ПДВ, ПОДАТОК НА ПРИБУТОК, ПДФО, ЗЕД, ПОЗОВНА ДАВНІСТЬ, ПОДАТКОВО-БУХГАЛТЕРСЬКІ НОВИНИ, ПОДАТКОВА ЗВІТНІСТЬ, ПРАКТИКА ПЕРЕВІРОК 2024-2026 рр.  І НЕ ТІЛЬКИ.

ОПОДАТКУВАННЯ ПОШИРЕНИХ ОПЕРАЦІЙ

Безкоштовні розширені нестандартні відповіді на будь-які питання щодо оподаткування під час та після семінару до останнього слухача.

ПРОГРАМА СЕМІНАРУ:

1. ОЧІКУВАНІ ПОДАТКОВІ ЗМІНИ В ПКУ, в законодавчі та нормативні акти, у форми та порядки заповнення декларацій для платників податків загальної та спрощеної систем оподаткування.
2. ПІДГОТОВКА ДО ГЛОБАЛЬНИХ ФІСКАЛЬНИХ ЗМІН В ПКУ ЗА НАПРЯМКОМ ATAD.
3. ОСТАННІ МІСЯЦІ ВПЛИВУ НА ЗАГАЛЬНУ ПОДАТКОВУ ПОЗОВНУ ДАВНІСТЬ ДЛЯ ПЕРЕВІРОК, штрафів, пені, архівації документів, виправлення (уточнення) помилок «карантинного та воєнного» мораторіїв. Як правильно відраховувати, приклади, помилки, перепони для контролерів.
4. СТРОКИ ТА ПРАВО НА ПОДАТКОВИЙ КРЕДИТ З ПДВ, у тому числі за розблокованими ПН/РК.
5. ВІДПОВІДАЛЬНІСТЬ ЗА ПН/РК.
6. ЛІКВІДАЦІЯ НЕОБОРОТНИХ АКТИВІВ БЕЗ ПДВ.
7. ЗМІНИ У ФОРМІ ТА РЕКВІЗИТАХ ПЕРВИННИХ ДОКУМЕНТІВ.
8. ВІДНЕСЕННЯ ВІДСОТКІВ НА ВИТРАТИ ЗА КРЕДИТАМИ/ПОЗИКАМИ, у тому числі від нерезидентів або засновників, від банківських та не банківських фінансових установ (у т.ч. ІСІ). Проект змін в ПКУ щодо введення додаткових обмеження з питання віднесення відсотків на витрати.
9. ПОЗИВНІ НОВИНИ ТА ЗАХИСНІ НОРМИ ВІД ДИСКОНТУВАННЯ.
10. ЗАХИСТ ПОДАТКОВИХ ВИТРАТ ТА ПОДАТКОВОГО КРЕДИТУ ЗА ПОШИРЕНИМИ ОПЕРАЦІЯМИ.
11. ПРАКТИКА ЗАСТОСУВАННЯ ЗМІН В ПКУ ТА ОПОДАТКУВАННЯ ПОШИРЕНИХ ОПЕРАЦІЙ У 2024-2026 РР. році та їх вплив на звітність (збитки, безповоротна фіндопомога, позичка, оренда (суборенда) та супутні операції, курсові різниці.
12. ПОДАТОК НА ДОХОДИ НЕРЕЗИДЕНТІВ, БЛАГОДІЙНІСТЬ, ДОДАТКОВІ ОБМЕЖЕННЯ ЧЕРЕЗ РІ, маркетингові, рекламні, мерчандайзингові послуги, реорганізація тощо).
13. УТОЧНЕНІ РОЗРАХУНКИ ЯК ЗАСІБ ЗАХИСТУ ВІД ШТРАФІВ, «САМОШТРАФ».
14. ПОРОГИ КРИМІНАЛЬНОЇ ВІДПОВІДАЛЬНОСТІ У 2026 РОЦІ ЗА ПОДАТКОВІ ТА «БІЛЯ ПОДАТКОВІ» правопорушення.
15. МОРАТОРІЙ НА ШТРАФИ за не підтвердження фінзвітності аудиторським висновком та їх не оприлюднення.
16. ВІДНОВЛЕННЯ ЦИВІЛЬНО-ГОСПОДАРСЬКОЇ ПОЗОВНОЇ ДАВНОСТІ ЗА РІЗНИМИ ОПЕРАЦІЯМИ: правила, складнощі, помилки.
17. ПИТАННЯ РОБОТИ ЕЛЕКТРОННОГО КАБІНЕТУ ПЛАТНИКА ПОДАТКІВ.
18. ПРИВ’ЯЗКА ГОСПОДАРСЬКИХ  ШТРАФІВ В ДОГОВОРАХ ДО ПДВ.
19. ПОЗИТИВНІ ЗМІНИ У ЗЕД ЗАКОНОДАВСТВІ ТА ЗА ЗЕД ОПЕРАЦІЯМИ.
20. МІЖНАРОДНЕ ОПОДАТКУВАННЯ (податок на репатріацію, «натуральний» коефіцієнт, новини в оподаткуванні операцій з корпоративними правами, пасивні доходи, конвенції, багатостороння конвенція (MLI), «підводні камінці» проти пільгових ставок).
21. ПРОТИДІЯ КАМЕРАЛЬНИМ ПЕРЕВІРКАМ, у тому числі неправильність оформлення результатів та незаконність штрафів.
22. ЗАКОННІСТЬ ПЕРЕВІРОК ТА ПРОТИДІЯ ПОРУШЕННЯМ ПОДАТКІВЦЯМ ПІД ЧАС ВІДБОРУ, підготовці, початку, тривання та закінчення перевірок.
23. ФОРМА ТА ПОРЯДОК СКЛАДАННЯ АКТІВ ПЕРЕВІРОК. Порушення податківцями внутрішніх інструкцій ДПС.
24. ПОДАТКОВІ ЗАПИТИ НА ОТРИМАННЯ ІНФОРМАЦІЇ АБО ЗВІРКУ: порядок, строки, зміст, штрафи.
25. СКАСУВАННЯ «НАВМИСНОСТІ» ПРАВОПОРУШЕННЯ НА ПІДСТАВІ ВНУТРІШНІХ ДОКУМЕНТІВ ДПС, її вплив на розмір штрафів та незаконність застосування податківцями.
26. РЕЗОНАНСНА ТА КОРИСНА СУДОВА ПРАКТИКА, методрекомендації, листи і роз’яснення ДПС та інших органів влади щодо питань перевірок, штрафів та оскарження.

