ЗАРПЛАТА И ВЫПЛАТЫ РАБОТНИКАМ, ДОХОДЫ ФИЗЛИЦ:

НОВАЦИИ-2021: С ЧЕМ ВСТРЕЧАЕМ НОВЫЙ ГОД

Объединенная отчетность по ЕСВ+НДФЛ

ЕСВ- НОВАЦИИ – 2021, ОБНОВЛЕННЫЙ РАСЧЕТ СРЕДНЕЙ ЗАРПЛАТЫ ПО ПОРЯДКУ № 100

Начисление, налогообложение, расчет, соцпакет (матпомощь, доплага, подарки), , платежные карточки, работники со статусом СПД  и др.

---

Программа семинара:

1). ГОТОВИМСЯ К СТАРТУ ПРИМЕНЕНИЯ ОБЪЕДИНЕННОЙ ОТЧЕТНОСТИ ПО ЕСВ+НДФЛ

Обзор новой формы отчетности: форма, сроки подачи, какие новые показатели появились, какие «старые» ушли

Структура таблиц отчета и порядок их формирования

«Порционная» подача отчетности – что с обособленными подразделениями?

Справочная отчетность: как и когда подаем

Помесячная разбивка зарплатных начислений в квартале и стыковка со справочной отчетностью

Правила корректировок – обновленный алгоритм исправления ошибок

Примеры заполнения отдельных приложений

2). ЗАРПЛАТА И НАЛОГИ+ЕСВ: КАК СОВМЕСТИТЬ НЕСОВМЕСТИМОЕ в свете новой объединенной отчетности

Зарплата для НДФЛ, ВЗ и для ЕСВ – различия в подходах, как правильно посчитать базу для начисления налогов и ЕСВ, чтобы не допустить ошибок

Понятие зарплаты и дополнительных благ в чем отличие, как влияет на налогообложение

Применение натурального коэффициента для расчета НДФЛ, ВЗ: чего НЕЛЬЗЯ делать категорически

НДФЛ-льготы и ЕСВ-доплаты до минимальной зарплаты: как эффективно совместить в одной выплате

Особенности и нюансы учета переходящих выплат, исправления ошибок по НДФЛ, ЕСВ и военному сбору.

3).  ЕСВ-НОВАЦИИ ДЛЯ РАБОТНИКОВ СО СТАТУСОМ СПД С 2021 ГОДА:

Как подтвердить статус работника по основному месту работы

Когда предприниматель может быть совместителем

Риски работодателя, когда работник – «неподтвержденный» совместитель

Нужно ли давать справки об уплате ЕСВ работникам – предпринимателям

Когда можно не платить ЕСВ «за себя»

Что говорят налоговики о работниках со статусом СПД: появились первые разъяснения!

 4). РАСЧЕТ СРЕДНЕЙ ЗАРПЛАТЫ ПО ПОРЯДКУ № 100: ОБНОВЛЕННЫЕ ПРАВИЛА

Изменения в расчете средней зарплаты с 12.12.2020 г. – к каким выплатам применяем новый расчет, нужно ли обновлять старые расчеты

Особенности и примеры включения в расчет премий и прочих доплат

Выплаты, которые не участвуют в расчете и что делать для идентификации той или иной выплаты

Влияние «карантинных» периодов на расчет средней

Ответственность за ошибки и нарушения, связанные с расчетом средней зарплаты

5). РАСЧЕТЫ СРЕДНЕЙ ЗАРПЛАТЫ ПО ПОРЯДКУ № 1266 (ДЛЯ СОЦВЫПЛАТ):

Как неоплаченный ЕСВ влияет на размер социальных пособий (больничных, пособий по беременности и родам)

Включать или не включать в расчет «карантинные» периоды отпуска за свой счет

Новации в оформлении и оплате больничных- 2021

6).  «СОЦПАКЕТ» И ПРОЧИЕ ОКОЛОЗАРПЛАТНЫЕ ВЫПЛАТЫ РАБОТНИКАМ: АНАЛИЗ ПОПУЛЯРНЫХ ВЫПЛАТ. ЕСВ, НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ И ДОКУМЕНТАЛЬНОЕ ОФОРМЛЕНИЕ ДЛЯ МИНИМИЗАЦИИ НАЛОГОВОЙ НАГРУЗКИ

Основные виды «карантинной» матпомощи: на лечение, тестирование по COVID работникам и членам их семей, на оздоровление, на погребение и т.д.

