ЗЕД 2022: ЕКСПОРТ ТА ІМПОРТ ТОВАРІВ/ПОСЛУГ, ОПЕРАЦІЇ З ІНВАЛЮТОЮ! ОБЛІК У ДЕТАЛЯХ!

ЗАКЛЮЧАЄМО ЗЕД-КОНТРАКТ: ТОП-7 ПИТАНЬ

---

Програма семінару:

I. ЗАКЛЮЧАЄМО ЗЕД-КОНТРАКТ: ТОП-7 ПИТАНЬ

• застосовуване право
• мова ЗЕД-контракту, якою мовою мають бути складені первинні документи, які оформляються на підставі «двомовного» контракту?
• форма контракту
• друк на контракті
• держреєстрація
• базисні умови ІНКОТЕРМС, таблиця-підказка
• суперечки щодо ЗЕД-контракту

 

II. ІМПОРТ В УМОВАХ ВІЙСЬКОВОГО ПОЛОЖЕННЯ: СПЕЦПРАВИЛА

1. ІМПОРТ ТОВАРІВ

• звільнення від ввізного мита
• звільнення від ПДВ та акцизу
• спрощення декларування
• ПДВ на митниці сплатив брокер: коли імпортер має право на ПК
• чи імпортер може перевести свій борг за отримані від нерезидента товари на іншого резидента
• коли надходити імпортний товар
• формуємо первісну вартість імпортних запасів
• імпорт та оплати частинами: розуміємо курси
• виявили нестачу імпортного товару: як діяти
• розбіжності у назві товару, зазначеного в ТД та в інвойсі: як оприбуткувати отриманий товар
• безкоштовний імпорт
• повернення товару постачальнику-нерезиденту
• повернення передоплат при імпорті
• безнадійна кредиторка під час імпорту товару
• імпорт – без ввезення, експорт – без вивезення: як оформляти та враховувати
• продаж імпортованого товару на території України
• мотиваційні бонуси від нерезидента: наслідки з податку на прибуток та ПДВ
• придбання товарів у нерезидентів із країн, визначених у переліках КМУ – податкові коригування у додатку РІ
• валютний нагляд — чи нараховується валютна пеня у період воєнного стану

2. ПОСЛУГИ ВІД НЕРЕЗИДЕНТА

• які нерезидентські послуги обкладають ПДВ
• як визначити базу оподаткування для ПДВ, як розрахувати суму податку
• як скласти ПН на послуги від нерезидента
• як відобразити послуги від нерезидента у декларації з ПДВ
• придбання послуг у нерезидентів із країн, визначених у переліках КМУ – податкові коригування у додатку РІ
• валютний нагляд

 

ІІІ. ЕКСПОРТ В УМОВАХ ВІЙСЬКОВОГО ПОЛОЖЕННЯ: СПЕЦПРАВИЛА

1. ЕКСПОРТ ТОВАРІВ!

• квотування
• визначення бази оподаткування ПДВ під час експорту товарів
• на яку дату виписувати ПН – дату оформлення вантажної ТД або дату фактичного перетину кордону, якщо ці події припадають на різні дати
• який курс гривні слід застосовувати під час складання ПН
• як заповнити ПН на експортну операцію
• чи можна в ПН вказувати найменування покупця іноземною мовою
• як відображається експортна операція у декларації з ПДВ
• чи наводиться у звітності з ПДВ сума пільги у зв’язку із застосуванням нульової ставки
• які особливості отримання експортного відшкодування ПДВ
• оподаткування ПДВ нестачі сільгосппродукції, як оформити ПН для нарахування компенсаційних ПЗ
• експорт та оплати частинами: розуміємо курси
• комісія банків за ЗЕД-розрахунки: як відобразити в обліку?
• експорт товару та знижка в обліку
• безкоштовний експорт: про облік та валютний нагляд
• повернення передоплат при експорті
• експорт – без вивезення: як оформляти та враховувати
• відступлення права вимоги валютного боргу
• податкове коригування фінрезультату під час продажу товарів, робіт, послуг «особливим» нерезидентам
• валютний нагляд — чи нараховується валютна пеня у період воєнного стану

2. ЕКСПОРТ ПОСЛУГ

• визначення місця постачання послуг за ст. 186 ПКУ
• за якою датою нараховувати ПЗ та виписувати ПН, якщо підприємство отримує передоплату за послуги
• валютний нагляд

 

IV. КУРСОВІ РІЗНИЦІ, ДОХОДИ І ВИТРАТИ ВІД КУПІВЛІ-ПРОДАЖУ ІНВАЛЮТИ: ПЕРЕВІРЮЄМО ПРАВИЛЬНІСТЬ НАЛИЧЕННЯ.

• за якими статтями визначаються курсові різниці
• на які дати визначаються курсові різниці
• на яких рахунках відображаються курсові різниці
• як відображаються курсові різниці щодо інвалютної заборгованості нерезидентів щодо внесків до статутного капіталу?
• доходи та витрати від купівлі-продажу інвалюти
• яким чином можна придбати готівкову іноземну валюту для забезпечення витрат на відрядження працівників за кордон

 

V. ДИСКОНТУВАННЯ КРЕДИТІВ (ПОЗИКІВ), ОТРИМАНИХ ВІД НЕРЕЗИДЕНТА

 

VI. АКТУАЛЬНІ ПИТАННЯ ПРО НЕРЕЗИДЕНТСЬКИЙ ПОДАТОК

 

 

Відвідавши наш вебінар, Ви отримаєте: доступ на перегляд запису вебінара + брошура зі слайдами в надрукованому вигляді + нормативні документи, консультації кваліфікованих фахівців.

