Онлайн-Конференция

будет проходить на платформе ZOOM,

смотреть конференцию Вы сможете на любом электронном устройстве (компьютер, ноутбук, планшет, телефон) в любом комфортном для Вас месте.

Это живое общение лектора с участниками конференции.

Вы всегда будете видеть и слышать  лектора, можно задавать вопросы и сразу получать на них ответы.  Вы слышите какие вопросы задают участники. По отзывам наших клиентов, это отличная альтернатива семинарам в аудитории.

---

ЗАРПЛАТНО-ПОДАТКОВИЙ МІКС:

ПІДСУМОВАНИЙ ОБЛІК РОБОЧОГО ЧАСУ, ВІДПУСТКИ, ВІДРЯДЖЕННЯ ТА ІНШІ ВИПЛАТИ ПРАЦІВНИКАМ. ОЧІКУВАНІ ЗМІНИ ТРУДОВОГО І ПОДАТКОВОГО ЗАКОНОДАВСТВА

Не втрачають актуальності запровадження підсумованого обліку робочого часу, надання й оплата відпусток, компенсація витрат і нарахування зарплати за дні відрядження. Тому розглянемо зразок наказу про запровадження підсумованого обліку робочого часу, розберемося, як розрахувати рахувати необхідну кількість охоронників, а також як оплачувати роботу з підсумованим обліком робочого часу.

Не менше запитань у літню пору виникає й щодо оформлення відпусток та розрахунку відпускних, а тому спробуємо закрити біля плями.  Витрати, пов’язані з відрядженнями, теж мають певні ризики в частині визнання їх оподатковуваним доходом через будь-яке упущення  під час оформлення відрядження й недоліки в первинних (розрахункових) документах.

Вже не кажучи про інші виплати працівникам і фізособам: податківці визнають оподатковуваним доходом все підряд. Тож на семінарі проаналізуймо чинні і очікувані  зміни в трудовому і податковому законодавстві

---

Програма семінару:

1. ПІДСУМОВАНИЙ ОБЛІК РОБОЧОГО ЧАСУ: ЗАКРИВАЄМО БІЛІ ПЛЯМИ

• Запровадження підсумованого обліку робочого часу: як правильно оформити (приклад наказу про запровадження підсумованого обліку для охоронників)
• Як визначити кількість сторожів (охоронників) за міжгалузевими нормативами чисельності
• Обліковий період та норма робочого часу за обліковий період: як рахувати
• Які норми КЗпП треба врахувати, складаючи графіки роботи й що буде за порушення
• Складаємо графік виходів на роботу на 4 квартал з дотриманням вимог КЗпП.
• Як визначати нормальну тривалість робочого часу за обліковий період: прийняття-звільнення в середині облікового періоду, хвороба, відпустка.
• Як визначити надурочні години й оплатити?
• Нараховуємо зарплату при підсумованому обліку робочого часу: при почасовій оплаті ─ оклад за відпрацьовані години за графіком, при погодинній – за годинними ставками, при відрядній ─ за відрядними розцінками
• Підвищена оплата за роботу в вечірній і нічний час, у святкові і неробочі дні,  оплата надурочних ─ за середньою годинною ставкою за обліковий період.
• Підсумований облік з неповним робочим часом: чи можливо?
• Оплата днів відрядження при підсумованому обліку робочого часу
• Підсумований облік робочого часу в судових рішеннях та роз’ясненнях.

2. ВІДПУСКНА ПОРА: ТОНКОЩІ РОЗРАХУНКІВ

• Щорічні основні та додаткові відпустки: періодичність та особливості їх надання
• Документальне оформлення відпусток: графік, наказ, повідомлення, облік відпусток
• Розрахунковий період при визначенні середньої зарплати для відпускних
• Особливості врахування відпусток без збереження при обчисленні відпускних
• Порядок врахування заробітку під час оплати відпусток
• Алгоритм розрахунку середньої зарплати
• Коригування заробітку для оплати відпустки: відсутність колдоговору не має значення, алгоритм розрахунку (приклади в конспекті)
• Нетипові ситуації під час розрахунку оплати відпусток та сум компенсації: немає заробітку в розрахунковому періоді, відрядна оплата, відпустку з 1-го числа наступного місяця; різні види відпустки поспіль або два щорічних відпустки за два робочих року: як рахувати середню зарплату
• Особливості надання «дитячих» відпусток
• Компенсація днів невикористаної відпустки: алгоритм розрахунку належних днів відпустки та суми компенсації
• Карантинні й звичайні лікарняні під час відпустки: коли оплачуються, а коли ─ ні.
• Відрахування відпускних при звільненні, якщо відпустка використаний наперед.
• База нарахування ЄСВ: як включати відпускні і відображати в Формі №4; відпускні показали в одному рядку разом із зарплатою або разом за кілька місяців: як виправити.
• Відпускні в формі № 1ДФ і Формі № Д4: поширені порушення
• Судова практика: які штрафи застосовуються за неналежне оформлення відпусток і несвоєчасну виплату відпускних

3. ВІДРЯДЖЕННЯ: ВІДШКОДУВАННЯ ВИТРАТ ТА ОПЛАТА

• Положення про відрядження: що врахувати й чим допоможе
• Обмеження витрат на відрядження: кошторис витрат (довідка-розрахунок), наказ
• Зв’язок відрядження з господарською діяльністю перевіряє податкова і донараховує податкові зобов’язання: аналізуємо судову практику
• Коли витрати у відрядженні не оподатковуються: обов’язкові умови.
• Розрахунок через Інтернет: чи завжди можна відшкодувати без податків сплачену комісію?
• Відрядження на автомобілі: дозволені витрати й як підтвердити витрати пального.
• Видача авансу: в якій сумі й коли; чи можна видати одному працівнику на групу працівників, які направляються у відрядження.
• Аванс на особисту картку та розрахунки корпоративною карткою: що врахувати
• Гривневий аванс на закордонне відрядження дозволений.
• Відрядження не відбулося через хворобу чи скасування: коли треба повернути аванс.
• У які строки складають авансовий звіт: готівка, особиста чи корпоративна картка.
• Які розрахункові документи має видати підприємець і коли показувати виплату ФОП у формі № 1ДФ.
• Оподаткування надміру витрачених коштів: база оподаткування, негрошовий коефіцієнт, джерело сплати податків, відображення у формі № 1ДФ.
• Порядок оплати відрядження за ч. 4 ст. 121 КЗпП: порівнюємо денну і середньоденну зарплату.
• Алгоритм розрахунку середнього заробітку для оплати відрядження.
• Порядок врахування премій під час обчислення середньої зарплати.
• Коригування заробітку під час обчислення середньої зарплати за Порядком № 100.
• Перехідні відрядження, немає заробітку в розрахунковому періоді, інші нетипові ситуації: розглядаємо на прикладах.
• Оплата роботи у відрядженні, днів прибуття та вибуття у вихідний день.
• Аналізуємо цікаві роз’яснення щодо оплати днів відрядження.

4. ДЕЯКІ ВИПЛАТИ ПРАЦІВНИКАМ І ФІЗОСОБАМ: ОПОДАТКУВАННЯ ТА ЄСВ

• Доставка працівників від дому до місця роботи й назад і компенсація витрат працівника на пальне під час карантину.
• Оформлення та оплата проїзду працівників: у службових цілях, проїзні квитки, роз’їзний характер роботи
• Оплата житла чи оренда житла для працівника: чи можна уникнути оподаткування
• Підвищення кваліфікації та навчання працівників і фізосіб: оформлення, в яких випадках оподатковується, чи обов’язкове відпрацювання
• Медичні огляди працівників: обов’язкові – без податків, решта – оподатковуються.
• Можливі варіанти використання власного авто працівника: позичка, оренда, компенсація за використання.
• Відрядження на власному авто: податкова наполягає на оподаткуванні пального!
• Добровільне страхування життя, майна: облік, коли буде ПДФО та ЄСВ
• Страхування від нещасних випадків: коли звільняється від податків
• Добровільне медичне та недержавне пенсійне страхування: без ЄСВ, але з ПДФО
• Безкоштовні путівки та зі знижкою працівникам та членам їх сімей: коли діє звільнення та як застосовується
• Оплата харчування, відвідування фітнес-клубу, курсів іноземної мови: документальне оформлення, дата надання, оподаткування та ЄСВ, строки сплати податків
• Забезпечення працівників медичними масками (деззасобами): додаткове благо чи ні?

5. ЛІТНІ НОВАЦІЇ ТА СЮРПРИЗИ:

• Допомога від часткового безробіття у разі відпустки без збереження зарплати та простою: кому й з якого часу виплачуватимуть
• Тестовий режим для електронних листків непрацездатності: чи є законні підстави?
• З вересня 2020 МЗП у розмірі 5000 грн: чутки чи реальність?
• Чи обов’язково відповідати податківцям на запит і чим загрожує ігнорування
• Нові ознаки доходів в 1ДФ: аналізуємо й застосовуємо?
• Єдиний рахунок та об’єднання звітності з 01.01.2020: чого чекати в перспективі?
• Стажування у ФОП: чи вирішує проблему?