План семінару буде доповнено актуальними питаннями на день проведення семінару.

Крім того, Ви маєте можливість як безпосередньо на семінар задати питання, так і заздалегідь їх надіслати письмово. Для надання більш повної та розширеної відповіді з посиланням на реквізити нормативних документів радимо надсилати питання  не пізніше як за 2 дні до семінару.

ЗАРПЛАТНІ ЗМІНИ:

НОВІ ФОРМИ ЄДИНОЇ ЗВІТНОСТІ З ЄСВ, ПДФО ТА ВЗ ЗАТВЕРДЖЕНО: НАКАЗ МІНФІНУ №243 ВІД 07.05.2026р

ЗВІТНІСТЬ, ЛІКАРНЯНІ, ВІДПУСКНІ.

ЗМІНИ ДО ЗАРПЛАТНОЇ ЗВІТНОСТІ ЗА МІСЯЦЬ І КВАРТАЛ З 1 КВІТНЯ

НОВА КВАРТАЛЬНА ЗВІТНІСТЬ ПРО ВНЕСОК ЗА НЕВИКОНАНУ КВОТУ 4% ЗА 1 КВАРТАЛ: ДО 11 ТРАВНЯ.

ДОДАТКОВІ БЛАГА, МАТЕРІАЛЬНІ ДОПОМОГИ, ПОДАРУНКИ.