Всі питання (заздалегідь надіслані e-mail)

ОСОБЛИВОСТІ РОБОТИ З ДОКУМЕНТАМИ ПІД ЧАС ДІЇ ВІЙСЬКОВОГО СТАНУ

ЕЛЕКТРОННІ ПЕРВИННІ ДОКУМЕНТИ. ТРАНСПОРТНА ДОКУМЕНТАЦІЯ.

ДОКУМЕНТАЛЬНЕ ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ ГОСПОДАРСЬКИХ ОПЕРАЦІЙ

---

Як відомо кожному бухгалтеру, показники для розрахунку оподатковуваного прибутку розраховуються на базі даних бухгалтерського обліку. В свою чергу в бухгалтерському обліку господарські операції відображають відповідно до первинних документів.

А це означає, що первинні документи відіграють дуже важливу роль. Це саме стосується і обліку ПДВ, адже, по-перше, однією з подій, на дату якої виникають податкові зобов’язання постачальника, є відвантаження товарів/надання послуг, що мають бути підтверджені документами. По-друге, протягом лютого-травня первинний документ може стати підставою для відображення податкового кредиту.

А ще до цих важливих моментів додаються «воєнні» проблеми: як обмінюватись документами, як їх зберігати, що робити, якщо документи/майно втрачено, хто може підписувати первинні/облікові документи коли відповідальну особу мобілізовано?

НА ЦІ ТА ЩЕ НА БАГАТО ІНШИХ ПИТАНЬ БУДЕМО ШУКАТИ ВІДПОВІДІ.

---

Програма семінару:

1. ПЕРВИННИЙ ДОКУМЕНТ, ЗАГАЛЬНІ ВИМОГИ:

• основні реквізити первинного документа: обов’язкові та бажані;
• необхідність використання типових форм. Внесення змін до типових форм;
• правила використання факсимільного відтворення підпису при складанні первинних документів. В яких випадках неможливо використовувати факсиміле;
• розроблення власних форм первинних документів. Як це правильно зробити;
• графік документообігу як додаток до наказу про облікову політику: як його скласти. Основні рекомендації, зразок

2. ЕЛЕКТРОННІ ПЕРВИННІ ДОКУМЕНТИ:

• узгодження використання з контрагентом;
• особливості складання;
• вплив фактичної дати складання та підписання на період відображення в обліку.

 

3.ПОРЯДОК ТА ТЕРМІНИ зберігання первинних документів (в тому числі складених в електронній формі). Адміністративна та фінансова відповідальність підприємств на посадових осіб за несвоєчасне (дострокове) знищення документів

 

4. АЛГОРИТМ ДІЙ ПІДПРИЄМСТВА відносно первинних та облікових документів, що було втрачено внаслідок бойових дій. Які обґрунтування треба скласти, кого та як (в які терміни) треба попередити про втрату документів

 

5. НЕ ПЕРВИННІ, АЛЕ «ПІДТВЕРДЖУЮЧІ» ДОКУМЕНТИ. Що це може бути та наскільки вони важливі для обліку (в тому числі «доказові» документи про настання форс-мажорних обставин)

 

6.ПОРЯДОК ПРОВЕДЕННЯ ТА ОСОБЛИВОСТІ ДОКУМЕНТАЛЬНОГО ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ ІНВЕНТАРИЗАЦІЇ:

Загальні правила інвентаризації. Облік розбіжностей, що їх виявлено при інвентаризації

Коли проводити інвентаризацію у зв’язку з пошкодженням майна внаслідок бойових дій

Як обліковувати майно до моменту його списання (в тому числі, податкові наслідки передчасного списання)

Інвентаризація розрахунків з контрагентами. Необхідність виявлення «неблагонадійних» контрагентів (тих, хто має зв’язок з країною-агресором, хто перейшов на сплату єдиного податку за ставкою 2% та інш.)

