А также с утра Вас ждет ароматный кофе и свежая выпечка.

ПОДГОТОВКА К ОТЧЕТНОСТИ ЗА 9 МЕСЯЦЕВ 2018 ГОДАОБЗОР НАЛОГОВЫЕ НОВОСТИ, ОБЗОР ИЗМЕНЕНИЙ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА

Порядок блокировки налоговых накладных

АНАЛИЗ ОТДЕЛЬНЫХ НДС-ОПЕРАЦИЙ

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ. НДФЛ

 

1. Особенности составления налоговых накладных:

• отражение налогового кредита без налоговой накладной (счета на электроэнергию, воду и проч.)
• отражение кредита по налоговым накладным с несущественными недостатками (цена с тремя и более знаками за запятой, некорректное название и т.д.)
• «объединение» и «дробление» поставок для составления налоговых накладных: мнение налоговых органов
• операции с подарочными сертификатами: как формировать номенклатуру в налоговой накладной
• составление налоговой накладной при округлении сумм в чеке РРО

2. Расчеты корректировок к налоговым накладным:

• дата и порядок регистрации покупателем минусового расчета корректировки
• возврат оплаченного товара: период и порядок корректировки НДС

3. Анализ отдельных операций:

• начисление налоговых обязательств в случае, когда дата отгрузки товара не совпадает ни с датой получения товара покупателем ни с датой перехода права собственности на товар
• гарантийные платежи как безНДС-ная альтернатива предоплаты
• обычные цены при передаче имущества в аренду
• учет НДС при списании задолженности перед нерезидентом
• возврат импортированного товара: нужна ли корректировка налогового кредита
• как отражать НДС при использовании работником мобильной связи в личных целях
• простой оборудования, учет НДС по расходам, связанным с поддержанием оборудования в рабочем состоянии
• бесплатная передача товаров (в том числе подарки работникам). Какие документы необходимо составить для неначисления налоговых обязательств
• офисные расходы (вода и проч.) для НДС-учета. Как, по мнению налоговиков, можно избежать «нехозяйственности» таких затрат
• возмещение ущерба при порче (утере) товаров по вине перевозчика. Когда и в каком порядке начисляется НДС
• бесплатное получение услуг от нерезидента: возникают ли налоговые обязательства
• паевой взнос на развитие инфраструктуры населенного пункта: что в учете НДС?
• перевод долга, уступка права требования: «двойные» обязательства у одной стороны и отсутствие налогового кредита у другой стороны сделки
• ремонт автомобиля за счет страховой компании. Как ремонт отражается в учете собственника автомобиля
• уценка запасов. Позиция налоговиков относительно НДС с суммы уценки
• определение базы налогообложения при списании испорченной готовой продукции

4. декларация по НДС, нюансы составления

• заполнение приложени1 Д2 и Д3 к декларации. Порядок расчета отрицательного значения
• исправление ошибок в декларации и в приложениях к ней

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

1. Порядок учета отдельных операций в целях расчета налоговых корректировок:

• списание недостач запасов и необоротных активов
• бесплатное пользование объектами недвижимости: учет прибыли, а также налогообложение у собственника недвижимости
• перечисление нерезиденту членских взносов. Приравнивается ли такая выплата к безвозвратной финпомощи
• приобретение товаров/услуг у нерезидентов. Какие документы необходимы для избежания увеличения финрезультата
• продажа основных средств. Когда не проводится налоговая корректировка?