Програма семінару:

1. ЗМІНИ ДО ЗАРПЛАТНОЇ ЗВІТНОСТІ: ОГЛЯД ЗМІН ТА ЗАПОВНЕННЯ ДОДАТКІВ 1 ТА 4ДФ

• Зміни до зарплатної звітності: місяць і квартал – як заповнити
• Чисельність працівників: як заповнити рядки 101, 102, 103, 106, 107, 108
• Додаток 1 з ЄСВ: правила нарахування ЄСВ та заповнення звітності
• Додаток 4ДФ з ПДФО та ВЗ: нарахування ПДФО та заповнення звітності

2. НОВА КВАРТАЛЬНА ЗВІТНІСТЬ ПРО ВНЕСОК ЗА НЕВИКОНАНУ КВОТУ 4% ЗА 1 КВАРТАЛ: складні розрахунки простою мовою і на прикладах

• Огляд нової Звітності до податкової з 1 квітня: хто звітує, строки звітування, порядок заповнення та подання
• Новий внесок за невиконання квоти 4% за 1 квартал: просто і на прикладах про найскладнішій розрахунок
• Нові санкції (пеня і штрафи) за порушення правил нарахування та сплати внеску та подання звітності

3. ЗМІНИ ДО ЛІКАРНЯНИХ/ДЕКРЕТНИХ З 1 КВІТНЯ! Новий порядок перевірки ПФУ страхувальників. Порядок нарахування та виплати лікарняних і декретних:

• Паперові лікарняні повертаються з 1 квітня: в яких випадках та для кого?
• Пакет документів для оформлення виплати лікарняних та декретних.
• Розрахунок лікарняних та декретних: 6 кроків на прикладах
• В які строки призначається та виплачується сума допомоги: розгляд, призначення/відмова, заявка, оплата, звітність.
• Новий порядок перевірок страхувальників ПФУ

4. ВІДПУСКНІ/КОМПЕНСАЦІЇ ВІДПУСТОК: як розрахувати, виплатити та звітувати

• ТОП-10 правил і документів для нарахування та виплати відпускних/компенсації відпустки.

5. ПРАВИЛА НАРАХУВАННЯ ЄСВ, ПДФО. ТОП-7 допомог та компенсацій працівникам у 2026 році: податкові пільги, документальне оформлення

• ЄСВ-нарахування: зарплата, додаткові блага, лікарняні працюючим і звільненим, доплата ЄСВ до мінімалки
• ПДФО-оподаткування доходів: подарунки, додаткові блага, ДМС, матеріальна допомога працівникам, допомога на лікування та медичне обслуговування, поворотна фінансова допомога (позика), цільова благодійна допомога без податків, допомога на поховання працівника або родичів працівника, вихідна допомога при звільненні

ВІДПОВІДІ НА ЗАПИТАННЯ 

БЛАГОДІЙНІ ФОНДИ, ОРГАНІЗАЦІЇ, ТОВАРИСТВА:

ОБЛІК ДОХОДІВ І ВИТРАТ, ПЕРВИНКА, ПОДАТКИ. ЦІНА І НАСЛІДКИ ПОМИЛОК. 

ПРАКТИЧНІ КЕЙСИ, ТЕСТИ.

ЧЕК-ЛИСТ «ЩО ПЕРЕВІРЯЄ ПОДАТКОВА:

ЧЕРВОНІ ПРАПОРЦІ БУХГАЛТЕРА»

Програма семінару:

МОДУЛЬ 1. ПРАВОВЕ ПОЛЕ ДІЯЛЬНОСТІ БО. ОБЛІКОВА ПОЛІТИКА

• Статус неприбутковості (реєстр, вимоги, ризики втрати)
• Обмеження щодо використання коштів
• Кейси втрати неприбутковості
• Формування облікової політики
• Особливості обліку: цільового фінансування, гуманітарної допомоги
• Типові бух.проведення

МОДУЛЬ 2. БУХОБЛІК ДОХОДІВ БО

• Джерела доходів: гранти, пожертви (грошові / натуральні), членські внески, платні послуги
• Визнання доходів: цільове фінансування, умовні гранти
• Курсові різниці по грантах: практичні приклади і розрахунки
• Контрольна Формула: «Неправильно визнали дохід → З’явився прибуток → Податкова вимагає сплатити податок на прибуток»

