Семінари в Києві
Березень
Час
(четвер) 10:00
Місце проведення
Онлайн-конференція
Вебінар
Програма семінару
ПЕРВИННІ ДОКУМЕНТИ ТА ОБЛІКОВА ПОЛІТИКА ПІДПРИЄМСТВА ЯК ОСНОВА ДЛЯ РОЗРАХУНКУ ОПОДАТКОВУВАНОГО ПРИБУТКУ (покроковий алгоритм складання [...]
Програма семінару
ПЕРВИННІ ДОКУМЕНТИ ТА ОБЛІКОВА ПОЛІТИКА
ПІДПРИЄМСТВА ЯК ОСНОВА ДЛЯ РОЗРАХУНКУ ОПОДАТКОВУВАНОГО ПРИБУТКУ
(покроковий алгоритм складання наказу про облікову політику)
(особливості облікової політики з урахуванням воєнного стану)
ЗАСТОСУВАННЯ ДСТУ 4163:2020 при складанні первинних документів. На які реквізити треба звернути увагу
ЕЛЕКТРОННИЙ ДОКУМЕНТООБІГ: навіщо він потрібен та як його налагодити?
ОСНОВНІ ПОЛОЖЕННЯ НАКАЗУ ПРО ОБЛІКОВУ ПОЛІТИКУ
ДОДАТКИ ДО НАКАЗУ (ДОДАТКОВІ НАКАЗИ, РОЗПОРЯДЖЕННЯ
ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ МАЙБУТНІХ ВИТРАТ
ФОРМУВАННЯ СОБІВАРТОСТІ ПРОДУКЦІЇ (РОБІТ, ПОСЛУГ)
РЕЗЕРВ СУМНІВНИХ БОРГІВ
Програма семінару:
- ПОЧАТОК ОБЛІКУ – ПЕРВИННИЙ ДОКУМЕНТ. Вимоги щодо складання, особливості для різних операцій:
- перелік обов’язкових реквізитів;
- складання документів не в момент здійснення господарської операції. Коли це можливо і як це може вплинути на взаємовідносини між контрагентами;
- підписання документів з використанням факсиміле: можливості та нюанси.
- «САМОВИГАДАНІ» ПЕРВИННІ ДОКУМЕНТИ:
- правила їх «легалізації»;
- документи, підтверджуючі витрати (в тому числі при відсутності документів про безоплатну передачу активів «на оборону держави»)
- відображення доходів/витрат по документам, складеним без участі контрагента (документи, що запізнюються, не підписані іншою стороною и т.д.)
- ЗАСТОСУВАННЯ ДСТУ 4163:2020 при складанні первинних документів. На які реквізити треба звернути увагу
- ПРАКТИКА ЗАСТОСУВАННЯ ТА ПЕРЕВІРОК ВІДНОСНО ПЕРВИННИХ ДОКУМЕНТІВ по окремим господарським операціям:
- придбання/продаж товарів;
- надання/отримання послуг (маркетинг, консультації та інш.);
- транспортні перевезення.
- ЕЛЕКТРОННИЙ ДОКУМЕНТООБІГ: навіщо він потрібен та як його налагодити?
- НЕОБХІДНІСТЬ НАКАЗУ ПРО ОБЛІКОВУ ПОЛІТИКУ, обумовлена нормами законодавства
- ВІДПОВІДАЛЬНІСТЬ ЗА ВІДСУТНІСТЬ НАКАЗУ ПРО ОБЛІКОВУ ПОЛІТИКУ
- ОСНОВНІ ПОЛОЖЕННЯ НАКАЗУ ПРО ОБЛІКОВУ ПОЛІТИКУ
- КРИТЕРІЇ СУТТЄВОСТІ. Коли і навіщо вони потрібні, як їх визначити. Як критерії суттєвості можуть допомогти при формуванні показників податкового обліку
- ДОДАТКИ ДО НАКАЗУ (ДОДАТКОВІ НАКАЗИ, РОЗПОРЯДЖЕННЯ), що стосуються організації облікової роботи на підприємстві:
- Графік документообігу. Як і навіщо його складати
- План рахунків, що використовується на підприємстві. Необхідність плану рахунків у зв’язку з відміною Інструкції з бухобліку ПДВ
- повноваження посадових осіб
- ОБЛІК ЗАПАСІВ:
- визначення одиниці аналітичного обліку запасів
- формування первісної вартості запасів (перелік додаткових витрат, що додаються до первісної вартості, порядок обліку транспортно-заготівельних витрат і т.д.)
