«ЯК ЗАКРИТИ БУХГАЛТЕРСЬКИЙ РІК І НЕ ШКОДУВАТИ ПРО МИНУЛЕ»

«ПОДАТКОВІ НОВИНИ 2022 Р.»

ЗДАЧА ЗВІТНОСТІ за 2021 РІК-ВЧАСНО І БЕЗ ПОМИЛОК!

ПДВ 2021/2022 — ВАЖЛИВІ НЮАНСИ ДЛЯ БУХГАЛТЕРА

ФІНЗВІТНІСТЬ 2021/2022

ДЕКЛАРАЦІЯ З ПОДАТКУ НА ПРИБУТОК 2021/2022

ПЕРВИННІ ДОКУМЕНТИ 2021/2022: СКЛАДАННЯ, РИЗИКИ, ЗРАЗКИ ДЛЯ РОБОТИ

ПДФО,ВС,ЕСВ

---

Програма семінару:

1. ПДВ 2021/2022.

• ПДВ — новини згідно із законом 1914: нові терміни для відображення ПК у декларації, граничний термін реєстрації РК, ПДВ на металобрухт у 2022 р.
• Річний перерахунок ПДВ у 2021 році.
• Розподіл ПК у 2021/2022 р.: кого стосується, як проводити, нюанси та ситуації з практики.
• Гарячі питання щодо блокування: чому п/п надають статус ризикового платника і як його позбутися; відмовили у реєстрації ННРК – що робити; кинуті ПН/РК; коли відображати у декларації, розблоковані ПН/РК; розблокування ПН/РК за рішенням суду; розблокований РК з «-», коли зменшувати ПЗ постачальнику; РК на неплатника
• Роль первинних документів в оформленні ПН
• У ТТН не вказані габарити ТЗ: чи можна позбутися ПК та витрат, у яких випадках ТТН є обов’язковою
• Перша подія для ПДВ: за договором або рахунками
• Чи обкладати ПДВ помилкові кошти на рахунку
• Заповнення ПН під час експорту товарів
• Якщо контрагент відшкодовує суму «втраченого» податкового кредиту
• Псування та нестача запасів: звіряємо залишки та відображаємо в обліку
• Мінбаза ПДВ: як визначити у різних ситуаціях, приклад заповнення ПН із типом причини 15
• Безкоштовні роздачі товарів у рекламних цілях: коли без ПДВ
• Подарунки співробітникам, дітям співробітників, партнерам – що з податками, у т.ч. з ПДВ
• Продаж ОС: бухгалтерський, податковий облік, ПДВ-нюанси
• Покращення в орендованих ОС: ПДВ-наслідки при поверненні об’єкту.
• Договір з орендодавцем закінчився, підписали новий: що з ПДВ щодо покращення
• Ліквідуємо ОС: як уникнути ПДВ

 

2. ФІНЗВІТНІСТЬ 2021/2022

• Інвентаризація на підприємстві: обов’язкова дія для закриття року
• Змінено термін подачі ФО: подробиці
• Вибираємо потрібну форму ФО та заповнюємо її

 

3. ДЕКЛАРАЦІЯ З ПОДАТКУ НА ПРИБУТОК 2021/2022

• Новини згідно із законом 1914: використання збитків минулих років великими платниками податків, нове коригування щодо безповоротної фіндопомоги
• За якою формою, у які терміни звітуємо з податку на прибуток за 2021 рік
• Межа в 40 млн. – визначаємося з податковими різницями та періодичністю декларування
• Податкові різниці: збитки минулого року; списання безнадійної заборгованості за умов карантину; операції з неприбутковими організаціями; штрафи та пені від податківців; 30% коригування за операціями з нерезидентами; відсотки на користь нерезидентів у лещатах тонкої капіталізації
• Забезпечення на оплату відпусток у декларації з податку на прибуток: на що звернути увагу
• Курсові різниці, доходи та витрати від купівлі-продажу інвалюти: перевіряємо правильність нарахування
• Дисконтування 2021
• Виплата доходів нерезиденту – види доходів, що підлягають оподаткуванню на репатріацію, способи зменшення суми податку, документація та заповнення додатка ПН та додатка ПП
• Виправлення помилок — у ФО, заповнення уточненя по прибутку — як заповнити «шапку» та «серединку»

 

4. ПЕРВИННІ ДОКУМЕНТИ 2021/2022: СКЛАДАННЯ, РИЗИКИ, ЗРАЗКИ ДЛЯ РОБОТИ

• Скільки зберігати первичку у зв’язку з карантином
• Прощавай, типова первинка по ОС, МШП, запасах!
• Електронний акт наданих послуг: якою датою визнавати в обліку
• Виплата ФОП/ЮО за послуги/роботи – що говорить долька
• «Автомобільний» калейдоскоп: норми списання палива, дорожній лист, міняємо шини на машині
• Спецодяг, фірмовий одяг – як документально оформити

 

5. ПДФО,ВС,ЕСВ

• Зміни за законом 1914 р. у нарахуванні ПДФО
• Мінімальна зарплата та прожитковий мінімум – 2022: розбираємо виплати, на які вони впливають (добові, подарунки, нецільова благодійна допомога, допомога на лікування, на поховання, навчання працівників)
• Виплата дивідендів – бухоблік, документування та заповнення додатка АВ та додатка ЗП
• Перерахунок ПДФО – коли проводити, як відобразити у 4 ДФ

 

Відвідавши наш семінар, Ви отримаєте: доступ на перегляд запису вебінара + брошура зі слайдами в надрукованому вигляді + нормативні документи, консультації кваліфіцірованних фахівців.

