ІТ-ПОСЛУГИ:

ОСОБЛИВОСТІ НАДАННЯ ТА ОБЛІКУ, ПОДАТКОВІ РИЗИКИ ТА ПРАВИЛА В СВІТЛІ НОВИХ РОЗ’ЯСНЕНЬ ПОДАТКІВЦІВ

ПІДГОТОВКА ДО ЗМІНИ КВЕД

РОЯЛТІ /НЕ РОЯЛТІ – як визначитися із акцентами оподаткування

ПРАВОВИЙ РЕЖИМ ПРОГРАМНОЇ ПРОДУКЦІЇ: що важливо знати для правильного оподаткування та обліку IT компанії

ПДВ-ОСОБЛИВОСТІ ДЛЯ ІТ ПОСЛУГ: оновлена позиція податківців. Як оподатковувати ПДВ ІТ-послуги за правилами

СТВОРЕННЯ ПРОГРАМНОЇ ПРОДУКЦІЇ: особливості обліку та податкові наслідки для відображення доходів та витрат

НАДАННЯ ПОСЛУГ ІЗ СУПРОВОДУ ПРОГРАМНИХ ПРОДУКТІВ ТА ІН. СУПУТНІХ ПОСЛУГ

---

Програма семінару:

1). ПРАВОВИЙ РЕЖИМ ПРОГРАМНОЇ ПРОДУКЦІЇ: що важливо знати для правильного оподаткування та обліку IT компанії

• законодавство про авторське право, що використовується для програмних продуктів;
• передача виняткових та невиключних майнових прав, використання екземплярів програмної продукції
• які юридичні норми та формулювання впливають на правила оподаткування та облік під час постачання програмної продукції та постачання послуг.

 

2). ПДВ-ОСОБЛИВОСТІ ДЛЯ ІТ ПОСЛУГ: оновлена позиція податківців. Як оподатковувати ПДВ ІТ-послуги за правилами Узагальнюючої консультації

• ІТ- послуги та програмна продукція: послуга чи товар? Навіщо визначатся із статусом для правил оподаткування ПДВ
• Податкова скасувала умовний код для програмної продукції у жовтні 2025 року: як тепер кодувати програмну продукцію у ПН
• Чи можна амортизувати програмну продукцію, яка придбана із ПН, в який стоїть кодування послуг
• Позиція ДФС щодо основних ПДВ-питань: до яких позицій варто дослухатися
• Обережно, нерезиденти!!! ПДВ-ризики в операціях із програмною продукцією та електронними послугами в операціях із контрагентами-нерезидентами
• Що треба знати неплатникам ПДВ про купівлю програмної продукції та електронних послуг у нерезидентів
• Місце постачання програмної продукції в операціях із нерезидентами
• Електронні послуги та ПДВ-особливості: як працюють норми ПКУ
• Оподатковувані та неоподатковувані операції з ПДВ – чи є підстави задуматися про розподіл вхідного податкового кредиту
• Податкові ПДВ-пільги для резидентів Дія-Сіті

 

3). СТВОРЕННЯ ПРОГРАМНОЇ ПРОДУКЦІЇ: особливості обліку та податкові наслідки для відображення доходів та витрат, у т.ч.

• Що визначає момент переходу права власності на програмну продукцію;
• Як юридичні застереження впливають на дату визнання прибутку від реалізації IT-продукції;
• Чим є створена програмна продукція: товаром чи нематеріальним активом? Підводне каміння «товарного» підходу, вплив на структуру фінзвітності та декларацію з прибутку
• Який метод вибирати калькульовані собівартості, що включається до витратної частини створеного продукту.
• Які облікові особливості є у резидентів Дія-Сіті, які варто врахувати для підтвердження Звіту про відповідність. Що вплине на визначення кваліфікованого доходу

 

4). НАДАННЯ ПОСЛУГ ІЗ СУПРОВОДУ ПРОГРАМНИХ ПРОДУКТІВ ТА ІН. СУПУТНІХ ПОСЛУГ:

• Бухгалтерські особливості визнання доходів від реалізації послуг, чому важливо вибрати правильний метод ступеня завершеності;
• Розрив між датою нарахування ПДВ та визнання доходу від реалізації послуг – чи потрібно прагнути скоротити розрив
• Собівартість послуг: у якому періоді визнавати витрати, податкові ризики перенесення дати визнання витрат на пізніші періоди

 

5). ПРОГРАМНА ПРОДУКЦІЯ ЯК РОЯЛТІ: статус та податкові особливості таких платежів:

• відмінність податкових правил від юридичних моментів;
• роялті та коригування податкових різниць: особливості включення в об’єкт оподаткування;
• сплата роялті на користь фізосіб – чи завжди можна скористатися оптимізаційними схемами
• роялті та репатріація доходів – загальні правила застосування міжнародних конвенцій
• Ризики перекваліфікації доходів від роялті до плати послуг – на що звернути увагу

 

6). ПРОДАЖ ПРОГРАМНИХ ПРОДУКТІВ ЧЕРЕЗ ІНТЕРНЕТ-СЕРВІСИ: збір платежів, прийом платіжних карток: готівкова або безготівкова оплата, необхідність застосування РРО, використання ФОПів та платників єдиного податку для формування мережі продажів

 

7). СПІВПРАЦЯ З ФІЗИЧНИМИ ОСОБАМИ ПРИ СТВОРЕННІ IT-ПРОДУКТІВ ТА НАДАННІ ПОСЛУГ

• трудові відносини або договори ДПГ – оцінка ризиків та переваг для оподаткування та трудового законодавства
• залучення ФОПів для створення програмної продукції та надання послуг
• якщо співробітник та ФОП в одній особі – які можуть бути ризики, чи є підстави для перевіряльників шукати приховані трудові відносини
• робота в офісі та вдома – як дотриматися норм трудового законодавства
• Робота із ФОПами та гіг-спеціалістами: особливості резидентів Дія-Сіті