- вибір методу розрахунку собівартості запасів при вибутті
- порядок проведення переоцінки запасів. Відображення результатів переоцінки в податковому обліку
- ФОРМУВАННЯ СОБІВАРТОСТІ ПРОДУКЦІЇ (РОБІТ, ПОСЛУГ):
- склад загальновиробничих витрат
- розподіл загальновиробничих витрат на постійні та змінні витрати
- процедура розподілу (база розподілу) постійних витрат
- визначення вартості відходів
- інші питання, що стосуються формування виробничої собівартості
- як обліковувати витрати при призупиненні діяльності (тимчасовий простій та інш.)
- облік витрат, що не мають безпосереднього відношення до виробничого процесу (підготовчі витрати, витрати на дослідження та розробки)
- ОБЛІК НЕОБОРОТНИХ АКТИВІВ:
- критерії для розподілу об’єктів на основні засоби та малоцінні необоротні матеріальні активи
- критерії розподілу об’єктів операційної та інвестиційної нерухомості
- облік витрат на ремонт. Як правильно застосувати «економічний» підхід до відображення ремонтів. Ремонти та модернізація (реконструкція). Як розділити ці два поняття, в тому числі для нарахування (чи не нарахування) амортизації
- переоцінка основних засобів. Хто та як її проводить, процедура проведення
- призупинення нарахування амортизації
- операції з майном, що орендується (в тому числі відображення ремонтів)
- ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ МАЙБУТНІХ ВИТРАТ:
- види забезпечень та мета їх створення
- забезпечення виплат працівникам (в тому числі майбутніх відпусток). Правила нарахування забезпечення по НП(С)БО-11. Чи може підприємство використовувати інші механізми створення забезпечення. Як це описати в наказі про облікову політику
- забезпечення на гарантійні ремонти (заміни), на аудит та інш. Порядок розрахунку та відображення в податковому обліку
- РЕЗЕРВ СУМНІВНИХ БОРГІВ:
- які підприємства можуть не створювати резерв
- встановлення критеріїв сумнівності
- сумнівність/безнадійність заборгованостей з контрагентами з росії та білорусі. Чи треба створювати резерв/списувати заборгованість
- вибір методу та періодичності створення (нарахування) резерву
- відображення в бухгалтерському та податковому обліку операцій з нарахування резерву та списанню безнадійної заборгованості
- ДИСКОНТУВАННЯ ЗАБОРГОВАНОСТЕЙ, НЕОБХІДНІ ФОРМУЛЮВАННЯ В НАКАЗІ
- ОПЕРАЦІЇ З ВАЛЮТОЮ, ПЕРЕРАХУНОК КУРСОВИХ РІЗНИЦЬ:
- періодичність визначення курсових різниць
- розрахунок курсових різниць при частковому погашенні монетарної заборгованості
- ОСНОВНІ ПРАВИЛА ВИЗНАННЯ ДОХОДІВ:
- при наданні послуг (виконанні робіт)
- в випадку, коли покупець (замовник) не вважає за необхідне підписувати документи
- від штрафів (пені, неустойки)
- ПОРЯДОК ПРОВЕДЕННЯ ІНВЕНТАРИЗАЦІЇ (ПЕРІОДИЧНІСТЬ, ТЕРМІНИ ТА ІНШ.):
- інвентаризація, що підтверджує «наслідки війни». Коли та як проводити
- вплив періодичності проведення інвентаризації на показники квартальних декларацій
Онлайн-конференція буде проходити на платформі ZOOM,
дивитися конференцію Ви зможете на будь-якому електронному пристрої (комп’ютер, ноутбук, планшет, телефон) в будь-якому зручному для Вас місці.
Відповіді на Ваші запитання (заздалегідь надіслані по e-mail)
Лектор
Час
(понеділок) 10:00
Місце проведення
Онлайн-конференція
Вебінар
Програма семінару
ЗАРПЛАТА ТА ІНШІ ВИПЛАТИ ПРАЦІВНИКАМ: АКЦЕНТИ ТА ОСОБЛИВОСТІ НАРАХУВАННЯ, ОПОДАТКУВАННЯ ТА ЗВІТУВАННЯ У ВОЄННИЙ ЧАС. ТРУДОВІ ВІДНОСИНИ З ПРАЦІВНИКАМИ
Програма семінару
ЗАРПЛАТА ТА ІНШІ ВИПЛАТИ ПРАЦІВНИКАМ:
АКЦЕНТИ ТА ОСОБЛИВОСТІ НАРАХУВАННЯ, ОПОДАТКУВАННЯ ТА ЗВІТУВАННЯ У ВОЄННИЙ ЧАС. ТРУДОВІ ВІДНОСИНИ З ПРАЦІВНИКАМИ
ЗАРПЛАТНА ЗВІТНІСТЬ ЗА I КВАРТАЛ 2024: ОСОБЛИВОСТІ ДЛЯ РІЗНИХ СИТУАЦІЙ.