2. Операции с необоротными активами:

• улучшение объектов основных средств и увеличение срока полезного использования: как это влияет на налоговый учет
• амортизация объектов основных средств в период их ремонта, модернизации, реконструкции
• налоговый учет объектов инвестиционной недвижимости

3. Пассивные доходы нерезидентов

• штрафы, членские взносы в пользу нерезидента и налог на репатриацию

4. Обновление формы декларации (проект или нормативка?)
5. Предоставление финотчетности за 9 месяцев: в каком объеме подавать с учетом изменений, внесенных в нормативные документы

НАЛОГОВЫЙ И БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ НЕКОТОРЫХ ОПЕРАЦИЙ ВО ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

1. Импорт без ввоза, экспорт без вывоза (покупка и одновременная продажа товара за территорией Украины).
2. Налогообложение импорта и экспорта в случае, когда валюта цены товара (услуги) отличается от валюты платежа

НДФЛ

1. Расходы на командировку (такси, VIP-залы и проч.)
2. Продажа физлицу застрахованного автомобиля
3. Налогообложение денежных средств, полученных физлицом по договору уступки права требования
4. Налогообложение услуг, предоставленных физическим лицом — нерезидентом
5. Выплата «зарплатных выплат» (оплата труда, больничные и т.д.) свыше 50 тыс. грн.: нет ограничений?

Эксклюзивный авторский семинар

КЛУНЬКО Александра

«ОСЕННИЕ НАЛОГОВЫЕ НОВШЕСТВА 2018 ГОДА.

Девятимесячная отчетность»

 

ВНИМАНИЕ!!!  СПЕШИТЕ ЗАРЕГИСТРИРОВАТЬСЯ!!! КОЛИЧЕСТВО УЧАСТНИКОВ ОГРАНИЧЕНО!!!

 

Краткое содержание программы семинара:

1). Внесенные и готовящиеся осенние 2018 года изменения в Налоговый кодекс Украины по НДС, налогу на прибыль, НДФЛ, военному сбору, единому налогу, местным налогам и сборам и др.

2). Налог на выведенный капитал – проект изменений в Налоговый кодекс Украины с 2019 года: суть, анализ, механизм, администрирование, льготы, недостатки, ошибки и др.

3). Изменения, внесенные или планируемые к внесению в приказы Минфина и ДФС касательно налоговой отчетности, лицевых счетов, личного кабинета налогоплательщика, справок об отсутствии налогового долга, единого налогового бюджетного казначейского счета и др.

4). Нюансы, особенности и ошибки при подготовке и представлении налоговой и финансовой отчетности за 9 месяцев.

5). Новости внешнеэкономической деятельности и валютного законодательства. Новый Закон Украины «О валюте и валютных операциях».

6).Новые обобщающие налоговые консультации 2018 года от Минфина по НДС, международным перевозкам, ТЦО, ВЭД, земельному налогу, арендной плате за землю, единому налогу, безнадежной задолженности: позитивные и негативные аспекты, увязка с сопутствующими налоговыми вопросами, возможные последствия.

 

НДС

1). Анализ практики последних изменений в декларацию по НДС и ее приложения: ошибки, недостатки, уточняющие расчеты, последствия, практические советы и рекомендации по заполнению обновленных форм.

2). Анализ практики последних изменений в формы НН и РК.

3). «Работа» с ошибочными, задвоенными и подобными НН/РК.

4). Сложности и примеры работы программного обеспечения при регистрации налоговых накладных и расчетов корректировки в ЕРНН.

5). Изменения и нюансы работы программного обеспечения формирования и функционирования формулы СЭА НДС.

6). База налогообложения при поставке товаров (услуг). Убыточные операции, в том числе при экспорте.

7). Послабления в начислении НДС по условной продаже товаров (услуг).

8). Замена 365 дней на 1095 дней по налоговым накладным, налоговому кредиту, практические примеры применения и последствия этого.

9). Штрафные санкции за несвоевременную регистрацию или неправильное оформление НН/РК, в том числе заблокированных, противодействие таким штрафам.

10). Вопросы возмещения НДС, в том числе по предоплатам. Возврат переплат по НДС.

Налог на прибыль

1). Проект обновленной формы декларации по налогу на прибыль и приложений к ней за 9 месяцев 2018 года. Нюансы заполнения новых форм.

2). Ошибки и спорные вопросы при заполнении финансовой и налоговой отчетности, практические советы по их устранению.

3). Неправомерность требований фискальных органов по вопросу поквартальной подачи полной финансовой отчетности.

4). Практика налоговых плановых документальных проверок в 2018 г. за предыдущие и текущий года на конкретных примерах.