ОЧІКУВАНІ ЗМІНИ ТРУДОВОГО І ПОДАТКОВОГО ЗАКОНОДАВСТВА

Відповіді на запитання

ВІДВІДАВШИ КОНФЕРЕНЦІЮ ВИ ОТРИМАЕТЕ:

1). Зразок Наказу про запровадження підсумованого обліку робочого часу.

2). Приклади нарахування зарплати при підсумованому обліку робочого часу

3). Таблиця-підказка: врахування виплат для середньої зарплати, їх оподаткування, нарахування ЄСВ.

4). Таблиця-підказка: врахування премій при обчисленні середньої зарплати за 2 місяці

5). Приклади розрахунку оплати  за дні відрядження: нетипові ситуації

6). Ексклюзивні добірки матеріалів (презентацій) плюс запис вебінару.

Онлайн-Конференция

будет проходить на платформе ZOOM,

смотреть конференцию Вы сможете на любом электронном устройстве (компьютер, ноутбук, планшет, телефон) в любом комфортном для Вас месте.

Это живое общение лектора с участниками конференции.

Вы всегда будете видеть и слышать  лектора, можно задавать вопросы и сразу получать на них ответы.  Вы слышите какие вопросы задают участники. По отзывам наших клиентов, это отличная альтернатива семинарам в аудитории.

---

ЗАРПЛАТА И ВЫПЛАТЫ РАБОТНИКАМ, ДОХОДЫ ФИЗЛИЦ:

НАЧИСЛЕНИЕ, НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ, РАСЧЕТ, ТРУДОВЫЕ ПРОВЕРКИ, ОБНОВЛЕННЫЕ ШТРАФЫ.

НОВАЦИИ ТРУДОВОГО И НАЛОГОВО-ЗАРПЛАТНОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА: МЕЖДУ ПРОШЛЫМ И БУДУЩИМ

ДИСКОНИТРОВАНИЕ ЗАЙМОВ РАБОТНИКАМ И ПРАВИЛА ИХ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ПРИ ПОГАШЕНИИ И СПИСАНИИ СОЦПАКЕТ (МАТПОМОЩЬ, ДОПЛАГА, ПОДАРКИ)

ЭЛЕКТРОННЫЕ БОЛЬНИЧНЫЕ: КАК ПРОДВИГАЕТСЯ «ТЕСТ-ДРАЙВ»?

ЗАРПЛАТА И НАЛОГИ + ЕСВ: КАК СОВМЕСТИТЬ НЕСОВМЕСТИМОЕ

---

Программа семинара:

1). НОВАЦИИ ТРУДОВОГО И НАЛОГОВО-ЗАРПЛАТНОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА: МЕЖДУ ПРОШЛЫМ И БУДУЩИМ

• Анализ новаций, внесенные в КЗоТ в «карантинный» период – с чем можно идти дальше, риски и преимущества использования
• Обновленная ответственность за нарушения трудового законодательства: что теперь можно нарушать?
• Новые схемы взаимоотношений с работниками VS обновленные трудовые штрафы: на что обращать внимание, кому повезло – вместо штрафов «попередженния», какие риски есть в новых «штрафных формулировках»
• Новации Закона № 466 в части НДФЛ-ответственности
• ЕСВ-ответственность в посткарантинный период: когда начнут применятьи штрафовать?
• Планируемые актуальные законодательные новации и перспективы их принятия и их возможное влияние на кадровые и «зарплатные» документы

2). ЭЛЕКТРОННЫЕ БОЛЬНИЧНЫЕ: КАК ПРОДВИГАЕТСЯ «ТЕСТ-ДРАЙВ»?

      ОФОРМЛЕНИЕ ОТНОШЕНИЙ С ФИЗЛИЦАМИ: РАБОТНИК РАБОТНИКУ РОЗНЬ!

•  Трудовой договор, основное место работы, внутреннее и внешнее совместительство – на что обращать внимание в поисках   оптимальной схемы взаимоотношений с работниками
• Какой форме работы отдать предпочтение: традиционной с посещением рабочего места, дистанционной или надомной работе: риски и преимущества, рекомендации по правильному построению взаимоотношений
• Кому и как можно устанавливать гибкий график работы в связи с новациями в КЗоТ
• Гражданско-правовые схемы работы – когда риск применения данной формы сотрудничества оправдан, когда риски штрафов превышают выгоды
• Работники со статусом СПД – анализ статуса «работник-работодатель» в свете всех последних налоговых и кадровых новшеств
• Аутсорсинг и аутстаффинг
• Персвективы «электронизации» трудовых отношений (электронные трудовые договора, электронные трудовые книжки, проч.)

3). ПРОВЕРОЧНЫЕ РЕЙДЫ – 2020: КТО И КАК БУДЕТ СОБИРАТЬ «КАРАНТИННЫЙ» УРОЖАЙ

• Обновленный порядок инспектирования по труду – изменения по форме, но не по сути
• Новая форма о наложении штрафов за нарушение трудового законодательства – с 24.07.2020
• Судебная практика в части скрытых трудовых отношений
• «Трудовые» проверки и маркеры риска в зарплатной отчетности предприятия
• Какие нарушения могу находить проверяющие после окончания всех проверочных мораториев

4). ЗАРПЛАТА НАЧИНАЕТСЯ С.. ПОЛОЖЕНИЯ О ЗАРПЛАТЕ! НЕОБХОДИМЫЕ ПУНКТЫ, ФОРМУЛИРОВКИ И ОРИЕНТИРЫ, ДОКУМЕНТА, КОТОРЫЕ ПОМОГУТ МИНИМИЗИРОВАТЬ ШТРАФНЫЕ РИСКИ И УПРОСТИТЬ НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ

• Что говорит Закон о зарплате об уровне зарплат работников внутри предприятия. Какая ответственность за выплату зарплаты «не того уровня»: мифы и реальность
• Дифференциация зарплат ВСЕХ работников, в зависимости от  уровня квалификации – как это правильно сделать
• Рекомендации по правильному структурированию зарплаты в Положении об оплате труда
• Контроль уровня зарплат на предприятии согласно региональным и отраслевым нормам – какую позицию занимает Минтруда
• На какие показатели минимальных гарантий в оплате труда нужно ориентироваться, чтобы не попасть под штрафы
• Индикативные размеры зарплаты для ЕСВ: чего ждать работодателям?
• Выплата аванса, установление «правильных» дат и защита интересов работодателя
• Аванс и НСЛ: можно ли Положением урегулировать нормы НКУ?

5). ЗАРПЛАТА И НАЛОГИ + ЕСВ: КАК СОВМЕСТИТЬ НЕСОВМЕСТИМОЕ. ПРОБЛЕМЫ СТЫКОВКИ ПРАВИЛ ОБЛОЖЕНИЯ ЕСВ, НДФЛ И ВОЕННОГО СБОРА ВСЕ РАВНО ОСТАЮТСЯ!

• Понятие зарплаты и дополнительных благ, влияние статуса выплаты на порядок налогообложения: что важно помнить и как решать проблемные ситуации.
• Классификация «зарплатных» выплат как инструмент оптимизации
• Особенности и нюансы учета переходящих выплат, исправления ошибок по НДФЛ, ЕСВ и военному сбору.
• Обмен информацией между ПФУ, Гоструда, Госстатом и налоговой – что говорит о работодателе таблица 6 и таблица 5 отчета по ЕСВ, показатели формы № 1ДФ
• Перспективы грядущего объединения ЕСВ и НДФЛ-отчетности, прогноз потенциальных проблем. Можно ли их решить без смены базовых подходов к налогообложению

6). «СОЦПАКЕТ» И ПРОЧИЕ ОКОЛОЗАРПЛАТНЫЕ ВЫПЛАТЫ РАБОТНИКАМ: АНАЛИЗ ПОПУЛЯРНЫХ ВЫПЛАТ. ЕСВ, НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ И ДОКУМЕНТАЛЬНОЕ ОФОРМЛЕНИЕ ДЛЯ МИНИМИЗАЦИИ НАЛОГОВОЙ НАГРУЗКИ

• Расчет средней зарплаты с учетом «карантинных» периодов – на что обратить внимание. Средняя для больничных и отпускных – как не допустить «посткарантинных» ошибок в расчетном периоде
• Предоставление различных видов матпомощи работникам: на лечение, на оздоровление, к праздникам, на погребение и т.д.
• Финансирование ГМС, мобильной связи, питание работников и предоставление прочих допблаг: как правильно оформить с минимальными ЕСВ и НДФЛ-последствиями

7). ССУДЫ И ЗАЙМЫ РАБОТНИКАМ (В Т.Ч. ИЗ СОСТАВА УЧРЕДИТЕЛЕЙ): ВСЕ О ДИСКОНТИРОВАНИИ, НАЛОГООБЛОЖЕНИИ, ОФОРМЛЕНИИ:

• Акценты оформления договоров. Что если трудовые отношения закончились, а ссуда не возвращена?…
• Когда и как представлять данные о выданных ссудах в форме № 1ДФ
• Долгосрочные ссуды /займы на 31.12.2019 г – дисконтировать или нет? Как правильно это сделать (выбор ставки, периода, документальное оформление)
• Новое разъяснение МФУ о выборе ставок дисконтирования!
• «Неформальные отношения»: как закрыть задолженность по ссуде с минимальным налоговыми рисками (списание по истечению срока исковой давности, досрочное погашение, перевод в другие формы )
• Отражем информацию по ссудам по новым кодам в форме № 1ФД уже в отчетности за 9 месяцев
• Особенности взаимоотношений, если работник «по совместительству» учредитель / связанное лицо

Другие вопросы, актуальные на дату семинара

Посетив наш семинар, Вы получите: раздаточный материал, консультации квалифицированных специалистов, запись конференции.