МОДУЛЬ 4. БУХОБЛІК ВИТРАТ БО: ПЕРВИННІ ДОКУМЕНТИ І ПОДАТКИ

• Класифікація витрат в бухобліку: адміністративні, програмні (проектні)
• Перелік Адміністративних витрат: де їх затвердити та який це перелік
• Витрати на зарплату, відрядження, волонтерські виплати, транспортні витрати, оренда тощо
• Алокація витрат. Якщо ви не можете підтвердити суму витрат — їх не існує!
• Каса, пожертви, готівкові виплати: правильне оформлення касових операцій

МОДУЛЬ 5. БЛАГОДІЙНА ТА ГУМАНІТАРНА ДОПОМОГИ

• Види допомоги та Документальне оформлення для:
  • Грошових і негрошових допомог
  • Гуманітарна видача
• Проведення в обліку гуманітарної допомоги

МОДУЛЬ 6. ЧЕК-ЛІСТИ ТА АНАЛІЗ ПРАКТИЧНИХ КЕЙСІВ:

1. Що перевіряє податкова: де у вас зараз ризики?
2. Що перевіряє донор/аудитор: де у вас зараз ризики?

МОДУЛЬ 7. ТОП-10 ПОМИЛОК: ЇХ АНАЛІЗ, НАСЛІДКИ ТА РЕКОМЕНДАЦІЇ ЩОДО ВИПРАВЛЕННЯ

1. Неправильне визнання доходу гранту
2. Змішування грантів і комерційної діяльності
3. Неправильний облік 484 рахунку
4. Відсутність підтверджуючих документів
5. Помилки в гуманітарній допомозі
6. Неправильна алокація витрат
7. Порушення умов гранту
8. Зарплати, відрядження, волонтери: коли виникають податки і які
9. Курсові різниці і валютні гранти
10. Формальна звітність «для галочки»

МОДУЛЬ 8. ТЕСТИ ЯК ЗАКРІПЛЕННЯ МАТЕРІАЛУ

1. Коли благодійна організація визнає дохід від гранту?
2. Який рахунок використовується для обліку грантів?
3. Що відбувається з невикористаним грантом?
4. Гуманітарна допомога обліковується як…
5. Платні послуги БО — це…
6. Вкажіть правильне проведення отримання гранту
7. Вкажіть правильне проведення визнання доходу гранту
8. Якщо витрати по проєкту 500 000 грн, дохід визнається…
9. Курсові різниці по гранту…
10. Який ризик при платних послугах?
11. Кейс про визнання суми доходу від отримання гранту
12. Що перевіряє аудитор перш за все?

ВІДПОВІДІ НА ЗАПИТАННЯ

ВІДРЯДЖЕННЯ-2026: ТОП-50 ПОМИЛОК, ЯКІ ПОТРІБНО ВИПРАВИТИ,

ЩОБ УНИКНУТИ ПОДАТКОВИХ ШТРАФІВ

Добові, аванс, відмітки, (не)дозволені витрати на відрядження, розрахункові та підтверджені документи, курсові розрахунки та різниці, дистанційні працівники, відпустки у відрядженні

Роз’їзний характер робіт: як організувати, податкові переваги та недоліки

Програма семінару:

І. НАКАЗ ПРО ВІДРЯДЖЕННЯ, ВІДМІТКИ, ВИХІДНІ ДНІ, ЗАТРИМКИ, ВІДПУСТКИ. АВАНС НА ВІДРЯДЖЕННЯ. ДИСТАНЦІЙНІ ПРАЦІВНИКИ У ВІДРЯДЖЕННІ УКРАЇНА/ЗАКОРДОН.