 

7.ДОКУМЕНТИ У ВЗАЄМОВІДНОСИНАХ З ПІДПРИЄМЦЯМИ. Коли та які первинні документи треба вимагати. Чи потрібні підприємству документи, що підтверджують «підприємницький» статус фізичної особи. Особлива увага до тих підприємців, що зареєстровані на тимчасово окупованих територіях

 

8.ДОКУМЕНТИ ДЛЯ ВИЗНАННЯ ДОХОДІВ/ВИТРАТ:

• як визнавати доходи від продажу товарів/надання послуг у випадку відсутності підписаного покупцем документа;
• акт виконаних робіт/наданих послуг. Вимоги до форми документа, основні помилки при підписанні

 

9. ТРАНСПОРТНА ДОКУМЕНТАЦІЯ:

• Подорожні листи легкового та вантажного автомобіля. За якою формою вести ці документи, для яких цілей вони використовуються. ·Чи необхідно документувати «зв’язок» поїздки з господарською діяльністю, і, якщо так, то як це зробити

Як оформлювати первинні «транспортні» документи, якщо працівник виїхав/евакуювався на службовому авто (в тому числі за кордон)

• Використання ТТН:
• в яких випадках це є обов’язковим та як на відсутність ТТН «дивляться» податківці;
• хто має складати ТТН (розглядаємо різні варіанти взаємовідносин між контрагентами)
• обов’язкові реквізити, що мають бути заповнені в ТТН
• які існують документи – замінники ТТН;
• Е-ТТН (електронна товарно-транспортна накладна): особливості складання

Облік та списання палива, шин, акумуляторів. Норми, первинні документи

 

10. ДОКУМЕНТАЛЬНЕ ОФОРМЛЕННЯ ОПЕРАЦІЙ З ТОВАРАМИ:

• порядок приймання товарів. Які документи мають бути у покупця (в тому числі при імпорті товару);
• документальне оформлення розбіжностей, що виявлені при оприбуткуванні товару;
• переоцінка товарів (дооцінка, уцінка);
• списання втрат товарів (природний убуток, псування, знищення).

 

11 .ДОКУМЕНТАЛЬНЕ ОФОРМЛЕННЯ ОПЕРАЦІЙ З НЕОБОРОТНИМИ АКТИВАМИ ТА МАЛОЦІННИМИ І ШВИДКОЗНОШУВАНИМИ ПРЕДМЕТАМИ:

• оприбуткування та введення в експлуатацію;
• оформлення ремонтів (розмежування на поточні та капітальні ремонти), робот з технічного обслуговування;
• консервація основних засобів. Процедура, документи;
• продаж об’єктів. Як, за необхідності, підтверджувати ціну продажу;
• ліквідація, знищення об’єктів (як за самостійним рішенням, так і за незалежними від підприємства обставинами).

 

Онлайн-конференція буде проходити на платформі ZOOM,

дивитися конференцію Ви зможете на будь-якому електронному пристрої (комп’ютер, ноутбук, планшет, телефон) в будь-якому зручному для Вас місці.

 

У вартість входить: Підключення та інтерактивне участь в онлайн-конференції (при наявності у вас мікроофона і відео камери можливість прямого спілкування з лектором; відповіді на Ваші запитання, нормативні документи.

 

Відповіді на Ваші запитання (заздалегідь надіслані по e-mail)

ВАЖЛИВІ ЗМІНИ ДО ПКУ

ЗАКОН № 2260 від 12.05.2022 року

ПДВ-НОВАЦІЇ: ВІДНОВЛЕННЯ РЕЄСТРАЦІЇ ПН, ФОРМУВАННЯ ПОДАТКОВОГО КРЕДИТУ Й УТОЧНЕННЯ ЗОБОВ’ЯЗАНЬ

ОГЛЯД ПОДАТКОВИХ ЗМІН, ВНЕСЕНИХ ПІД ЧАС ДІЇ ВОЄННОГО СТАНУ

ЯК ПОДАВАТИ Й ОПРИЛЮДНЮВАТИ ФІНЗВІТНІСТЬ В УМОВАХ ВІЙНИ

ДЕКЛАРАЦІЯ З ПОДАТКУ НА ПРИБУТОК ЗА ПІВРІЧЧЯ 2022: ЯК ЗВІТУЄМО

ЄДИНИЙ ПОДАТОК ЗА СТАВКОЮ 2 % — ПОДРОБИЦ

«ЗАРПЛАТНИЙ» ЗВІТ ЗА 2 КВ. 2022 ПІД ЧАС ВІЙНИ: НА ЩО ЗВЕРНУТИ УВАГУ

---

Програма семінару:

I. ПДВ-НОВАЦІЇ: ВІДНОВЛЕННЯ РЕЄСТРАЦІЇ ПН, ФОРМУВАННЯ ПОДАТКОВОГО КРЕДИТУ Й УТОЧНЕННЯ ЗОБОВ’ЯЗАНЬ

• хто із платників та в які строки має відновити реєстрацію ПН/РК
• відновлення реєстрації ПН/РК. наслідки для продавця
• відновлення реєстрації ПН: наслідки для покупця
• постачальник перейшов на спецгрупу ЄП та не реєструє ПН: чи зменшувати ПК
• у постачальника нет можливості зареєструвати ПН до 15.07.2022 — потрібно покупцю коригувати ПК, відображений на підставі первинних документів
• ПК на підставі первинних документів не відображався. Чи можна його відобразити після реєстрації ПН
• блокування ПН/РК під час війни
• зведена ПН за п. 198.5 за воєнного стану
• з яких причин виникає показник «другий ліміт» у витязі зі СЕА ПДВ
• декларації з ПДВ під час війни: порядок заповнення та зміни у строках подання час воєнного стану
• уточнення ПДВ-декларацій у воєнний час
• коли розпочнуться камеральні перевірки з ПДВ
• воєнний стан і послаблення ПДВ-правил — що зараз
• знищенно товари під час дії воєнного стану: що з ПДВ, як платник ПДВ може підтвердити факт знищення чи втрати товарів
• ліквідація ОЗ в умовах війни: облік та податки
• пожежа на підприємстві: як оформити і чи нараховувати податки
• оренда порожнього офісу — чи компенсувати податковий кредит
• ПДВ-особливості списання безнадійної заборгованості