Ваші питання (заздалегідь надіслані e-mail)

«ЯК ЗАКРИТИ БУХГАЛТЕРСЬКИЙ РІК І НЕ ШКОДУВАТИ ПРО МИНУЛЕ»

«ПОДАТКОВІ НОВИНИ 2022 Р.»

ЗДАЧА ЗВІТНОСТІ за 2021 РІК-ВЧАСНО І БЕЗ ПОМИЛОК!

ПДВ 2021/2022 — ВАЖЛИВІ НЮАНСИ ДЛЯ БУХГАЛТЕРА

ФІНЗВІТНІСТЬ 2021/2022

ДЕКЛАРАЦІЯ З ПОДАТКУ НА ПРИБУТОК 2021/2022

ПЕРВИННІ ДОКУМЕНТИ 2021/2022: СКЛАДАННЯ, РИЗИКИ, ЗРАЗКИ ДЛЯ РОБОТИ

ПДФО,ВС,ЕСВ

---

Програма семінару:

1. ПДВ 2021/2022.

• ПДВ — новини згідно із законом 1914: нові терміни для відображення ПК у декларації, граничний термін реєстрації РК, ПДВ на металобрухт у 2022 р.
• Річний перерахунок ПДВ у 2021 році.
• Розподіл ПК у 2021/2022 р.: кого стосується, як проводити, нюанси та ситуації з практики.
• Гарячі питання щодо блокування: чому п/п надають статус ризикового платника і як його позбутися; відмовили у реєстрації ННРК – що робити; кинуті ПН/РК; коли відображати у декларації, розблоковані ПН/РК; розблокування ПН/РК за рішенням суду; розблокований РК з «-», коли зменшувати ПЗ постачальнику; РК на неплатника
• Роль первинних документів в оформленні ПН
• У ТТН не вказані габарити ТЗ: чи можна позбутися ПК та витрат, у яких випадках ТТН є обов’язковою
• Перша подія для ПДВ: за договором або рахунками
• Чи обкладати ПДВ помилкові кошти на рахунку
• Заповнення ПН під час експорту товарів
• Якщо контрагент відшкодовує суму «втраченого» податкового кредиту
• Псування та нестача запасів: звіряємо залишки та відображаємо в обліку
• Мінбаза ПДВ: як визначити у різних ситуаціях, приклад заповнення ПН із типом причини 15
• Безкоштовні роздачі товарів у рекламних цілях: коли без ПДВ
• Подарунки співробітникам, дітям співробітників, партнерам – що з податками, у т.ч. з ПДВ
• Продаж ОС: бухгалтерський, податковий облік, ПДВ-нюанси
• Покращення в орендованих ОС: ПДВ-наслідки при поверненні об’єкту.
• Договір з орендодавцем закінчився, підписали новий: що з ПДВ щодо покращення
• Ліквідуємо ОС: як уникнути ПДВ

 

2. ФІНЗВІТНІСТЬ 2021/2022

• Інвентаризація на підприємстві: обов’язкова дія для закриття року
• Змінено термін подачі ФО: подробиці
• Вибираємо потрібну форму ФО та заповнюємо її

 

3. ДЕКЛАРАЦІЯ З ПОДАТКУ НА ПРИБУТОК 2021/2022

• Новини згідно із законом 1914: використання збитків минулих років великими платниками податків, нове коригування щодо безповоротної фіндопомоги
• За якою формою, у які терміни звітуємо з податку на прибуток за 2021 рік
• Межа в 40 млн. – визначаємося з податковими різницями та періодичністю декларування
• Податкові різниці: збитки минулого року; списання безнадійної заборгованості за умов карантину; операції з неприбутковими організаціями; штрафи та пені від податківців; 30% коригування за операціями з нерезидентами; відсотки на користь нерезидентів у лещатах тонкої капіталізації
• Забезпечення на оплату відпусток у декларації з податку на прибуток: на що звернути увагу
• Курсові різниці, доходи та витрати від купівлі-продажу інвалюти: перевіряємо правильність нарахування
• Дисконтування 2021
• Виплата доходів нерезиденту – види доходів, що підлягають оподаткуванню на репатріацію, способи зменшення суми податку, документація та заповнення додатка ПН та додатка ПП
• Виправлення помилок — у ФО, заповнення уточненя по прибутку — як заповнити «шапку» та «серединку»

 

4. ПЕРВИННІ ДОКУМЕНТИ 2021/2022: СКЛАДАННЯ, РИЗИКИ, ЗРАЗКИ ДЛЯ РОБОТИ

• Скільки зберігати первичку у зв’язку з карантином
• Прощавай, типова первинка по ОС, МШП, запасах!
• Електронний акт наданих послуг: якою датою визнавати в обліку
• Виплата ФОП/ЮО за послуги/роботи – що говорить долька
• «Автомобільний» калейдоскоп: норми списання палива, дорожній лист, міняємо шини на машині
• Спецодяг, фірмовий одяг – як документально оформити

 

5. ПДФО,ВС,ЕСВ

• Зміни за законом 1914 р. у нарахуванні ПДФО
• Мінімальна зарплата та прожитковий мінімум – 2022: розбираємо виплати, на які вони впливають (добові, подарунки, нецільова благодійна допомога, допомога на лікування, на поховання, навчання працівників)
• Виплата дивідендів – бухоблік, документування та заповнення додатка АВ та додатка ЗП
• Перерахунок ПДФО – коли проводити, як відобразити у 4 ДФ

 

Відвідавши наш семінар, Ви отримаєте: доступ на перегляд запису вебінара + брошура зі слайдами в надрукованому вигляді + нормативні документи, консультації кваліфіцірованних фахівців.