РОЗРАХУНОК СЕРЕДНЬОГО ЗАРОБІТКУ, ВІДПУСКНІ, «ВОЄННА» МАТЕРІАЛЬНІ ДОПОМОГА, ПОДАТКОВІ ПІЛЬГИ, ЛІКАРНЯНІ, ДОДАТКОВІ БЛАГА ТОЩО
Програма семінару:
1). «ЗАРПЛАТНА» ЗВІТНІСТЬ ЗА І КВАРТАЛ: ГОЛОВНІ АКЦЕНТИ ЗВІТУВАННЯ
- Лютневі оновлення в Об’єдненому звіті: що підкоригував Мінфін, кого торкнуться зміни, з якої дати застосовуємо
- Головні акценти звітування та заповнення, показники, в яких краще не помилятися
- Чи треба у додатку № 4ДФ показувати натуральний коефіцієнт для військового збору та з яких періодів це треба зазначати. Історія
- Відображення типових виплат за період воєнного часу із врахуванням останніх змін законодовства:
- Мобілізовані працівники та працівники у теробороні, варіанти обов’язкового та добровільного нарахування середнього заробітку
- відпустки без збереження,
- призупинення трудових відносин
- зарплати із запізненням,
- перехідні виплати – лікарняні, відпускні, матдопомоги, подарунки, додаткові блага, інш.
- Виправлення помилок минулих періодів
- Коли можна подати неподані звіти за період воєнного часу без штрафів – як довести відсутність та відновлення можливості звітування
- Відповідальність за неподання /несвоєчасне подання звіту, несвоєчасну сплату зарплатних податків та ЄСВ
2). ЗАРПЛАТА ТА ІНШІ ВИПЛАТИ ПРАЦІВНИКАМ: розрахункові особливості, згадуємо правила, рахуємо без помилок
- натуральний коефіцієнт для ВЗ: очевидне – неймовірне. Все про застосовування, необхідність та виправлення минулих періодів
- Зарплата, додаткові блага та інші виплати у світлі ПДФО: коли можемо мати податкові пільги, а не майбутні штрафи. Особливості надання та оподаткування матдопомоги, в т.ч. «воєнної», медичні страховки, в т.ч. для родичів, найм житла, пальне для працівників, інші види додаткових благ
- ЄСВ- нарахування: зарплата та додаткові блага, коли не варто забувати про ЄСВ і випадки, коли його можна позбутися.
- Донарахуваня до мінбази з ЄСВ: найпоширеніший випадки та правила
- Податкові ризики для дистанційої роботи працівників, які знаходяться закордоном: чи треба доведеться платити податки із української зарплати закордоном, чи будуть такі працівники для роботодавця резидентами.
3). «ВОЄННІ» ВІДПУСКНІ ТА ВІДПУСТКИ: РОЗРАХУНОК, ОФОРМЛЕННЯ, ОБЛІК
- Різновиди відпусток без збереження – кому та коли можемо надавати
- Особливості визначення розрахункового періоду, «воєнні» та загальні виключення, святкові та неробочі дні у розрахунковому періоді
- Виплати, які включаються у середню
- Особливості включення премій та заохочувальних виплат
- формування та використання резерву відпусток – як на нього впливають мобілізовані працівники, коли слід проводити перерахунки по резерву, а коли це можна не робити
- періоди, які включаються та не включаються у стаж, що дає право на відпустку
4). КОМПЕНСАЦІЇ ЗА НЕВИКОРИСТАНУ ВІДПУСТКУ: коли застосовувати особливі правила розрахунку середньої, відмінної від «середніх» відпускних
Розрахунок середньої за 2 місяці – відмінності від відпускних та особливі правила
Лікарняні та декретні – особливості розрахунку та виплат у період воєнного часу:
- розрахунок середньої – включення виплат та розрахунковий період і виключення з нього
- обмеження щодо розміру у зв’язку із недостатністю сплачених внесків,
- особливі випадки – лікарняні про простої, припзупиненні трудових відносин, лікарняні листки мобілізованих, інш.
5). ІНДЕКСАЦІЯ ЗАРПЛАТИ- 2024: як повернутися до розахунків, не порушуючи правила. Як врахувати індекс для нових працівників та тих для тих, хто продовжував працювати.
