ПЕРВИННІ ДОКУМЕНТИ ТА

ОБЛІКОВА ПОЛІТИКА ПІДПРИЄМСТВА

ЯКОСНОВА ДЛЯ РОЗРАХУНКУ ОПОДАТКОВУВАНОГО ПРИБУТКУ

(ПОКРОКОВИЙ АЛГОРИТМ СКЛАДАННЯ НАКАЗУ ПРО ОБЛІКОВУ ПОЛІТИКУ)

(ОСОБЛИВОСТІ ОБЛІКОВОЇ ПОЛІТИКИ З УРАХУВАННЯМ ВОЄННОГО СТАНУ)

---

Програма семінару:

1. ПОЧАТОК ОБЛІКУ — ПЕРВИННИЙ ДОКУМЕНТ. Вимоги щодо складання, особливості для різних операцій:

• перелік обов’язкових реквізитів;
• складання документів не в момент здійснення господарської операції. Коли це можливо і як це може вплинути на взаємовідносини між контрагентами;
• підписання документів з використанням факсиміле: можливості та нюанси.

2. «САМОВИГАДАНІ» ПЕРВИННІ ДОКУМЕНТИ:

• правила їх «легалізації»;
• документи, підтверджуючі витрати (в тому числі при відсутності документів про безоплатну передачу активів «на оборону держави»)
• відображення доходів/витрат по документам, складеним без участі контрагента (документи, що запізнюються, не підписані іншою стороною и т.д.)

 

3. ЗАСТОСУВАННЯ ДСТУ 4163:2020 ПРИ СКЛАДАННІ ПЕРВИННИХ ДОКУМЕНТІВ. На які реквізити треба звернути увагу

 

4. ПРАКТИКА ЗАСТОСУВАННЯ ТА ПЕРЕВІРОК відносно первинних документів по окремим господарським операціям:

• придбання/продаж товарів;
• надання/отримання послуг (маркетинг, консультації та інш.);
• транспортні перевезення.

 

5. ЕЛЕКТРОННИЙ ДОКУМЕНТООБІГ: навіщо він потрібен та як його налагодити?

 

6. НЕОБХІДНІСТЬ НАКАЗУ ПРО ОБЛІКОВУ ПОЛІТИКУ, обумовлена нормами законодавства

 

7. ВІДПОВІДАЛЬНІСТЬ ЗА ВІДСУТНІСТЬ НАКАЗУ ПРО ОБЛІКОВУ ПОЛІТИКУ

 

8. ОСНОВНІ ПОЛОЖЕННЯ НАКАЗУ ПРО ОБЛІКОВУ ПОЛІТИКУ

 

9. КРИТЕРІЇ СУТТЄВОСТІ. Коли і навіщо вони потрібні, як їх визначити. Як критерії суттєвості можуть допомогти при формуванні показників податкового обліку

 

10. ДОДАТКИ ДО НАКАЗУ (ДОДАТКОВІ НАКАЗИ, РОЗПОРЯДЖЕННЯ), що стосуються організації облікової роботи на підприємстві:

• графік документообігу. Як і навіщо його складати
• План рахунків, що використовується на підприємстві. Необхідність плану рахунків у зв’язку з відміною Інструкції з бухобліку ПДВ
• повноваження посадових осіб

 

11. ОБЛІК ЗАПАСІВ:

• визначення одиниці аналітичного обліку запасів
• формування первісної вартості запасів (перелік додаткових витрат, що додаються до первісної вартості, порядок обліку транспортно-заготівельних витрат і т.д.)
• вибір методу розрахунку собівартості запасів при вибутті
• порядок проведення переоцінки запасів. Відображення результатів переоцінки в податковому обліку

 

12. ФОРМУВАННЯ СОБІВАРТОСТІ ПРОДУКЦІЇ (РОБІТ, ПОСЛУГ):

• склад загальновиробничих витрат
• розподіл загальновиробничих витрат на постійні та змінні витрати
• процедура розподілу (база розподілу) постійних витрат
• визначення вартості відходів
• інші питання, що стосуються формування виробничої собівартості
• як обліковувати витрати при призупиненні діяльності (тимчасовий простій та інш.)
• облік витрат, що не мають безпосереднього відношення до виробничого процесу (підготовчі витрати, витрати на дослідження та розробки)