Онлайн-Конференция

будет проходить на платформе ZOOM,

смотреть конференцию Вы сможете на любом электронном устройстве (компьютер, ноутбук, планшет, телефон) в любом комфортном для Вас месте.

Это живое общение лектора с участниками конференции.

Вы всегда будете видеть и слышать лектора, можно задавать вопросы и сразу получать на них ответы. Вы слышите какие вопросы задают участники. По отзывам наших клиентов, это отличная альтернатива семинарам в аудитории.

---

РРО И КАССА – 2020: НОВЫЕ ПРАВИЛА И НОВЫЕ ШТРАФЫ

Наличные расчеты у юридических лиц, физических лиц- предпринимателей. РРО в торговой точке. ПРРО. Обязательное применение РРО или ПРРО. Новые реквизиты фискальных кассовых чеков с 1.08.2020. Книга УРО.

Хранение Z-отчетов с 1.08.2020 г: новые-старые правила.

Кэшбек с 1.01.2021- как подготовиться к работе в 2020 г. Штрафные санкции за неправильную организацию расчетных операций с 1.08.2020 г и с 1.01.2021 г. Фактические проверки

---

Программа семинара:

1. Наличный и безналичный расчет у разных субъектов хозяйствования
2. Наличные расчеты у юридических лиц

— касса на предприятии: документальное оформление, основные правила работы

— Положение № 148 для юридических лиц

— оприходование и выдача из кассы наличных денежных средств

— лимит кассы: положение о лимите кассы, расчет, работа с лимитом, в т.ч. в праздничные и выходные дни

— нюансы работы с удаленными структурными подразделениями и торговыми точками

— ограничения по расчетам наличными денежными средствами

— выдача денежных средств под отчет и возврат в кассу

— инкассация из кассы предприятия и торговых точек

— кассовая книга: применение и когда ее может не быть?

3. Наличные у физических лиц- предпринимателей

— расчеты с физическими лицами: особенности, ограничения

— расчеты с субъектами хозяйствования

— оприходование наличных денежных средств по-новому

— Положение № 148 для ФЛП

4. Расчетная операция: определение согласно Закона № 265, расчетные операции в понимании ГНСУ
5. Расчеты в интернет-торговле
6. Интернет-банкинг или интернет-эквайринг: в каких случаях есть расчетная операция?
7. РРО в торговой точке

— прием наличных денежных средств

— место проведения расчетов

— документы в торговой точке

— обязательный кучет товарных остатков и первичные документы в торговой точке с

1.08.2020 г и штрафы

8. ПРРО:

— определение, регистрация

— электронные документы ПРРО

— обмен документы из ПРРО

— основные правила работы и ограничения

— 2000 номеров фискальных чеков: поярдок использования и восстановления

— проведение операций через ПРРО

— нормативное обеспечение: Законы и Приказы Минфина

— оприходование наличных денежных средств из ПРРО

— тестовый режим с 1.08.2020 г

9. Обязательное применение РРО или ПРРО юридическими лицами и физлицами-предпринимателями
10. Основной алгоритм работы РРО и ПРРО
11. Новые реквизиты фискальных кассовых чеков с 1.08.2020 г.

— перечень реквизитов и особенности программирования

— код УКТ ВЭД для подакцизных товаров и штрафы за его отсутствие

— ФКЧ-2,3,4 : что нового и как их использовать?

12. Разменная монета: расчет, наличие, штрафные санкции
13. Выдача наличных из ящика РРО покупателю: особенности и ограничения
14. Хранение Z-отчетов с 1.08.2020 г: новые-старые правила
15. Книга УРО:

— правила заполнения при работе с РК

— штрафы за неправильное заполнение КУРО с 1.08.2020 г.

16. Кэшбек с 1.01.2021- как подготовиться к работе в 2020 г.:

— определение

— рисковая сумма покупки для продавца

— правила подачи жалобы

— проверка жалобы покупателя

— штрафные санкции с 1.01.2021 г

— есть ли налогообложение кэшбека ля покупателя?

17. Штрафные санкции за неправильную организацию расчетных операций с 1.08.2020 г и с 1.01.2021 г
18. Фактические проверки: правила и сроки проведения, какие документы проверяет инспектор, обжалование результатов проверки

Посетив наш семинар, Вы получите: раздаточный материал, консультации квалифи­ци­рованных специалистов, запись конференции.

Онлайн-Конференция

будет проходить на платформе ZOOM,

смотреть конференцию Вы сможете на любом электронном устройстве (компьютер, ноутбук, планшет, телефон) в любом комфортном для Вас месте.

Это живое общение лектора с участниками конференции.

Вы всегда будете видеть и слышать  лектора, можно задавать вопросы и сразу получать на них ответы.  Вы слышите какие вопросы задают участники. По отзывам наших клиентов, это отличная альтернатива семинарам в аудитории.

---

НАЛОГОВАЯ РЕФОРМА 2020 В ДЕЙСТВИИ

(Закон Украины № 466-IX)

ОБЗОР ТЕКУЩИХ АКТУАЛЬНЫХ ВОПРОСОВ

С УЧЕТОМ «КАРАНТИННЫХ» И ПРОЧИХ ИЗМЕНЕНИЙ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА УКРАИНЫ

Подготовка к отчетности за девять месяцев

Предоставление в налоговые органы годовой финотчетности, подтвержденной аудиторским заключением.  Новые сроки для регистрации налоговых накладных . Новые штрафы. Новые корректировки. Заполнение приложения 6 к декларации. 

Годовые» корректировки. Закон «О противодействии легализации…»

Увеличение «пороговой» суммы для финмониторинга

---

Программа семинара:

1). ОБЩИЕ ВОПРОСЫ, СВЯЗАННЫЕ С ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ ПРЕДПРИЯТИЙ ВО ВРЕМЯ КАРАНТИНА

1. Обеспечение работников средствами защиты (маски, перчатки, дезинфицирующие средства):

• относятся ли данные расходы к хозяйственной деятельности?
• считать ли списание средств защиты бесплатной передачей в целях начисления налоговых обязательств по НДС;
• при каких условиях, по мнению налоговой, стоимость средств защиты не включается в доход работника.

2. Простой (временное приостановление деятельности) на предприятии:

• нужно ли начислять НДС в связи с неиспользованием основных средств?
• подлежат ли налогово-бухгалтерской амортизации неиспользуемые основные средства?
• отражение в учете общепроизводственных расходов простаивающего предприятия;
• учет арендной платы за имущество, не используемое во время карантина.

3. Взаимоотношения с работниками. Обязательные выплаты и «добровольные» доплаты от предприятия. Как правильно оформить взаимоотношения и оплату труда «надомных» работников

2). НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ

1. «Карантинные» изменения. Ввоз и поставка лекарств и медизделий и прочих товаров без НДС:

• на какие товары распространяется льгота;
• необходимые основания для освобождения от НДС операций по поставке медизделий
• период применения льготы;
• как поступать предприятию, которое уже начисляло НДС до вступления в силу новых правил?
• порядок исправления «ошибки» и проблемы, которые могут при этом возникнуть (в том числе с расчетами с контрагентами);
• что еще кроме неуплаты НДС дает данная льгота и можно ли от нее «отказаться».

2. Новые сроки для регистрации налоговых накладных, составленных на «компенсационные» налоговые обязательства
3. Новые штрафы за нарушение сроков регистрации отдельных налоговых накладных/расчетов корректировки. «Переходные» положения по старым неоплаченным штрафам за опоздание/отсутствие регистрации налоговых накладных
4. Импорт товаров и отражение налогового кредита:

• можно ли или нужно ли отражать кредит по временной таможенной декларации
• отражение «импортного» НДС не в периоде таможенного оформления, а в более позднем периоде: насколько это возможно? Позиция судов, практика применения

5. Определение базы налогообложения при экспорте товаров: изменения НКУ
6. Изменение базы налогообложения при получении штрафов, неустойки, возмещения ущерба
7. Изменение порядка определения места поставки при предоставлении/получении некоторых услуг в операциях с нерезидентами
8. Анализ отдельных хозяйственных операций

• Арендные отношения:
• изменение (уменьшение) сумм арендной платы, компенсация арендодателю затрат (в том числе заработной платы сотрудникам);
• компенсация налога на землю. Нужно ли начислять НДС?
• возврат арендованного отремонтированного имущества. Условия для неначисления налоговых обязательств.
• Пересмотр цены товаров/услуг после поставки. В какой момент и при каких условиях корректируется НДС. Новый подход налоговиков к дате составления расчета корректировки;

9. Заполнение приложения 6 к декларации. Особенности расчета суммы льготы при различных ситуациях

3). НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

1. Предоставление в налоговые органы годовой финотчетности, подтвержденной аудиторским заключением:

• каких предприятий касаются обновленные требования;
• каков порядок и сроки предоставления;
• штрафные санкции;
• существует ли взаимосвязь между предоставлением финотчетности и регистрацией налоговых накладных?