 

II. ЯК ПОДАВАТИ Й ОПРИЛЮДНЮВАТИ ФІНЗВІТНІСТЬ В УМОВАХ ВІЙНИ

• строки подання ФЗ під час дії воєнного стану»
• оприлюднення ФЗ під час дії воєнного стану
• ФЗ з аудиторським висновком великими і середніми підприємствами – до 10 червня 2022? Чи діє відтермінування
• проміжна ФЗ за півріччя 2022 року: як скласти в умовах війни

 

III. ДЕКЛАРАЦІЯ З ПОДАТКУ НА ПРИБУТОК ЗА ПІВРІЧЧЯ 2022:

ЯК ЗВІТУЄМО

• декларація з податку на прибуток: зміни з 27.05.2022
• особливості подання декларації з податку на прибуток за 2021 р. та I квартал 2022 р
• особливі правила для платників податку на прибуток, що перейшли на ЄП за ставкою 2%
• зміни у формі декларації з податку на прибуток!
• виконавець послуг не може підписати акт: як замовнику не залишитися без витрати
• окупована чи втрачена первинка: як підтвердити звітність
• як відкоригувати фінрезультат на минулорічні податкові збитки
• суми коштів та товарів, перерахованих (переданих) ЗСУ, включаються до складу витрат без обмежень
• відколи вартість переданих  ЗСУ бронежилетів та касок не підлягає коригуванню
• коли доведеться збільшувати фінрезультат на суму членських внесків?
• безплатна роздача товарів населенню: облік та оподаткування під час війни
• на яких підставах можна списати набридлу дебіторку
• прощення боргу: підстави та облік
• взаємозалік: облік у сторін
• облік витрат на переїзд підприємства/релокацію бізнесу через збройну агресію, як обліковувати цільову допомогу від держави
• амортизація ОЗ під час воєнного стану: нараховувати чи ні
• автомобіль мобілізовано: як відобразити в обліку
• збільшено граничні строки розрахунків за ЗЕД — операціями
• імпорт з країни-агресора: за незавершені операції пенею не каратимуть

 

IV. ЄДИНИЙ ПОДАТОК ЗА СТАВКОЮ 2 % — ПОДРОБИЦІ

• яку дату зазначати у заяві про перехід на 2% ЄП
• кому невигідно застосовувати ЄП за ставкою 2 %
• перейшли на ЄП за ставкою 2 %, а потім передумали. як і коли підприємство зможе перейти назад на загальну систему
• чи зобов’язаний єдинник зі ставкою 2% робити знижку покупцям на суму ПДВ
• декларація 2-­% єдинника: форма, звітний період і дедлайн подання, “начинка” декларації, основні правила заповнення
• перехід на сплату 2-­відсоткового ЄП: що відбувається з незавершеними ПДВ -операціями ПК і від’ємне значення
• продаж залишків, придбаних із ПДВ: доля ПК
• нарахування компенсуючих зобов’язань в роз’ясненні податкової
• міграція між загальною системою і спецспрощенкою: як обліковувати перехідні операції
• як звітувати з податку на прибуток після відмови від спецгрупи ЄП

 

V. «ЗАРПЛАТНИЙ» ЗВІТ ЗА 2 КВ. 2022 ПІД ЧАС ВІЙНИ:

НА ЩО ЗВЕРНУТИ УВАГУ 

• як надання працівникові відпустки без збереження зарплати впливає на заповнення Об’єднаного розрахунку
• чи є особливості відображення простою
• як показати у Розрахунку працівника, щодо якого відсутні причини невиходу на роботу
• чи показувати в Об’єднаному розрахунку призупинення трудових відносин
• працівників мобілізовано або пішли до тероборони: показуємо виплати в Об’єднаному розрахунку
• «мобiлiзацiйна середня»
• з 29 квітня діють зміни до Порядку №100: аналіз на прикладах
• що робити з тими, хто не може вийти на роботу і не може виконувати її дистанційно
• благодійна допомога постраждалим під час війни: коли вийде уникнути ПДФО

 

Відвідавши наш вебінар, Ви отримаєте: доступ на перегляд запису вебінара + брошура зі слайдами в надрукованому вигляді + нормативні документи, консультації кваліфікованих фахівців.