Ваші питання (заздалегідь надіслані e-mail)

ПОДАТКОВА РЕФОРМА 2022!!!
ПІДГОТОВКА ДО «ЗАКРИТТЯ» РОКУ, РОЗГЛЯД ПОТОЧНИХ ПОДАТКОВИХ ТА БУХГАЛТЕРСЬКИХ ПИТАНЬ
РІЧНА ПОДАТКОВА ЗВІТНІСТЬ
ПОДАТОК НА ПРИБУТОК
ПДВ:ДОКУМЕНТИ, ОПЕРАЦІЇ, ЗВІТНІСТЬ
ПДФО

---

Програма семінару:

РІЧНА ПОДАТКОВА ЗВІТНІСТЬ

1). ІНВЕНТАРИЗАЦІЯ ЯК ОБОВ’ЯЗКОВА ПРОЦЕДУРА ПРИ ПІДГОТОВЦІ ДО РІЧНОЇ ЗВІТНОСТІ. ВІДОБРАЖЕННЯ В ОБЛІКУ РЕЗУЛЬТАТІВ ІНВЕНТАРИЗАЦІЇ

• Інвентаризація: надлишок, нестачі, пересортиця. Можливі варіанти обліково-фактичних розбіжностей. Як відобразити такі невідповідності в обліку. Податкові наслідки, включаючи ПДВ, ПДФО, військовий збір
• Інвентаризація необоротних активів. Як визначити вартість надлишкових активів
• Інвентаризація капітальних інвестицій. Особливості відображення в обліку списання капінвестицій, які не визнаються активами
• Інвентаризація розрахунків з контрагентами. Що потрібно враховувати в 2021 році щодо критерію безнадійності. Відображення в обліку суми резерву сумнівних боргів та списаної дебіторської/кредиторської заборгованості. «Пошук» довгострокових боргів.
• Інвентаризація інших активів/зобов’язань, включаючи майбутні витрати/доходи, розрахунки з бюджетом, борги з підзвітними особами тощо.

 

2). ВИПРАВЛЕННЯ «БУХГАЛТЕРСЬКИХ» ПОМИЛОК ТА ЇХ ВПЛИВ НА ОПОДАТКУВАННЯ ПОДАТКОМ НА ПРИБУТОК

• Загальні правила виправлення помилок, передбачені стандартами бухгалтерського обліку
• У яких випадках необхідно або бажано виправити декларацію з податку на прибуток

 

3). ВІДОБРАЖЕННЯ ГОСПОДАРСЬКИХ ОПЕРАЦІЙ ПРИ «ЗАПІЗНЕННІ» ПЕРВИННИХ ДОКУМЕНТІВ:

• використання забезпечення майбутніх витрат. Як правильно сформулювати та нарахувати забезпечення? Які документи потрібно оформити для підтвердження операцій? Позиція Мінфіну в цьому питанні;
• відображення запізнілих документів у поточному періоді. Коли це можна зробити без будь-яких помилок? Приклади, ситуації;
• можливість законного «перенесення» дати визнання витрат з одного періоду на інший.

 

ПОДАТОК НА ПРИБУТОК.

1). «ІНВЕНТАРИЗАЦІЯ» БУХГАЛТЕРСЬКОГО доходу з метою коректного розрахунку об’єкта оподаткування:

• дата визнання доходу при продажу товарів, послуг
• відображення доходів на підставі непідписаних контрагентом актів виконаних робіт, наданих послуг
• визнання доходу в різних операціях (отримання штрафів, продаж валюти і т.д.)

 

2).ЗАПОВНЕННЯ ДОДАТКА ПРО ПОДАТКОВІ різниці. Аналіз корегувань, в тому числі:

• в операціях з необоротними активами (продаж, ліквідація, переоцінка).
• при нарахуванні резервів та забезпечень
• при придбанні товарів (послуг, необоротних активів у нерезидентів). Відображення первісної вартості за ставкою НБУ на дату передачі права власності. Як неправильне визначення ставки НБУ може вплинути на розмір оподатковуваного прибутку (числові приклади);
• відображення в обліку безоплатно отриманих запасів. Особливості з безкоштовним імпортом;
• при придбанні товарів/послуг у неприбуткових організацій
• при продажу товарів (послуг) нерезидентам зі «спеціальним» статусом
• відсотки, нараховані за кредитами та позиками
• благодійність. коригування операцій з окремими неприбутковими організаціями, а також операцій з фізичними особами

Принцип податкового обліку операцій, не зазначених у додатку з коригуваннями (як врахувати доходи/витрати в декларації)

Відображення в декларації інформації про доходи нерезидентів. Виправлення помилок з податку на репатріацію

 

3). ОПЕРАЦІЇ З НЕОБОРОТНИМИ АКТИВАМИ:

• переоцінки в бухгалтерському обліку та зменшення корисності основних засобів. Як ці операції впливають на показники декларації;
• продаж основних засобів. Коли бажано оцінити об’єкт, що продається.