6). ТРУДОВІ ВІДНОСИНИ В ПЕРІОД ВОЄННОГО СТАНУ: правила та особливості – прийняття на роботу, звільнення, тимчасова відсутність з оформленням та без, призупинення дії трудового договору, простій на підприємстві, дистанційна робота
- незмінна «класика» – трудові відносини та ЦПХ, сумісництво та суміщення – яких помилок не варто допусками, в т.ч. у воєнний час.
- особливості прийняття на роботу та звільнення: типові помилки та ризики, що можна робити, а чого робіти неможна, чи можна звільняти за прогул
- що робити із працівниками, які відсутні на роботі через воєнні дії, як оформити відсутність, коли можна звільнити – вибираємо оптімальний варіант без помилок!
- Призупинення трудового договору – користуємось правильно! наслідки призупинення, коли не можна використовувати призупинення трудових відносин та наслідки невірного застосування цієї форми взаємовідносин
- Що має розраховувати роботодавець при призупиненні трудових відносин
- Простій на підприємстві – коли доречно його вводити, як оформити, що сплачувати працівникам
- Дистанційна робота: що можна робити, що ні, чи «завантажувати» працівників
- Договір із нефіксованими робочім часом – кому буде цікаво та корисно
7). ВІДПОВІДАЛЬНІСТЬ ЗА ПОРУШЕННЯ ТРУДОВОГО ЗАКОНОДАВСТВА І ПЕРЕВІРКИ У ВОЄННИЙ ЧАС: хто та як може оштрафувати, яка відповідальність застосовується
8). НОВАЦІЇ ТРУДОВОГО КОДЕКСУ: коли, нарешті, запрацюємо «по-новому» ті чого чекати роботодавцям і працівникам.
9). ІНШІ ПИТАННЯ, АКТУАЛЬНІ НА ДАТУ ВЕБІНАРУ
Час
(понеділок) 10:00
Місце проведення
Онлайн-конференція
Вебінар
Програма семінару
АНАЛІЗ АКТУАЛЬНИХ ПОДАТКОВИХ ПИТАНЬ ДЕЯКІ ПИТАННЯ БУХГАЛТЕРСЬКОГО ОБЛІКУ Проходження щорічного аудиту та оприлюднення фінзвітності ПОДАТОК НА ПРИБУТОК
Програма семінару
АНАЛІЗ АКТУАЛЬНИХ ПОДАТКОВИХ ПИТАНЬ
ДЕЯКІ ПИТАННЯ БУХГАЛТЕРСЬКОГО ОБЛІКУ
Проходження щорічного аудиту та оприлюднення фінзвітності
ПОДАТОК НА ПРИБУТОК
Аналіз розповсюджених операцій та можливих коригувань при розрахунку оподатковуваного прибутку
Операції з необоротними активами
Сумнівні і безнадійні заборгованості
Виправлення «бухгалтерських» помилок та їх вплив на оподаткування податком на прибуток
ПДВ: ДОКУМЕНТИ, ОПЕРАЦІЇ, ЗВІТНІСТЬ
Аналіз окремих ПДВ-операцій
Виправлення помилок у декларації ПДВ
ТРУДОВІ ТА «ЗАРПЛАТНІ» ВІДНОСИНИ ПІД ЧАС ДІЇ ВОЄННОГО СТАНУ
Деякі питання щодо відряджень
Додаткові «незаконні» виплати працівникам
Розрахунок компенсації невикористаної відпустки
Програма семінару:
1). ДЕЯКІ ПИТАННЯ БУХГАЛТЕРСЬКОГО ОБЛІКУ
- Визначення статуту підприємства з метою складення фінзвітності. Розбираємо нестандартні ситуації
- Складення фінзвітності по формі, що не відповідає статусу підприємства. Чи можливі проблеми?
- Проходження щорічного аудиту та оприлюднення фінзвітності під час воєнного стану. Які існують «послаблення», можливі штрафи та інші облікові нюанси
2). ПОДАТОК НА ПРИБУТОК
Аналіз розповсюджених операцій та можливих коригувань при розрахунку оподатковуваного прибутку, в тому числі:
- при нарахуванні резервів та забезпечень;
- при придбанні товарів (послуг, необоротних активів у нерезидентів). Відображення первісної вартості за ставкою НБУ на дату передачі права власності. Як неправильне визначення ставки НБУ може вплинути на розмір оподатковуваного прибутку (числові приклади);
- відображення в обліку безоплатно отриманих запасів. Особливості з безкоштовним імпортом;
- при придбанні товарів/послуг у неприбуткових організацій
- при продажу товарів (послуг) нерезидентам зі «спеціальним» статусом
- відсотки, нараховані за кредитами та позиками
- благодійність. коригування операцій з окремими неприбутковими організаціями, а також операцій з фізичними особами
Операції з необоротними активами:
- переоцінки в бухгалтерському обліку та зменшення корисності основних засобів. Як ці операції впливають на показники декларації;
- продаж основних засобів. Коли бажано оцінити об’єкт, що продається
- Відображення в обліку необоротних активів, що їх було примусово відчужено або «мобілізовано»:
- як потрібно обліковувати таке майно, чи можна/потрібно його списати. Облікові наслідки при списанні;
- чи можна амортизувати таке майно, якщо його не списано.