Всі питання (заздалегідь надіслані e-mail)

ПДВ В УМОВАХ ВІЙНИ

РЕЄСТРАЦІЯ ПН/РК ПІД ЧАС ТА ПІСЛЯ ВОЄННОГО СТАНУ

ДЕКЛАРАЦІЯ З ПДВ: ЗАПОВНЕННЯ В УМОВАХ ВІЙНИ

ВОЄННИЙ СТАН І ПОСЛАБЛЕННЯ ПДВ-ПРАВИЛ — ЩО ЗАРАЗ

ВЗАЄМОДІЯ З КОНТРАГЕНТОМ, ЩО ПЕРЕЙШОВ НА СПЕЦРЕЖИМ

---

Програма семінару:

1. РЕЄСТРАЦІЯ ПН/РК ПІД ЧАС ТА ПІСЛЯ ВОЄННОГО СТАНУ

• Реєстрація ПН/РК: на який строк орієнтуватися. Роз’яснення Мінфіну і податкової. Перспективи законодавчих змін
• Штрафи за несвоєчасну реєстрацію ПН/РК: чи діє мораторій
• Коли оформляти та реєструвати зведені ПН (п. 198.5 ПК)
  Забезпечення реєстрації ПН/РК протягом 6 місяців після закінчення воєнного стану: що це означає
• Заблоковані «довоєнні» ПН/РК: що з ними зараз робити
• Блокування ПН/РК під час воєнного стану
• Відновлюємо реєстраційний ліміт і реєструємо воєнні ПН/РК
• З яких причин виникає показник «другий ліміт» у витязі зі СЕА ПДВ
• ПН/РК, які не зареєстровані в ЄРПН: нюанси заповнення Д1
• ПК на підставі первинних документів: що треба врахувати
• Дата відображення ПК за первинними документами та можливість перенесення на наступні періоди
• Використання ПК: право чи обов’язок, наслідки
• Підтвердження ПК при імпорті товарів
• Придбання послуг від нерезидента. Чи можна відображати ПК, та які для цього існують умови
• Розшифровка ПК: нюанси заповнення Д1
• Коли та як потрібно буде уточнювати показники декларації
• Продавець перейшов на 2 % спецЄП — ПК «за первинкою» зберігається?

 

2. ДЕКЛАРАЦІЯ З ПДВ: ЗАПОВНЕННЯ В УМОВАХ ВІЙНИ, СТРОКИ, ПОМИЛКИ

• ПДВ-відповідальність: подовження податкових строків, неподача декларації, несплата ПДВ
• Відображення в декларації з ПДВ та додатках до неї пільгових операцій
• Уточнена Декларація: помилки та наслідки

 

3. ВОЄННИЙ СТАН І ПОСЛАБЛЕННЯ ПДВ-ПРАВИЛ — ЩО ЗАРАЗ

• Знищення активів під час війни: за яких умов не буде податкових зобов’язань на «умовний» продаж
• Отримання відшкодування за пошкоджене майно від страхової компанії та/чи винної особи. Коли виникає необхідність нарахувати ПДВ та як це правильно зробити
• Об’єкти ОЗ викрадено: що робити бухгалтеру
• Автомобіль мобілізовано: як відобразити в обліку
• Добровільне передання автомобіля на військові потреби: як відобразити в обліку власника авто
• 20-ОПП vs транспортні засоби: воєнні пертурбації
• Активи на непідконтрольній території: як уникнути податкових ризиків
• Ремонт орендованих приміщень під час війни
• Оренда порожнього офісу — чи компенсувати податковий кредит
• Знищене орендоване майно: облік в орендаря і орендодавця
• Оренда і ф. № 20-ОПП в час війни
• Облік допомоги на потреби армії, тероборони

• Як списати безоплатну роздачу без підтвердних документів

 

4. ВЗАЄМОДІЯ З КОНТРАГЕНТОМ, ЩО ПЕРЕЙШОВ НА СПЕЦРЕЖИМ:

• Документальне оформлення «незавершених операцій» (початок до спецрежиму, завершення – на спецрежимі)
• ПДВ при переході на єдиний податок 2%:перехідні операції (таблиця)
• Повернули товари або аванс після переходу на ЄП за ставкою 2%: ПДВ-наслідки
• Декларація при переході на 2%

 

Відвідавши наш вебінар, Ви отримаєте: доступ на перегляд запису вебінара + брошура зі слайдами в надрукованому вигляді + нормативні документи, консультації кваліфікованих фахівців.

Всі питання (заздалегідь надіслані e-mail)

ПОДАТКОВА ЗВІТНІСТЬ ПІД ЧАС ВІЙНИ:

ВСЕ ЩО ТРЕБА ЗНАТИ, АБИ НЕ ПОТРАПИТИ ПІД ШТРАФНІ САНКЦІЇ

ПРОЄКТ № 7360 ПІДПИСАНО ПРЕЗИДЕНТОМ

ЗАКОН № 2260 ВІД 12.05.22

ПДВ-ЗМІНИ: ВІДНОВЛЕННЯ РЕЄСТРАЦІЇ ПН ТА РК, КАМЕРАЛЬНІ ПЕРЕВІРКИ ТА ДОЛЯ ВІДШКОДУВАННЯ

---

Програма семінару:

ЗАГАЛЬНІ ПИТАННЯ

• Особливі терміни подання звітності за минулий рік та перший квартал 2022 року.
• Відновлення термінів подання звітності та застосування штрафних санкцій.
• Відновлення перевірок (яких, з яких дат та періодів).