 

4). СУМНІВНІ І БЕЗНАДІЙНІ ЗАБОРГОВАНОСТІ:

• які операції можуть зменшити оподатковуваний прибуток?
• створення резерву сумнівних боргів. Які підприємства можуть не створювати резерв. Наслідки для тих, хто повиненстворити резерв, але не роблять цього.

 

ПДВ:ДОКУМЕНТИ, ОПЕРАЦІЇ, ЗВІТНІСТЬ

1). РІЧНИЙ ПЕРЕРАХУНОК ПДВ

• хто і коли має провести перерахунок податкових зобов’язань з ПДВ на кінець року
• процедура аналізу та перерахунку
• відображення результатів перерахунку в декларації
• можливі наслідки в разі не перерахунку
• вплив щорічного перерахунку на майбутні періоди

 

2). АНАЛІЗ ОКРЕМИХ ПДВ-ОПЕРАЦІЙ

• «Дешеві» продажі товарів (послуг). Донарахування ПДВ до звичайної ціни (вартості покупки)
• Списання заборгованостей і коригування ПДВ: що і як коригувати?
• Уцінка, списання зіпсованих товарів (готової продукції) та вплив цих операцій на облік ПДВ
• Безкоштовна передача товарів, новорічних та інших подарунків.
• Подарункові сертифікати в обліку продавця і покупця
• Отримання «помилкового» платежу, «залік» сум по різним договорам
• Ліквідація та крадіжка основних засобів. Які документи потрібно мати, щоб не нараховувати податкові зобов’язання
• Аналіз деяких операцій, проведених у зовнішньоекономічній діяльності (включаючи «дешевий» імпорт та експорт, повернення раніше ввезених товарів, безкоштовне надходження товарів від нерезидентів)

Виправлення помилок у декларації ПДВ. Особливості оплати/перерахування недоплат і пені

 

ПДФО

Щорічний перерахунок як можливість виправлення помилок.

Форма № 4ДФ. За які помилки і в яких випадках не застосовуються штрафи

Відносини з підприємцями (які і коли потрібні підприємницькі документи, первинні документи з «натяком» на трудові відносини, підприємці, зареєстровані на непідконтрольній Україні території)

Аналіз оподаткування окремих видів доходів, у т.ч.

• подарунки працівникам, дітям працівників,
• виплати на лікування та охорону здоров’я,
• страхових виплат тощо.

 

Онлайн-конференція буде проходити на платформі ZOOM,

дивитися конференцію Ви зможете на будь-якому електронному пристрої (комп’ютер, ноутбук, планшет, телефон) в будь-якому зручному для Вас місці.

У вартість входить: Підключення та інтерактивне участь в онлайн-конференції (при наявності у вас мікроофона і відео камери можливість прямого спілкування з лектором; відповіді на Ваші запитання, нормативні документи.

 

Конференція — буде проходити в залі: всі вимоги карантинного режиму обов’язково будуть дотримані, зал на 345 м.кв. віддалена розсадження на відстані 1,5 метрів між слухачами) кількість місць в групі обмежена)

У вартість включено: ручку, зошит, брошуру з матеріалами до семінару; консультації кваліфіцированих  фахівців; кількість учасників обмеженна; Затишний зал з кондиціонерами; в перерві — обід в ресторані; кава-паузи, в яких Ви зможете насолодитися ароматною заварною кавою приготовлену в професійній кавоварці Saeco Royal;

 

Відповіді на Ваші запитання (заздалегідь надіслані по e-mail)

ФОП: ПЕРЕЗАГРУЗКА 2022.

Обновленные правила работы с 2022 года – новации закона № 5600

Налоговые новации для резидентов IT-сити: приняты изменения в НКУ!!!

Товарный учет и РРО/ПРРО: правила, риски, практика

учет и отчетность для ФОП и их контрагентов

закрытие года, основные акценты

Единый налог:  основные проблемы учета

ЕСВ: порядок начисления, уплаты, отчетности

Осторожно: нерезиденты!

---

Программа семинара:

1). ЗАКОНОДАТЕЛЬНЫЕ НОВАЦИИ С 2022 ГОДА:

Ограничения для упрощенной системы по законопроекту № 5600

Принудительный выбор группы и отказ от упрощенной системы

Возвращение типовых форм учета для ФОПов — плательщиков НДС

Статус резидентов «Дия-СИТИ», какие налоговые льготы предусматриваются и как ими воспользоваться ФОПам

 

2). РРО/ПРРО: ОСНОВНЫЕ ВОПРОСЫ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ И РИСКИ НАРУШЕНИЯ ПРАВИЛ В 2022 ГОДУ

РРО/ПРРО-ответственность: сколько стоят нарушения и за что придется заплатить

Критерии выбора – что лучше выбрать – ПРРО (программный РРО) или «обычный» — функциональные отличия, «за» и «против» каждого варианта

Правила покупки, регистрации РРО, оргвопросы по установлению и выбору режимов работы ПРРО. Сколько РРО /ПРРО может иметь предприниматель

Основные правила выдачи чеков РРО/ПРРО – виды фискальных чеков, обязательные реквизиты чека, кодирование товаров, способы выдачи / передачи  чека покупателю, операционное/не операционное время работы и фискализация сумм, поступивших по безналу

Обязательный товарный учет: для кого, форма и правила ведения

Обязательная отчетность, стыковка реализационных оборотов проведенных через РРО/ПРРО с налоговыми показателями (декларация плательщика единого налога, др.)

