КАСОВІ ОПЕРАЦІЇ:

ВСЕ ПО-НОВОМУ!

«КАСА, КАСОВІ ДОКУМЕНТИ, ЛІМІТ: ВСЕ ПО-НОВОМУ з 05.01.2018г. ШТРАФИ ЗА ПОРУШЕННЯ КАСОВОЇ ДИСЦИПЛІНИ»

1. Нормативна база: каса підприємства, РРО, відповідальність
2. Нові правила ведення касових операцій: на кого поширюються і не поширюються
3. Новий обов’язок самостійно розробити і ввести Порядок оприбуткування готівки в касі підприємства! Як його розробити, затвердити, вести в дію. Які питання в Порядок обов’язково потрібно прописати? Окремий Порядок для філій, підрозділів!
4. Все про касира підприємства:

• Хто такий «Касир»? Його посадові обов’язки і відповідальність
• касир-«аутстафф» тепер можливо! Нові можливості для підприємства: що таке «аутстафф», яку важливу умова потрібно прописати в Договорі на «аутстафф» касира?
• «касове» сумісництво, заміщення, суміщення: для бухгалтера, менеджера або директора. Документальне оформлення. Нюанси оформлення договору про матеріальну відповідальність.

5. Нові КАСОВІ ДОКУМЕНТИ з 05.01.2018р .:

• Види касових документів: паперові та ЕЛЕКТРОННІ — новинка 2018! Як організувати роботу з електронними касовими документами на підприємстві?
• аналіз змін в реквізитах касових документах. Тонкощі заповнення ПКО, ВКО, відомостей, касової книги
• Печатка на квитанції ПКО, касовій книзі: тепер не обов’язок, а право! Заповнення касових документів «на загальну суму»: чіткість в заповненні. На які реквізити важливо звернути увагу з урахуванням змін з 2018 р.?! Чого не можна допускати в оформленні касових документів ?!

6. Хто має право підпису касових документів?
7. ЛІМІТ КАСИ по-новому:

• Ліміт каси розраховуємо по самостійно розробленому Порядку! Який розрахунок закласти при встановленні ліміту каси в 2018 році?
• Термін дії та перегляду ліміту. Документальне оформлення.
• Рекомендації до різних способів «вигідних» розрахунків

8. Обмеження щодо розрахунків готівкою в межах одного дня: на кого поширюються, суми обмежень
9. Штрафи за порушення порядок ведення касових документів, операцій.

10. Відповіді на питання.

НОВЫЕ ПРАВИЛА БЛОКИРОВКИ НАЛОГОВЫХ НАКЛАДНЫХ. АКТУАЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ НАЛОГОВОГО И БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА:

ОТЧЕТНОСТЬ ЗА 1 КВАРТАЛ 2018г

НДС, ПИБЫЛЬ, НДФЛ

1. НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ

• Налоговая накладная -документальное оформление налоговых обязательств и налогового кредита
• Порядок составления налоговых накладных и налоговых корректировок

— номенклатура

— объем поставки, единицы измерения, цена

— коды товаров(работ, услуг)-как избежать «скрутки»

1. Типичные ошибки при составлении расчетов корректировок НН
2. ПРАВИЛА РЕГИСТРАЦИИ НН/РК В ЕРНН
3. Сроки регистрации НН/РК в ЕРНН
4. Период и срок включения НН/РК в налоговый кредит
5. ОСНОВНЫЕ ПРАВИЛА РАБОТЫ СИСТЕМЫ МОНИТОРИНГА НН И НОРМАТИВНОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ
6. Электронный кабинет плательщика: информация, возможности
7. Алгоритм прохождения НН/РК : от системы мониторинга до ЕРНН
8. Признаки, по которым НН/РК не попадут в систему мониторинга (рекомендации для работы с контрагентами)
9. Понятие «рисковый плательщик» и категории
10. Понятие «рисковая операция» и прямые критерии остановки регистрации НН/РК
11. Оценка «положительной истории» плательщика НДС
12. Непрозрачные критерии остановки регистрации НН/РК
13. ПРОЦЕДУРА ВОССТАНОВЛЕНИЯ РЕГИСТРАЦИИ НН/РК:

— порядок подачи пояснений и документов при остановке регистрации НН/РК

— региональный и центральный уровень принятия решений о регистрации НН/РК: сроки, процедуры