Финансирование ГМС, мобильной связи, питание работников и предоставление прочих допблаг: как правильно оформить с минимальными ЕСВ и НДФЛ-последствиями

7). ЗАРПЛАТНО-ТРУДОВЫЕ НОВАЦИИ:

Электронные трудовые книжки все ближе! Какие обязанности остаются у работодателя при ведении электронного учета, порядок перехода на электронные трудовые книжки

Дистанционная и надомная работа по-новому! Анализируем НОВЫЙ закон (изменения в КЗоТ)

Прочие изменения, актуальные на дату семинара

 

Онлайн-Конференция-будет проходить на платформе ZOOM,

смотреть конференцию Вы сможете на любом электронном устройстве (компьютер, ноутбук, планшет, телефон) в любом комфортном для Вас месте.

Это живое общение лектора с участниками конференции.

Вы всегда будете видеть и слышать  лектора, можно задавать вопросы и сразу получать на них ответы.  Вы слышите какие вопросы задают участники. По отзывам наших клиентов, это отличная альтернатива семинарам в аудиторииПосетив наш семинар, Вы получите: раздаточный материал, консультации квалифицированных специалистов, запись конференции.

Ответы на интересующие Вас вопросы (заранее присланные по e-mail)

МСФО 2020-2021

ПЕРЕХОДИМ НА МСФО ПОД РУКОВОДСТВОМ:

  ПОСТРОЧНАЯ ИНСТРУКЦИЯ ПО ОСНОВНЫМ  ОПЕРАЦИЯМ

Данный курс будет интересен широкому кругу специалистов в таких областях, как  подготовка отчетности по МСФО, бухгалтерский учет, финансовый контроль и менеджмент, финансовый анализ.

---

Программа семинара:

1-й день

РАССМАТРИВАЕМЫЕ СТАНДАРТЫ:

Общая информация

МСФО 16. Аренда

МСБУ 16. Основные средства

МСФО 5 Внеоборотные активы, предназначенные на продажу

1). ФИНОТЧЕТНОСТИ ПО МСФО: КАКАЯ ОНА?

Финансовая отчетность в формате XBRL.  Нормы Закона о бухучете.

Организация бухучета по МСФО: положение об учетной политике предприятия, элементы и варианты выбора

Основные различия в подходах между украинским и международным бухучетом

Особенности документального подтверждения операций в МСФО-формате

Требования НКУ по применению МСФО

Приводит ли переход на МСФО к сдаче «уточненки» по прибыли? Позиция ГНСУ

2). МСФО 16 «АРЕНДА»: КРАТКО И ПО СУЩЕСТВУ, ПРИМЕРЫ И ПРОВОДКИ, НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ И НДС:

В чем заключается суть единой модели учета аренды для арендатора

«Право пользования арендованным активом» — первоначальное признание и последующая оценка

Выбираем параметры для дисконтирования — ставка и период

Определение «низкой стоимости» объектов аренды и краткосрочная аренда

Учет аредной платы за землю

Представление аренды арендатором в финансовой отчётности

Аренда в НКУ и МСФО — общее и отличное

Амортизация активов права пользования и финансовые затраты — налоговые последствия по налогу на прибыль на примерах

Учет расходов на ремонт и улучшения арендованного имущества

Окончание срока аренды и расторжение договора аренды: что с НДС и

ремонтными расходами в налоговом учете

Обзор писем контролирующих органов и комментарий к ним по теме: «Аренда»

3). МСФО (IAS) 16 «ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА» – АСПЕКТЫ УЧЁТА ОС, ВЛИЯНИЕ НА НАЛОГОВЫЕ КОРРЕКТИРОВКИ

Критерии признания основных средств. Установление стоимостного критерия

Особенности принятия к учету ОС по МСФО в т.ч.: «социалка», «балансодержательство», незавершенные капитальные инвестиции

Первоначальная оценка стоимости ОС: затраты, формирующие первоначальную стоимость

Формирование резервов на демонтаж, обзор писем ГПСУ

Амортизация ОС: расчет ликвидационной стоимости, изменение сроков полезного использования ОС в бухучете и влияние таких изменений на налоговый учет

Компонентный подход при амортизации

Приостановление начисления амортизации в бухгалтерском и налоговом учете в период выполнения капремонтов, модернизации

Что делать, если оборудование полностью самортизировано, но все еще используется?

Последующие затраты: учет текущего и капитального ремонта по МСФО

Влияние переоценки ОС на налоговые разницы

Учет безоплатно полученных основных средств.

Обзор писем контролирующих органов и комментарий к ним по темам: «Основные средства»;

4. МСФО (IFRS) 5 «ДОЛГОСРОЧНЫЕ АКТИВЫ, ПРЕДНАЗНАЧЕННЫЕ ДЛЯ ПРОДАЖИ, И ПРЕКРАЩЕННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ»

Какие ключевые условия и критерии классификации активов, предназначенных для продажи.

Последовательность действий при реклассе ОС во внеоборотные активы, предназначенные для продажи

Пример

ДЕНЬ 2.