Что изменится в вопросе использования полученной ФОПом наличности с 2022 года, нужно ли ФОПам теперь вести кассу и инкассировать наличность в банк

 

3). ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКИЕ СЧЕТА И ПЛАТЕЖНЫЕ КАРТЫ: РИСКИ «ПРАВИЛЬНЫХ» И «НЕПРАВИЛЬНЫХ» ОПЕРАЦИЙ

Статус предпринимательского счета – кто контролирует использование, ответственность за использование предпринимательского счета в непредпринимательской деятельности

Налоговые последствия получения непредпринимательских доходов на предпринимательский счет и наоборот, переброска денег между собственными счетами

Внесение своих личных средств на текущий счет: стоит ли рисковать, проводя такие операции и как доказать их безналоговый статус

Безвозвратная финансовая помощь: обычный или предпринимательский доход?

Карта-ключ: особенности использования и статус, корпоративные и личные карты у предпринимателя

 

4). ЕДИНЫЙ НАЛОГ:  ОСНОВНЫЕ ПРОБЛЕМЫ УЧЕТА, УЧЕТ ДОХОДОВ, ЭКВАЙРИНГ, ИНТЕРНЕТ-ПЛАТЕЖИ, ПОПОЛНЕНИЕ ОБОРОТНЫХ СРЕДСТВ, АРЕДНЫЕ ОПЕРАЦИИ

Риски превышения группового лимита – что на практике ищут налоговики, чтобы «выбить» ФОПа с упрощенной системы (курсовые разницы, возвратная финпомощь, продажа имущества и др.)

Превысили лимит: можно ли что-то сделать, чтобы остаться  на упрощенной системе, как делать НЕ нужно (ошибки и риски)

По какой дате отражать приход денег при эквайринге – по дате операции или по приходу на текущий счет?

Эквайринговые комиссии: риски получения, как сформировать объект налогообложения

Арендные операции: использование и обход ограничений, компенсация коммунальных платежей, проч.

 

5). ВЕДЕНИЕ УЧЕТА: КНИГИ ТИПОВЫЕ И СВОБОДНОЙ ФОРМЫ, ПЕРВИЧКА, ДОКУМЕНТЫ, ПОДТВЕРЖДАЮЩИЕ РАСХОДЫ, ДОКУМЕНТЫ ОТ ФИЗЛИЦ ДЛЯ ПОДТВЕРЖДЕНИЯ СТАТУСА НАЛОГОВОГО АГЕНТЫ

Нужно ли ФОПу иметь первичные документы?… Все не так однозначно

Документы «доходые» и «расходые» — всегда ли они обязательны

Документы, подтверждающие покупки у физлиц и их отсутсвие, риск невыполнения статуса налогового агента

Учетные регистри для упрощенной системы и типовые формы для плательщиков НДС

Некоторые особенности ведения Книга ФОПами на общей системе и стыковка данных Книги и Типовой формы по ведению товарного учета

Ответственность в сфере учета ФОП – за неведение Книг, отсутствие документов и т.д.

 

6). ЕСВ: ПОРЯДОК НАЧИСЛЕНИЯ, УПЛАТЫ, ОТЧЕТНОСТИ:

Работник со статусом «ФОП» — когда и как можно не уплачивать ЕСВ, документальное подтверждение взаимоотношений с работодателем, нужны ли справки и куда их нести

«Убыточные» месяцы и ЕСВ для общей системы – когда можно не платить?

ФОП и пенсия: с какого периода прекращаются обязательства по ЕСВ

Стоит ли становиться добровольным плательщиком

Уплата ЕСВ и получение социальных выплат – где риски?

ЕСВ в расходах предпринимателя на общей системе – можно ли включать и когда?

Объединение отчетности ЕСВ+декларации (единый налог, про имущественное состояние) – в каких случаях и когда отчитываемся по ЕСВ в середине года

 

7). ОСТОРОЖНО: НЕРЕЗИДЕНТЫ! Как ФОПу «случайно» не стать плательщиком налога на прибыль и НДС, в т.ч. при расчете карточками в интернете

ФОПЫ В УЧЕТЕ КОНТРАГЕНОВ:

Главные риски сотрудничества с ФОПами, «ФОП-аутсорсинг» — выведение отдельных функций работы предприятия на дружественных ФОПов и потенциальные налоговые и «трудовые» риски

Могут ли в отношениях с ФОПами искать скрытые трудовые отношения

Представление информации о ФОПах в объединенной отчетности: какие операции лучше не показывать, какие показывать обязательно.

Алгоритмы внутреннего налогового контроля по данным приложения 4ДФ – что о вашем предприятии может сказать приложение 4ДФ.

Имущественные операции с ФОПами и правила заключения договоров – когда можно работать с ФОПои, а когда только с физлицом. Как не «попасть» на риски несоблюдения статуса налогового агента (договоры аренды, купли-продажи имущества, роялти и т.д.).

 

Посетив наш семинар, Вы получите: ЗАПИСЬ вебинара + брошюра со слайдами в напечатанном  виде + нормативные документы, консультации квалифи­ци­рованных специалистов.

Вас вопросы (заранее присланные по e-mail)

«ЯК ЗАКРИТИ БУХГАЛТЕРСЬКИЙ РІК І НЕ ШКОДУВАТИ ПРО МИНУЛЕ»

«ПОДАТКОВІ НОВИНИ 2022 Р.»