- «Нестикування» бухгалтерських правил відображення зруйнованого/переданого/мобілізованого майна та вимог інших нормативних документів.
Сумнівні і безнадійні заборгованості:
- які операції можуть зменшити оподатковуваний прибуток?
- створення резерву сумнівних боргів. Які підприємства можуть не створювати резерв. Наслідки для тих, хто повинен створити резерв, але не роблять цього.
Інші питання:
- придбання та облік пального для забезпечення роботи генератора.
- «генераторне» світло в офісних/торговельних приміщеннях, що передаються в оренду. Як правильно оформити документи для орендаря аби орендодавцю не отримати зайвих проблем
- Безоплатне передання активів різним отримувачам. Як статус отримувача впливає на розрахунок оподатковуваного прибутку. Аналіз необхідного/бажаного «пакету» документів
Виправлення «бухгалтерських» помилок та їх вплив на оподаткування податком на прибуток:
- загальні правила виправлення помилок, передбачені стандартами бухгалтерського обліку
- в яких випадках необхідно або бажано виправити декларацію з податку на прибуток
- особливості виправлення помилок (сплати недоплати) під час воєнного стану
3). ПОДАТОК НА ДОДАНУ ВАРТІСТЬ: ДОКУМЕНТИ, ОПЕРАЦІЇ, ЗВІТНІСТЬ
Аналіз окремих ПДВ-операцій:
- «дешеві» продажі товарів (послуг). Донарахування ПДВ до звичайної ціни (вартості покупки)
- списання заборгованостей і коригування ПДВ: що і як коригувати?
- уцінка, списання зіпсованих товарів, готової продукції (в тому числі внаслідок воєнних дій, відсутності електрики тощо) та вплив цих операцій на облік ПДВ
- безкоштовна передача товарів при різних умовах (на потреби держави, постраждалим, тощо).
- отримання «помилкового» платежу, «залік» сум по різним договорам
- ліквідація/списання та крадіжка основних засобів. Які документи потрібно мати, щоб не нараховувати податкові зобов’язання (загальні правила та «воєнні» особливості)
- аналіз деяких операцій, проведених у зовнішньоекономічній діяльності (включаючи «дешевий» імпорт та експорт, повернення раніше ввезених товарів, безкоштовне надходження товарів від нерезидентів)
Виправлення помилок у декларації ПДВ. Особливості оплати/перерахування недоплат
4). ТРУДОВІ ТА «ЗАРПЛАТНІ» ВІДНОСИНИ ПІД ЧАС ДІЇ ВОЄННОГО СТАНУ
Деякі питання щодо відряджень
- довготривалі (біля року) відрядження. Наскільки це можливо/безпечно. Як правильно оформити документи, щоб не потрапити під оподаткування
- які існують небезпечні моменти виплати зарплати працівнику, який знаходиться в довготривалому відрядженні
- як правильно оформити дистанційну роботу працівника та його відрядження
Додаткові «незаконні» виплати працівникам (індексації зарплати в 2023 році, виплата мобілізованим середнього заробітку тощо):
- як вибрати вид виплати в залежності від мети зекономити чи не зекономити на податках
- які можливі наслідки для підприємства, що здійснює такі виплати
Розрахунок компенсації невикористаної відпустки. Як правильно розрахувати в залежності від періоду, за який «зароблено» дні відпустки
Час
(вівторок) 10:00
Місце проведення
Онлайн-конференція
Вебінар
Програма семінару
ЗВІТУЄМО ЗА 1 КВ. 2024 РОКУ – ПАМ'ЯТКА З АКТУАЛЬНИМИ ДАНИМИ! ЗАКОН № 3603: ЩО ПІДКОРИГУЮТЬ В ОПОДАТКУВАННІ ДПС внесла зміни до [...]
Програма семінару
ЗВІТУЄМО ЗА 1 КВ. 2024 РОКУ – ПАМ’ЯТКА З АКТУАЛЬНИМИ ДАНИМИ!