 

13. ОБЛІК НЕОБОРОТНИХ АКТИВІВ:

• критерії для розподілу об’єктів на основні засоби та малоцінні необоротні матеріальні активи
• критерії розподілу об’єктів операційної та інвестиційної нерухомості
• облік витрат на ремонт. Як правильно застосувати «економічний» підхід до відображення ремонтів. Ремонти та модернізація (реконструкція). Як розділити ці два поняття, в тому числі для нарахування (чи не нарахування) амортизації
• переоцінка основних засобів. Хто та як її проводить, процедура проведення
• призупинення нарахування амортизації
• операції з майном, що орендується (в тому числі відображення ремонтів)

 

14. ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ МАЙБУТНІХ ВИТРАТ:

• види забезпечень та мета їх створення
• забезпечення виплат працівникам (в тому числі майбутніх відпусток). Правила нарахування забезпечення по НП(С)БО-11. Чи може підприємство використовувати інші механізми створення забезпечення. Як це описати в наказі про облікову політику
• забезпечення на гарантійні ремонти (заміни), на аудит та інш. Порядок розрахунку та відображення в податковому обліку

 

15. РЕЗЕРВ СУМНІВНИХ БОРГІВ:

• які підприємства можуть не створювати резерв
• встановлення критеріїв сумнівності
• сумнівність/безнадійність заборгованостей з контрагентами з росії та білорусі. Чи треба створювати резерв/списувати заборгованість
• вибір методу та періодичності створення (нарахування) резерву
• відображення в бухгалтерському та податковому обліку операцій з нарахування резерву та списанню безнадійної заборгованості

16. ДИСКОНТУВАННЯ ЗАБОРГОВАНОСТЕЙ, НЕОБХІДНІ ФОРМУЛЮВАННЯ В НАКАЗІ

 

17. ОПЕРАЦІЇ З ВАЛЮТОЮ, ПЕРЕРАХУНОК КУРСОВИХ РІЗНИЦЬ:

• періодичність визначення курсових різниць
• розрахунок курсових різниць при частковому погашенні монетарної заборгованості

 

18. ОСНОВНІ ПРАВИЛА ВИЗНАННЯ ДОХОДІВ:

• при наданні послуг (виконанні робіт)
• в випадку, коли покупець (замовник) не вважає за необхідне підписувати документи
• від штрафів (пені, неустойки)

 

19. ПОРЯДОК ПРОВЕДЕННЯ ІНВЕНТАРИЗАЦІЇ (ПЕРІОДИЧНІСТЬ, ТЕРМІНИ ТА ІНШ.):

• інвентаризація, що підтверджує «наслідки війни». Коли та як проводити
• вплив періодичності проведення інвентаризації на показники квартальних декларацій.

 

 

Онлайн-конференція буде проходити на платформі ZOOM,

дивитися конференцію Ви зможете на будь-якому електронному пристрої (комп’ютер, ноутбук, планшет, телефон) в будь-якому зручному для Вас місці.

 

Офлайн конференція буде проходити: м.  Київ, метро Палац Спорту Госпітальна, 4,

готель «Русь» , перший поверх

У вартість входить: Підключення та інтерактивне участь в онлайн-конференції (при наявності у вас мікроофона і відео камери можливість прямого спілкування з лектором; відповіді на Ваші запитання, нормативні документи.

 

Відповіді на Ваші запитання (заздалегідь надіслані по e-mail)

«ПІДГОТОВЧІ» ПРОЦЕДУРИ ДО РІЧНОЇ ЗВІТНОСТІ

СПИСАННЯ ЗАБОРГОВАНОСТЕЙ. АЛГОРИТМ ДІЙ ПЛАТНИКА В ЧАСТИНІ ПДВ.

