входить в таку чисельність? Чому інваліди включаються до розрахунку такої чисельності?! З яким звітом можна звірити правильні розрахунки?
7. Рядок 2 звіту: всі складнощі і особливості розрахунку середньорічної чисельності працівників за квотою 5%! Як визначити кількість квотних працівників в розрізі середньорічної чисельності?
8. Рядок 3 звіту: плановий показник квоти – розрахунок не складний, переносимо показник зі звіту за 2017 год
9. Рядок 4 і 5 звіту заповнюють і розраховують тільки малі підприємства. Розрахунок даних проводиться за 2018 рік: як правильно заповнити рядки?
10. Рядок 6 звіту: бажано «0», а як у вас виходить? Наслідки заповнення рядка з відображенням квотної категорії.

РОЗДІЛ 2. ЛОКАЛЬНІ ДОКУМЕНТИ РОБОТОДАВЦЯ: ПРАВИЛА, ПОЛОЖЕННЯ, РОБОЧИЙ ЧАС.

11. Загально-важливі документи роботодавця:

• Колективний договір: можна укладати, а можна і не укладати. Як правильно документально це оформити?!
• Правила внутрішнього трудового розпорядку: основні акценти документу, рекомендації щодо доповнення документа згідно новацій 2018-2019, типові помилки роботодавців
• Положення про оплату праці. Положення про преміювання. Відмінності між виплатами премій і винагород, доплат і надбавок працівникам.

РОЗДІЛ 3. КАДРОВІ ДОКУМЕНТИ РОБОТОДАВЦЯ: ОБЛІК В ОСОБОВИХ СПРАВАХ. ТРУДОВІ ВІДНОСИНИ І ЦПХ «НЕ СКРИТІ» ТРУДОВІ ВІДНОСИНИ. КАДРОВИЙ АУДИТ.

12. Трудові відносини з працівником — прийняття, звільнення, переведення:

• Перелік документів, необхідних для оформлення працівника на роботу, переведення, звільнення.
• Повідомлення про прийняття: секрети «звітування» та виправлення помилок, можливі штрафи
• Основне, сумісництво. Договори ЦПХ оформлюємо «не скриті» трудові відносини.
• Особова карточка П-2: заповнення, типові помилки, практика перевірок.

13. Ведення кадрового обліку документів:

• Види наказів, їх оформлення: типові та довільної форми. Реєстрація наказів.
• Посадові інструкції: обов’язковість їх оформлення.
• Особові справи: з яких документів складаються.

14. Кадровий аудит: випадки та етапи проведення, на що звертається увага?

Посетив наш семинар, Вы получите: Ручку, тетрадку, брошюру с материалами к семинару; консультации квалифи­ци­рованных специалистов; количество участников ограни­че­но; возможность общения с коллегами-бухгалтерами; Уютный зал с кондиционерами; в перерыве – обед в ресторане; кофе-паузы, в которых Вы сможете насладиться ароматным заварным кофе приготовленным в профессиональной кофеварке Saeco Royal;

А также с утра Вас ждет ароматный кофе и свежая выпечка.

ГОДОВАЯ НАЛОГОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ ЗА 2018 год

АНАЛИЗ ТЕКУЩИХ ОПЕРАЦИЙ: ВСЕ, ЧТО НУЖНО ЗНАТЬ БУХГАЛТЕРУ . НОВОВВЕДЕНИЯ-2018, КОТОРЫЕ НУЖНО УЧЕСТЬ ПРИ СОСТАВЛЕНИИ ГОДОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

ОБНОВЛЕННАЯ ФОРМА ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ

НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ: ДОКУМЕНТЫ, ОПЕРАЦИИ, ГОДОВОЙ ПЕРЕРАСЧЕТ, ОТЧЕТНОСТЬ

 

ИЗМЕНЕНИЯ В НАЛОГОВЫЙ КОДЕКС, ВСТУПИВШИЕ В СИЛУ В 2019 ГОДУ

1. Показатели минимальной заработной платы и прожиточного минимума:

• в каких операциях необходимо учитывать размер минимальной заработной платы и прожиточного минимума
• влияние данных показателей на налогообложение НДФЛ (подарки, командировки, списание задолженностей и проч.)
• учет минимальной зарплаты при расчете налогов (единый налог, транспортный налог и т.д.)
• влияние минимальных показателей зарплаты/прожиточного минимума на размер штрафных санкций, списание задолженности при банкротстве и др.