 

ПОДАТОК НА ПРИБУТОК

НЕМОЖЛИВІСТЬ ПОДАННЯ до податкових органів фінансової звітності з аудиторським звітом. Які терміни передбачені різними нормативними документами. Позиція податкових органів. Можливі наслідки та штрафні санкції.

 

ФОРМУВАННЯ ПОКАЗНИКІВ ДЕКЛАРАЦІЇ

• Відображення заборгованостей:
• сумнівні та безнадійні борги з причин форс-мажорних обставин (на що спиратись, чим підтверджувати);
• борги, що виникли з нерезидентами з країни-агресора. Як обліковувати, чи можна списати, які документи потрібно мати.
• Відображення операцій по списанню майна (в тому числі необоротних активів), що було:
• знищено, зруйновано;
• передано безоплатно на потреби Збройних сил та/або постраждалим;
• створення резерву на знецінення пошкодженого майна.
• Відображення в обліку необоротних активів, що їх було вилучено («мобілізовано»):
• як потрібно обліковувати таке майно, чи можна його списати. Облікові наслідки при списанні;
• чи можна амортизувати таке майно, якщо його не списано.
• «Нестикування» бухгалтерських правил відображення зруйнованого/переданого/мобілізованого майна та вимог інших нормативних документів.
• Безоплатна оренда та інші послуги, що надаються безоплатно під час війни:
• відображення в обліку обох сторін-суб’єктів підприємницької діяльності
• Тимчасове «призупинення» статусу платника податку на прибуток:
• що треба знати платникам єдиного податку 2% про майбутні показники декларації

 

ПОДАТОК НА ДОДАНУ ВАРТІСТЬ

• Формування податкових зобов’язань та податкового кредиту без зареєстрованих документів:
• як відображати зобов’язання в декларації
• чи обов’язково заповнювати Д1 з інформацією щодо незареєстрованих податкових накладних та розрахунків коригування. Наслідки не заповнення Д1
• що треба вчинити, якщо не відображали незареєстровані податкові документи
• податковий кредит на підставі первинних документів
• коли та як потрібно буде уточнювати показники декларації
• придбання послуг від нерезидента. Чи можна відображати податковий кредит, та які для цього існують умови
• Відновлення можливості реєстрації податкових накладних/розрахунків коригування. В які терміни потрібно буде зареєструвати документи за різні податкові періоди поточного року
• Штрафні санкції за порушення термінів реєстрації податкових накладних. Які зміни передбачені ПКУ та які можливості мають платники податків аби захистись від штрафів?

 

• ДЕКЛАРАЦІЇ З ПДВ ПІД ЧАС ВІЙНИ:
• подавати чи не подавати? Які вимоги передбачені законодавством
• можливі негативні наслідки при неподанні декларацій, якщо змінюється директор та/або бухгалтер
• подання декларації та неможливість сплати задекларованих зобов’язань. З якими проблемами стикаються підприємства
• зменшення контролюючим органом залишку від’ємного значення суми ПДВ. В яких випадках застосовується штраф?

 

• АНАЛІЗ ОКРЕМИХ ОПЕРАЦІЙ, В ТОМУ ЧИСЛІ:
• отримання відшкодування за пошкоджене майно від страхової компанії та/чи винної особи. Коли виникає необхідність нарахувати ПДВ та як це правильно зробити?
• ВЗАЄМОДІЯ З КОНТРАГЕНТОМ, ЩО ПЕРЕЙШОВ НА СПЕЦРЕЖИМ:
• документальне оформлення «незавершених операцій» (початок до спецрежиму, завершення – на спецрежимі). Повернення контрагента до звичайної системи оподаткування та знову ж таки облік незавершених операцій
• складання ПДВ-документів та можливість (чи не можливість) коригування

 

ПОДАТОК З ДОХОДІВ ФІЗИЧНИХ ОСІБ, ВІДНОСИНИ З ПРАЦІВНИКАМИ

• Зарплата, що виплачується «наперед»
• Зміни в розрахунку середньої заробітної плати. На які операції впливає, як розрахувати, санкції в результаті порушення
• Надання благодійної допомоги (в тому числі на відновлення пошкодженого майна):
• які існують види неоподатковуваної благодійної допомоги
• як краще скласти документи, аби законно зекономити на податках

 

Онлайн-конференція буде проходити на платформі ZOOM,

дивитися конференцію Ви зможете на будь-якому електронному пристрої (комп’ютер, ноутбук, планшет, телефон) в будь-якому зручному для Вас місці.

 

У вартість входить: Підключення та інтерактивне участь в онлайн-конференції (при наявності у вас мікроофона і відео камери можливість прямого спілкування з лектором; відповіді на Ваші запитання, нормативні документи.