ЗАКОН № 3603: ЩО ПІДКОРИГУЮТЬ В ОПОДАТКУВАННІ
ДПС внесла зміни до плану-графіка податкових перевірок на 2024 рік
ПОДАТОК НА ДОДАНУ ВАРТІСТЬ
10 ЗАПИТАНЬ ДО ФІНЗВІТНОСТІ-2024
ДЕКЛАРАЦІЯ З ПОДАТКУ НА ПРИБУТОК ЗА ПІДСУМКАМИ 1 КВ. 2024 РОКУ: СТИСЛО ПРО ГОЛОВНЕ
Програма семінару:
- ЗАКОН № 3603: ЩО ПІДКОРИГУЮТЬ В ОПОДАТКУВАННІ
- Податок на прибуток
- Податок на доходи фізосіб
- Податок на додану вартість
- Єдиний податок
- Зміни до Закону про аудит
2. ДПС ВНЕСЛА ЗМІНИ ДО ПЛАНУ-ГРАФІКА ПОДАТКОВИХ ПЕРЕВІРОК НА 2024 РІК
- Які платники включаються до плану-графіка проведення документальних планових перевірок у 2024 роцi
- З чого починається перевірка
- За який період перевіряють
- Перевірка платників податку на прибуток: що шукають податківці, як убезпечити себе від помилок та штрафів
- Як сплачуються податкові штрафи та пеня: нові правила
- Нарахування «самоштрафів» при виправленні помилок, умови звільнення від таких штрафів
- Облікова політика: як переглядати й обліковувати зміни
- Скільки зберігати документи
- Коли можна знищити первинні документи
- Кримінальна відповідальність головного бухгалтера у 2024
3.ПОДАТОК НА ДОДАНУ ВАРТІСТЬ
- Помилки в ПН: ситуації
- ДПС про несвоєчасну реєстрацію ПН з нульовою ставкою
- Ризики нерозблокування ПН
- Незареєстрована ПН не відображена в таблиці 1.1 додатка Д1
- Як анулювати ПН, складену без факту здійснення господарських операцій
- Не відобразили ПДВ-зобов’язання – виправляємо помилку
- Розблокували РК на зменшення: коли постачальнику зменшити ПДВ‑зобов’язання
- Складання ПН у нетипових випадках (товари у наборі, подарунковий сертифікат)
- Чи відображати в декларації з ПДВ отримання та повернення попередньої оплати протягом одного звітного періоду
- Коли можна списати на витрати «пропащий» вхідний ПДВ–кредит
- Зарахування ПДВ за незареєстрованою ПН і боргу постачальника
- Відшкодування збитків у контексті ПДВ-оподаткування: роз’яснюють податківці
- Допомога армії та податкові зобов’язання
- Облік рекламних матеріалів, переданих як мотиваційні виплати
- Коли нараховувати ПДВ та як заповнювати ПН у разі ліквідації ОЗ
- Якщо ОЗ були знищені або зруйновані під час війни, чи виникають ПЗ з ПДВ
- Безоплатна передача замортизованих МНМА: ПДВ
- Дебіторка та кредиторка – чи сплив термін давності, що варто списати, а що слід залишити
- Несвоєчасно списана кредиторська заборгованість: облік та оподаткування
- Необ’єктні операції в декларації з ПДВ
- Паковання з-під товару здали на макулатуру: ПДВ
- За яких умов можна повернути кошти з електронного ПДВ-рахунку
4. 10 ЗАПИТАНЬ ДО ФІНЗВІТНОСТІ-2024
- Як визначити категорію підприємства для складання фінзвітності у 2024 році
- Пакет фінзвітністі – як обрати відповідний та правильний
- У які строки подавати фінзвітність, чи працюють воєнні послаблення
- Обов’язкові бухоблікові процедури перед складанням ФЗ: списання того, чого немає, створення резервів під обтяжливі контракти, забезпечення під відпустки, забезпечення під відсутні документи, забезпечення під обов’язковий аудит, забезпечення під судові тяжби. Як порахувати та документально оформити
- Як у ФЗ показати інформацію про майно,що перебуває у зони бойових дій і на ТОТ
- З січня 2024 року діють зміни до низки НП(с)БО
- Підписуємо первинні документи: проблемні ситуації та варіанти їх розв’язання
- Якщо акт надійшов після подання звітності
- Печатка перевізника на ТТН
- Е-документообіг із контрагентом
5. ДЕКЛАРАЦІЯ З ПОДАТКУ НА ПРИБУТОК ЗА ПІДСУМКАМИ 1 КВ. 2024 РОКУ: СТИСЛО ПРО ГОЛОВНЕ
- Декларація з податку на прибуток: терміни подання 2024, зміни для звітування
- Хто подає декларацію з податку на прибуток щоквартально
- Після прибуткових років дохід малий: чи діє старий наказ про незастосування коригувань фінрезультату
- Минулорічні податкові збитки
- Як великому платнику податків враховувати від’ємне значення об’єкта оподаткування
- Заповнення ПП на числовому прикладі
- Податкові різниці з ОЗ (амортизація, залишкова вартість ОЗ, що вибувають, переоцінка, зменшення корисності, невиробничі ОЗ)