2. Общие вопросы администрирования налогов

• право налогоплательщика отказаться от налоговых льгот. Когда это возможно и как осуществляется эта процедура
• расчет пени за несвоевременную уплату согласованного налогового обязательства. Урегулирование вопроса неначисления пени в течение первых 90 дней при самостоятельном исправлении ошибки
• увеличение сроков подачи жалоб и возражений при проведении проверки

3. Налог на прибыль

• продление возможности применения ускоренной амортизации машин и оборудования
• урегулирование вопроса учета «налоговой малоценки» в одной из групп основных средств
• изменения в учете арендных операций для предприятий, ведущих бухгалтерский учет по международным стандартам

4. Налог на добавленную стоимость

• новый обязательный реквизит налоговой накладной
• продление отдельных налоговых льгот по поставке некоторых товаров (металлолом, медизделия (поставка в рамках государственных программ), уголь, электромобили и т.д.)
• расширение перечня операций и субъектов, которые применяют кассовый метод по поставке жилищно-коммунальных услуг

5. Налог с доходов физических лиц

• освобождение от налогообложения стипендий
• изменения в порядок налогообложения подарков

6. Единый налог

• ужесточение правил неприменения РРО плательщиками единого налога, реализующими медикаменты и медизделия

7. Новые правила взимания туристического сбора
8. Контролируемые операции

• новые правила определения контролируемых операций между резидентом и нерезидентом в случае, когда между ними нет прямых договорных отношений
• контролируемые операции между нерезидентами и их представительствами
• уточнения относительно сопоставимости контролируемой и неконтролируемой операций в рамках функционального анализа.

НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ: ДОКУМЕНТЫ, ОПЕРАЦИИ, ГОДОВОЙ ПЕРЕРАСЧЕТ, ОТЧЕТНОСТЬ

Особенности составления и регистрации налоговых накладных и расчетов корректировок

1. Обновленная форма налоговой накладной:

• новые реквизиты и правила их заполнения
• ошибки в составлении налоговой накладной: когда у покупателя не будет права на налоговый кредит
• сроки и порядок списания НДС, не включенного в налоговый кредит. Как несвоевременное списание влияет на налогооблагаемую прибыль

2. Расчеты корректировок:

• Особенности составления Расчета по новым правилам
• как исправить ошибки, допущенные ранее в налоговой накладной (варианты ошибок, анализ исправления)
• новые коды причин корректировки, группы исправлений. Когда и как применяются: формулировки нормативного документа и мнение налоговиков
• штрафы за позднюю регистрацию Расчета корректировки к ошибочной налоговой накладной
• корректировки при возврате товаров между плательщиками НДС. Проблемные ситуации, возникающие при оформлении документов
• порядок корректировки НДС в случае, когда налоговая накладная ошибочно была выписана на покупателя – неплательщика. Как такое исправление ошибки отразить в отчетности?
• корректировки НДС при возвратах товаров (денежных средств) в случаях, когда изменяется статус покупателя. Рекомендации налоговиков и механизм применения этих рекомендаций

Анализ отдельных НДС-операций

1. «Дешевые» продажи товаров (услуг). Доначисление до обычной цены (покупной стоимости)
2. Уценки, списание испорченных товаров (готовой продукции) и влияние этих операций на учет НДС
3. Бесплатная передача товаров. В каких случаях и как начисляется НДС
4. Получение ошибочного платежа, «переброски» сумм с одного договора на другой и другие сложные ситуации
5. Ликвидация и кража основных средств. Новый взгляд на привычные операции
6. Анализ некоторых операций, осуществляемых во внешнеэкономической деятельности (в т.ч. «дешевый» импорт и экспорт, возврат ранее импортированного товара, бесплатное получение товара от нерезидента)
7. Налоговый кредит при импорте товаров: можно ли отражать по предварительной ТД?

Годовой перерасчет налоговых обязательств по НДС

1. Кто обязан проводить перерасчет
2. Порядок проведения перерасчета и заполнение приложения Д7
3. Отражение результатов перерасчета в декларации
4. Как корректировка НДС влияет на бухгалтерский и налоговый учет прибыли

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ.

ГОДОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ДЛЯ «БОЛЬШИХ» И «МАЛЕНЬКИХ» ПРЕДПРИЯТИЙ

• кто и в какие сроки должен подать декларацию
• программные и технические «ошибки», из-за которых налоговики могут не принять декларации

НОВАЯ ФОРМА ДЕКЛАРАЦИИ:

• За какой отчетный период впервые применять новую форму;
• Предоставление декларации плательщиками единого налога: в каких случаях это может произойти
• Изменения относительно амортизации малоценных необоротных материальных активов;
• Новая редакция приложения РI. Какие строки изменили/добавили, особенности заполнения новых строк

«Инвентаризация» бухгалтерских доходов в целях корректного расчета объекта налогообложения:

• дата признания дохода при поставке товаров, услуг
• отражение доходов при «незакрытых» актами работах, услугах
• признание дохода при осуществлении различных операций (получение штрафов, продажа валюты и т.д.)

Построчное заполнение приложения о налоговых разницах. Анализ всех корректировок, в том числе:

• при операциях с необоротными активами. Корректировки при продаже необоротных активов: отражать или нет? Новая позиция налоговых органов
• при начислении резервов и обеспечений
• при приобретении товаров (услуг, необоротных активов у нерезидентов и неприбыльных организаций)
• по процентам, начисленным по кредитам и займам
• при осуществлении благотворительной помощи
• отражение некоторых «налоговых разниц» с учетом разъяснений налоговых органов (в том числе списание безнадежной задолженности, амортизация налоговой малоценки, дооценки основных средств, проведенной в бухгалтерском учете)
• корректировки в части приобретения товаров (работ, услуг) у нерезидентов.
• корректировки по операциям с отдельными неприбыльными организациями, а также по операциям с физическими лицами

Принцип налогового учета операций, не указанных в приложении о корректировках (как учесть в декларации доходы/расходы)

Отражение в декларации доходов нерезидентов. Исправление ошибок в части налога на репатриацию

Отражение в декларации сумм, уменьшающих налог на прибыль:

• авансовых платежей при выплате дивидендов;

Отражение хозяйственных операций при «запаздывании» первичных документов:

• использование обеспечения будущих расходов. Как правильно сформулировать и начислять обеспечение? Какие документы необходимо составить для подтверждения операций? Позиция Минфина в данном вопросе;
• отражение опоздавших документов в текущем периоде. В каких случаях это можно делать без всяких исправлений ошибок? Примеры, ситуации;
• возможности законного «переноса» даты признания расходов из одного периода в другой.

Операции с запасами (товар, сырье, материалы):

• приобретение запасов у нерезидентов (в том числе из стран с низкой налоговой юрисдикцией), отражение первоначальной стоимости по курсу НБУ на дату перехода права собственности. Как неправильное определение курса НБУ может повлиять на сумму налогооблагаемой прибыли (числовые примеры);
• отражение в учете бесплатно полученных запасов. Особенности при бесплатном импорте.

Операции с необоротными активами:

• налоговая амортизация малоценки: быть или не быть? Позиция налоговых органов, последствия для тех предприятий, которые не придерживаются мнения налоговиков;
• бухгалтерская переоценка и уменьшение полезности основных средств. Как эти операции влияют на показатели декларации;
• учет инвестиционной недвижимости по справедливой стоимости и ее переоценка;
• продажа основных средств. Когда желательно проводить оценку продаваемого объекта.

Сомнительные и безнадежные долги:

• проблемные формулировки НКУ. Какие же операции могут уменьшить налогооблагаемую прибыль?
• создание резерва сомнительных долгов. Какие предприятия могут не создавать резерв. Последствия для тех, кто должен создавать резерв, но не делает этого;
• возможность создания резерва под задолженности, возникшие по предоставленной возвратной финансовой помощи, по остатку денежных средств в проблемных банках.