 

Відповіді на Ваші запитання (заздалегідь надіслані по e-mail)

ВАЖЛИВІ ЗМІНИ ДО ПКУ

ЗАКОН № 2260 від 12.05.2022 року

ПДВ-НОВАЦІЇ: ВІДНОВЛЕННЯ РЕЄСТРАЦІЇ ПН, ФОРМУВАННЯ ПОДАТКОВОГО КРЕДИТУ Й УТОЧНЕННЯ ЗОБОВ’ЯЗАНЬ

ОГЛЯД ПОДАТКОВИХ ЗМІН, ВНЕСЕНИХ ПІД ЧАС ДІЇ ВОЄННОГО СТАНУ

ЯК ПОДАВАТИ Й ОПРИЛЮДНЮВАТИ ФІНЗВІТНІСТЬ В УМОВАХ ВІЙНИ

ДЕКЛАРАЦІЯ З ПОДАТКУ НА ПРИБУТОК ЗА ПІВРІЧЧЯ 2022: ЯК ЗВІТУЄМО

ЄДИНИЙ ПОДАТОК ЗА СТАВКОЮ 2 % — ПОДРОБИЦ

«ЗАРПЛАТНИЙ» ЗВІТ ЗА 2 КВ. 2022 ПІД ЧАС ВІЙНИ: НА ЩО ЗВЕРНУТИ УВАГУ

---

Програма семінару:

I. ПДВ-НОВАЦІЇ: ВІДНОВЛЕННЯ РЕЄСТРАЦІЇ ПН, ФОРМУВАННЯ ПОДАТКОВОГО КРЕДИТУ Й УТОЧНЕННЯ ЗОБОВ’ЯЗАНЬ

• хто із платників та в які строки має відновити реєстрацію ПН/РК
• відновлення реєстрації ПН/РК. наслідки для продавця
• відновлення реєстрації ПН: наслідки для покупця
• постачальник перейшов на спецгрупу ЄП та не реєструє ПН: чи зменшувати ПК
• у постачальника нет можливості зареєструвати ПН до 15.07.2022 — потрібно покупцю коригувати ПК, відображений на підставі первинних документів
• ПК на підставі первинних документів не відображався. Чи можна його відобразити після реєстрації ПН
• блокування ПН/РК під час війни
• зведена ПН за п. 198.5 за воєнного стану
• з яких причин виникає показник «другий ліміт» у витязі зі СЕА ПДВ
• декларації з ПДВ під час війни: порядок заповнення та зміни у строках подання час воєнного стану
• уточнення ПДВ-декларацій у воєнний час
• коли розпочнуться камеральні перевірки з ПДВ
• воєнний стан і послаблення ПДВ-правил — що зараз
• знищенно товари під час дії воєнного стану: що з ПДВ, як платник ПДВ може підтвердити факт знищення чи втрати товарів
• ліквідація ОЗ в умовах війни: облік та податки
• пожежа на підприємстві: як оформити і чи нараховувати податки
• оренда порожнього офісу — чи компенсувати податковий кредит
• ПДВ-особливості списання безнадійної заборгованості

 

II. ЯК ПОДАВАТИ Й ОПРИЛЮДНЮВАТИ ФІНЗВІТНІСТЬ В УМОВАХ ВІЙНИ

• строки подання ФЗ під час дії воєнного стану»
• оприлюднення ФЗ під час дії воєнного стану
• ФЗ з аудиторським висновком великими і середніми підприємствами – до 10 червня 2022? Чи діє відтермінування
• проміжна ФЗ за півріччя 2022 року: як скласти в умовах війни

 

III. ДЕКЛАРАЦІЯ З ПОДАТКУ НА ПРИБУТОК ЗА ПІВРІЧЧЯ 2022:

ЯК ЗВІТУЄМО

• декларація з податку на прибуток: зміни з 27.05.2022
• особливості подання декларації з податку на прибуток за 2021 р. та I квартал 2022 р
• особливі правила для платників податку на прибуток, що перейшли на ЄП за ставкою 2%
• зміни у формі декларації з податку на прибуток!
• виконавець послуг не може підписати акт: як замовнику не залишитися без витрати
• окупована чи втрачена первинка: як підтвердити звітність
• як відкоригувати фінрезультат на минулорічні податкові збитки
• суми коштів та товарів, перерахованих (переданих) ЗСУ, включаються до складу витрат без обмежень
• відколи вартість переданих  ЗСУ бронежилетів та касок не підлягає коригуванню
• коли доведеться збільшувати фінрезультат на суму членських внесків?
• безплатна роздача товарів населенню: облік та оподаткування під час війни
• на яких підставах можна списати набридлу дебіторку
• прощення боргу: підстави та облік
• взаємозалік: облік у сторін
• облік витрат на переїзд підприємства/релокацію бізнесу через збройну агресію, як обліковувати цільову допомогу від держави
• амортизація ОЗ під час воєнного стану: нараховувати чи ні
• автомобіль мобілізовано: як відобразити в обліку
• збільшено граничні строки розрахунків за ЗЕД — операціями
• імпорт з країни-агресора: за незавершені операції пенею не каратимуть

 