ЗДАЧА ЗВІТНОСТІ за 2021 РІК-ВЧАСНО І БЕЗ ПОМИЛОК!

ПДВ 2021/2022 — ВАЖЛИВІ НЮАНСИ ДЛЯ БУХГАЛТЕРА

ФІНЗВІТНІСТЬ 2021/2022

ДЕКЛАРАЦІЯ З ПОДАТКУ НА ПРИБУТОК 2021/2022

ПЕРВИННІ ДОКУМЕНТИ 2021/2022: СКЛАДАННЯ, РИЗИКИ, ЗРАЗКИ ДЛЯ РОБОТИ

ПДФО,ВС,ЕСВ

---

Програма семінару:

1. ПДВ 2021/2022.

• ПДВ — новини згідно із законом 1914: нові терміни для відображення ПК у декларації, граничний термін реєстрації РК, ПДВ на металобрухт у 2022 р.
• Річний перерахунок ПДВ у 2021 році.
• Розподіл ПК у 2021/2022 р.: кого стосується, як проводити, нюанси та ситуації з практики.
• Гарячі питання щодо блокування: чому п/п надають статус ризикового платника і як його позбутися; відмовили у реєстрації ННРК – що робити; кинуті ПН/РК; коли відображати у декларації, розблоковані ПН/РК; розблокування ПН/РК за рішенням суду; розблокований РК з «-», коли зменшувати ПЗ постачальнику; РК на неплатника
• Роль первинних документів в оформленні ПН
• У ТТН не вказані габарити ТЗ: чи можна позбутися ПК та витрат, у яких випадках ТТН є обов’язковою
• Перша подія для ПДВ: за договором або рахунками
• Чи обкладати ПДВ помилкові кошти на рахунку
• Заповнення ПН під час експорту товарів
• Якщо контрагент відшкодовує суму «втраченого» податкового кредиту
• Псування та нестача запасів: звіряємо залишки та відображаємо в обліку
• Мінбаза ПДВ: як визначити у різних ситуаціях, приклад заповнення ПН із типом причини 15
• Безкоштовні роздачі товарів у рекламних цілях: коли без ПДВ
• Подарунки співробітникам, дітям співробітників, партнерам – що з податками, у т.ч. з ПДВ
• Продаж ОС: бухгалтерський, податковий облік, ПДВ-нюанси
• Покращення в орендованих ОС: ПДВ-наслідки при поверненні об’єкту.
• Договір з орендодавцем закінчився, підписали новий: що з ПДВ щодо покращення
• Ліквідуємо ОС: як уникнути ПДВ

 

2. ФІНЗВІТНІСТЬ 2021/2022

• Інвентаризація на підприємстві: обов’язкова дія для закриття року
• Змінено термін подачі ФО: подробиці
• Вибираємо потрібну форму ФО та заповнюємо її

 

3. ДЕКЛАРАЦІЯ З ПОДАТКУ НА ПРИБУТОК 2021/2022

• Новини згідно із законом 1914: використання збитків минулих років великими платниками податків, нове коригування щодо безповоротної фіндопомоги
• За якою формою, у які терміни звітуємо з податку на прибуток за 2021 рік
• Межа в 40 млн. – визначаємося з податковими різницями та періодичністю декларування
• Податкові різниці: збитки минулого року; списання безнадійної заборгованості за умов карантину; операції з неприбутковими організаціями; штрафи та пені від податківців; 30% коригування за операціями з нерезидентами; відсотки на користь нерезидентів у лещатах тонкої капіталізації
• Забезпечення на оплату відпусток у декларації з податку на прибуток: на що звернути увагу
• Курсові різниці, доходи та витрати від купівлі-продажу інвалюти: перевіряємо правильність нарахування
• Дисконтування 2021
• Виплата доходів нерезиденту – види доходів, що підлягають оподаткуванню на репатріацію, способи зменшення суми податку, документація та заповнення додатка ПН та додатка ПП
• Виправлення помилок — у ФО, заповнення уточненя по прибутку — як заповнити «шапку» та «серединку»

 

4. ПЕРВИННІ ДОКУМЕНТИ 2021/2022: СКЛАДАННЯ, РИЗИКИ, ЗРАЗКИ ДЛЯ РОБОТИ

• Скільки зберігати первичку у зв’язку з карантином
• Прощавай, типова первинка по ОС, МШП, запасах!
• Електронний акт наданих послуг: якою датою визнавати в обліку
• Виплата ФОП/ЮО за послуги/роботи – що говорить долька
• «Автомобільний» калейдоскоп: норми списання палива, дорожній лист, міняємо шини на машині
• Спецодяг, фірмовий одяг – як документально оформити

 

5. ПДФО,ВС,ЕСВ

• Зміни за законом 1914 р. у нарахуванні ПДФО
• Мінімальна зарплата та прожитковий мінімум – 2022: розбираємо виплати, на які вони впливають (добові, подарунки, нецільова благодійна допомога, допомога на лікування, на поховання, навчання працівників)
• Виплата дивідендів – бухоблік, документування та заповнення додатка АВ та додатка ЗП
• Перерахунок ПДФО – коли проводити, як відобразити у 4 ДФ

 

Відвідавши наш семінар, Ви отримаєте: доступ на перегляд запису вебінара + брошура зі слайдами в надрукованому вигляді + нормативні документи, консультації кваліфіцірованних фахівців.