БЛОКУВАТИ ПН ТА РК БУДУТЬ ЩЕ БІЛЬШЕ:

ЗАТВЕРДЖЕНО ЗМІНИ ДО ПОРЯДКУ

КОЛИ ТА ЯК ВІДОБРАЖАТИ В ДЕКЛАРАЦІЇ ЗАБЛОКОВАНІ/РОЗБЛОКОВАНІ ПН ТА РК

АКТУАЛЬНО ПРО «НАБОЛІЛЕ»

АНАЛІЗ ОСТАННІХ ЗМІН ЗАКОНОДАВСТВА,

ПІДТВЕРДЖЕННЯ НЕМОЖЛИВОСТІ ВИКОНУВАТИ ПОДАТКОВІ ОБОВ’ЯЗКИ (АНАЛІЗУЄМО НАКАЗ МІНФІНУ – ПОРЯДОК № 225)

---

Програма семінару:

ПДВ

1. БЛОКУВАННЯ ПДВ-ДОКУМЕНТІВ:

• в чому причина кардинальних змін в частині тотального блокування ПН та РК
• як розблокувати ПДВ-документи (практичні поради)
• навіщо подавати таблицю даних платника податку та як правильно це зробити

 

2. КОЛИ ТА ЯК ВІДОБРАЖАТИ В ДЕКЛАРАЦІЇ ЗАБЛОКОВАНІ/РОЗБЛОКОВАНІ ПН ТА РК (як в зобов’язаннях так і в кредиті). Аналізуємо різні варіанти та можливі податкові ризики

 

3. ОБЛІК ПДВ ЯКИЙ НЕМОЖЛИВО ВІДОБРАЗИТИ В СКЛАДІ ПОДАТКОВОГО КРЕДИТУ (неможливо відкоригувати зобов’язання), в тому числі:

• ПДВ в заблокованих документах
• документи з контрагентами, які перейшли на спецподаток 2%
• документи з контрагентами, які призупинили роботу внаслідок воєнного стану

 

4. ФОРМУВАННЯ ПОДАТКОВИХ ЗОБОВ’ЯЗАНЬ ТА ПОДАТКОВОГО КРЕДИТУ БЕЗ ЗАРЕЄСТРОВАНИХ ДОКУМЕНТІВ:

• як відображати зобов’язання в декларації
• чи обов’язково заповнювати Д1 з інформацією щодо незареєстрованих податкових накладних та розрахунків коригування. Наслідки не заповнення Д1
• що треба вчинити, якщо не відображали незареєстровані податкові документи
• податковий кредит на підставі первинних документів. Чи можна формувати такий кредит після 20 липня? Як правильно відображати кредит на підставі первинних документі в декларації з ПДВ?
• в яких випадках та як потрібно буде уточнювати показники декларації. Якими документами (за необхідності) треба підтверджувати відсутність необхідності коригування

 

5. БЕЗОПЛАТНА ПЕРЕДАЧА МАЙНА (в межах гарантійних зобов’язань, в рекламних цілях, на потреби збройних сил, на благодійність, на інші цілі)

 

6. ПРИМУСОВЕ ВИЛУЧЕННЯ МАЙНА НА ВОЄННІ ПОТРЕБИ, мобілізація автотранспорту. В чому різниця і які ПДВ-особливості мають ці операції

 

7. СПИСАННЯ ЗАБОРГОВАНОСТЕЙ. АЛГОРИТМ ДІЙ ПЛАТНИКА В ЧАСТИНІ ПДВ.

 

8. ДЕЯКІ ОСОБЛИВОСТІ ВЗАЄМОВІДНОСИН З КОНТРАГЕНТАМИ, ЩО ПЕРЕЙШЛИ НА СПЕЦПОДАТОК 2%

 

9. ПОДАННЯ УТОЧНЮЮЧИХ ДЕКЛАРАЦІЙ. Заборони, особливості, порядок розрахунків з бюджетом

 

ПОДАТОК НА ПРИБУТОК

1. ІНВЕНТАРИЗАЦІЯ АКТИВІВ ТА ЗОБОВ’ЯЗАНЬ ОБОВ’ЯЗКОВА ТА ВИМУШЕНА:

• загальні правила проведення
• особливості документів, що супроводжують інвентаризацію, проведену після «воєнних подій»
• відображення результатів інвентаризації

 

2. «УТЕПЛЕННЯ» ПІДПРИЄМСТВА ТА САМОСТІЙНЕ ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ ЕЛЕКТРИКОЮ. Всебічний аналіз облікових питань

 

3. БЕЗОПЛАТНІ ПЕРЕДАЧІ, НАДАННЯ БЕЗПОВОРОТНОЇ ФІНДОПОМОГИ. Відображення в обліку в залежності від статусу отримувача