Зарубежные командировки:

• пересчет «валютных» расходов командированного лица в гривни при различных вариантах обеспечения работника денежными средствами (наличная валюта, корпоративная или личная карта), а также в тех случаях, когда аванс не выдавался;
• можно ли компенсировать работнику затраты, понесенные им на приобретение валюты для загранкомандировки? Какие налоги при этом могут возникнуть?
• компенсация некоторых «проблемных» расходов (в том числе проезда на такси, «дорогого» проживания и проч.). Как правильно оформить документы, чтобы при проверке не было претензий со стороны контролеров;
• налоговые последствия компенсации работнику затрат, не подтвержденных документами, сверхнормативных суточных.

Общий обзор изменений 2018 года в отношении трансфертного ценообразования НДФЛ

1. Годовой перерасчет как возможность исправить ошибки
2. За какие ошибки и в каких случаях не применяются штрафы
3. Анализ налогообложения некоторых видов доходов, в том числе

• подарков работникам, детям работников,
• выплат на лечение и медобслуживание,
• сумм страховых платежей и т.д.
• неперсонифицированные доходы физлиц: новый фискальный взгляд налоговиков

Посетив наш семинар ,Вы получите: ручку, тетрадку, брошюру с материалами к семинару; консультации квалифи­ци­рованных специалистов; количество участников ограни­че­но; Уютный зал с кондиционерами; в перерыве – обед в ресторане; кофе-паузы, в которых Вы сможете насладиться ароматным заварным кофе приготовленным в профессиональной кофеварке Saeco Royal;

А также с утра Вас ждет ароматный кофе и свежая выпечка.

УЧЕТНАЯ ПОЛИТИКА – 2019:

СЛОЖНЫЕ ВОПРОСЫ И ПРИМЕРНЫЕ ФОРМУЛИРОВКИ  ДЛЯ ПРИКАЗА

ОБ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКЕ!

Учётная политика — инструмент управления предприятием, она решает вопросы методического, технического и организационного характера. Узнать тонкости её составления с учётом последних изменений в законодательстве, можно на данном семинаре.

Также на нашем семинаре:

• Вы научитесь самостоятельно составлять учетную политику для целей бухгалтерского учета и для целей н/о;
• Сможете выбирать наиболее оптимальные варианты оценки активов в бухгалтерском и налоговом учете;
• Поймёте, как правильно внести изменения в учетную политику и как их отразить в учете?

На нашем семиаре Вы получите ответы на Ваши вопросы, связанные с формированием и внесением изменений в учетную политику.

Программа семинара:

1. Основы учетной политики

• Что должна содержать учетная политика
• Кто должен разрабатывать учетную политику
• Защитная функция учетной политики для главбуха
• Требования к приказу об учетной политике
• Последствия неисполнения приказа об учетной политике

2. Пересмотр и раскрытие учетной политики

• Допустимые случаи изменения учетной политики
• Отражение изменений учетной политики в учете
• Изменения в учетных оценках

3. Определение элементов учетной политики

• Критерии существенности
• Объекты применения существенности
• Инвентаризация – значение этого раздела учетной политики в 2019 г.

4. Учет ТМЦ: основные положения учетной политики для бухгалтерского и налогового учета

• формирование фактической стоимости приобретения материалов
• учет ТЗР
• оценка ТМЦ при отпуске в производство и прочем выбытии
• порядок проведения переоценки запасов

5. Учет затрат на производство: основные положения учетной политики учета

• состав прямых и общепроизводственных расходов
• разделение ОПР на постоянные и переменные расходы
• база распределения для сч. 91
• определение стоимости возвратных отходов
• как учитывать расходы при приостановлении деятельности (временные простои и т.п.)

6. Учет основных средств: основные положения учетной политики для бухгалтерского и налогового учета

• критерии для разделения объектов на ОС и МНМА
• определение подходов к формированию первоначальной стоимости ОС
• учет ремонтных расходов. Ремонты и модернизация (реконструкция). Как разделить эти два понятия
• переоценка ОС, кто и когда ее проводит, процедура проведения
• приостановление начисления амортизации
• ОС с нулевой остаточной стоимосью
• ремонт арендованного имущества

7. Резерв сомнительных долгов

• выбор метода и периодичности создания (начисления) резерва
• отражение в бухгалтерском и налоговом учете операций по начислению резерва и списанию безнадежной задолженности

8. Определение подходов к созданию оценочных обязательств.