5). Проблемные вопросы по налогу на прибыль при заполнении финансовой отчетности.

6). Переплаты, авансовые взносы, возврат излишне уплаченного налога.

7). Новый расширенный перечень льготных стран и изменения в этот перечень, «льготные формы создания предприятий». Влияние на налоговый учет и ВЭД-операции.

8). ВЭД-операции (экспорт/импорт товаров (работ, услуг)).

9). Сомнительная и безнадежная задолженность. Положительное вмешательство Минфина в решение спорных вопросов в пользу налогоплательщиков.

10). Бывшие расходы «двойного назначения».

11). Ремонты и улучшения, в том числе при аренде.

12). Применение разных методов амортизации в налоговом и бухгалтерском учетах

13). Переоценка активов и альтернатива – уменьшение полезности актива.

 

Первичные документы

1). Изменение статуса первичных документов, защита их от непризнания действительными контролерами в связи с изменениями, внесенными в Закон Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине».

2). Практика применения заменителей первичных документов и налоговых накладных.

3). Образцы первичных документов и их заменителей, а также требования к ним.

4). Практика проверок первичных документов и их заменителей.

5).«Бестоварность» первичных документов.

 

Блокировка налоговых накладных и налоговая отчетность

1).Ужесточения условий и критериев блокировки налоговых накладных (НН) и расчетов корректировки (РК).

2). Практические вопросы и примеры блокировки НН/РК с 22 марта 2018 года.

3). Характерные и «скрытые» ошибки, допускаемые при заполнении и отправке материалов для разблокировки НН/РК.

3). Тайные данные и сведения ГФС по блокировке и разблокировке НН/РК.

 

НДФЛ, военный сбор, ЕСВ

1). Фискальные подходы ГФС по вопросам налогообложения подарков, хозяйственных расходов, путевок, командировок. Юридическое, документальное, учетное противодействие этому. Положительная судебная практика.

2) Бесплатные раздачи. Рекламные операции. Неперсонификация.

3). Расходы на выездные, в том числе зарубежные семинары, деловые поездки.

4).Представительские расходы. Питание.

5). Налогообложение пассивных доходов.

6). Прощение долга.

7). Налоговые агенты и филиалы.

8). Командировки и др.

 

Новости упрощенной системы налогообложения. Контрольно-проверочная работа

1). Ориентиры и рекомендации ДФС при проведении плановых, внеплановых, камеральных проверок. Готовящиеся подходы на 2019 год.

2). Встречные проверки. Информационные запросы.

3). Налоговые ямы, отработка контрагентов, увязка с блокировкой налоговых накладных и расчетов корректировок

План будет дополнен актуальными вопросами на день проведения семинара. Кроме того Вы имеете возможность заранее прислать письменные вопросы на семинар, Для предоставления более полного и расширенного ответа со ссылками на реквизиты нормативных документов рекомендуем присылать не менее чем за 2 дня до семинара.

 

 

РРО-РЕВОЛЮЦИЯ ОТ МИНФИНА С 1 ОКТЯБРЯ, или Отказ от КУРО: изменения в порядки регистрации и применения РРО, РК, КУРО, опломбирования РРО. Практическая реализация РРО-новаций от Кабмина: гаджеты вместо РРО, изменения в Порядок техобслуживания и ремонта РРО. Система E-Receipt: электронный чек от ГФС. Коды УКТ ВЭД и округления в чеках РРО. Проблемные аспекты применения и предстоящие изменения в Положение № 148, заполнение кассовых документов и установление лимита кассы, порядок оприходования наличности и порядок расчета лимита кассы — обязательные внутренние документы

 

Приказ Минфина от 20.09.2017 г. № 773: революция в сфере применения РРО с 1 октября

Каких РРО-порядков коснулись изменения.

Все ли изменения вступили в силу с 1 октября: ждем порядки ведения реестров экземпляров РРО и реестра ЦСО.

РРО-цепочка «СХ-ЦСО-ГФС»: полная зависимость от ЦСО!