• ПРИЧИНЫ БЛОКИРОВКИ НН/РК
• ПРАВИЛА РАБОТЫ КОМИССИЙ И ПОРЯДОК ОБЖАЛОВАНИЯ РЕШЕНИЙ О БЛОКИРОВКЕ НН/РК
• ТАБЛИЦА ПЛАТЕЛЬЩИКА НАЛОГОВ:

— роль ТПН в регистрации НН/РК

— рекомендации по составлению таблицы для ее принятия ДФСУ

— пояснения к таблице плательщика налога

— процедура принятия решения по ТПН

• Штрафные санкции за несвоевременную регистрации НН/РК

— превышение предельного срока регистрации и последствия не регистрации

— превышение предельного срока восстановления регистрации остановленных или заблокированных  НН/РК

— особые правила для НН/РК, которые не передаются покупателю

• Связь НН/РК и регистрационного лимита:

— сумма «превышения»,

— изменение при регистрации РК,

— влияние остановки и блокировки НК/РК,

— восстановление регистрационного лимита

• Письма и консультации ДФСУ

2. ОСНОВНЫЕ ПРАВИЛА БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА, КОТОРЫЕ ИЗМЕНИЛИСЬ С ВСТУПЛЕНИЕМ В СИЛУ ЗУ «О БУХГАЛТЕРСКОМ УЧЕТЕ И ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ В УКРАИНЕ»
3. ОСОБЕННОСТИ ПОДАЧИ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ ЗА 1 КВАРТАЛ 2018 ГОД
4. НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

— Декларация по налогу на прибыль: форма, порядок и сроки подачи

— Доходы предприятия: виды доходов, правила формирования, типичные ошибки

— Финансовый результат: анализ ошибок прошлых периодов по формированию финрезультата в бухгалтерском учете

— Налоговые корректировки 2018: резервы, безнадежная задолженность, приобретение товаров (работ, услуг, не оборотных активов) в странах с низко налоговой юрисдикцией и у рисковых компаний, благотворительность, путевки, переходящие доходы

— Правила трансфертного ценообразования-2018

— Особый порядок подачи отчета о контролируемых операциях в 2017 г и Приложения ТЦ

— Консультации ФСУ по порядку заполнения декларации

5.КАССА НА ПРЕДПРИЯТИИ И РРО

— Основные изменения 2018 года

— Кассовые документы: формы, заполнение , регистрация, подписи на документах

— Лимит кассы: правила расчета

— Кассовая книга на предприятии-нюансы электронной книги

— Ограничения по наличным расчетам

-Оприходование наличности в кассу при нетипичных условиях работы

— Выдача наличности под отчет: отчет об использовании денежных средств, последствия несвоевременного возврата

— Расчеты с применением РРО

— Проверки и Штрафные санкции за нарушение кассовой дисциплины

6. ЕСВ, НДФЛ И ВС

— Отдельные нетипичные операции и начисление ЕСВ

— Показатели отчетности по ЕСВ, которые могут привести к проверках

— Ошибки в ЕСВ-отчетах

— Перспективы изменения отчета по ЕСВ

— НДФЛ: доходы и дополнительные блага работников

— 1-ДФ: порядок и сроки подачи, штрафные санкции

7. ЕДИНЫЙ НАЛОГ И ОСОБЕННОСТИ РАБОТЫ С ПЛАТЕЛЬЩИКАМИ ЕДИНОГО НАЛОГА

— Формирование дохода у единщиков

— Порядок ведения учета и обязательная документация

— Риски перехода на общую систему налогообложения

— Первичные документы единщиков

— Оприходование наличных денежных средств и документы

8. Другие актуальные новости на дату семинара

Актуальные новости на дату семинара

ОТПУСКНЫЕ НОВАЦИИ 2018.

ИЗМЕНЕНИЯ в ПЕРСОНИФИКАЦИИ.

«ОТПУСКНЫЕ НОВАЦИИ:

выплата, начисления, учет и отчетность.

ИЗМЕНЕНИЯ в ПЕРСОНИФИКАЦИИ: таблицы 1 и 5 приложения 4. Практические аспекты (ошибки) заполнения таблицы 6.

СТРАХОВАНИЕ РАБОТНИКОВ в 2018 г.:

документы, ЕСВ, НДФЛ, ВС на добровольное и

обязательное страхование, отражение в учете и отчетности.