 

4. ПІДГОТОВКА ДО СКЛАДАННЯ РІЧНОЇ ДЕКЛАРАЦІЇ:

• що очікує на підприємства, які перетнуть межу доходу в 40 млн. грн.
• коригування щодо відсотків по кредитам
• імпорт/експорт з нерезидентами із «неблагонадійних» країн. На що, окрім коригування, треба звернути увагу

 

5. ВІДОБРАЖЕННЯ В ОБЛІКУ НЕОБОРОТНИХ АКТИВІВ, що їх було примусово відчужено або «мобілізовано»:

• як потрібно обліковувати таке майно, чи можна/потрібно його списати. Облікові наслідки при списанні;
• чи можна амортизувати таке майно, якщо його не списано.

 

ПДФО

1. ЩОРІЧНИЙ ПЕРЕРАХУНОК ЯК МОЖЛИВІСТЬ ВИПРАВЛЕННЯ ПОМИЛОК.

 

2. ЗМІНИ, ЩО СТОСУЮТЬСЯ ВИПЛАТИ ЗАРПЛАТИ МОБІЛІЗОВАНИМ ПРАЦІВНИКАМ ТА ТЕРОБОРОНІВЦЯМ. Які існують варіанти надання таким особам грошової допомоги від підприємства

 

3. НАДАННЯ ДОПОМОГИ (В ТОМУ ЧИСЛІ НА ВІДНОВЛЕННЯ ПОШКОДЖЕНОГО МАЙНА):

• допомога на лікування (можливі варіанти в залежності від статусу отримувача допомоги)
• які існують види неоподатковуваної благодійної допомоги
• як краще скласти документи, аби законно зекономити на податках

 

Загальні питання

ШТРАФНІ САНКЦІЇ ЗА ПОРУШЕННЯ ПОДАТКОВОГО ЗАКОНОДАВСТВА. ЯКІ З НИХ ЗАСТОСОВУЮТЬСЯ/НЕ ЗАСТОСОВУЮТЬСЯ ПІД ЧАС ВОЄННОГО СТАНУ

 

Онлайн-конференція буде проходити на платформі ZOOM,

дивитися конференцію Ви зможете на будь-якому електронному пристрої (комп’ютер, ноутбук, планшет, телефон) в будь-якому зручному для Вас місці.

 

Офлайн конференція буде проходити: м.  Київ, метро Палац Спорту Госпітальна, 4, готель «Русь» , перший поверх

У вартість входить: Підключення та інтерактивне участь в онлайн-конференції (при наявності у вас мікроофона і відео камери можливість прямого спілкування з лектором; відповіді на Ваші запитання, нормативні документи.

 

Відповіді на Ваші запитання (заздалегідь надіслані по e-mail)

СКЛАДАННЯ РІЧНОЇ ЗВІТНОСТІ

СПИСАННЯ ЗАБОРГОВАНОСТЕЙ.

ПДВ: ДОКУМЕНТИ, ОПЕРАЦІЇ, ЗВІТНІСТЬ

РІЧНИЙ ПЕРЕРАХУНОК ПДВ

АНАЛІЗ ОКРЕМИХ ПДВ-ОПЕРАЦІЙ

ПРИБУТОК: Виправлення «бухгалтерських»

«ІНВЕНТАРИЗАЦІЯ»

ЗАПОВНЕННЯ ДОДАТКА ПРО ПОДАТКОВІ РІЗНИЦІ

ВІДОБРАЖЕННЯ ГОСПОДАРСЬКИХ ОПЕРАЦІЙ

ПДФО

---

Програма семінару:

ЗАГАЛЬНІ ПИТАННЯ

ПРИДБАННЯ/ПРОДАЖ ДИЗЕЛЬНИХ ГЕНЕРАТОРІВ

• пільги щодо ввезення та поставки на території України електрообладнання.
• хто та за яких умов застосовує звільнення від оподаткування. Чи можна відмовитись від податкової пільги. Термін дії пільги
• наслідки здійснення операції, що не оподатковується ПДВ
• оподаткування перехідних операцій. Врегулювання з контрагентом можливих фінансових «розбіжностей», пов’язаних зі зміною оподаткування
• Придбання пального для забезпечення роботи генератора.
• Зберігання пального та пов’язані з цим питання ліцензування. Коли та за яких умов не потрібна ліцензія
• «Генераторне» світло в офісних/торговельних приміщеннях, що передаються в оренду. Як правильно оформити документи для орендаря аби орендодавцю не отримати зайвих проблем.