1. Регистрации и разрегистрациия РРО: ЦСО в помощь

• ИЗМЕНЕНИЯ в регистрацию РРО: общий порядок регистрации, ввод РРО в эксплуатацию, табу на регистрацию.
• ИЗМЕНЕНИЯ в Порядок технического обслуживания и РРО: внедрение механизма обмена информацией в электронном виде при вводе в эксплуатацию, техобслуживании и ремонте РРО через ЦСО; совершенствование порядка техобслуживания и ремонта РРО; усовершенствования процесса обмена информацией между территориальными органами ДФС и ЦСО РРО в эксплуатацию и дальнейшем их обслуживании.
• Перерегистрируем РРО: исключительные случаи. Перерегистрация РРО в связи с ДЕКОММУНИЗАЦИЕЙ.
• Отменяет регистрации РРО: добровольная и обязательные отмены регистрации.

2. КУРО и РК: регистрация и ведение

• Теперь без КУРО?! ИЗМЕНЕНИЯ от Минфина. А что же делать с уже используемыми КУРО?
• В каких случаях без КУРО не обойтись, а в каких вообще можно отказаться.
• Как зарегистрировать КУРО в связи в ИЗМЕНЕНИЯМИ: на РРО или хозединицу?
• Перерегистрация и снятие с регистрации КУРО: возможные случаи. Перерегистрация КУРО в связи с ДЕКОММУНИЗАЦИЕЙ.
• Порядок заполнения КУРО: от внесения данных до исправления ошибок.
• Регистрация РК: определяемся с формой.
• РК и расчетные квитанции: как вести и заполнять.
• Отчетность по КУРО и РК: все еще бумажная.
• ОПРИХОДОВАНИЕ налички из ящика РРО: как вписать изменения от Минфина в требования Нацбанка.

3. Подготовка РРО к использованию: программирование и не только

• Фискальные чеки: обязательные реквизиты.
• Коды УКТ ВЭД в чеках РРО — на что следует настроиться.
• ОКРУГЛЕНИЯ в чеках РРО: проблема программирования, бухучета и НДС!!!
• Программируем РРО: интересные моменты.
• Место проведения расчетов: что должно находиться в связи с планируемыми ИЗМЕНЕНИЯМИ.

4. Использование РРО: омут расчетных операций

• Расчеты через РРО: главные правила.
• РРО-отчеты: «X» и «Z» сидели на трубе…
• Ошибочно проведенная через РРО операция: как исправить.
• Возврат денежных средств покупателю: когда без РРО не обойдись, оформление возврата.
• РРО не работает: причины и последствия. НОВАЦИИ от Минфина по применению РК и КУРО в случаях, когда РРО не работает.
• Возможность не использовать РК при выходе РРО из строя или отключения электроэнергии: а на каком же основании оприходовать ежедневную выручку?
• РРО после гарантийного (послегарантйиного) ремонта: уведомление ГФС через ЦСО.
• Электронная РРО-отчетность: про проводным и беспроводным каналам связи.

5. Гаджеты вместо РРО и электронный чек

• ЭКСПЕРЕМЕНТАЛЬНЫЙ ПРОЕКТ по регистрации и эксплуатации новейших моделей программных и/или программно-технических комплексов, предназначенных для регистрации расчетных операций: что приготовил Кабмин.
• Электронный чек ГФС: всех покупателей на крючок?

6. Кому нужен РРО: единство и борьба противоположностей

• Кто обязан использовать РРО: отталкиваемся от расчетной операции.
• Договор поручения: РИСКОВАННЫЙ способ ухода от РРО
• Предоставление услуг ≠ выполнение работ: ГФС смешивает понятия?
• РРО при аренде: услуга или пассивный доход.
• Освобожденные от применения РРО: торговля продукцией собственного производства; банковские услуги; продажа товаров (предоставление услуг) ФЛП-единоналожниками.
• Когда можно не применять РРО, но нужно использовать РК.
• Сложные бытовые товары и РРО: строго по Перечню Кабмина.
• Интернет-торговля и РРО: смесь бульдога с носорогом.