1. Складаємо накази про відрядження. Приклади. Дати прибуття ті вибуття, маршрут переміщення. Затримки у відрядженні: як оформити без податків
2. Відмітки в Посвідченні про відрядження або в іншому документів, що підтверджує фактичне перебування працівника у відрядженні: коли обов’язкові
3. Відрядження на вихідні, у вихідні прибуття&вибуття: які гарантії у працівника та коли оплачуємо такі дні (скільки оплачуємо)
4. Відпустки до/під час/після відрядження (у тому числі закордоном): чому не можна та як правильно оформити документи, щоб уникнути податків. Табель обліку робочого часу: що має знати бухгалтер для захисту витрат на відрядження
5. Працівник дистанційний чи надомний: ЗМІНИ! Як правильно скерувати дистанційного чи надомного працівника у відрядження, в тому числі за кордоном. Які документи потрібні для податкового контролю аби уникнути донарахування податків. Повний пакет. Не повернувся з відрядження: хто винен, які податкові наслідки мають винні особи
6. Аванс на відрядження. Без авансові відрядження: чи можна та які штрафи можливі?

ІІ. РОЗ’ЇЗНИЙ ХАРАКТЕР РОБІТ:

1. Відмінності від відрядження, умови впровадження
2. Необхідні документи для працівників, суми доплати
3. Податки та звітність працівників
4. Податкові переваги та недоліки

ІІІ. ДОБОВІ ВИТРАТИ ТА РОЗРАХУНКИ, КУРСОВІ РІЗНИЦІ ТА ВІДШКОДУВАННЯ: 50 прикладів розрахунку, ПДФО/ВЗ коли виникає та  розрахувати і сплатити

1. Добові без податків: 30 прикладів розрахунку. Можливість не оформлювати авансові звіти про відрядження у тому разі, якщо у працівника з витрати лише добові
2. Добові за кордоном: який курс обміну валюти беремо для розрахунку: 20 прикладів
3. Відшкодування підзвітній особі курсових різниць: що з оподаткуванням ПДФО/ВЗ

ІV. ВИТРАТИ НА ВІДРЯДЖЕННЯ: дозволені та недозволені, податки, звітність, ФОПи

1. Відрядження працівника чи бенефіціара: перелік дозволених витрат без податків, податкові вимоги щодо пакету підтверджуючих документів. Формуємо ідеальний «підзвітний» пакет документів: практичні поради.
2. Скасування відміток про перетин кордону: чи існують замінники таким відміткам, чи можна їх застосовувати якщо прикордонники таки поставили відмітку
3. Таксі по Україні та за кордоном: які документи мають бути, аби уникнути оподаткування витрат на таксі
4. ФОПи в розрахунку з підзвітними особами: які документи має надати ФОП, чи відображати його у звітності.
5. Переклад документів: обов’язок чи право
6. Відрядження та звʼязок із господарською діяльністю: шукаємо підстави та аргументи. Не знайшли? – донараховуються податки на благо працівника

V. ВИПИСКИ, ПЛАТІЖНІ ІНСТРУКЦІЇ, КВИТАНЦІЇ, СЛІПИ, ЧЕКИ РРО/ПРРО, ТОВАРНІ ЧЕКИ ТА КВИТАНЦІЇ ВІД ФОПА, КВИТАНЦІЇ ПКО: ТОП-5 правил прийняття від підзвітної особи:

1. Виписки з банку: чи потрібно і кому печатка банку на виписці?
2. Квитанції&платіжні інструкції на заміну виписки з банку: чи можливо та що треба врахувати
3. Чеки РРО/ПРРО: готівка чи картка, як дізнатися
4. Товарні чеки&квитанції від ФОПа: що (не)має бути в документі
5. Квитанція ПКО: хто може видавати підзвітній особі та як вона має бути заповнена

ПОДАТКОВІ РИЗИКИ ТА ПРАКТИЧНІ РІШЕННЯ – 2026:

ПДВ, ПЕРВИННІ ДОКУМЕНТИ ТА ПОДАТОК НА ПРИБУТОК, ПДФО/ВІЙСЬКОВИЙ ЗБІР

ПОДАТКОВІ РИЗИКИ З ПДВ: ЩО ЗМІНИЛОСЯ У ПРАКТИЦІ ДПС ТА СУДІВ

МІНІМАЛЬНА БАЗА ПДВ ТА УМОВНІ ПОДАТКОВІ ЗОБОВ’ЯЗАННЯ. Аналізуємо найбільш поширені ситуації