СТРАХОВОЙ СТАЖ для БОЛЬНИЧНЫХ:

ПОЛНЫЕ месяцы страхового стажа»

 

1. ОТПУСКНЫЕ НОВАЦИИ: выплата, начисления, учет и отчетность:

• Авансовая выплата отпускных – за 3 рабочих или календарных дня?
• Как рассчитать авансовую сумму отпускных, если месяц расчетного периода не «закрыт»?
• Средняя зарплата за время отпуска:
  • расчетный период, в том числе для новопринятых, декретчиц, неполностью отработанного года и пр.
  • совокупность календарных дней в расчетном периоде с учетом праздничных, выходных, простоев, неоплаченных отпусков, дней МСЕК)
  • совокупный доход в расчетном периоде и выплаты которые включаются, не включаются и включаются частично
  • корректирующий коэффициент – не право, а обязанность, рассчитываем и применяем при разных условиях повышения окладов, ставок.
  • Бухгалтерский учет отпускных ежегодных, учебных, социальных на детей и пр.
  • ЕСВ при выплате отпускных: рассчитываем и уплачиваем вовремя
  • НФДЛ и ВС: расчет и перерасчет в разрезе месяцев
  • Персонификация: особенности отображения переходных сумм отпускных
  • 1ДФ и переходные суммы отпускных в разных кварталах

2. ИЗМЕНЕНИЯ В ПЕРСОНИФИКАЦИИ:

• Таблица 1: новый раздел ІІ заполняем ЕСВ 22% для зарплаты лиц с инвалидностью
• Таблица 5: указываем Код классификатора профессий, Название должности согласно Классификатора профессий – при приеме, увольнении, переводе (постоянный) работников
• Таблица 6: без изменений. Практические вопросы и примеры заполнения строк для отпускных, больничных, декретных.

3. СТРАХОВАНИЕ РАБОТНИКОВ в 2018 г.: документы, ЕСВ, НДФЛ, ВС на добровольное и обязательное страхование, отражение в учете и отчетности:

• Виды страхования работников и документальное оформление. Оформление добровольного вида страхования: без заявления работника не обойтись!
• Список застрахованных лиц как приложение к договору-акту: влияет ли он на перерасчеты по НДФЛ, ВС, ЕСВ в случае увольнения работника, приема нового работника?
• Суммы страхования и ЕСВ: случаи начисления и неначисления. Отображение в персонификации.
• Суммы страхования и НДФЛ, ВС: расчет налогов, их своевременная уплата (а не с зарплаты). Отображение в 1ДФ: никакого «124» кода дохода.
• Бухгалтерский учет сумм начисленных страховок в доходах работников.

4. СТРАХОВОЙ СТАЖ для БОЛЬНИЧНЫХ: считаем ПОЛНЫЕ месяцы страхового стажа по ОК-7 (в том числе 6 мес за последние 12 мес). Как влияет доплата ЕСВ на полные месяцы страхового стажа?
5. Ожидаемые и актуальные изменения на дату проведения семинара: законодательные акты, постановления и другие важные документы. Анализ и комментарии ожидающий и вступающих в силу документов, актуальных на дату семинара!

1. Ответы на индивидуальные вопросы.

 

ПЕРВИЧНЫЕ ДОКУМЕНТЫ И УЧЕТНАЯ ПОЛИТИКА ПРЕДПРИЯТИЯ

КАК ОСНОВА ДЛЯ РАСЧЕТА НАЛОГООБЛАГАЕМОЙ ПРИБЫЛИ

(ПОШАГОВЫЙ АЛГОРИТМ ФОРМИРОВАНИЯ ПРИКАЗА ОБ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКЕ)

 

1. 1. НАЧАЛО УЧЕТА – ПЕРВИЧНЫЙ ДОКУМЕНТ. ТРЕБОВАНИЯ К СОСТАВЛЕНИЮ, ОСОБЕННОСТИ ДЛЯ РАЗЛИЧНЫХ ОПЕРАЦИЙ:

• перечень обязательных реквизитов;
• составление документов не в момент совершения хозяйственной операции. Когда это возможно и как это может отразиться на взаимоотношениях между контрагентами;
• подписание документов с использованием факсимиле: возможности и нюансы.