7. Нарушения в сфере применения РРО: многогранность штрафов

• Финансовая ответственность.
• Административная ответственность.

8. «Живая денежка»: организация работы с наличными

• Проверка кассы как повод наложения штрафов за нарушение законодательства о труде. Как ГФС обменивается информацией с Гоструда. Акт проверки ГФС как достаточное основание наложения штрафов в 30 и 10 минималок за каждого работника.
• Определяемся с терминами: наличность и наличные расчеты, касса предприятия и ящик РРО, обособленные подразделения.
• Касса: помещение или место? Практические проблемы признания рабочего места кассира кассой.
• Кассовая дисциплина: строго по приказу.

9. «Укротитель» наличности: кассир на предприятии

• Обязанности кассира: основы основ.
• Должность «бухгалтер-кассир» не соответствует Классификатору профессий: как исправить ошибку.
• Расширяем профессиональное название работы «кассир»: как вписаться в рамки Классификатора профессий.
• Должностная инструкция кассира: не забыть о всех разделах. Как повлияют профессиональные стандарты и квалификационные характеристики на должностную инструкцию кассира.
• Полная индивидуальная материальная ответственность: строго по договору. Что нужно для того чтобы договор о полной материальной ответственности был действительным. Если кассир не хочет подписывать такой договор: как с ним расстаться.
• Если договор о полной материальной ответственности сработал: ограничения по удержанию из зарплаты.
• Хищения кассира и увольнение по инициативе работодателя. Подводные камни увольнения «льготников» из ч.3 ст.184 КЗоТ.
• Кассир на аустафинге: насколько применима на практике такая новация.
• Временная замена кассира: как возложить обязанности на другого работника и передать ему ценности.
• Если кассира нет в штатном: возлагаем обязанности на других лиц.

10. Кассовые операции: от прихода до расхода

• Поступление наличных в кассу: определяемся с источниками.
• Торговая точка: нужна ли кассовая книга?
• Оприходование поступившей наличности: в ТОТ ЖЕ ДЕНЬ и по ФАКТУ!!!
• Порядок оприходования наличности: при использовании кассовых ордеров, в кассах обособленных подразделений без кассовой книги. В каком случае обособленное подразделение может обойтись без кассовой книги.
• Если за день несколько «кассиров»: проблема составления акта о передаче ценностей.
• Выручка подразделения: что значит оприходовать? Предстоящие изменения в механизм оприходования налички обособленных подразделений без кассовой книги: в скором будущем без КУРО.
• Оприходование наличности из РРО: выручка может из ящика передаваться в банк. Предприятие МОЖЕТ, но не обязано, собирать наличную выручку с рабочих мест кассиров в специально оборудованное помещение.
• Графики не совпадают: как быть с оприходованием?
• Порядок оприходования наличности в кассе — обязательный внутренний документ: равнение на Правила внутреннего трудового распорядка, режим работы, графики сменности. Порядок оприходованя наличности в кассе для обособленных подразделений.
• Расходование наличных из кассы: определяемся с направлениями.
• Сдача наличных в банк: порядок и сроки. Новации по сдаче наличных в банк: как и через кого теперь это возможно. Документы, которые свидетельствуют о сдаче выручки в банк (не копия, а ЭКЗЕМПЛЯР сопроводительной ведомости в сумку инкассатора).
• Инкассация денежных средств: согласно договору. Если инкассация не проведена по вине банка: без сверхлимитных сумм!