2. Увеличение «стоимостного порога» для применения/не применения налоговых корректировок: с какого периода будет действовать
3. Операции с основными средствами:

• повышение критерия разделения объектов на основные средства и малоценные предметы. «Соотношение» бухгалтерского и налогового учета для разных субъектов предпринимательства;
• разрешение использования производственного метода начисления амортизации в налоговом учете. Правила «перехода», проведение инвентаризации, отдельный учет возможных налоговых «отклонений»;
• специальные правила для налогового учета капитализируемых финансовых расходов. С какого периода применяем и для чего будут использованы данные спецаналитики?
• приостановление налоговой амортизации. В каких случаях это обязательная процедура, а когда этого можно не делать? Как правильно оформить распорядительные и первичные документы;
• ускоренная налоговая амортизация отдельных групп основных средств. Условия применения, наказания за нарушение условий.

4. Новые корректировки, которые необходимо применять при составлении деклараций в течение года

• Отражение убытков при реорганизации предприятий (при слиянии, выделении и др.)
• Благотворительные расходы:
• расширение возможностей для расходов при предоставлении благотворительности на разные цели
• обязательные платежи неприбыльным организациям без ограничений по сумме
• Бесплатные передачи денежных средств, товаров/услуг. К чему приведет уточнение НКУ относительно отсутствия корректировок при бесплатных передачах физлицам
• Штрафы, пени, неустойки, возмещение ущерба. Что из предложенного списка не увеличит налоговые расходы?
• Приобретение товаров/работ (услуг) у нерезидентов в операциях, не имеющих деловой цели:
• критерии для определения наличия/отсутствия деловой цели операции;
• кто и когда должен обосновывать «деловую цель»?
• взаимосвязь между данной корректировкой и другими корректировками в операциях с нерезидентами.
• Годовые» корректировки «Процентные» по кредитам, займам:
• критерии, по которым определяется необходимость корректировки финрезультата
• проценты по каким задолженностям подлежат возможному исключению из налоговых расходов
• новый порядок расчета суммы корректировки
• Корректировки при экспорте товаров/работ (услуг) нерезидентам с особым статусом
• Приобретение товаров/работ (услуг) у нерезидентов и выплата нерезидентам роялти: внесение изменений в НКУ о годовом применении корректировок по этим расходам

4). Закон «О противодействии легализации…» и его организационно-учетные последствия

1. Увеличение «пороговой» суммы для финмониторинга:

• влияние на валютные экспортно-импортные операции;
• снятие с валютного контроля «незакрытых» операций, применение штрафных санкций;
• расширение возможностей для расчетов с нерезидентом платежной картой (в том числе в загранкомандировке).

2. Ограничения при проведении наличных расчетов:

• на какие операции не распространяются нововведения/ограничения;
• что такое «предварительная верификация» и как она осуществляется;
• перечисления «с карты на карту». В каких пределах возможно осуществлять;
• операции у ФОП: что необходимо изменить в работе с полученной выручкой.

Посетив наш семинар ,Вы получите: ручку, тетрадку, брошюру с материалами к семинару; консультации квалифи­ци­рованных специалистов; количество участников ограни­че­но;  Уютный зал с кондиционерами; в перерыве – обед в ресторане; кофе-паузы, в которых Вы сможете насладиться ароматным заварным кофе приготовленным в профессиональной кофеварке Saeco Royal;

Онлайн-Конференция

будет проходить на платформе ZOOM,

смотреть конференцию Вы сможете на любом электронном устройстве (компьютер, ноутбук, планшет, телефон) в любом комфортном для Вас месте.

Это живое общение лектора с участниками конференции.

Вы всегда будете видеть и слышать  лектора, можно задавать вопросы и сразу получать на них ответы.  Вы слышите какие вопросы задают участники. По отзывам наших клиентов, это отличная альтернатива семинарам в аудитории.

---

КОНТРОЛЬОВАНІ ІНОЗЕМНІ КОМПАНІЇ: ГОТУЄМОСЬ ВЖЕ СЬОГОДНІ

Нормативне забезпечення контрольованих іноземних компаній.  Контролюючі особи: фізичні та юридичні особи. Роль бенефіціарності в оподаткуванні КІК. Трансферне ціноутворення та КІК.  Обмін податковою інформацією між країнами. Штрафні санкції.

---

Программа семинара:

1). ОБЩИЕ ВОПРОСЫ

1. Нормативне забезпечення контрольованих іноземних компаній
2. Контрольовані іноземні компанії: сутність визначення, порівняння з визначенням в інших країнах
3. Контролюючі особи: фізичні та юридичні особи
4. Критерії контрольованої іноземної компанії: фактичний та юридичний контроль
5. Правила розрахунку частки володіння
6. Як через управління стати контролюючою особою?
7. Як уникнути статусу контролююча особа або змінити його податкову резидентність?
8. Роль бенефіціарності в оподаткуванні КІК

• визначення кінцевого бенефіціарного власника
• підтверджуючі документи бенефіціарного власника
• бенефіціар як фактичний контролер КІК – на що звернути увагу?
• вплив країни юрисдикції КІК та кінцевого бенефіціара

9. Податковий резидент

• визначення
• особливості визначення для цілей оподаткування КІК

10. Визначення КІК для контролюючих осіб-резидентів України:

•  основні правила, обмін податковою інформацією між країнами та наслідки

11. Правила оподаткування контрольованих іноземних компаній
12. Об’єкт оподаткування податком на прибуток та ПДФО
13. Податкові зобов’язання контролера або коли скоригований прибуток нерезидента підлягає оподаткуванню в Україні як дохід контролюючої особи
14. Як визначити «прибуток», «нерозподілений прибуток» та «дивіденди» для цілей оподаткування КІК?
15. Відкриття рахунків за межами України: правила, можливості використання, ризики КІК
16. Трансферне ціноутворення та КІК

• контрольовані операції в 2020-2021 рр
• контрольовані операції та КІК: пов’язаність наслідки
• звіт про контрольовані операції: що необхідно знати?
• коригування об’єкту оподаткування за наявності операцій з ризиковими нерезидентами
• адміністрування ТЦУ

17. Валютний контроль та виявлення КІК
18. Роль фінансового моніторингу у виявленні КІК
19. Звітність контролера-фізичної особи та контролера- юридичної особи
20. Склад звітності та особливості подання
21. В яких випадках звітність про КІК не подається та не оподатковується скоригований прибуток?
22. Штрафні санкції за порушення правил повідомлення про наявність КІК
23. Штрафні санкції контролюючої особи за порушення правил оподаткування та подання звітності КІК
24. Звільнення від оподаткування: основні правила та алгоритм застосування
25. Як уникнути додаткового податкового зобов’язання?
26. Обмін податковою інформацією між країнами

• нормативне забезпечення
• правила обміну інформацією
• чи є можливість не визначати доходи в іншій країні?
• реальність отримання інформації про КІК контролюючими органами України

27. Які законодавчі норми слід чекати ще, для забезпечення звітування та оподаткування КІК?

Посетив наш семинар, Вы получите: раздаточный материал, консультации квалифи­ци­рованных специалистов, запись конференции.

УЧЕТНАЯ ПОЛИТИКА – 2020:

СЛОЖНЫЕ ВОПРОСЫ И ПРИМЕРНЫЕ ФОРМУЛИРОВКИ

ДЛЯ ПРИКАЗА ОБ УЧЁТНОЙ ПОЛИТИКЕ!

УЧЁТНАЯ ПОЛИТИКА — ИНСТРУМЕНТ УПРАВЛЕНИЯ ПРЕДПРИЯТИЕМ,

она решает вопросы методического, технического и организационного характера. Узнать тонкости её составления с учётом последних изменений в законодательстве, можно на данном вебинаре.

Также на нашем вебинаре:

• Вы научитесь самостоятельно составлять учётную политику для целей бухгалтерского учёта и для целей н/о;
• Сможете выбирать наиболее оптимальные варианты оценки активов в бухгалтерском и налоговом учёте;
• Поймёте, как правильно внести изменения в учётную политику и как их отразить в учёте?

На нашем вебинаре Вы получите ответы на Ваши вопросы, связанные с формированием и внесением изменений в учётную политику.

---

Программа семинара:

1. ОСНОВЫ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ

• Требования к приказу об учётной политике
• Последствия неисполнения приказа об учётной политике
• Изменения учётной политики и учётной оценки
• Определение элементов учетной политики
• Критерии существенности

2. УЧЕТ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ В СВЕТЕ ЗАКОНА № 466 — ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ ДЛЯ БУХГАЛТЕРСКОГО И НАЛОГОВОГО УЧЕТА ОС.