 

ПОДАТОК НА ПРИБУТОК

Виправлення «бухгалтерських» помилок та їх вплив на оподаткування податком на прибуток

• Загальні правила виправлення помилок, передбачені стандартами бухгалтерського обліку
• У яких випадках необхідно або бажано виправити декларацію з податку на прибуток

Відображення господарських операцій при «запізненні» первинних документів:

• використання забезпечення майбутніх витрат. Як правильно сформулювати та нарахувати забезпечення? Які документи потрібно оформити для підтвердження операцій?;
• відображення запізнілих документів у поточному періоді. Коли це можна зробити без будь-яких помилок? Приклади, ситуації;
• можливість законного «перенесення» дати визнання витрат з одного періоду на інший.

«Інвентаризація» бухгалтерського доходу з метою коректного розрахунку об’єкта оподаткування:

• дата визнання доходу при продажу товарів, послуг
• відображення доходів на підставі непідписаних контрагентом актів виконаних робіт, наданих послуг
• визнання доходу в різних операціях (отримання штрафів, продаж валюти і т.д.)

Заповнення додатка про податкові різниці. Аналіз корегувань, в тому числі:

• в операціях з необоротними активами (продаж, ліквідація, переоцінка).
• при нарахуванні резервів та забезпечень
• при придбанні товарів (послуг, необоротних активів у нерезидентів). Відображення первісної вартості за ставкою НБУ на дату передачі права власності. Як неправильне визначення ставки НБУ може вплинути на розмір оподатковуваного прибутку (числові приклади);
• відображення в обліку безоплатно отриманих запасів. Особливості з безкоштовним імпортом;
• при придбанні товарів/послуг у неприбуткових організацій
• при продажу товарів (послуг) нерезидентам зі «спеціальним» статусом
• відсотки, нараховані за кредитами та позиками
• благодійність. коригування операцій з окремими неприбутковими організаціями, а також операцій з фізичними особами

Принцип податкового обліку операцій, не зазначених у додатку з коригуваннями (як врахувати доходи/витрати в декларації)

Відображення в декларації інформації про доходи нерезидентів. Виправлення помилок з податку на репатріацію

Операції з необоротними активами:

• переоцінки в бухгалтерському обліку та зменшення корисності основних засобів. Як ці операції впливають на показники декларації;
• продаж основних засобів. Коли бажано оцінити об’єкт, що продається.

Сумнівні і безнадійні заборгованості:

• які операції можуть зменшити оподатковуваний прибуток?
• створення резерву сумнівних боргів. Які підприємства можуть не створювати резерв. Наслідки для тих, хто повиненстворити резерв, але не роблять цього.

 

ПОДАТОК НА ДОДАНУ ВАРТІСТЬ: ДОКУМЕНТИ, ОПЕРАЦІЇ, ЗВІТНІСТЬ

РІЧНИЙ ПЕРЕРАХУНОК ПДВ

• хто і коли має провести перерахунок податкових зобов’язань з ПДВ на кінець року
• процедура аналізу та перерахунку
• відображення результатів перерахунку в декларації
• можливі наслідки в разі не перерахунку
• вплив щорічного перерахунку на майбутні періоди

АНАЛІЗ ОКРЕМИХ ПДВ-ОПЕРАЦІЙ

• «дешеві» продажі товарів (послуг). Донарахування ПДВ до звичайної ціни (вартості покупки)
• списання заборгованостей і коригування ПДВ: що і як коригувати?
• Уцінка, списання зіпсованих товарів, готової продукції (в тому числі внаслідок воєнних дій, відсутності електрики тощо) та вплив цих операцій на облік ПДВ
• Безкоштовна передача товарів при різних умовах (на потреби держави, постраждалим, тощо).
• Отримання «помилкового» платежу, «залік» сум по різним договорам
• Ліквідація/списання та крадіжка основних засобів. Які документи потрібно мати, щоб не нараховувати податкові зобов’язання (загальні правила та «воєнні» особливості)
• Аналіз деяких операцій, проведених у зовнішньоекономічній діяльності (включаючи «дешевий» імпорт та експорт, повернення раніше ввезених товарів, безкоштовне надходження товарів від нерезидентів)

Виправлення помилок у декларації ПДВ. Особливості оплати/перерахування недоплат і пені

 

ПДФО

Щорічний перерахунок як можливість виправлення помилок.