2. «САМОПРИДУМАННЫЕ» первичные документы:

• правила их «легализации»;
• отражение доходов/расходов по документам, составленным без участия контрагента (опаздывающие, не подписанные второй стороной и т.д.)

3. Практика применения и проверок относительно первички по отдельным хозяйственным операциям:

• приобретение/продажа товаров;
• предоставление/получение услуг (маркетинг, консультации и проч.);
• транспортные перевозки.

4. Электронный документооборот: зачем он нужен и как его организовать?
5. Необходимость приказа об учетной политике, обусловленная нормами законодательства
6. Ответственность за отсутствие приказа об учетной политике
7. Основные положения приказа об учетной политике
8. Критерии существенности. Когда и зачем они нужны, как их определить. Как критерии существенности могут помочь при формировании налоговый показателей
9. Приложения к приказу (дополнительные приказы, распоряжения) касающиеся организации учетной работы на предприятии:

• график документооборота. Как и зачем его составлять
• полномочия должностных лиц
• Учет запасов:
• определение единицы аналитического учета запасов
• формирование первоначальной стоимости запасов (перечень дополнительных затрат, включаемых в стоимость, порядок учета транспортно-заготовительных расходов и т.д.)
• выбор метода расчета себестоимости запасов при их выбытии
• порядок проведения переоценки запасов. Отражение результатов переоценки в налоговом учете

11. Формирование себестоимости продукции (работ, услуг):

• состав общепроизводственных расходов
• разделение общепроизводственных расходов на постоянные и переменные расходы
• процедура распределения (база распределения) постоянных расходов
• определение стоимости возвратных отходов
• иные вопросы, касающиеся формирования производственной себестоимости
• как учитывать расходы при приостановлении деятельности (временные простои и т.п.)
• учет расходов, не имеющих непосредственное отношение к производственному процессу (подготовительные расходы, расходы на исследования и разработки)

12. Учет необоротных активов:

• критерии для разделения объектов на основные средства и малоценные необоротные материальные активы
• критерии разделения объектов операционной и инвестиционной недвижимости
• учет ремонтных расходов. Как правильно применить «экономический» подход к отражению ремонтов. Ремонты и модернизация (реконструкция). Как разделить эти два понятия, в том числе для начисления (или не начисления) амортизации
• переоценка основных средств. Кто и когда ее проводит, процедура проведения
• приостановление начисления амортизации
• операции с арендованным имуществом (в том числе отражение ремонтов)

13. Обеспечения будущих расходов:

• виды обеспечений и цель их создания
• обеспечения выплат работникам (в том числе будущих отпусков). Правила начисления обеспечения по ПБУ-11. Может ли предприятие использовать иные механизмы создания обеспечения. Как это описать в учетной политике
• обеспечения на гарантийные ремонты (замены), на аудит и проч. Порядок расчета и отражения в налоговом учете (в налоговых корректировках)

14. Резерв сомнительных долгов:

• какие предприятия могут не создавать резерв
• установление критериев сомнительности
• выбор метода и периодичности создания (начисления) резерва
• отражение в бухгалтерском и налоговом учете операций по начислению резерва и списанию безнадежной задолженности

15. Операции с валютой, пересчет курсовых разниц:

• периодичность определения курсовых разниц
• расчет курсовых разниц при частичном погашении монетарной задолженности

16. Основные правила признания доходов:

• при предоставлении услуг (выполнении работ)
• в случае, когда покупатель (заказчик) не считает необходимым подписывать документы
• от штрафов (пени, неустойки)

17. Порядок проведения инвентаризации (периодичность, сроки и проч.). Влияние периодичности проведения инвентаризации на показатели квартальных деклараций.

КАДРЫ — 2018

«ОТПУСКНОЙ СЕЗОН:

 кадровые, документальных и организационные процедуры.

КЛАССИФИКАТОР ПРОФЕССИЙ:

ПРИВОДИМ В СООТВЕТСТВИЕ неправильные названия должностей.