11. «Без бумажки ты…»: оформление кассовых операций

• Документооборот в кассе: последовательность действий бухгалтера и кассира.
• Кассовые документы: требования к оформлению.
• Электронный кассовый документооборот: практические проблемы применения такой новации.
• Приходные и расходные кассовые ордера: регламентированный порядок заполнения реквизитов.
• Реквизит «№ з/п»: 1 forever.
• Подпись в кассовом ордере за должностное лицо предприятия.
• Реквизит «Видати» в РКО на выручку в банк
• РКО при самостоятельной сдаче выручки в кассу банка: без «додатків».
• Реквизит «Видати» в РКО на выручку через инкассаторов.
• Реквизит «Одержав» в РКО получатель заполняет от руки.
• Реквизит «Прийнято від» в ПКО на наличку из банка.
• Реквизит «Прийнято від» в ПКО на выручку из ящика РРО.
• Выдача наличных по ведомости: внимание на форму. Сколько можно хранить деньги в кассе на выплаты, которые относятся к фонду оплаты труда. Как не запутаться в «зарплатных» выплатах. Выплата наличкой по ГПД: зарплата или нет?
• Выдача наличных по доверенности.
• Журнал регистрации кассовых документов обязателен! Отсутствие журнала регистрации как причина признать отсутствие кассовых ордеров.
• Кассовая книга: упорядоченное движение. Линия отреза на кассовой книге и проблема распечатывания вкладного листа.
• Если за день несколько «кассиров»: проблема заполнения листа кассовой книги.
• Если на одном листе бумажной КК не хватило строчек
• Что писать в графе 2 «Від кого отримано чи кому видано» кассовой книги, если наличку сдали в банк.
• Что писать в графе 2 «Від кого отримано чи кому видано» кассовой книги, если наличку получили в банке.
• Кассовая книга предприятия и кассовая книга обособленных подразделений. Никакой вирутальшины: записи в кассовой книге только по фактическому движению денег!
• Если кассиров несколько: новая книга старшего кассира. Проблема использования данной книги при выдаче разменной монеты, получения денег от кассиров и оформления кассовых ордеров.
• Исправления в кассовых документах: насколько такое возможно. Исправления в электронных кассовых документах: нерешенная проблема.

12. «Наличный» предел или Лимит кассы

• Предельный размер в кассе: нужен или не нужен?
• Превышение лимита ≠ Сверхлимитная сумма?
• Оформление установления лимита. Порядок расчета лимит кассы — обязательный внутренний документ. «Обособленный» лимит кассы.
• Если есть подразделения: количество лимитов кассы
• Лимит для отдельных субъектов.
• Пересмотр методики и лимита: разные ситуации — разное оформление.

13. Ограничение суммы наличных расчетов

• «Наличные» ограничения: общие принципы.
• 10- и 50-тысячные ограничения: особенности применения.
• «Наличные» ограничения для отдельных выплат.
• Зарплата свыше 50 тыс. грн.: что планирует Нацбанк.
• Сумма платежа выше «наличного» ограничения.

14. Выдача наличных под отчет

• Выдача под отчет: когда и кому?
• Если подотчетное лицо приобретает ТМЦ за собственные средства: налоговые риски, возможность длительно не погашать перед ним задолженность.
• Если подотчетник снимал деньги с корпоративной или личной карточки: что он должен подложить к отчету.
• Отчет об использовании денежных средств: на что обратить внимание.
• Возврат неиспользованных денег: «наличные» сроки. Может ли за подотчетника отчитаться другой.
• Несвоевременный возврат: НДФЛ-ответственность. Проблема применения натурального коэффициента при этом. Когда возникает доход и когда нужно перечислить НДФЛ и военный сбор.

15. Кассовые операции у ФЛП

• «Предпринимательские» особенности наличных операций.
• Оформление операций с наличностью: только по товарному чеку (квитанции).
• Оприходование наличности: не забыть о ежедневном заполнении КНИГИ УЧЕТА ДОХОДОВ И РАСХОДОВ/КНИГИ ДОХОДОВ!
• ФЛП на РРО: особенности оприходования наличности и планируемые изменения.

16. Кассовая дисциплина: под жестким контролем

• Инвентаризации кассы: периодичность проведения, комиссия, порядок проведения, оформление результатов по новой форме.
• Внешний контроль за соблюдением кассовой дисциплины: что проверяют фискалы, оформление результатов проверки по новой форме.

17. «Наличная» ответственность

• Финансовые санкции.
• Административная ответственность.