Форма № 4ДФ. За які помилки і в яких випадках не застосовуються штрафи

Аналіз оподаткування окремих видів доходів, у т.ч.

• подарунки працівникам, дітям працівників,
• виплати на лікування та охорону здоров’я,
• страхових виплат тощо.

 

Онлайн-конференція буде проходити на платформі ZOOM,

дивитися конференцію Ви зможете на будь-якому електронному пристрої (комп’ютер, ноутбук, планшет, телефон) в будь-якому зручному для Вас місці.

 

Офлайн конференція буде проходити: м.  Київ, метро Палац Спорту Госпітальна, 4, готель «Русь» , перший поверх

У вартість входить: Підключення та інтерактивне участь в онлайн-конференції (при наявності у вас мікроофона і відео камери можливість прямого спілкування з лектором; відповіді на Ваші запитання, нормативні документи.

 

Відповіді на Ваші запитання (заздалегідь надіслані по e-mail)

РІЧНА ЗВІТНІСТЬ — 2022.

ПОДАТКОВІ  НОВОВВЕДЕННЯ ТА ДЕРЖБЮДЖЕТ — 2023:

 ЗМІСТ, НЮАНСИ, СКЛАДНОЩІ, РЕКОМЕНДАЦІЇ ПО УНИКНЕННЮ ПОМИЛОК

Резонансні, важливі, позитивні роз’яснення від ДПС та МФУ

Контрольно-перевірочна робота.

ПРАКТИКА ЗМІН В ПКУ НА 2022 РІК, ВПЛИВ НА ЗВІТНІСТЬ

---

Програма семінару:

1. ПРАКТИКА ЗМІН В ПКУ НА 2022 РІК, ВПЛИВ НА ЗВІТНІСТЬ:

збитки, безповоротна фіндопомога, податок на доходи нерезидентів, додаткові обмеження в РІ, строки та право на податковий кредит з ПДВ, право на відображення ПН/РК порядок та строки відшкодування ПДВ, штрафи за ПН/РК, ліквідація необоротних активів, земельний податок, ПДФО при продажу нерухомості, первинні документи, зустрічні перевірки, оскарження, податкова застава тощо).

 

2. ЗАКОН УКРАЇНИ «ПРО ДЕРЖАВНИЙ БЮДЖЕТ УКРАЇНИ НА 2023 РІК».

 

3. ЗМІНИ ДО ДЕКЛАРАЦІЇ З ПОДАТКУ НА ПРИБУТОК ТА ДОДАТКІВ ДО НЕЇ.

 

4. НОВИНИ ТА И ПРАКТИКА ДИСКОНТУВАННЯ.

 

5. ПРОБЛЕМИ ВИТРАТ ТА ПОДАТКОВОГО КРЕДИТУ ЗА «ДІЛОВОЮ МЕТОЮ».

 

6. Зміни та послаблення вимог при поданні інформації про форму, змісту, структурі власності (бенефіціарного власника).

 

7. Підтвердження фінзвітності за 2021-2022 роки аудиторським висновком та їх оприлюднення.

 

8. «Військова» та «карантинна» позовна давність за різними операціями.

 

9. «Робота» з уточненими розрахунками.

 

10. Оренда (суборенда) та супутні операції.

 

10. Курсові різниці.  Зміни «тонкої капіталізації». Проценти за кредитами/позиками, у тому числі від нерезидентів або засновників.

 

11. Новини розблокування ПН (РК).

 

12. «Примхи» електронного кабінету платника податків.

 

13. Прив’язка господарських  штрафів в договорах до ПДВ.

 

14. З порогу у 20 млн. грн. до 40 млн.грн. у 2021-2022 рр.