РАССМАТРИВАЕМЫЕ СТАНДАРТЫ:

МСБУ  38. Нематериальные активы

МСБУ 36. Обесценение активов

МСФО 15 Выручка по договорам с покупателями

МСБУ  2 Запасы

МСБУ 37 Резервы, условные обязательства и условные активы

МСФО 9 ФИнинструменты (в части задолженности, которая учитывается по АМОРТИЗИРОВАННОЙ стоимости)

1). МСФО (IAS) 38 НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫ  –  АСПЕКТЫ УЧЕТА ПО МСФО

Программные продукты

Затраты на создание веб-сайта

Торговая марка

Нематериальные активы, не имеющие срока полезного использования

Внутренне созданные НА, особенности формирования первоначальной стоимости

Основные корректировки при трансформации операций, связанных с учетом НМА

2). МСФО (IАS) 36 — ТЕСТИРОВАНИЕ АКТИВОВ НА ОБЕСЦЕНЕНИЕ ПРИ СОСТАВЛЕНИИ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ: ПРАКТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ

Концепция обесценения активов.

Какие существуют внешние и внутренние источники информации признаков обесценения.

Как оценивать и признавать в финансовой отчетности убытки от обесценения.

Влияние процедуры обесценения  на налоговые разницы

Последствия не проведения обесценения

3).Признание дохода по МСФО 15: ключевые моменты

Признание выручки 5-ти шаговая модель.

Контрактные обязательства и контрактные активы, когда они возникают.

Контрактные обязательства – нужна ли налоговая корректировка?

Идентификация договора с покупателем.

Оценка поэтапного признания выручки и первичные документы – на какие показатели ориентироваться для подтверждения налогооблагаемого дохода

Идентификация договорных обязательств в рамках договора (транспортировка товара покупателям, возможность возврата, услуги производителя по демонстрации товаров в магазинах ритейлера, обучение клиента-ритейлера)

Определение общей цены сделки по договору (компонент финансирования, начисление условных процентов по долгосрочным авансам, отгрузка с отсрочкой платежа).

Распределение общей цены сделки между договорными обязательствами.

Особенности учета стимулирования продаж по МСФО 15 (скидки, бесплатные товары, бонусные программы), скидки при досрочной оплате, скидки, предоставляемые после отгрузки.

Признание выручки в момент или по мере исполнения договорного обязательства.

Резервирование сомнительных долгов – «матрица» уменьшения полезности.

Как отразить в налоговом учете безнадежную задолженность.

4).ЗАПАСЫ: примеры корректировок для отдельных операций

Дорогие запчасти и комплектующие, товары, приобретённые для рекламы,

МНМА в МСФО учете.

Расчет производственной себестоимости в соответствии с МФСО

Рекламные материалы и их учет

Уценка или расчет резерва под обесценение запасов. Влияние на налог на прибыль, НДС-последствия когда будут, а когда нет

Обзор писем контролирующих органов и комментарий к ним по теме «ЗАПАСЫ».

5).ОБЕСПЕЧЕНИЕ И РЕЗЕРВЫ

Резерв под обязательный годовой аудит

Обеспечение под отпуска и годовые премии

Резерв под льготные пенсии

Обеспечение гарантийных замен

Обзор писем контролирующих органов и комментарий к ним по теме: «Обеспечение и резервы»

6).МСФО 9 «ФИНАНСОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ» (в части задолженности, которая учитывается по амортизированной стоимости)

Понятие финансовых инструментов, их классификация

Какую задолженность следует дисконтировать?

Что с текущей задолженностью (срок погашения менее 1 года)?

Если задолженность краткосрочная, но не погашается более года — ее дисконтировать?

Пошаговая инструкция по дисконтированию задолженности

Где брать ставку дисконтирования?

Примеры дисконтирования различных задолженностей

Надо ли дисконтировать кредиты банка?

Надо ли дисконтировать займы, полученные от материнской компании с процентами/без процентов?

Нужно дисконтировать задолженность по физлицам?

Как дисконтировать задолженность с учредителями?

Можно ли как-то избежать дисконтирования задолженности?

Дисконтирование в изложении контролирующих органов

7).Анализ самых распространенных ошибок при составлении отчетности по международным стандартам и рекомендации, как их избежать

Посетив наш семинар, Вы получите: ЗАПИСЬ вебинара + брошюра со слайдами в напечатанном  виде + нормативные документы, консультации квалифи­ци­рованных специалистов.

Вас вопросы (заранее присланные по e-mail)

АНАЛІЗ ПОДАТКОВОЇ ЗВІТНОСТІ ЗА 1-Й КВАРТАЛ 2021 РОКУ (З УРАХУВАННЯМ ОСТАННІХ ЗМІН ЗАКОНОДАВСТВА)

ПОДАТОК НА ПРИБУТОК. Оновлена форма декларації з податку на прибуток: аналізуємо нові коригування та їх відображення в додатку РІ.