ПЕРВИННІ ДОКУМЕНТИ: НОВІ ВИМОГИ, ЕЛЕКТРОННИЙ ДОКУМЕНТООБІГ ТА ДОКАЗОВА БАЗА

ПЕРВИННИЙ ДОКУМЕНТ ЯК ОСНОВНИЙ ДОКАЗ ГОСПОДАРСЬКОЇ ОПЕРАЦІЇ ТА/АБО ПІДТВЕРДЖЕННЯ ВИТРАТ

ПОДАТОК НА ПРИБУТОК: РИЗИКОВІ ОПЕРАЦІЇ ТА НОВІ ПІДХОДИ КОНТРОЛЮ

ПОДАТКОВІ РІЗНИЦІ, ДЕ НАЙЧАСТІШЕ ПОМИЛЯЮТЬСЯ ПІДПРИЄМСТВА

ПДФО, ВІЙСЬКОВИЙ ЗБІР ТА ОПОДАТКУВАННЯ ВИПЛАТ ФІЗИЧНИМ ОСОБАМ

Програма семінару:

БЛОК 1. ПОДАТКОВІ РИЗИКИ З ПДВ: ЩО ЗМІНИЛОСЯ У ПРАКТИЦІ ДПС ТА СУДІВ

1. ПОДАТКОВІ НАКЛАДНІ: старі помилки, нові проблеми та свіжа практика:

• визначення першої події у складних господарських операціях;
• часткові передоплати, поетапні поставки, зміна умов договору;
• помилки у даті складання податкової накладної: чи завжди потрібно виправляти. Помилки у кодах УКТ ЗЕД та ДКПП. Виправлення помилок без втрати податкового кредиту;
• обов’язкові реквізити: які помилки досі є критичними, а які не позбавляють покупця права на податковий кредит;
• судова практика щодо формальних помилок у податкових накладних.

2. БЛОКУВАННЯ ПОДАТКОВИХ НАКЛАДНИХ: сучасні тенденції:

• які критерії ризиковості фактично використовує ДПС;
• типові причини блокування у 2026 році;
• які документи реально працюють щодо розблокування, а які лише збільшують обсяг пояснень;
• як довести наявність ресурсів для здійснення господарської діяльності.

3. ПОДАТКОВИЙ КРЕДИТ: де сьогодні виникають найбільші ризики:

• податковий кредит за операціями з ризиковими контрагентами;
• реальність господарської операції: що оцінює ДПС;
• втрата права на податковий кредит через помилки постачальника;
• нові підходи судів щодо належної обачності платника.

4. РОЗРАХУНКИ КОРИГУВАННЯ: особливості складання та проблеми з реєстрацією:

• повернення товарів, в тому числі, через декілька звітних періодів;
• зміна ціни після кількох поставок, зміна номенклатури;
• практичні проблеми реєстрації зменшуючих РК;
• відмова покупця реєструвати РК, наслідки для постачальника, штрафи для покупця.

5. МІНІМАЛЬНА БАЗА ПДВ ТА УМОВНІ ПОДАТКОВІ ЗОБОВ’ЯЗАННЯ. Аналізуємо найбільш поширені ситуації:

• продаж нижче ціни придбання;
• безоплатна передача;
• ліквідація основних засобів;
• використання активів у негосподарській діяльності;
• нарахування ПДВ за п.198.5 та ст.199 ПКУ.

БЛОК 2. ПЕРВИННІ ДОКУМЕНТИ: НОВІ ВИМОГИ, ЕЛЕКТРОННИЙ ДОКУМЕНТООБІГ ТА ДОКАЗОВА БАЗА

1. ПЕРВИННИЙ ДОКУМЕНТ ЯК ОСНОВНИЙ ДОКАЗ ГОСПОДАРСЬКОЇ ОПЕРАЦІЇ ТА/АБО ПІДТВЕРДЖЕННЯ ВИТРАТ:

• чи достатньо лише правильно оформленої первинки. Які документи підтверджують реальність операції;
• взаємозв’язок договору, первинних документів, оплати та фактичного виконання;
• які документи найчастіше вимагає ДПС.