• критерии для разделения объектов на ОС и МНМА, было 6 тыс., стало 20 тыс. грн.
• выбор метода амортизации в свете закона № 466
• определение подходов к формированию первоначальной стоимости ОС
• учет ремонтных расходов. Ремонты и модернизация (реконструкция). Как разделить эти два понятия
• переоценка ОС, кто и когда ее проводит, процедура проведения
• приостановление начисления амортизации
• ОС с нулевой остаточной стоимостью
• ремонт арендованного имущества

3. РЕЗЕРВ СОМНИТЕЛЬНЫХ ДОЛГОВ С УЧЕТОМ ИЗМЕНЕНИЙ, ВНЕСЁННЫХ ЗАКОНОМ № 466 В НКУ.

• выбор метода и периодичности создания (начисления) резерва
• отражение в бухгалтерском и налоговом учете операций по начислению резерва и списанию безнадёжной задолженности

4. ОЦЕНОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА. РЕЗЕРВ НА ОПОЗДАВШИЕ ДОКУМЕНТЫ.

• виды обеспечений и цель их создания
• отражение обеспечений в бухгалтерском и налоговом учете
• обеспечения на гарантийные ремонты (замены), на аудит, резерв на отпуска и проч.

5. УЧЕТ РАСЧЕТОВ ПО ЗАЕМНЫМ СРЕДСТВАМ – САМЫЕ ПОПУЛЯРНЫЕ ВОПРОСЫ!

• выбор формулы, ставки, периода для дисконтирования долга
• расчёт процентов и амортизированной стоимости по займу на примерах
• надо ли дисконтировать просроченную задолженность ?
• надо ли дисконтировать гарантийный арендный платёж ?
• а что с финлизингом ?

6. УЧЕТ ТМЦ: основные положения учетной политики для бухгалтерского и налогового учета

• формирование фактической стоимости приобретения материалов
• учет ТЗР
• оценка ТМЦ при отпуске в производство и прочем выбытии
• порядок проведения переоценки запасов

7. УЧЁТ ЗАТРАТ НА ПРОИЗВОДСТВО: основные положения учетной политики учета

• состав прямых и общепроизводственных расходов
• разделение ОПР на постоянные и переменные расходы
• база распределения для сч. 91
• определение стоимости возвратных отходов
• как учитывать расходы при приостановлении деятельности (временные простои и т.п.)

8. ОПЕРАЦИИ С ВАЛЮТОЙ, ПЕРЕСЧЕТ КУРСОВЫХ РАЗНИЦ:

• периодичность определения курсовых разниц
• расчёт курсовых разниц при частичном погашении монетарной задолженности

9. ОСНОВНЫЕ ПРАВИЛА ПРИЗНАНИЯ ДОХОДОВ

• при предоставлении услуг (выполнении работ)
• в случае, когда заказчик не считает необходимым подписывать документы
• от штрафов (пени, неустойки)

10. ДОКУМЕНТ НА СЛУЖБЕ У БУХГАЛТЕРА.                  

• Требованияк составлению первичных документов в 2020 году (дата составления, содержание хозоперации, подписи, и др.)
• Электронные документы – важно знать
• Легализация документов, составленных на иностранных языках
• Бухгалтерская справка и ее место в системе документооборота предприятия
• Услуги, связь которых с деятельностью предприятия не очевидна (консультационные, информационные, маркетинговые, представительские и др.): документальное оформление, претензии проверяющих

11. ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ, ПРАКТИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ.

Посетив наш семинар, Вы получите: ЗАПИСЬ вебинара + брошюра со слайдами в напечатанном  виде + нормативные документы, консультации квалифи­ци­рованных специалистов.

Онлайн-Конференция

будет проходить на платформе ZOOM,

смотреть конференцию Вы сможете на любом электронном устройстве (компьютер, ноутбук, планшет, телефон) в любом комфортном для Вас месте.

Это живое общение лектора с участниками конференции.

Вы всегда будете видеть и слышать  лектора, можно задавать вопросы и сразу получать на них ответы.  Вы слышите какие вопросы задают участники. По отзывам наших клиентов, это отличная альтернатива семинарам в аудитории.

---

Программа семинара:

1). АНАЛИЗ ИЗМЕНЕНИЙ, ВСТУПИВШИХ С СИЛУ С 1 АВГУСТА 2020 ГОДА, ВНЕСЕННЫХ В ЗАКОН ОБ РРО

• Новации в технических особенностях – что такое программные РРО, «электронизация» расчетных и отчетных документов и др.
• Обзор обновленной подзаконной нормативки по ПРРО и обычным РРО. По каким правилам будем работать
• Что в контексте РРО остается без изменений – расчетная операция, нал и безнал – как разделить и что учесть

2). С ЧЕГО НАЧИНАЕТСЯ РРО?

• В каких сферах хозяйственной деятельности «светит» РРО.
• Можно ли свободно вздохнуть, если наличные расчеты осуществляются вне сфер торговли, общественного питания и сферы услуг (операции аренды, продажи основных средств и др.).
• Понятие наличных и безналичных расчетов. Всегда ли «безнал» защищает от РРО?
• Как разграничить наличные и безналичные расчета, чем подтвердить свой «безналичный» статус и как отличить «опасный» и «безопасный» с точки зрения РРО безнал.
• Расчетная операция для РРО – парадоксы законодательных определений. Какие операции подпадают под расчетную с целью применения РРО.
• Почему операции с использованием банковских платежных карт не исключают применение РРО

3). ПРОГРАММНЫЕ РРО – ПРИМЕНЯТЬ ИЛИ НЕТ?

• Как зарегистрировать программный РРО
• Можно ли пользоваться ПРРО параллельно с обычным РРО
• Особенности работы при технических сбоях, определение диапазона фискальных номеров, прочие нюансы
• Отчетность при использовании ПРРО, отличия от обычных РРО
• ПРРО от ГНСУ – есть ли варианты

4). ЭЛЕКТРОНИЗАЦИЯ ДОКУМЕНТООБОРОТА:

• Что такое «электронный чек», обновленный реквизитный состав чеков
• Новые обязательные реквизиты чеков РРО и обновленная ответственность за «неправильный» чек
• Повлияет ли наличие электронного чека на статус места расчетов и необходимость применения РРО при интернет-торговле
• Какая РРО-документация может еще вестись в электронном виде

5). РРО И ПЛАТЕЖИ ЧЕРЕЗ ИНТЕРНЕТ

Интернет-торговля и РРО: есть ли последствия у законодательных новшеств?

Как в интернет-торговле определить место проведения расчетной операции.

Нет расчетной операции – нет РРО?

Какие платежные системы позволяют «обойти» обязательность РРО, а в каких случаях он обязателен? Что является «платежной системой» с позиции законодательства, а что нет

Почему ГФС путает понятия платежных и «НЕплатежных» систем, стоит ли ориентироваться на мнение ГФС

Нужен ли РРО для расчетов через Приват24, Liqpay и другие платежные системы?

6). РАБОТА ЧЕРЕЗ СЛУЖБЫ ДОСТАВКИ: ГДЕ И НА КАКОМ ЭТАПЕ ВОЗНИКАЕТ РРО?

7). РРО ДЛЯ ПЛАТЕЛЬЩИКОВ ЕДИНОГО НАЛОГА: ДО И ПОСЛЕ 2020 ГОДА

РРО и единый налог: как и кто может пользоваться льготами до конца 2020 года

Предельная сумма дохода, дающая право работать без РРО для предпринимателей – 1 млн. грн. Как определяется критерий, особенности Порядка КМУ, позиция ГНСУ по спорным вопросам подсчета размера дохода

Последствия превышения предельного размера дохода 1 млн. грн.

Особенности переходного периода к условиям «РРО с 1й гривны»

Юрлица-плательщики единого налога – РРО по общим правилам?

Какие ограничения налагает упрощенная система на возможности использования РРО-заменителей, какие «запреты» упрощенной системы нужно учесть, чтобы уходя от РРО не уйти с единого налога

Риски аннулирования регистрации плательщика единого налога

8). ОБНОВЛЕННАЯ РРО-ОТВЕТСТВЕННОСТЬ В ДЕЙСТВИИ:

• Штрафы стали больше и не только… Особенности новаций с 1 августа 2020 года. на что обратить внимание
• Какие операции будут особенно интересны налоговикам при проверке при применении финсанкций
• Наличная и РРО-ответственность – не только по Закону об РРО… на что ориентироваться

«Синхронизация» Положения № 148 о кассовых операциях с новациями Закона о РРО: кому и на что обратить внимание

Другие вопросы, актуальные на дату семинара

Посетив наш семинар, Вы получите: раздаточный материал, консультации квалифицированных специалистов, запись конференции.

ОДЕССА, САВИНЬОН, ОТЕЛЬ «ГРАНД МАРИН»

АВТОРСКИЙ СЕМИНАР

АЛЕКСАНДРА КЛУНЬКО

ДЕВЯТИМЕСЯЧНАЯ ОТЧЕТНОСТЬ 2020.

НАЛОГОВЫЕ НОВАЦИИ 2020.

РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ОПТИМИЗАЦИИ

ОТДЕЛЬНЫХ ОПЕРАЦИЙ

---

Краткое содержание программы семинара:

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

• Декларация по налогу на прибыль и приложения к ней за 9 месяцев  2020 года. Нюансы заполнения форм.
• Нюансы, особенности, ошибки и спорные вопросы при заполнении финансовой и налоговой отчетности за 9 месяцев  2020 года, практические советы по их устранению.
• Требований фискальных органов по вопросу подачи полной финансовой отчетности.
• Практика налоговых плановых документальных проверок в 2020 г. на конкретных примерах.
• Защита от дисконтирования и способы ухода от него.
• Посреднические операции: от договора и учета до защиты.
• Аренда, ремонты, улучшения, основные средства, амортизация, корректировки, благотворительность и др.
• Переплаты, авансовые взносы, возврат излишне уплаченного налога.
• Перечень льготных стран и изменения в этот перечень, «льготные формы создания предприятий». Влияние на налоговый учет.
• ВЭД-операции (экспорт/импорт товаров (работ, услуг)).
• Сомнительная и безнадежная задолженность. Положительное вмешательство Минфина в решение спорных вопросов в пользу налогоплательщиков.
• Бывшие расходы «двойного назначения».
• Переоценка активов и альтернатива – уменьшение полезности актива.

ПЕРВИЧНЫЕ ДОКУМЕНТЫ

• Изменение статуса первичных документов, защита от возможного признания их недействительными контролерами сквозь призму Закона Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине».
• Практика применения заменителей первичных документов и налоговых накладных.
• Требования к первичным документам и их заменителям.
• Практика проверок первичных документов и их заменителей. Судебная защита первичных документов.
• «Бестоварность» первичных документов.

НДС

• Планируемые изменения в налоговую декларацию по НДС.
• Продажа ниже себестоимости. Убыточные операции, в том числе при экспорте. База налогообложения при поставке товаров (услуг).
• Операции с убыточным природным газом.
• Применение ставки НДС 0% к услугам буксировки международных судов в украинских портах.
• Бесплатная раздача товаров, продукции, услуг в рекламных целях без начисления прямых, условных и прочих налоговых обязательств и без корректировки налогового кредита.
• Послабления в начислении НДС по условной продаже товаров (услуг).
• Правило «1095 дней» по налоговым накладным, налоговому кредиту, практические примеры применения и последствия этого правила.
• НН/РК: обязательные реквизиты, регистрация.
• Анализ причин, практические советы и рекомендации для построения защиты от штрафов 10-50% за не регистрацию/несвоевременную регистрацию НН\РК, судебная практика.
• «Работа» с ошибочными, задвоенными и подобными НН/РК.
• Программное обеспечение ДФС по ЕРНН и примеры работы с ним при регистрации НН/РК.
• Дата оформления экспортных ТД (ГТД) и ее увязка с датой налоговых накладных по ставке НДС 0%. Новшества от МФУ и ГФС.
• Вопросы возмещения НДС, в том числе по предоплатам. Возврат переплат по НДС.

ЗЕМЕЛЬНЫЙ НАЛОГ, АРЕНДНАЯ ПЛАТА.

Аренда, долгосрочные договора, споры с налоговиками, позитивная судебная практика.

НДФЛ, ВОЕННЫЙ СБОР, ЕСВ, ЕДИНЫЙ НАЛОГ

• Защита от фискальных подходов налоговиков по вопросам налогообложения подарков, хозяйственных расходов, путевок, командировок. Юридическое, документальное, учетное противодействие этому. Положительная судебная практика.
• Подотчетные расходы работниками предприятия без получение аванса.
• Борьба с требованиями налоговиков об отражении в форме 1ДФ выплаченных доходов предпринимателям, возвратной финансовой помощи, подаркам и другим необлагаемым НДФЛ операциям. Защита от штрафов.
• Бесплатные раздачи. Рекламные операции. Неперсонификация.
• Расходы на выездные, в том числе зарубежные семинары, деловые поездки.
• Представительские расходы. Питание.
• Налогообложение пассивных доходов.
• Прощение долга.

РАЗНОЕ

• Готовящиеся приказы — обобщающие налоговые консультации от Минфина и ДФС касательно налогообложения и отчетности (раздача рекламных материалов, гарантийный ремонт, льготы в іТ сфере, международным перевозкам и др.).
• Контрольно-проверочная работа
• Планы-графики и списки предприятий  для проверок госорганами на 2020 год. Борьба с незаконным дополнительным включением налогоплательщиков в планы проверок. Судебная практика.
• Ориентиры и рекомендации при проведении плановых, внеплановых, камеральных проверок в 2020 году.
• Встречные проверки. Информационные запросы.
• Налоговые ямы, отработка контрагентов, увязка с блокировкой налоговых накладных и расчетов корректировок.

ИЗМЕНЕНИЯ 2020

• НДС: регистрация, перерегистрация, убыточный экспорт, возмещение ущерба, электроэнергия, новые сроки и штрафы по регистрации НН/РК, изменение льгот;
• Налог на прибыль: увеличение круга плательщиков для налога на репатриацию,  операции для 30% корректировки, курсовые разницы и проценты по кредитам/займам, амортизация, сельское хозяйство, условные дивиденды, реорганизация, введение понятия «деловой цели операции», первичные документы;
• Лицензирование топлива: порядок, сроки, позитивные изменения и послабления, штрафы.
• НДФЛ, военный сбор: налоговые агенты, увеличение штрафов, ошибки в 1ДФ, гражданско-правовые договора, прощение долга, инвестиционные доходы, продажа имущества; отмена ВС по доходам от ОВГЗ.
• Упрощенная система налогообложения: заявления, извлечения, перерегистрация, iTсфера, отчетность, увеличение годовых объемов доходов, планируемая отмена книг учета доходов.
• Штрафные санкции: изменение размера и порядка начисления;
• Контрольно-проверочная работа: внеплановые проверки, сроки, продление, ответственность инспекторов, ущерб, комиссии по рассмотрению замечаний, Апелляционный совет;
• Администрирование и обжалование: связанные лица, отчетность, взаимное согласование начисленных налогов;
• Прочие положения НКУ: налоговые долг и залог, топливо, игральный бизнес, постоянное представительство и др.

ПЛАН БУДЕТ ДОПОЛНЕН АКТУАЛЬНЫМИ ВОПРОСАМИ НА ДЕНЬ ПРОВЕДЕНИЯ СЕМИНАРА.

Кроме того Вы имеете возможность заранее прислать письменные вопросы на семинар. Для предоставления более полного и расширенного ответа со ссылками на реквизиты нормативных документов рекомендуем присылать не менее чем за 2 дня до семинара.

Также вы можете заранее заказать дополнительные необходимые материалы и литературу по конкретному вопросу (тематике), оставив заявку у менеджера.

Посетив наш семинар Вы получите: флешку с нормативными документами, обед в ресторане, тетрадку, ручку, фирменную эко-сумку.

Место проведения:  город Одесса ,ж/м «Совиньон»,

пер. Южносанаторный, 5отель «Grand Marine», Большой конференц зал.

Онлайн-Конференция

будет проходить на платформе ZOOM,

смотреть конференцию Вы сможете на любом электронном устройстве (компьютер, ноутбук, планшет, телефон) в любом комфортном для Вас месте.

Это живое общение лектора с участниками конференции.

Вы всегда будете видеть и слышать  лектора, можно задавать вопросы и сразу получать на них ответы.  Вы слышите какие вопросы задают участники. По отзывам наших клиентов, это отличная альтернатива семинарам в аудитории

---

ТРАНСФЕРТНЫЕ ЦЕНЫ В НАЛОГОВОМ УЧЕТЕ

Как бухгалтеру работать с трансфертной ценой: анализ законодательства, рекомендации

Составление отчетности по ТЦО, налоговые последствия.

Подготовка и предоставление информации о ТЦО.

Налоговый контроль и проверки отчета

Обычные цены, рыночные цены как основа для учета.

Принцип «вытянутой руки». Выбор метода установления.

Особые случаи обоснования договорной цены.

---

Программа семинара:

БЛОК 1. ОБЫЧНЫЕ ЦЕНЫ, РЫНОЧНЫЕ ЦЕНЫ КАК ОСНОВА ДЛЯ УЧЕТА

Определение термина «обычная цена» в налоговом законодательстве: государственное регулирование цен, обязательный аукцион, обязательная оценка, форвардные, фьючерсные контракты, принудительная продажа заложенного имущества.

Иные базы налогообложения, применяемые в НКУ: таможенная стоимость, стоимость (цена) приобретения, балансовая стоимость. В каких случаях и когда применяются?

Определение и «поиск» контролируемых операций

Какие операции относятся к контролируемым. Анализ изменений, внесенных в 2019 году. Какие операции следует подвергать анализу.

Определение общего дохода (курсовые разницы и проч.)

Стоимостные критерий для контролируемой операции. По какому принципу считать операцию состоявшейся? Как учитывать предоплаты, возвраты и прочие «нестандартные» ситуации (кредит-ноты и т.д.)

Связанные лица: критерии, анализ связанности лиц. Определение связанности в цепочке операций, «связанность» через размер долга по заемным средствам и т.д.

Посреднические операции. Проблемы посреднических схем при выявлении контролируемой операции и составлении Отчета

Контрагенты из стран с низкой налоговой юрисдикцией и «особые» организационно-правовые формы, подпадающие под анализ. Документы Кабмина действующие и отмененные: какие применять для контролируемых операций в 2018 и в 2019 году.