Ваші питання (заздалегідь надіслані e-mail)

РРО та КАСА: ЯК ПРАЦЮВАТИ В 2022 Р.

РРО та Програмний РРО: основні правила роботи

ФОП НА ЗАГАЛЬНІЙ ТА СПРОЩЕНІЙ СИСТЕМІ ОПОДАТКУВАННЯ: ОСОБЛИВОСТІ РОБОТИ В 2022 Р. ТА РРО

КАСОВІ ОПЕРАЦІЇ: ВИДИ ОПЕРАЦІЇ ТА ОРГАНІЗАЦІЯ

---

Програма семінару:

РРО ТА ПРОГРАМНИЙ РРО: ОСНОВНІ ПРАВИЛА РОБОТИ

1.РРО та ПРРО: в яких випадках є обов’язковим для юридичних осіб та ФОП?

2. Правила застосування РРО та ПРРО відповідно Закону про РРО та ПКУ
3. Новації-2022 щодо обов’язкових правил використання РРО та ПРРО
4. Як працювати в інтернет-торгівлі в 2022 р?
5. Чи потрібен РРО для надання дистанційних послуг через інтернет?
6. В яких випадках в інтернет-торгівлі не використовується РРО?
7. Як організувати діяльність без РРО?
8. Як зробити вибір між РРО та ПРРО для ЮО та ФОП в залежності від виду діяльності?
9. УМОВИ РЕЄСТРАЦІЇ РРО ТА ПРОГРАМНОГО РРО
10. Які Програмні РРО можна використовувати для ЮО та ФОП?
11. Правила роботи з РРО та Програмним РРО під час виходу з ладу, відключення електроенергії, роз’єднання з Інтернет
12. Чи потрібна КОРО та як відмовитись від існуючої КОРО?
13. Відображення окремих операції в КОРО
14. Як зберігати касові звіти?
15. Типові помилки при використанні РРО та Програмного РРО
16. Штрафні санкції за неправильне оформлення розрахункових операцій

 

ФОП НА ЗАГАЛЬНІЙ ТА СПРОЩЕНІЙ СИСТЕМІ ОПОДАТКУВАННЯ: ОСОБЛИВОСТІ РОБОТИ В 2022 Р. ТА РРО

1. Правила подання 20-ОПП для ФОП
2. Книга обліку доходів, Книга обліку доходів та витрат та оприбуткування готівки.
3. РРО та ПРРО: в яких випадках є обов’язковим для ФОП?
4. ПОСТАНОВА КМУ 1359: РОБОТА БЕЗ РРО
5. Хто може працювати в селах без РРО?
6. Як організувати роботу в селах без РРО?
7. Моніторинг банківських операцій ФОП: що привертає увагу банка?

 

КАСОВІ ОПЕРАЦІЇ: ВИДИ ОПЕРАЦІЇ ТА ОРГАНІЗАЦІЯ

1. Як правильно організувати касу на підприємстві з мінімальними витратами?
2. Положення про касові операції – правила складання
3. Як розрахувати та встановити ліміт каси? Як часто можно його змінювати?
4. Як правильно оформити накази на надання права підпису на касових документах
5. Оформлення касових ордерів: розбираємо типові помилки
6. Касова книга

• скільки їх повинно бути на підприємстві?
• чи можна працювати без касової книги на відокремлених підрозділах та-місцях прийому готівки?
• правила заповнення касової книги

7. Штрафні санкції за порушення касової дисципліни

 

Онлайн-Конференция буде проходити на платформі ZOOM,

смотреть конференцию Вы сможете на любом электронном устройстве (компьютер, ноутбук, планшет, телефон) в любом комфортном для Вас месте.

У вартість включено: ручку, зошит, брошуру з матеріалами до семінару; консультації кваліфіцированих  фахівців; кількість учасників обмеженна; Затишний зал з кондиціонерами; в перерві — обід в ресторані; кава-паузи, в яких Ви зможете насолодитися ароматною заварною кавою приготовлену в професійній кавоварці Saeco Royal;

 

Відповіді на Ваші запитання (заздалегідь надіслані по e-mail)

МСФЗ — ЗВІТНІСТЬ ТА ДЕКЛАРАЦІЯ ЗА ПРИБУТОМ ЗА 2021Р:

ОСТАННІ ЗМІНИ, ПРАКТИЧНІ АСПЕКТИ,

ПОДАТКОВІ НАСЛІДКИ!

---

Програма семінару:

1. МСФЗ-ЗВІТНІСТЬ 2021: РОЗСТАВЛЯЄМО АКЦЕНТИ

• КОМУ необхідно представляти ФО у форматі XBRL
• ТАКСОНОМІЯ: поточна та майбутня, ТЕРМІНИ ПОДАЧІ річної та проміжної ФО
• Європейський регулятор розповів, які галузі звітності-2021 будуть пріоритетними під час перевірки
• Пандемічні витрати: особливості розкриття у ФО
• Істотність помилки у МСФЗ-звітності
• Особливості документального підтвердження операцій у МСФЗ-форматі
• Події після дати балансу
• 5 поширених помилкових МСФЗ-стереотипів
• На які коригування звертають увагу податківці під час переходу підприємств на МСФЗ Річний перерахунок з ПДВ

 