ЛИЦА с ИНВАЛИДНОСТЬЮ: изменения с 20.01.2018 г. ИПР и Справка МСЕК – два обязательных документа для возможного трудоустройства лиц с инвалидностью. СТРАХОВОЙ СТАЖ для больничных листов считаем В ПОЛНЫХ месяцах»

1. ОТПУСКНОЙ СЕЗОН: кадровые, документальных и организационные процедуры:

• Сначала был График отпусков: виды отпусков, особенности его составления, соблюдения, внесение изменений и дополнений. Образец графика отпусков. Вновь принятые работники в графике. Работник отказывается от отпуска по графику: действия кадровика.
• Информируем работника о начале отпуска: когда, как и где сохраняем Повідомлення? Образец Повідомлення.
• Заявление на отпуск «вне графика». Приказ об отпуске: текст, основания, подписи.
• Надо отозвать работника из отпуска? Пошаговые действия кадровика.
• Кадровый учет предоставленных отпусков:
  • Определяем рабочий и календарные годы для различных видов отпусков
  • Списание дней отпусков по периодам
  • Контролируем остаток неиспользованных дней отпуска

2. ПРИВОДИМ В СООТВЕТСТВИЕ неправильные названия должностей в соответствии с Классификатором профессий:

• Документальное оформление – основа исправления ошибочных записей
• Не «переводом», а исправлением записи в трудовой книжке, П-2 и других учетных кадровых документах

3. ЛИЦА с ИНВАЛИДНОСТЬЮ с учетом изменений с 20.01.2018 г.

• Анализ изменений в особенностях трудоустройства лиц с инвалидностью, проверки квоты 4% и пр. – Закон № 875 с учётом изменений с 20.01.2018
• ПРОГРАММА ИНДИВИДУАЛЬНОЙ РЕАБИЛИТАЦИИ (ИПР) – первый обязательный документ для возможного трудоустройства лиц с инвалидностью. Нормативная база для работы с ИПР. Условия выдачи, продления ИПР. Требования ИПР – обязательные к выполнению работодателями.
• СПРАВКА МСЕК – второй обязательный документ для организации труда и начисления зарплаты, ЕСВ лицам с инвалидностью.
• Рабочее время лиц с инвалидностью: нормы, права, ограничения и запреты.
• Работа на дому лиц с инвалидностью: документальные аспекты

4. СТРАХОВОЙ СТАЖ для больничных листов считаем В ПОЛНЫХ месяцах:

• Страховой стаж для больничных: изменения с октября 2017г. Включение в стаж периодов работы по ГПХ с 01.01.2016 г.
• ТАБЛИЦА ПЕРИОДОВ зачисления в стаж, нормативная база, подтверждающие документы (трудовая книжка, справка ОК-7)
• ОК-7 и исчисление ПОЛНЫХ месяцев страхового стажа. А как же быть с неполными месяцами?
• Риски предприятия за неправильное исчисление страхового стажа для оплаты больничных: от Фонда соцстраха, от Службы по труду

5. Ожидаемые и актуальные изменения на дату проведения семинара: законодательные акты, постановления и другие важные документы.

Ответы на индивидуальные вопросы.

КОМАНДИРОВКИ-2018:

ПОДРОБНО ОБО ВСЕХ

НЮАНСАХ ДОКУМЕНТАЛЬНОГО ОФОРМЛЕНИЯ И УЧЕТА

С 2015 года изменения, внесенные в НКУ, дали «зеленый свет» всем командировочным расходам в составе налоговых расходов. Однако расслабляться не стоит. Ведь по-прежнему те затраты, которые не связаны с командировкой (не связаны с хоздеятельностью) или недостаточно подтверждены документами, облагаются НДФЛ и военным сбором.

Поэтому на семинаре мы детально рассмотрим, какие изменения внесены в НКУ в 2017-2018 году, проанализируем, как построить учет командировочных расходов «с нуля», а также поделимся опытом того, как вести себя в сложных ситуациях, на что следует обратить внимание, чтобы предприятие, при необходимости, правильно рассчитало сумму «зарплатных» налогов.

1. Доплаты за разъездной характер работ как альтернатива командировкам:

• поездки работников, для которых разъездной характер работ является должностной обязанностью;
• какие выплаты можно осуществлять таким работникам. Обоснование, документальное оформление;
• налогообложение компенсаций и выплат, предоставляемых работникам. Сравнение налогообложения этих компенсаций и выплат, связанных с командировкой.