• виды обеспечений и цель их создания
• отражение обеспечений в бухгалтерском и налоговом учете
• обеспечения на гарантийные ремонты (замены), на аудит и проч.

9. Операции с валютой, пересчет курсовых разниц:

• периодичность определения курсовых разниц
• расчет курсовых разниц при частичном погашении монетарной задолженности

10. Основные правила признания доходов

• при предоставлении услуг (выполнении работ)
• в случае, когда заказчик не считает необходимым подписывать документы
• от штрафов (пени, неустойки)

11. Учет расчетов по заемным средствам

• учет ВФП
• расчет процентов и амортизированной стоимости по займу на примерах

12. Другие обязательные и факультативные положения учетной политики.
13. ДОКУМЕНТ НА СЛУЖБЕ У БУХГАЛТЕРА.

• Требования к составлению первичных документов в 2019 году (дата составления, содержание хозоперации, подписи, печать на документе и др.);
• Нужно ли распечатывать электронные документы при налоговой проверке;
• Легализация документов, составленных на иностранных языках;
• Бухгалтерская справка и ее место в системе документооборота предприятия
• Услуги, связь которых с деятельностью предприятия не очевидна (консультационные, информационные, маркетинговые, представительские и др.): документальное оформление, претензии проверяющих
• Расходы, которые не принесли положительного результата: на что обратить внимание;

14. Ответы на вопросы, практические рекомендации.

Посетив наш семинар ,Вы получите: ручку, тетрадку, брошюру с материалами к семинару; консультации квалифи­ци­рованных специалистов; количество участников ограни­че­но;  Уютный зал с кондиционерами; в перерыве – обед в ресторане; кофе-паузы, в которых Вы сможете насладиться ароматным заварным кофе приготовленным в профессиональной кофеварке Saeco Royal;

 

А также с утра Вас ждет ароматный кофе и свежая выпечка.

ГОДОВАЯ НАЛОГОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ ЗА 2018 год

АНАЛИЗ ТЕКУЩИХ ОПЕРАЦИЙ: ВСЕ, ЧТО НУЖНО ЗНАТЬ БУХГАЛТЕРУ . НОВОВВЕДЕНИЯ-2018, КОТОРЫЕ НУЖНО УЧЕСТЬ ПРИ СОСТАВЛЕНИИ ГОДОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

ОБНОВЛЕННАЯ ФОРМА ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ

НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ: ДОКУМЕНТЫ, ОПЕРАЦИИ, ГОДОВОЙ ПЕРЕРАСЧЕТ, ОТЧЕТНОСТЬ

 

ИЗМЕНЕНИЯ В НАЛОГОВЫЙ КОДЕКС, ВСТУПИВШИЕ В СИЛУ В 2019 ГОДУ

1. Показатели минимальной заработной платы и прожиточного минимума:

• в каких операциях необходимо учитывать размер минимальной заработной платы и прожиточного минимума
• влияние данных показателей на налогообложение НДФЛ (подарки, командировки, списание задолженностей и проч.)
• учет минимальной зарплаты при расчете налогов (единый налог, транспортный налог и т.д.)
• влияние минимальных показателей зарплаты/прожиточного минимума на размер штрафных санкций, списание задолженности при банкротстве и др.

2. Общие вопросы администрирования налогов

• право налогоплательщика отказаться от налоговых льгот. Когда это возможно и как осуществляется эта процедура
• расчет пени за несвоевременную уплату согласованного налогового обязательства. Урегулирование вопроса неначисления пени в течение первых 90 дней при самостоятельном исправлении ошибки
• увеличение сроков подачи жалоб и возражений при проведении проверки

3. Налог на прибыль

• продление возможности применения ускоренной амортизации машин и оборудования
• урегулирование вопроса учета «налоговой малоценки» в одной из групп основных средств
• изменения в учете арендных операций для предприятий, ведущих бухгалтерский учет по международным стандартам

4. Налог на добавленную стоимость

• новый обязательный реквизит налоговой накладной
• продление отдельных налоговых льгот по поставке некоторых товаров (металлолом, медизделия (поставка в рамках государственных программ), уголь, электромобили и т.д.)
• расширение перечня операций и субъектов, которые применяют кассовый метод по поставке жилищно-коммунальных услуг

5. Налог с доходов физических лиц

• освобождение от налогообложения стипендий
• изменения в порядок налогообложения подарков

6. Единый налог

• ужесточение правил неприменения РРО плательщиками единого налога, реализующими медикаменты и медизделия

7. Новые правила взимания туристического сбора
8. Контролируемые операции

• новые правила определения контролируемых операций между резидентом и нерезидентом в случае, когда между ними нет прямых договорных отношений
• контролируемые операции между нерезидентами и их представительствами
• уточнения относительно сопоставимости контролируемой и неконтролируемой операций в рамках функционального анализа.

НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ: ДОКУМЕНТЫ, ОПЕРАЦИИ, ГОДОВОЙ ПЕРЕРАСЧЕТ, ОТЧЕТНОСТЬ

Особенности составления и регистрации налоговых накладных и расчетов корректировок

1. Обновленная форма налоговой накладной:

• новые реквизиты и правила их заполнения
• ошибки в составлении налоговой накладной: когда у покупателя не будет права на налоговый кредит
• сроки и порядок списания НДС, не включенного в налоговый кредит. Как несвоевременное списание влияет на налогооблагаемую прибыль

2. Расчеты корректировок:

• Особенности составления Расчета по новым правилам
• как исправить ошибки, допущенные ранее в налоговой накладной (варианты ошибок, анализ исправления)
• новые коды причин корректировки, группы исправлений. Когда и как применяются: формулировки нормативного документа и мнение налоговиков
• штрафы за позднюю регистрацию Расчета корректировки к ошибочной налоговой накладной
• корректировки при возврате товаров между плательщиками НДС. Проблемные ситуации, возникающие при оформлении документов
• порядок корректировки НДС в случае, когда налоговая накладная ошибочно была выписана на покупателя – неплательщика. Как такое исправление ошибки отразить в отчетности?
• корректировки НДС при возвратах товаров (денежных средств) в случаях, когда изменяется статус покупателя. Рекомендации налоговиков и механизм применения этих рекомендаций

Анализ отдельных НДС-операций

1. «Дешевые» продажи товаров (услуг). Доначисление до обычной цены (покупной стоимости)
2. Уценки, списание испорченных товаров (готовой продукции) и влияние этих операций на учет НДС
3. Бесплатная передача товаров. В каких случаях и как начисляется НДС
4. Получение ошибочного платежа, «переброски» сумм с одного договора на другой и другие сложные ситуации
5. Ликвидация и кража основных средств. Новый взгляд на привычные операции
6. Анализ некоторых операций, осуществляемых во внешнеэкономической деятельности (в т.ч. «дешевый» импорт и экспорт, возврат ранее импортированного товара, бесплатное получение товара от нерезидента)
7. Налоговый кредит при импорте товаров: можно ли отражать по предварительной ТД?

Годовой перерасчет налоговых обязательств по НДС

1. Кто обязан проводить перерасчет
2. Порядок проведения перерасчета и заполнение приложения Д7
3. Отражение результатов перерасчета в декларации
4. Как корректировка НДС влияет на бухгалтерский и налоговый учет прибыли

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ.

ГОДОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ДЛЯ «БОЛЬШИХ» И «МАЛЕНЬКИХ» ПРЕДПРИЯТИЙ

• кто и в какие сроки должен подать декларацию
• программные и технические «ошибки», из-за которых налоговики могут не принять декларации

НОВАЯ ФОРМА ДЕКЛАРАЦИИ:

• За какой отчетный период впервые применять новую форму;
• Предоставление декларации плательщиками единого налога: в каких случаях это может произойти
• Изменения относительно амортизации малоценных необоротных материальных активов;
• Новая редакция приложения РI. Какие строки изменили/добавили, особенности заполнения новых строк

«Инвентаризация» бухгалтерских доходов в целях корректного расчета объекта налогообложения:

• дата признания дохода при поставке товаров, услуг
• отражение доходов при «незакрытых» актами работах, услугах
• признание дохода при осуществлении различных операций (получение штрафов, продажа валюты и т.д.)