IV. ЄДИНИЙ ПОДАТОК ЗА СТАВКОЮ 2 % — ПОДРОБИЦІ

• яку дату зазначати у заяві про перехід на 2% ЄП
• кому невигідно застосовувати ЄП за ставкою 2 %
• перейшли на ЄП за ставкою 2 %, а потім передумали. як і коли підприємство зможе перейти назад на загальну систему
• чи зобов’язаний єдинник зі ставкою 2% робити знижку покупцям на суму ПДВ
• декларація 2-­% єдинника: форма, звітний період і дедлайн подання, “начинка” декларації, основні правила заповнення
• перехід на сплату 2-­відсоткового ЄП: що відбувається з незавершеними ПДВ -операціями ПК і від’ємне значення
• продаж залишків, придбаних із ПДВ: доля ПК
• нарахування компенсуючих зобов’язань в роз’ясненні податкової
• міграція між загальною системою і спецспрощенкою: як обліковувати перехідні операції
• як звітувати з податку на прибуток після відмови від спецгрупи ЄП

 

V. «ЗАРПЛАТНИЙ» ЗВІТ ЗА 2 КВ. 2022 ПІД ЧАС ВІЙНИ:

НА ЩО ЗВЕРНУТИ УВАГУ 

• як надання працівникові відпустки без збереження зарплати впливає на заповнення Об’єднаного розрахунку
• чи є особливості відображення простою
• як показати у Розрахунку працівника, щодо якого відсутні причини невиходу на роботу
• чи показувати в Об’єднаному розрахунку призупинення трудових відносин
• працівників мобілізовано або пішли до тероборони: показуємо виплати в Об’єднаному розрахунку
• «мобiлiзацiйна середня»
• з 29 квітня діють зміни до Порядку №100: аналіз на прикладах
• що робити з тими, хто не може вийти на роботу і не може виконувати її дистанційно
• благодійна допомога постраждалим під час війни: коли вийде уникнути ПДФО

 

Відвідавши наш вебінар, Ви отримаєте: доступ на перегляд запису вебінара + брошура зі слайдами в надрукованому вигляді + нормативні документи, консультації кваліфікованих фахівців.

Всі питання (заздалегідь надіслані e-mail)

«ЗАРПЛАТНІ» ТА «ЗАРПЛАТНІ»

ТРУДОВІ ВІДНОСИНИ ПІД ЧАС ДІЇ ВОЄННОГО СТАНУ

---

Програма семінару:

1). ВИДАЧА ПРАЦІВНИКУ ТРУДОВОЇ КНИЖКИ БЕЗ ЗВІЛЬНЕННЯ ТАКОГО ПРАЦІВНИКА. Чи можливо, який порядок, які можливі негативні наслідки?

 

2). ВІДСУТНІСТЬ ПРАЦІВНИКА З НЕЗАЛЕЖНИХ ВІД НЬОГО ПРИЧИН (ЕВАКУАЦІЯ). Як оформити факт неявки на роботу

 

3). ПРИЗУПИНЕННЯ ТРУДОВИХ ВІДНОСИН. НОВІ ПРАВИЛА ВОЄННОГО СТАНУ:

• Чи є сенс оформляти призупинення?
• Документальне оформлення (заяви, накази, трудова книжка, тощо);
• Ведення табелю обліку робочого часу: чи необхідно це робити та як само?
• Розрахунок заробітної плати: як робити, де фіксувати
• Звітність при призупиненні трудових відносин

 

4). ІНШІ ВАРІАНТИ ВЗАЄМОВІДНОСИН «РОБОТОДАВЕЦЬ — ПРАЦІВНИК» У ВИПАДКАХ, коли неможливо забезпечити повну зайнятість працівників: неповний робочий день, неповний робочий тиждень, змішаний варіант

 

5). ПРОСТІЙ: оформлення, оплата, нарахування податків

 

6). РОЗІРВАННЯ ТРУДОВИХ ВІДНОСИН з ініціативи працівника або роботодавця. Особливості теперішнього часу.

6). НЕСВОЄЧАСНА ВИПЛАТА ЗАРОБІТНОЇ ПЛАТИ. За яких умов відсутня відповідальність

 

7). ДИСТАНЦІЙНА РОБОТА: основні положення організації та документального оформлення

 

8). ПОРЯДОК НАДАННЯ ВІДПУСТОК (в тому числі без збереження заробітної плати)

 

9). ЗМІНИ В ПОРЯДКУ РОЗРАХУНКУ СЕРЕДНЬОЇ ЗАРОБІТНОЇ ПЛАТИ. Аналіз змін в числових прикладах

 

Онлайн-конференція буде проходити на платформі ZOOM,

дивитися конференцію Ви зможете на будь-якому електронному пристрої (комп’ютер, ноутбук, планшет, телефон) в будь-якому зручному для Вас місці.

 

У вартість входить: Підключення та інтерактивне участь в онлайн-конференції (при наявності у вас мікроофона і відео камери можливість прямого спілкування з лектором; відповіді на Ваші запитання, нормативні документи.

 

Відповіді на Ваші запитання (заздалегідь надіслані по e-mail)