2. Командированное лицо: кого таковым можно считать? «Нестандартные» командированные лица:

• поездки учредителей;
• поездки физлиц, выполняющих работы по гражданско-правовым договорам;
• поездки за счет предприятия сторонних лиц (например, гостей, приглашенных на проведение презентационного мероприятия)? Расчет НДФЛ при персонифицированных затратах (проезд, проживание)

3. Представители предприятия в других городах: как обойтись без структурного подразделения и правильно оформить поездки представителей.
4. Цель командировки: как она влияет на учет?
5. Командировки в кадровой документации (в табеле учета рабочего времени):

• насколько это необходимо и как правильно это делать;
• расчет выплат (зарплаты и проч.) за время командировки;
• как правильно отразить в табеле учета рабочего времени и как определить сумму необходимых выплат в случае, когда командировка приходится на выходные дни.

6. Классификация «командировочных» документов: подготовительные, первичные, обосновательные. Какие из них являются обязательными, а какие желательно иметь при проверке:

• подготовительные документы при направлении в командировку (приглашение, приказ). Примеры составления документов для различных командировок, в том числе Положения о командировках;
• возвращение из командировки (авансовый отчет, подтверждающие документы и проч.);
• отчет о работе, проделанной в командировке. Когда без него не обойтись?

7. Командировочное удостоверение. Когда этот отмененный документ может быть необходим предприятию? Можно ли без него обойтись?
8. Роль внутренних документов предприятия при отсутствии нормативно установленного перечня командировочных затрат. Влияние внутренних документов на состав командировочных расходов, с которых удерживаются «зарплатные» налоги. В частности, ограничение по проезду, проживанию, компенсации иных командировочных расходов.
9. Нормы Инструкции о командировках, утвержденной Минфином: как они применяются небюджетными организациями. Анализ изменений, внесенных в Инструкцию о командировках. Кому и в каких ситуациях они пригодятся.
10. Командировочные расходы в Налоговом кодексе и в «бюджетной» Инструкции о командировках: как использовать имеющиеся нестыковки.
11. Суточные расходы:

• размер суточных (минимальный и максимальный). Как документально оформить размер суточных с максимальной выгодой для работника и предприятия;
• можно ли в некоторых случаях обойтись без суточных? Возможные штрафы, связанные с нарушением трудового законодательства;
• расчет сумм суточных в нестандартных ситуациях (смешанные командировки «Украина-заграница», возвращение из командировки и выезд в другую командировку в один день, командировки на автомобиле и проч.).

12. Обеспечение авансом командированного лица: всегда ли это необходимо, и какие наказания могут ожидать предприятия? Какие наказания могут последовать за выдачу гривны на загранкомандировку.
13. Выдача «смешанного» аванса: наличными, на зарплатную карточку. Как правильно выдавать аванс частями.
14. Перечисление аванса на платежную карточку. Что выгоднее применять: зарплатную и корпоративную карточку. Компенсация работнику расходов, связанных со снятием «командировочных» денег с зарплатой карточки. Анализ возможных проблемных ситуаций.
15. Привлечение сторонних лиц к организации командировки. Как правильно оформить документы при сотрудничестве с турфирмами, чтобы избежать претензий со стороны проверяющих и дополнительного блага для сотрудника?
16. Документальное подтверждение командировочных затрат:

• проблемы документального оформления электронных авиабилетов;
• расходы на проживание и проезд (документальное подтверждение);
• «командировочные» затраты от предпринимателей. Что должен привезти работник из командировки: памятка для бухгалтера и командированного лица;
• прочие расходы (зал ожидания, камера хранения, телефонные переговоры, визы, загранпаспорта и т.д.).

17. Заграничные командировки:

• пересчет суммы валютных расходов в гривны в случае, когда отсутствует курс НБУ;
• возврат в кассу неиспользованной валюты (выданной авансом или снятой с корпоративной карточки). Что будет, если вместо валюты работник вернет гривну;
• использование валюты, возвращенной командированным работником, без возврата ее в банк (выдана иному командированному лицу). Какие «штрафные» последствия ожидают предприятие?

18. Особенности отражения расходов на загранкомандировку в бухгалтерском и налоговом учете (курсовые разницы, пересчет на дату погашения задолженности и т.д.).
19. Поездка в командировку на автомобиле:

• как оформить поездку, если работник отправился в командировку на личном автомобиле? Аренда, компенсация и иные альтернативные варианты;
• учет и списание топлива;
• проблемы и штрафы при отсутствии путевых листов (командировки по Украине).