ПДВ.Оновлені форми ПДВ-документів (податкової накладної та розрахунку коригування). Особливості складання в окремих ситуаціях.

Нова форма декларації з ПДВ та додатків до неї.     

ПДФО, ЕВСС. Оподаткування ПДФО витрат. Нарахування ЕВСС

---

Програма семінару:

1). ПОДАТОК НА ПРИБУТОК

Оновлена форма декларації з податку на прибуток: аналізуємо нові коригування та їх відображення в додатку РІ:

• експорт товарів/послуг в країни з «неблагонадійних» переліків Кабміну;
• перенесення збитків в разі реорганізації підприємств;
• прискорена амортизація необоротних активів та інш.

Нарахування амортизації по основних засобах, що тимчасово не використовуються в господарській діяльності (в тому числі об’єктів, що тимчасово не здають в оренду)

Умови для використання прискореної амортизації основних засобів (для тільки-но введених в експлуатацію, але не зовсім нових об’єктів)

Коригування на суми амортизації малоцінних предметів (в тому числі тих, що «невірно» класифіковані в бухгалтерському обліку)

Відображення в обліку повторного поліпшення орендованих основних засобів

Прощення боргу засновником підприємства: податкові наслідки (дохід, ПДВ, податок на репатріацію)

Оподаткування доходів нерезидентів:

• нові види доходів (зміни в частині дивідендів);
• нові правила нарахування податку на репатріацію;
• до яких операцій (за які податкові періоди) застосовуються нові правила.

Карантинні заходи та застосування/не застосування штрафних санкцій (в тому числі при несвоєчасному поданні звіту про контрольовані операції)

Зміни в оподаткуванні контрольованих операцій та нюанси складання звіту та документації по ТЦУ

 

2). ПДВ

Оновлені форми ПДВ-документів (податкової накладної та розрахунку коригування). Особливості складання в окремих ситуаціях

В яких випадках в податковій накладній треба вказати код «3» джерела отримання податкового номера

Складання «зайвих» податкових накладних та розрахунків коригування до них: як це впливає на реєстраційний ліміт та як його «зберегти» (наскільки вигідні для платників рекомендації податківців)

Заокруглення готівкової суми, отриманої від покупця, в податковій накладній та декларації з ПДВ

Коригування податкових зобов’язань на підставі заблокованого Розрахунку коригування: в якому періоді відображати?

Аналіз операцій, що оподатковуються ПДВ за ставкою 14%:

• до яких операцій застосовується;
• перехідні операції та коригування «старих» операцій.

Застосування ставки 7% до готельних послуг:

• відображення в документах та оподаткування додаткових послуг, що надаються готелями (харчування та інш.);
• на що звертати увагу, якщо послуги з проживання надаються підприємцями;
• готельні послуги через посередника: яку застосувати ставку ПДВ;
• що робити, якщо готель помилково нарахував 20%.

Відшкодування шкоди (завданих збитків): коли не виникає ПДВ

Нарахування ПДВ при постачанні окремих інтернет-послуг

Нова форма декларації з ПДВ та додатків до неї:

• аналіз оновленої форми декларації;
• проблеми, що можуть виникнути внаслідок об’єднання двох основних додатків, та як їх уникнути

 

3). ПДФО, ЕВСС

Оподаткування ПДФО витрат на тестування працівників на коронавірусну хворобу COVID-19 (пом’якшення позиції податківців)

Медичне страхування працівників та утримання податків (чи треба застосовувати «підвищувальний» коефіцієнт, та як утримати податки)

Придбання алкогольної  продукції в представницьких цілях через підзвітну особу

Нарахування ЕВСС на суму винагороди за цивільно-правовим договором, укладеним з нерезидентом

 

Онлайн-конференція буде проходити на платформі ZOOM,

дивитися конференцію Ви зможете на будь-якому електронному пристрої (комп’ютер, ноутбук, планшет, телефон) в будь-якому зручному для Вас місці.

У вартість входить: Підключення та інтерактивне участь в онлайн-конференції (при наявності у вас мікроофона і відео камери можливість прямого спілкування з лектором; відповіді на Ваші запитання, нормативні документи.

 

Офлайн-Конференція — буде проходити в залі: всі вимоги карантинного режиму обов’язково будуть дотримані, зал на 345 м.кв. віддалена розсадження на відстані 1,5 метрів між слухачами) кількість місць в групі обмежена)

У вартість включено: ручку, зошит, брошуру з матеріалами до семінару; консультації кваліфіцированих  фахівців; кількість учасників обмеженна; Затишний зал з кондиціонерами; в перерві — обід в ресторані; кава-паузи, в яких Ви зможете насолодитися ароматною заварною кавою приготовлену в професійній кавоварці Saeco Royal;

 

Відповіді на Ваші запитання (заздалегідь надіслані по e-mail)