Проблемные схемы в операциях с участием трех сторон (когда субъект из страны с низконалоговой юрисдикцией не является непосредственным контрагентом)

БЛОК 2. ПРИНЦИП «ВЫТЯНУТОЙ РУКИ».

Суть метода «вытянутой руки»

Анализ сопоставимых операций. Какие критерии необходимо учитывать

«Корректировка» условий договора для признания операции сопоставимой

Какие документы составлять предприятию для подтверждения сопоставимости/несопоставимости операции

БЛОК 3. ВЫБОР МЕТОДА УСТАНОВЛЕНИЯ СООТВЕТСТВИЯ КОНТРОЛИРУЕМОЙ ОПЕРАЦИИ ПРИНЦИПУ «ВЫТЯНУТОЙ РУКИ»

Анализ каждого метода, предлагаемого НКУ:

• метод сравнительной неконтролируемой цены
• метод цены перепродажи
• метод «расходы плюс»
• метод чистой прибыли
• метод распределения прибыли

Метод сравнительной неконтролируемой цены. Можно ли его считать приоритетным по отношению к другим методам. Суть анализа, описание процедуры, осуществляемой предприятием

Использование источников информации. Отсутствие официальных источников. Чем и как подтвердить «поиск» сравнимых цен

Обоснование применения того или иного метода при различных хозяйственных операциях (продажа товаров, проценты нерезидентам, роялти, аренда и т.д.)

Расчет диапазона цен (рентабельности) и медианы такого диапазона для целей трансфертного ценообразования. Числовой пример расчета.

БЛОК 4. ПОДГОТОВКА И ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ ИНФОРМАЦИИ О ТРАНСФЕРТНОМ ЦЕНООБРАЗОВАНИИ

Примерный перечень информации, которая должна быть представлена

Кому, куда, в какие сроки подается документация

Необходимость хранения документации

Штрафные санкции за непредставление информации

БЛОК 5. СОСТАВЛЕНИЕ ОТЧЕТНОСТИ ПО ТРАНСФЕРТНОМУ ЦЕНООБРАЗОВАНИЮ, НАЛОГОВЫЕ ПОСЛЕДСТВИЯ

Анализ порядка составления отчета по трансфертным ценам. Сложности при заполнении отчета о трансфертных ценах.

Сроки представления отчета, штрафные санкции за его непредставление

Какие документы необходимо иметь при составлении отчетности

Документы, запрашиваемые контролирующими органами при проверке отчета

Последствие отклонения обычной (трансфертной) цены от договорных цен

Корректировка показателей декларации по налогу на прибыль в связи с применением трансфертных цен. В каких случаях проводится самостоятельная корректировка, заполнение приложения ТЦ к декларации

БЛОК 6. ОСОБЫЕ СЛУЧАИ ОБОСНОВАНИЯ ДОГОВОРНОЙ ЦЕНЫ

Приобретение товаров (работ, услуг, необоротных активов) у нерезидентов с низкой налоговой юрисдикцией и с определенной организационно-правовой формой. В каком периоде проводить налоговый анализ?

Выплата роялти нерезиденту

БЛОК 7. НАЛОГОВЫЙ КОНТРОЛЬ И ПРОВЕРКИ ОТЧЕТА О КОНТРОЛИРУЕМЫХ ОПЕРАЦИЯХ

Как осуществляется контроль за ТЦО

Мониторинг и опросы налогоплательщиков

Основания для проверки ТЦО

Посетив наш семинар ,Вы получите: нормативные материалами к семинару; консультации квалифи­ци­рованных специалистов.

НАЛОГОВАЯ РЕФОРМА 2020 В ДЕЙСТВИИ

(Закон Украины № 466-IX)

ОБЗОР ТЕКУЩИХ АКТУАЛЬНЫХ ВОПРОСОВ

С УЧЕТОМ «КАРАНТИННЫХ» И ПРОЧИХ ИЗМЕНЕНИЙ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА УКРАИНЫ

Подготовка к отчетности за девять месяцев

Предоставление в налоговые органы годовой финотчетности, подтвержденной аудиторским заключением.  Новые сроки для регистрации налоговых накладных . Новые штрафы. Новые корректировки. Заполнение приложения 6 к декларации. 

Годовые» корректировки. Закон «О противодействии легализации…»

Увеличение «пороговой» суммы для финмониторинга

---

Программа семинара:

1). ОБЩИЕ ВОПРОСЫ, СВЯЗАННЫЕ С ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ ПРЕДПРИЯТИЙ ВО ВРЕМЯ КАРАНТИНА

1. Обеспечение работников средствами защиты (маски, перчатки, дезинфицирующие средства):

• относятся ли данные расходы к хозяйственной деятельности?
• считать ли списание средств защиты бесплатной передачей в целях начисления налоговых обязательств по НДС;
• при каких условиях, по мнению налоговой, стоимость средств защиты не включается в доход работника.

2. Простой (временное приостановление деятельности) на предприятии:

• нужно ли начислять НДС в связи с неиспользованием основных средств?
• подлежат ли налогово-бухгалтерской амортизации неиспользуемые основные средства?
• отражение в учете общепроизводственных расходов простаивающего предприятия;
• учет арендной платы за имущество, не используемое во время карантина.

3. Взаимоотношения с работниками. Обязательные выплаты и «добровольные» доплаты от предприятия. Как правильно оформить взаимоотношения и оплату труда «надомных» работников

2). НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ

1. «Карантинные» изменения. Ввоз и поставка лекарств и медизделий и прочих товаров без НДС:

• на какие товары распространяется льгота;
• необходимые основания для освобождения от НДС операций по поставке медизделий
• период применения льготы;
• как поступать предприятию, которое уже начисляло НДС до вступления в силу новых правил?
• порядок исправления «ошибки» и проблемы, которые могут при этом возникнуть (в том числе с расчетами с контрагентами);
• что еще кроме неуплаты НДС дает данная льгота и можно ли от нее «отказаться».

2. Новые сроки для регистрации налоговых накладных, составленных на «компенсационные» налоговые обязательства
3. Новые штрафы за нарушение сроков регистрации отдельных налоговых накладных/расчетов корректировки. «Переходные» положения по старым неоплаченным штрафам за опоздание/отсутствие регистрации налоговых накладных
4. Импорт товаров и отражение налогового кредита:

• можно ли или нужно ли отражать кредит по временной таможенной декларации
• отражение «импортного» НДС не в периоде таможенного оформления, а в более позднем периоде: насколько это возможно? Позиция судов, практика применения

5. Определение базы налогообложения при экспорте товаров: изменения НКУ
6. Изменение базы налогообложения при получении штрафов, неустойки, возмещения ущерба
7. Изменение порядка определения места поставки при предоставлении/получении некоторых услуг в операциях с нерезидентами
8. Анализ отдельных хозяйственных операций

• Арендные отношения:
• изменение (уменьшение) сумм арендной платы, компенсация арендодателю затрат (в том числе заработной платы сотрудникам);
• компенсация налога на землю. Нужно ли начислять НДС?
• возврат арендованного отремонтированного имущества. Условия для неначисления налоговых обязательств.
• Пересмотр цены товаров/услуг после поставки. В какой момент и при каких условиях корректируется НДС. Новый подход налоговиков к дате составления расчета корректировки;

9. Заполнение приложения 6 к декларации. Особенности расчета суммы льготы при различных ситуациях

3). НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

1. Предоставление в налоговые органы годовой финотчетности, подтвержденной аудиторским заключением:

• каких предприятий касаются обновленные требования;
• каков порядок и сроки предоставления;
• штрафные санкции;
• существует ли взаимосвязь между предоставлением финотчетности и регистрацией налоговых накладных?

2. Увеличение «стоимостного порога» для применения/не применения налоговых корректировок: с какого периода будет действовать
3. Операции с основными средствами:

• повышение критерия разделения объектов на основные средства и малоценные предметы. «Соотношение» бухгалтерского и налогового учета для разных субъектов предпринимательства;
• разрешение использования производственного метода начисления амортизации в налоговом учете. Правила «перехода», проведение инвентаризации, отдельный учет возможных налоговых «отклонений»;
• специальные правила для налогового учета капитализируемых финансовых расходов. С какого периода применяем и для чего будут использованы данные спецаналитики?
• приостановление налоговой амортизации. В каких случаях это обязательная процедура, а когда этого можно не делать? Как правильно оформить распорядительные и первичные документы;
• ускоренная налоговая амортизация отдельных групп основных средств. Условия применения, наказания за нарушение условий.