- Облік шин та акумуляторів мобілізованого авто
- Обліково-податкові наслідки ремонту і поліпшення орендованих ОЗ
- Податкові наслідки і ризики позички майна
- Хто і коли має подати ф. 20-ОПП: нагадування від ДПС
- Скільки сплачувати штрафу за неподання декількох ф. № 20-ОПП у 2024 роцi
- Річний доступ до бухгалтерської програми: як облікувати витрати
- Податкові різниці на «подарунки» або як правильно скорегувати бухгалтерські фінрезультати
- Матеріали/послуги для ЗСУ безкоштовно
- Облік витрат на сплату штрафу
- Облік прощення та пролонгації частини поворотної фіндопомоги
- Як здійснити самостійне виправлення помилок у декларації з податку на прибуток
6. ІНШІ ПИТАННЯ
- Військовий збір із негрошових доходів – з натуральним коефіцієнтом
- Добровільне медстрахування працівників: як відобразити в бухобліку та у додатку 4ДФ об’єднаної звітності
- Облік матеріальної допомоги у 2024 році. Як заощадити на податках
- Списання заборгованостей: коли буде ПДФО
- Прострочили сплату ПДФО: на що чекати
- Трудові штрафи 2024 (фінансова відповідальність за порушення законодавства про працю)
Відвідавши наш вебінар, Ви отримаєте: доступ на перегляд запису вебінара + нормативні документи, консультації кваліфікованих фахівців
Квітень
Час
(вівторок) 10:00
Місце проведення
Онлайн-конференція
Вебінар
Програма семінару
ОСОБЛИВОСТІ ЗЕД-ДІЯЛЬНОСТІ ПІД ЧАС ВІЙСЬКОВОГО СТАНУ ОРГАНІЗАЦІЯ, ОБЛІК ТА ОПОДАТКУВАННЯ ОПЕРАЦІЙ У ЗОВНІШНЬОЕКОНОМІЧНІЙ ДІЯЛЬНОСТІ ВАЛЮТНИЙ КОНТРОЛЬ ОПЕРАЦІЙ У ЗЕД ІМПОРТ ТОВАРІВ [...]
Програма семінару
ОСОБЛИВОСТІ ЗЕД-ДІЯЛЬНОСТІ ПІД ЧАС ВІЙСЬКОВОГО СТАНУ
ОРГАНІЗАЦІЯ, ОБЛІК ТА ОПОДАТКУВАННЯ ОПЕРАЦІЙ У ЗОВНІШНЬОЕКОНОМІЧНІЙ ДІЯЛЬНОСТІ
ВАЛЮТНИЙ КОНТРОЛЬ ОПЕРАЦІЙ У ЗЕД
ІМПОРТ ТОВАРІВ ТА ПОСЛУГ
ЕКСПОРТ ТОВАРІВ (РОБІТ, ПОСЛУГ)
ОПОДАТКУВАННЯ ПОСЛУГ, НАДАНИХ НЕРЕЗИДЕНТУ
ОПОДАТКУВАННЯ ДОХОДІВ НЕРЕЗИДЕНТІВ
Програма семінару:
1). ДЕЯКІ ОРГАНІЗАЦІЙНІ ПИТАННЯ
- Валютний контроль операцій у ЗЕД:
- коли він настає; як зняти операцію з валютного контролю; штрафні санкції;
- скорочення термінів «закриття» ЗЕД-операції під час дії військового стану (в яких періодах який термін існує, яких операцій стосується)
- незначні суми валютних операцій. Що це поняття дає платникам податків;
- можливість закриття валютних операцій у випадку недоотримання коштів
- залік зустрічних однорідних вимог. Чергова «воєнна» заборона;
- Аналіз деяких операцій:
- заборона на здійснення операцій з контрагентами з країни-агресора (як обліковувати та/або списувати заборгованість)
- як уникнути нарахування штрафу (пені) у разі порушення термінів закриття валютної операції. «Воєнні» правила щодо визначення строку закриття операцій з контрагентами з росіїї та білорусі
- відмінності між валютою ціни та валютою платежу;
- імпорт без ввезення – експорт без вивезення
2). ЗАГАЛЬНІ ОБЛІКОВІ ПИТАННЯ
Наявність ділової мети в операціях з нерезидентами. Кого це стосується та як довести наявність ділової мети. Рекомендації від Мінфіну
Податкові коригування фінансового результату в операціях з нерезидентом. Алгоритм визначення необхідності коригування. Можливі дії платника щодо уникнення коригування (довідки, обґрунтування ціни придбання/продажу тощо)
3). ІМПОРТ ТОВАРІВ ТА ПОСЛУГ
- ПДВ при ввезенні товару:
- порядок відображення податкового кредиту з ПДВ (в тому числі при безоплатному отриманні товару, при ввезенні товару в межах гарантійних зобов’язань та інш.);
- відображення податкового кредиту з ПДВ при імпорті товарів в випадку оформлення тимчасової митної декларації. Наслідки відображення податкового кредиту «з запізненням»;
- заповнення рядків декларації з ПДВ, в тому числі, в при виявленні помилок в МД, отриманні аркуша коригування до МД;
- облік ПДВ при наявності розбіжностей в кількості задекларованого та фактично отриманого товару (нестачі, псування);
- повернення непроданого товару постачальнику-нерезиденту. Вплив періоду повернення на суму податкових зобов’язань з ПДВ.