 

15. Міжнародне оподаткування (податок на репатріацію, зміна звітності, «натуральний» коефіцієнт, новини в оподаткуванні операцій з корпоративними правами, пасивні доходи, конвенції, багатостороння конвенція (MLI), «підводні камінці» проти пільгових ставок, зміни в оподаткуванні представництв).

 

16. Резонансні, важливі, позитивні роз’яснення від ДПС та МФУ. Проекти наказів, УПК від Мінфіну та ДПС.

 

17. Контрольно-перевірочна робота. Орієнтири та рекомендації при проведенні планових, позапланових, камеральних перевірок у 2022-2023 роках. Перевід підприємств на обслуговування в Офіс великих платників податків, плани-графіки перевірок на 2023 рік. «Військова» та «Карантинна» призупинка та поновлення перевірок. Зустрічні перевірки/звірки. Інформаційні запити.

 

18. Податкові ями, відпрацювання контрагентів, ув’язка з блокуванням ПН/РК.

 

19. Генератори пільга з ПДВ, ліцензування палива, екологічний податок, 20-ОПП: позитивні зміни та послаблення, строки сплати збору, практика фактичних перевірок, призупинення ліцензування, штрафи.

 

20. Судова практика за податковими питаннями.

 

 План семінару буде доповнено актуальними питаннями на день проведення семінару.

Крім того, Ви маєте можливість як безпосередньо на семінарі, так і заздалегідь надіслати письмові питання. Для надання більш повної відповіді з посиланням на реквізити нормативних документів радимо надсилати питання щонайменше за два дні до дати семінару

СКЛАДАННЯ РІЧНОЇ ЗВІТНОСТІ

СПИСАННЯ ЗАБОРГОВАНОСТЕЙ.

ПДВ: ДОКУМЕНТИ, ОПЕРАЦІЇ, ЗВІТНІСТЬ

РІЧНИЙ ПЕРЕРАХУНОК ПДВ

АНАЛІЗ ОКРЕМИХ ПДВ-ОПЕРАЦІЙ

ПРИБУТОК: Виправлення «бухгалтерських»

«ІНВЕНТАРИЗАЦІЯ»

ЗАПОВНЕННЯ ДОДАТКА ПРО ПОДАТКОВІ РІЗНИЦІ

ВІДОБРАЖЕННЯ ГОСПОДАРСЬКИХ ОПЕРАЦІЙ

ПДФО

---

Програма семінару:

ЗАГАЛЬНІ ПИТАННЯ

ПРИДБАННЯ/ПРОДАЖ ДИЗЕЛЬНИХ ГЕНЕРАТОРІВ

• пільги щодо ввезення та поставки на території України електрообладнання.
• хто та за яких умов застосовує звільнення від оподаткування. Чи можна відмовитись від податкової пільги. Термін дії пільги
• наслідки здійснення операції, що не оподатковується ПДВ
• оподаткування перехідних операцій. Врегулювання з контрагентом можливих фінансових «розбіжностей», пов’язаних зі зміною оподаткування
• Придбання пального для забезпечення роботи генератора.
• Зберігання пального та пов’язані з цим питання ліцензування. Коли та за яких умов не потрібна ліцензія
• «Генераторне» світло в офісних/торговельних приміщеннях, що передаються в оренду. Як правильно оформити документи для орендаря аби орендодавцю не отримати зайвих проблем.

 

ПОДАТОК НА ПРИБУТОК

Виправлення «бухгалтерських» помилок та їх вплив на оподаткування податком на прибуток

• Загальні правила виправлення помилок, передбачені стандартами бухгалтерського обліку
• У яких випадках необхідно або бажано виправити декларацію з податку на прибуток

Відображення господарських операцій при «запізненні» первинних документів:

• використання забезпечення майбутніх витрат. Як правильно сформулювати та нарахувати забезпечення? Які документи потрібно оформити для підтвердження операцій?;
• відображення запізнілих документів у поточному періоді. Коли це можна зробити без будь-яких помилок? Приклади, ситуації;
• можливість законного «перенесення» дати визнання витрат з одного періоду на інший.

«Інвентаризація» бухгалтерського доходу з метою коректного розрахунку об’єкта оподаткування:

• дата визнання доходу при продажу товарів, послуг
• відображення доходів на підставі непідписаних контрагентом актів виконаних робіт, наданих послуг
• визнання доходу в різних операціях (отримання штрафів, продаж валюти і т.д.)