4. Новые корректировки, которые необходимо применять при составлении деклараций в течение года

• Отражение убытков при реорганизации предприятий (при слиянии, выделении и др.)
• Благотворительные расходы:
• расширение возможностей для расходов при предоставлении благотворительности на разные цели
• обязательные платежи неприбыльным организациям без ограничений по сумме
• Бесплатные передачи денежных средств, товаров/услуг. К чему приведет уточнение НКУ относительно отсутствия корректировок при бесплатных передачах физлицам
• Штрафы, пени, неустойки, возмещение ущерба. Что из предложенного списка не увеличит налоговые расходы?
• Приобретение товаров/работ (услуг) у нерезидентов в операциях, не имеющих деловой цели:
• критерии для определения наличия/отсутствия деловой цели операции;
• кто и когда должен обосновывать «деловую цель»?
• взаимосвязь между данной корректировкой и другими корректировками в операциях с нерезидентами.
• Годовые» корректировки «Процентные» по кредитам, займам:
• критерии, по которым определяется необходимость корректировки финрезультата
• проценты по каким задолженностям подлежат возможному исключению из налоговых расходов
• новый порядок расчета суммы корректировки
• Корректировки при экспорте товаров/работ (услуг) нерезидентам с особым статусом
• Приобретение товаров/работ (услуг) у нерезидентов и выплата нерезидентам роялти: внесение изменений в НКУ о годовом применении корректировок по этим расходам

6). Закон «О противодействии легализации…» и его организационно-учетные последствия

1. Увеличение «пороговой» суммы для финмониторинга:

• влияние на валютные экспортно-импортные операции;
• снятие с валютного контроля «незакрытых» операций, применение штрафных санкций;
• расширение возможностей для расчетов с нерезидентом платежной картой (в том числе в загранкомандировке).

2. Ограничения при проведении наличных расчетов:

• на какие операции не распространяются нововведения/ограничения;
• что такое «предварительная верификация» и как она осуществляется;
• перечисления «с карты на карту». В каких пределах возможно осуществлять;
• операции у ФОП: что необходимо изменить в работе с полученной выручкой.

Посетив наш семинар ,Вы получите: ручку, тетрадку, брошюру с материалами к семинару; консультации квалифи­ци­рованных специалистов; количество участников ограни­че­но;  Уютный зал с кондиционерами; в перерыве – обед в ресторане; кофе-паузы, в которых Вы сможете насладиться ароматным заварным кофе приготовленным в профессиональной кофеварке Saeco Royal;

НАЛОГОВАЯ РЕФОРМА 2020 В ДЕЙСТВИИ

(Закон Украины № 466-IX)

ОБЗОР ТЕКУЩИХ АКТУАЛЬНЫХ ВОПРОСОВ

С УЧЕТОМ «КАРАНТИННЫХ» И ПРОЧИХ ИЗМЕНЕНИЙ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА УКРАИНЫ

Подготовка к отчетности за девять месяцев

Предоставление в налоговые органы годовой финотчетности, подтвержденной аудиторским заключением.  Новые сроки для регистрации налоговых накладных . Новые штрафы. Новые корректировки. Заполнение приложения 6 к декларации. 

Годовые» корректировки. Закон «О противодействии легализации…»

Увеличение «пороговой» суммы для финмониторинга

---

Программа семинара:

1). ОБЩИЕ ВОПРОСЫ, СВЯЗАННЫЕ С ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ ПРЕДПРИЯТИЙ ВО ВРЕМЯ КАРАНТИНА

1. Обеспечение работников средствами защиты (маски, перчатки, дезинфицирующие средства):

• относятся ли данные расходы к хозяйственной деятельности?
• считать ли списание средств защиты бесплатной передачей в целях начисления налоговых обязательств по НДС;
• при каких условиях, по мнению налоговой, стоимость средств защиты не включается в доход работника.

2. Простой (временное приостановление деятельности) на предприятии:

• нужно ли начислять НДС в связи с неиспользованием основных средств?
• подлежат ли налогово-бухгалтерской амортизации неиспользуемые основные средства?
• отражение в учете общепроизводственных расходов простаивающего предприятия;
• учет арендной платы за имущество, не используемое во время карантина.

3. Взаимоотношения с работниками. Обязательные выплаты и «добровольные» доплаты от предприятия. Как правильно оформить взаимоотношения и оплату труда «надомных» работников

2). НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ

1. «Карантинные» изменения. Ввоз и поставка лекарств и медизделий и прочих товаров без НДС:

• на какие товары распространяется льгота;
• необходимые основания для освобождения от НДС операций по поставке медизделий
• период применения льготы;
• как поступать предприятию, которое уже начисляло НДС до вступления в силу новых правил?
• порядок исправления «ошибки» и проблемы, которые могут при этом возникнуть (в том числе с расчетами с контрагентами);
• что еще кроме неуплаты НДС дает данная льгота и можно ли от нее «отказаться».

2. Новые сроки для регистрации налоговых накладных, составленных на «компенсационные» налоговые обязательства
3. Новые штрафы за нарушение сроков регистрации отдельных налоговых накладных/расчетов корректировки. «Переходные» положения по старым неоплаченным штрафам за опоздание/отсутствие регистрации налоговых накладных
4. Импорт товаров и отражение налогового кредита:

• можно ли или нужно ли отражать кредит по временной таможенной декларации
• отражение «импортного» НДС не в периоде таможенного оформления, а в более позднем периоде: насколько это возможно? Позиция судов, практика применения

5. Определение базы налогообложения при экспорте товаров: изменения НКУ
6. Изменение базы налогообложения при получении штрафов, неустойки, возмещения ущерба
7. Изменение порядка определения места поставки при предоставлении/получении некоторых услуг в операциях с нерезидентами
8. Анализ отдельных хозяйственных операций

• Арендные отношения:
• изменение (уменьшение) сумм арендной платы, компенсация арендодателю затрат (в том числе заработной платы сотрудникам);
• компенсация налога на землю. Нужно ли начислять НДС?
• возврат арендованного отремонтированного имущества. Условия для неначисления налоговых обязательств.
• Пересмотр цены товаров/услуг после поставки. В какой момент и при каких условиях корректируется НДС. Новый подход налоговиков к дате составления расчета корректировки;

9. Заполнение приложения 6 к декларации. Особенности расчета суммы льготы при различных ситуациях

3). НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

1. Предоставление в налоговые органы годовой финотчетности, подтвержденной аудиторским заключением:

• каких предприятий касаются обновленные требования;
• каков порядок и сроки предоставления;
• штрафные санкции;
• существует ли взаимосвязь между предоставлением финотчетности и регистрацией налоговых накладных?

2. Увеличение «стоимостного порога» для применения/не применения налоговых корректировок: с какого периода будет действовать
3. Операции с основными средствами:

• повышение критерия разделения объектов на основные средства и малоценные предметы. «Соотношение» бухгалтерского и налогового учета для разных субъектов предпринимательства;
• разрешение использования производственного метода начисления амортизации в налоговом учете. Правила «перехода», проведение инвентаризации, отдельный учет возможных налоговых «отклонений»;
• специальные правила для налогового учета капитализируемых финансовых расходов. С какого периода применяем и для чего будут использованы данные спецаналитики?
• приостановление налоговой амортизации. В каких случаях это обязательная процедура, а когда этого можно не делать? Как правильно оформить распорядительные и первичные документы;
• ускоренная налоговая амортизация отдельных групп основных средств. Условия применения, наказания за нарушение условий.

4. Новые корректировки, которые необходимо применять при составлении деклараций в течение года

• Отражение убытков при реорганизации предприятий (при слиянии, выделении и др.)
• Благотворительные расходы:
• расширение возможностей для расходов при предоставлении благотворительности на разные цели
• обязательные платежи неприбыльным организациям без ограничений по сумме
• Бесплатные передачи денежных средств, товаров/услуг. К чему приведет уточнение НКУ относительно отсутствия корректировок при бесплатных передачах физлицам
• Штрафы, пени, неустойки, возмещение ущерба. Что из предложенного списка не увеличит налоговые расходы?
• Приобретение товаров/работ (услуг) у нерезидентов в операциях, не имеющих деловой цели:
• критерии для определения наличия/отсутствия деловой цели операции;
• кто и когда должен обосновывать «деловую цель»?
• взаимосвязь между данной корректировкой и другими корректировками в операциях с нерезидентами.
• Годовые» корректировки «Процентные» по кредитам, займам:
• критерии, по которым определяется необходимость корректировки финрезультата
• проценты по каким задолженностям подлежат возможному исключению из налоговых расходов
• новый порядок расчета суммы корректировки
• Корректировки при экспорте товаров/работ (услуг) нерезидентам с особым статусом
• Приобретение товаров/работ (услуг) у нерезидентов и выплата нерезидентам роялти: внесение изменений в НКУ о годовом применении корректировок по этим расходам

4). Закон «О противодействии легализации…» и его организационно-учетные последствия

1. Увеличение «пороговой» суммы для финмониторинга:

• влияние на валютные экспортно-импортные операции;
• снятие с валютного контроля «незакрытых» операций, применение штрафных санкций;
• расширение возможностей для расчетов с нерезидентом платежной картой (в том числе в загранкомандировке).

2. Ограничения при проведении наличных расчетов:

• на какие операции не распространяются нововведения/ограничения;
• что такое «предварительная верификация» и как она осуществляется;
• перечисления «с карты на карту». В каких пределах возможно осуществлять;
• операции у ФОП: что необходимо изменить в работе с полученной выручкой.

Посетив наш семинар ,Вы получите: ручку, тетрадку, брошюру с материалами к семинару; консультации квалифи­ци­рованных специалистов; количество участников ограни­че­но;  Уютный зал с кондиционерами; в перерыве – обед в ресторане; кофе-паузы, в которых Вы сможете насладиться ароматным заварным кофе приготовленным в профессиональной кофеварке Saeco Royal;