2. ДОКУМЕНТАЛЬНЕ ОФОРМЛЕННЯ ОКРЕМИХ ГОСПОДАРСЬКИХ ОПЕРАЦІЙ:

• маркетингові, консультаційні та рекламні послуги;
• транспортні послуги та використання власного транспорту;
• внутрішнє переміщення та списання запасів.

3. ЕЛЕКТРОННИЙ ДОКУМЕНТООБІГ:

• особливості запровадження електронного документообігу по деяких операціях;
• зберігання електронних документів та втрата доступу до електронних документів;
• надання електронних документів під час перевірки.

4. СУДОВА ПРАКТИКА ЩОДО ПЕРВИННИХ ДОКУМЕНТІВ:

• які недоліки не визнаються критичними;
• коли відсутність окремих реквізитів не призводить до втрати витрат чи податкового кредиту;
• помилки, які все ще мають критичне значення;
• практичні висновки для підготовки до податкових перевірок.

БЛОК 3. ПОДАТОК НА ПРИБУТОК: РИЗИКОВІ ОПЕРАЦІЇ ТА НОВІ ПІДХОДИ КОНТРОЛЮ

1. ПОДАТКОВІ РІЗНИЦІ, ДЕ НАЙЧАСТІШЕ ПОМИЛЯЮТЬСЯ ПІДПРИЄМСТВА:

• амортизаційні різниці, продаж та ліквідація основних засобів;
• забезпечення майбутніх витрат та резерв сумнівних боргів (списання безнадійної дебіторської заборгованості);

2. ГОСПОДАРСЬКА МЕТА ТА ЕКОНОМІЧНА ДОЦІЛЬНІСТЬ (ДІЛОВА МЕТА) ОПЕРАЦІЙ:

• як ДПС оцінює ділову мету;
• операції, які найчастіше визнаються такими, що не мають економічного ефекту;
• документальне підтвердження економічної доцільності.

3. ФІНАНСОВА ДОПОМОГА, ПРОЩЕННЯ БОРГУ, БЕЗОПЛАТНІ ПЕРЕДАЧІ:

• податкові наслідки для сторін;
• допомога від засновника та операції між пов’язаними особами;
• прощення заборгованості (в тому числі боржника – фізособи), вплив на фінансовий результат.

4. ОПЕРАЦІЇ З НЕРЕЗИДЕНТАМИ:

• податок на репатріацію (в тому числі при здійсненні «нестандартних» операцій);
• ділова мета зовнішньоекономічних операцій. Коли це передбачено ПКУ, а коли це важливо з урахуванням вимог податківців;
• типові помилки при виплаті доходів нерезидентам.

БЛОК 4. ПДФО, ВІЙСЬКОВИЙ ЗБІР ТА ОПОДАТКУВАННЯ ВИПЛАТ ФІЗИЧНИМ ОСОБАМ

1. ВИПЛАТИ ПРАЦІВНИКАМ: ЯК УНИКНУТИ ПЕРЕКВАЛІФІКАЦІЇ У ДОДАТКОВЕ БЛАГО

• компенсація витрат працівника (в тому числі на оплату житла, мобільний зв’язок);
• медичне страхування та навчання працівників;
• корпоративні заходи та харчування.

2. МАТЕРІАЛЬНА ДОПОМОГА. ВИДИ ТА ПРАВИЛЬНЕ ДОКУМЕНТАЛЬНЕ ОФОРМЛЕННЯ:

• цільова та нецільова благодійна допомога;
• допомога мобілізованим працівникам та членам їх сімей.

3. ВИПЛАТИ ФІЗИЧНИМ ОСОБАМ ЗА ДОГОВОРАМИ ЦПХ:

• відмінність ЦПХ від трудових відносин;
• практика перевірок та позиція судів;
• податкові та адміністративні наслідки перекваліфікації.