- Оподаткування ПДВ послуг, отриманих від нерезидента:
- правила визначення місця постачання. Нарахування податкових зобов’язань та відображення податкового кредиту. Порядок складання та реєстрації податкової накладної
- як відображати податковий кредит, якщо акти на послуги надходять із запізненням;
- Формування витрат при імпорті товару, в тому числі:
- як визначити дату оприбуткування (відображення в обліку)?
- чи включається до собівартості товару плата за простій вантажу на митниці, брокерські послуги та інші послуги, пов’язані з доставкою вантажу та митним оформленням
- розбіжності в найменуванні товару, вказаному в МД та в інвойсі: як оприбуткувати придбаний товар;
- безоплатне отримання товару. Як розрахувати суму доходу;
- коригування фінансового результату при придбанні товарів/послуг у нерезидентів, зареєстрований в країнах, визначених в переліках КМУ.
- Заохочення (кредит-ноти) від нерезидента. Залежність обліку від формулювань:
- знижки та їх відображення в обліку;
- бонуси та ПДВ-проблеми;
- списання частини заборгованості;
- маркетингові послуги.
4). ЕКСПОРТ ТОВАРІВ (РОБІТ, ПОСЛУГ):
- визначення суми доходу при отриманні передоплати від нерезидента;
- вплив дати передачі права власності на суму доходу;
- числовий приклад відображення доходу при «розірваних» операціях.
ПДВ при експорті товару:
- оподаткування операцій з вивезення товару митною вартістю до 150 євро;
- визначення дати складання податкової накладної в випадку коли дата складання МД та дата вивезення не співпадають;
- що робити, якщо МД оформлена, а фактичного перетину кордону не відбулось (в тому числі внаслідок бойових дій)
- документальне оформлення та оподаткування знижок, наданих нерезиденту, штрафних санкцій, що нерезидент утримує з резидента-постачальника. Чи виникають податкові різниці, податок на репатріацію;
5). ОПОДАТКУВАННЯ ПОСЛУГ, НАДАНИХ НЕРЕЗИДЕНТУ:
- оподатковувані операції. Визначення дати зобов’язань при отриманні передоплати та врахуванні валюти на розподільчому рахунку.;
- правила ст.186 ПКУ; податкові наслідки не нарахування зобов’язань (нарахування «компенсаційних» зобов’язань, вирахування частки неоподатковуваних операцій та т.п.);
- визначення місця постачання послуг з гарантійного обслуговування
- Списання заборгованостей, що виникли в операціях з нерезидентом.
6). КРЕДИТИ (ПОЗИКИ) ВІД НЕРЕЗИДЕНТА:
- правила розрахунку сум коригування фінансового результату на суму нарахований відсотків. Як врахувати відсотки, що не зменшили фінансовий результат в минулих роках;
7). ОПОДАТКУВАННЯ ДОХОДІВ НЕРЕЗИДЕНТІВ. Утримання податку та застосування договору про уникнення подвійного оподаткування:
- прирівнювання до дивідендів (з відповідним оподаткуванням) деяких операцій з придбання/продажу товарів, робіт (послуг);
- порядок розрахунку податку на репатріацію при виплаті доходу в негрошовій формі, а також при неутриманні податку під час виплати доходу;