Построчное заполнение приложения о налоговых разницах. Анализ всех корректировок, в том числе:

• при операциях с необоротными активами. Корректировки при продаже необоротных активов: отражать или нет? Новая позиция налоговых органов
• при начислении резервов и обеспечений
• при приобретении товаров (услуг, необоротных активов у нерезидентов и неприбыльных организаций)
• по процентам, начисленным по кредитам и займам
• при осуществлении благотворительной помощи
• отражение некоторых «налоговых разниц» с учетом разъяснений налоговых органов (в том числе списание безнадежной задолженности, амортизация налоговой малоценки, дооценки основных средств, проведенной в бухгалтерском учете)
• корректировки в части приобретения товаров (работ, услуг) у нерезидентов.
• корректировки по операциям с отдельными неприбыльными организациями, а также по операциям с физическими лицами

Принцип налогового учета операций, не указанных в приложении о корректировках (как учесть в декларации доходы/расходы)

Отражение в декларации доходов нерезидентов. Исправление ошибок в части налога на репатриацию

Отражение в декларации сумм, уменьшающих налог на прибыль:

• авансовых платежей при выплате дивидендов;

Отражение хозяйственных операций при «запаздывании» первичных документов:

• использование обеспечения будущих расходов. Как правильно сформулировать и начислять обеспечение? Какие документы необходимо составить для подтверждения операций? Позиция Минфина в данном вопросе;
• отражение опоздавших документов в текущем периоде. В каких случаях это можно делать без всяких исправлений ошибок? Примеры, ситуации;
• возможности законного «переноса» даты признания расходов из одного периода в другой.

Операции с запасами (товар, сырье, материалы):

• приобретение запасов у нерезидентов (в том числе из стран с низкой налоговой юрисдикцией), отражение первоначальной стоимости по курсу НБУ на дату перехода права собственности. Как неправильное определение курса НБУ может повлиять на сумму налогооблагаемой прибыли (числовые примеры);
• отражение в учете бесплатно полученных запасов. Особенности при бесплатном импорте.

Операции с необоротными активами:

• налоговая амортизация малоценки: быть или не быть? Позиция налоговых органов, последствия для тех предприятий, которые не придерживаются мнения налоговиков;
• бухгалтерская переоценка и уменьшение полезности основных средств. Как эти операции влияют на показатели декларации;
• учет инвестиционной недвижимости по справедливой стоимости и ее переоценка;
• продажа основных средств. Когда желательно проводить оценку продаваемого объекта.

Сомнительные и безнадежные долги:

• проблемные формулировки НКУ. Какие же операции могут уменьшить налогооблагаемую прибыль?
• создание резерва сомнительных долгов. Какие предприятия могут не создавать резерв. Последствия для тех, кто должен создавать резерв, но не делает этого;
• возможность создания резерва под задолженности, возникшие по предоставленной возвратной финансовой помощи, по остатку денежных средств в проблемных банках.

Зарубежные командировки:

• пересчет «валютных» расходов командированного лица в гривни при различных вариантах обеспечения работника денежными средствами (наличная валюта, корпоративная или личная карта), а также в тех случаях, когда аванс не выдавался;
• можно ли компенсировать работнику затраты, понесенные им на приобретение валюты для загранкомандировки? Какие налоги при этом могут возникнуть?
• компенсация некоторых «проблемных» расходов (в том числе проезда на такси, «дорогого» проживания и проч.). Как правильно оформить документы, чтобы при проверке не было претензий со стороны контролеров;
• налоговые последствия компенсации работнику затрат, не подтвержденных документами, сверхнормативных суточных.

Общий обзор изменений 2018 года в отношении трансфертного ценообразования

НДФЛ

1. Годовой перерасчет как возможность исправить ошибки
2. За какие ошибки и в каких случаях не применяются штрафы
3. Анализ налогообложения некоторых видов доходов, в том числе

• подарков работникам, детям работников,
• выплат на лечение и медобслуживание,
• сумм страховых платежей и т.д.
• неперсонифицированные доходы физлиц: новый фискальный взгляд налоговиков

Посетив наш семинар ,Вы получите: ручку, тетрадку, брошюру с материалами к семинару; консультации квалифи­ци­рованных специалистов; количество участников ограни­че­но;  Уютный зал с кондиционерами; в перерыве – обед в ресторане; кофе-паузы, в которых Вы сможете насладиться ароматным заварным кофе приготовленным в профессиональной кофеварке Saeco Royal;