Заповнення додатка про податкові різниці. Аналіз корегувань, в тому числі:

• в операціях з необоротними активами (продаж, ліквідація, переоцінка).
• при нарахуванні резервів та забезпечень
• при придбанні товарів (послуг, необоротних активів у нерезидентів). Відображення первісної вартості за ставкою НБУ на дату передачі права власності. Як неправильне визначення ставки НБУ може вплинути на розмір оподатковуваного прибутку (числові приклади);
• відображення в обліку безоплатно отриманих запасів. Особливості з безкоштовним імпортом;
• при придбанні товарів/послуг у неприбуткових організацій
• при продажу товарів (послуг) нерезидентам зі «спеціальним» статусом
• відсотки, нараховані за кредитами та позиками
• благодійність. коригування операцій з окремими неприбутковими організаціями, а також операцій з фізичними особами

Принцип податкового обліку операцій, не зазначених у додатку з коригуваннями (як врахувати доходи/витрати в декларації)

Відображення в декларації інформації про доходи нерезидентів. Виправлення помилок з податку на репатріацію

Операції з необоротними активами:

• переоцінки в бухгалтерському обліку та зменшення корисності основних засобів. Як ці операції впливають на показники декларації;
• продаж основних засобів. Коли бажано оцінити об’єкт, що продається.

Сумнівні і безнадійні заборгованості:

• які операції можуть зменшити оподатковуваний прибуток?
• створення резерву сумнівних боргів. Які підприємства можуть не створювати резерв. Наслідки для тих, хто повиненстворити резерв, але не роблять цього.

 

ПОДАТОК НА ДОДАНУ ВАРТІСТЬ: ДОКУМЕНТИ, ОПЕРАЦІЇ, ЗВІТНІСТЬ

РІЧНИЙ ПЕРЕРАХУНОК ПДВ

• хто і коли має провести перерахунок податкових зобов’язань з ПДВ на кінець року
• процедура аналізу та перерахунку
• відображення результатів перерахунку в декларації
• можливі наслідки в разі не перерахунку
• вплив щорічного перерахунку на майбутні періоди

АНАЛІЗ ОКРЕМИХ ПДВ-ОПЕРАЦІЙ

• «дешеві» продажі товарів (послуг). Донарахування ПДВ до звичайної ціни (вартості покупки)
• списання заборгованостей і коригування ПДВ: що і як коригувати?
• Уцінка, списання зіпсованих товарів, готової продукції (в тому числі внаслідок воєнних дій, відсутності електрики тощо) та вплив цих операцій на облік ПДВ
• Безкоштовна передача товарів при різних умовах (на потреби держави, постраждалим, тощо).
• Отримання «помилкового» платежу, «залік» сум по різним договорам
• Ліквідація/списання та крадіжка основних засобів. Які документи потрібно мати, щоб не нараховувати податкові зобов’язання (загальні правила та «воєнні» особливості)
• Аналіз деяких операцій, проведених у зовнішньоекономічній діяльності (включаючи «дешевий» імпорт та експорт, повернення раніше ввезених товарів, безкоштовне надходження товарів від нерезидентів)

Виправлення помилок у декларації ПДВ. Особливості оплати/перерахування недоплат і пені

 

ПДФО

Щорічний перерахунок як можливість виправлення помилок.

Форма № 4ДФ. За які помилки і в яких випадках не застосовуються штрафи

Аналіз оподаткування окремих видів доходів, у т.ч.

• подарунки працівникам, дітям працівників,
• виплати на лікування та охорону здоров’я,
• страхових виплат тощо.

 

Онлайн-конференція буде проходити на платформі ZOOM,

дивитися конференцію Ви зможете на будь-якому електронному пристрої (комп’ютер, ноутбук, планшет, телефон) в будь-якому зручному для Вас місці.

 

Офлайн конференція буде проходити: м.  Київ, метро Палац Спорту Госпітальна, 4, готель «Русь» , перший поверх

У вартість входить: Підключення та інтерактивне участь в онлайн-конференції (при наявності у вас мікроофона і відео камери можливість прямого спілкування з лектором; відповіді на Ваші запитання, нормативні документи.

 

Відповіді на Ваші запитання (заздалегідь надіслані по e-mail)