20. Закупка ТМЦ командированным лицом как на территории Украины, так и заграницей (как оформить документы, чтобы избежать штрафов за нарушения в использовании валюты).
21. Представительские расходы в командировке:

• какие расходы можно считать представительскими. Необходимый и достаточный пакет внутренних (организационных) документов;
• расходование наличности на территории Украины и заграницей;
• подтверждающие документы, удержание НДФЛ.

 

НАЛОГОВЫЕ НОВШЕСТВА – 2018 ГОДА.

НДС. НОВЫЕ ПРАВИЛА БЛОКИРОВКИ НАЛОГОВЫХ  НАКЛАДНЫХ. СОСТАВЛЕНИЕ НАЛОГОВОЙ НАКЛАДНОЙ. ОТЧЕТНОСТЬ

НДС, ПРИБЫЛЬ, НДФЛ

 

НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ

1. Новые правила блокировки налоговых накладных:

• критерии «отбора» налоговых накладных для приостановления регистрации;
• рисковые операции, по которым возможна блокировка;
• процедура разблокировки, предоставление документов и прочие технические нюансы;
• порядок регистрации налоговых накладных, регистрация которых приостановлена до 2018 года.

2. Уменьшение налоговых обязательств по «минусовому» расчету корректировки.
Практическое применение новых сроков регистрации РК

3. Зависимость налогового кредита от факта представления поставщиком декларации. Мнение налоговых органов

4. Составление документов и отражение налогового кредита при ритмичных поставках и наличии предоплаты

5. СОСТАВЛЕНИЕ НАЛОГОВОЙ НАКЛАДНОЙ:

• на несколько оплат/поставок;
• при частичной предоплате;
• без отметки «импортированный товар»;
• на выполненные работы. Указывать ли использованные материалы

6. Особенности составления Расчета корректировки на смену номенклатуры

7. Штрафы за опоздание в регистрации налоговых накладных:

• когда не применяются штрафы за несвоевременную регистрацию налоговых накладных;
• штрафы за опоздание в регистрации по техническим причинам

8. Начисление налоговых обязательств при аренде:

• база налогообложения, периодичность составления налоговой накладной;
  перезаключение договора аренды на новый срок: как поступать с улучшениями

9. Отражение в декларации ошибочно составленной налоговой накладной

10. Возобновление регистрации плательщика НДС по решению суда. Особенности составления декларации

АНАЛИЗ ОТДЕЛЬНЫХ НДС-ОПЕРАЦИЙ

1. «Дешевые» продажи товаров (услуг). Доначисление до обычной цены (покупной стоимости)

2. Уценки, списание испорченных товаров (готовой продукции) и влияние этих операций на
учет НДС

3. Бесплатная передача товаров. В каких случаях и как начисляется НДС

4. Получение ошибочного платежа, «переброски» сумм с одного договора на другой и другие
сложные ситуации

5. Ликвидация и кража основных средств. Новый взгляд на привычные операции

6. Анализ некоторых операций, осуществляемых во внешнеэкономической деятельности (в т.ч.
«дешевый» импорт и экспорт, возврат ранее импортированного товара, бесплатное
получение товара от нерезидента)

7. Налоговый кредит при импорте товаров: можно ли отражать по предварительной ТД?

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

1. Налоговые корректировки при импорте товаров и услуг

2. Экспорт товаров и услуг. Определение суммы дохода, использование распределительного
счета

3. «Бесплатности» в учете: получение и передача товаров/услуг. Все налоговые нюансы (НДС,
НДФЛ, налог на прибыль)

НДФЛ

1. Командировочные расходы:

• оплата билета при выбытии работника в командировку из места отдыха

2. Налогообложение доходов в виде компенсации стоимости коммунальных услуг при выплатах по договорам аренды

3. Выплаты предпринимателю по деятельности, которая не предусмотрена в его учетных данных

ПРОЧИЕ ВОПРОСЫ

1. Бухучет и документальное оформление:

• составление финансовой отчетности по МСФО;
• «страсти» по первичке: является ли счет-фактура первичным документом

2. Трудовые отношения:

• порядок выполнения квоты по трудоустройству граждан, имеющих дополнительные гарантии;
• проверки соблюдения трудового законодательства работодателями;
• дополнительный отпуск за ненормированный рабочий день

3. Кассовые операции: за что и как могут применить штрафы. Существуют ли штрафы за недочеты в кассовых ордерах