2. ПРАКТИЧНЕ ЗАСТОСУВАННЯ МСФЗ (IFRS) 16 для ОРЕНДАРЯ. НАЛОГ НА ПРИБУТОК І ПДВ

• Об’єкт у короткостроковій оренді
• Орендне зобов’язання (термін оренди, ставка дисконтування)
• Орендна плата прив’язана до індексу інфляції: облікові наслідки для орендаря
• Собівартість активу з права користування
• Модифікація договору оренди: окрема оренда, не окрема оренда, зміна компенсації, модифікація та переоцінка – розглядаємо на прикладах
• Як враховувати поступки по оренді через COVID-19 за 2021 рік
• Покращення та повернення орендованого ОС
• Подання оренди орендарем у ФО
• Огляд листів контролюючих органів на тему: «Оренда»

 

3.ОС ПО МСФЗ — ВПЛИВ НА ПОДАТКОВІ КОРЕКТУВАННЯ

• Вплив Covid-19 на знецінення ОС, знецінення та податкові різниці
• ОС на виплат: облік по МСФЗ. Наслідки для податку на прибуток та ПДВ
• Рекламне обладнання – чи можна врахувати як об’єкт ОС
• Чи обов’язково переглядати ліквідаційну вартість ОС
• Початок амортизації ОЗ МСБО 16
• Змінили метод та термін амортизації ОЗ: як уникнути конфлікту з податківцями
• Компоненти ОС & податок на прибуток
• Заміна запчастин через часткову ліквідацію ОС
• Амортизація об’єктів ОС у період модернізації
• Просте обладнання під час карантину: амортизація, ПДВ
• Варіанти дій із повністю амортизованими ОС
• Як визначати фінрезультат з МСФЗ під час вибуття ОС, продаж ОЗ зі збитком – нюанси обліку ПДВ.
• Облік інвестнерухомості: короткий коментар до МСБО 40. Модель оцінки ІН: чи є право вибору?
• Огляд листів контролюючих на теми: «ОС»

 

4. ОПЕРАЦІЇ З НЕМАТЕРІАЛЬНИМИ АКТИВАМИ — ВАЖЛИВІ НЮАНСИ

• Що таке НМА? Чи враховуватиме при визнанні НМА вартісний критерій 20 тис. грн.
• ПЗ для ведення бухобліку
• Витрати створення веб-сайту
• Торгова марка
• Рекламний ролик: НМА чи витрати
• Права на трансляцію фільмів, телевізійних програм
• Проектна документація для будівництва об’єкта ОС
• Як капіталізувати витрати на НДДКР з МСФЗ

 

5.ЗАПАСИ: ПРИКЛАДИ КОРЕКТУВАННЯ ДЛЯ ОКРЕМИХ ОПЕРАЦІЙ

• Дорогі запчастини та комплектуючі
• Як класифікувати МНМА у МСФЗ-обліку
• Рекламні матеріали у МСФЗ обліку
• Знижки з погляду покупця
• Особливості формування виробничої собівартості готової продукції під час пандемії
• Знецінення запасів у період пандемії
• Огляд листів контролюючих органів на тему «ЗАПАСИ»

 

6. ВИЗНАННЯ ДОХОДУ ПО МСФЗ 15: КЛЮЧОВІ МОМЕНТИ

• Коли визнати дебіторську заборгованість МСФЗ 15
• Виявлення обов’язків до виконання – випадки виникнення та вплив на податок на прибуток
• Профсудження: Інкотермс та МСФЗ 15
• Ретрознижки як зобов’язання: податкові ризики продавця
• Бонуси у торгівлі
• Продаж товарів з правом повернення
• Безкоштовні передачі
• Процентні витрати або відсотковий виторг: як правильно показати компонент фінансування
• Як за наявності суттєвого компонента фінансування враховувати ПДВ

 

7. ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ І РЕЗЕРВИ

• Забезпечення під відпустки
• Річне преміювання: забезпечення чи умовні зобов’язання
• Забезпечення під пільгові пенсії
• Резерв під обов’язковий аудит
• Забезпечення гарантійних замін
• Забезпечення під судові розгляди
• Дисконтування забезпечень
• Огляд листів контролюючих органів на тему: «Забезпечення та резерви»

 

8. ДИСКОНТУВАННЯ ЗА МСФЗ (МСФЗ (IFRS) 9)

• Дисконтування: короткостроковість та суттєвість
• Дисконтування процентних та безпроцентних позик
• Комісія за надання кредиту: як розрахувати ефективну ставку
• Дисконт із позики від власника
• Право на дострокове погашення: вплив на класифікацію кредитів в ОФП
• Чи потрібно дисконтувати видану ПФД співробітникам п/п
• Облік депозитів відповідно до вимог МСФЗ (IFRS) 9
• Огляд листів контролюючих органів на тему: «Дисконтування»

 

9. КТМФЗ 23 – найважливіше

• Невизначеність з податку на прибуток у ФО
• Якщо знехтувати: КТМФЗ 23 у звітах за 2021 рік: які ризики та відповідальність
• КТМФЗ 23 та облікова політика: точки перетину
• Як розкривають невизначеність з податку на прибуток у ФО деякі українські компанії

 

Відвідавши наш семінар, Ви отримаєте: доступ на перегляд запису вебінара + брошура зі слайдами в надрукованому вигляді + нормативні документи, консультації кваліфіцірованних фахівців.

Ваші питання (заздалегідь надіслані e-mail)