 

БОЛЬНИЧНЫЕ ПО-НОВОМУ.
ПРОВЕРКИ ГОСТРУДА. АЛИМЕНТЫ.
«С 1 октября ПО-НОВОМУ БОЛЬНИЧНЫЕ, ДЕКРЕТНЫЕ и другие пособия: ФИНАНСИРОВАНИЕ от Фонда соцстраха.

Новая Заявка-расчет и УВЕДОМЛЕНИЯ про выплаченные пособия: впервые подаем с октября.

СТРАХОВОЙ СТАЖ для больничных считает теперь Пенсионный фонд.

АЛИМЕНТЫ: изменения в выплате, отчетности. Индексация алиментов.

ГОСТРУДА, Налоговая служба и ПФУ: готовы к запросам и проверкам! Перечень бухгалтерских и кадровых документов по работникам, обязательные на каждом предприятии и у СПД-ФЛ.

Таблица 5 Отчета по ЕСВ: переводы, соцотпуска, основания и должности»

 

Раздел 1. ПО-НОВОМУ БОЛЬНИЧНЫЕ, ДЕКРЕТНЫЕ и другие пособия с 1 октября: ФИНАНСИРОВАНИЕ от Фонда соцстраха:

1. НОВЫЙ ПОРЯДОК ФИНАНСИРОВАНИЯ от ФСС с 1 октября: анализ изменений постановления ФСС от 19.07.2018 № 12.
2. Новая Заявка-расчет: заполняем и подаем с 1 октября. Все случаи подачи заявки в ФСС. Страховой стаж теперь обязательно указывать в заявке: общий и за 12 мес.
3. Уведомление фонду про выплаты работникам – новое требование и срок. Сроки выплаты (перечисления) пособий работникам после получения денег от ФСС. Для чего подается Уведомление и где его данные будут учитываться? Реестр застрахованных лиц: все по-новому!
4. Действия предприятия если суммы полученных и выплаченных пособий неправильно рассчитаны: в текущем году, в прошлых годах.
5. СТРАХОВОЙ СТАЖ в заявке Фонду соцстраха (для больничных выплат):

• Получение Сведений о страховом стаже работника для больничных листов – теперь у Пенсионного фонда предприятием. Новая справка для страхового стажа – Додаток 9 в электронном виде или бумажная с 01.10.2018г.
• Виды страхового стажа: «Общий страховой» и «За 12 месяцев» заполняем в новой Заявке на финансирование в ФСС.

Раздел 2. АЛИМЕНТЫ: изменения в выплате, отчетности:

6. Отчет по алиментам – теперь ежемесячно.
7. Алименты – перечисляем исполнителю!? Когда и почему? На какие исполнительные листы это распространяется?
8. Индексация алиментов: порядок или бардак? Кто несет ответственность и сколько это стоит?

Раздел 3. ГОСТРУДА, налоговая и ПФУ: готовы к запросам и проверкам!

9. Гоструда, Налоговая служба и Пенсионный фонд: запросы о заработной плате, проверки начислений. Что сегодня и кто проверяет?
10. Перечень бухгалтерских и кадровых документов по работникам, обязательные на каждом предприятии и у СПД-ФЛ.
11. Средняя зарплата по предприятию, по региону, по отрасли: не давайте поводов!

Раздел 4. Таблица 5 Отчета по ЕСВ: переводы, соцотпуска, основания и должности:

12. Переводы на другие должности: предложено 2 рядка для заполнения. И кто ж это придумал? Какие варианты существуют для заполнения.
13. Документ-основание: приказы. Но не всегда и не для всех. Как сегодня предлагают заполнять кол.16?
14. Соцотпуска: не требуется должность. Как тогда заполнять?
15. Отображение должностей согласно кодам и названию в Классификаторе профессий (применяем справочник на все 100%).
16. Заполнение Должностей работников согласно записи в Трудовой книжке.

Ожидаемые и актуальные изменения на дату проведения семинара: законодательные акты, постановления и другие важные документы. Анализ и комментарии ожидающий и вступающих в силу документов, актуальных на дату семинара!

 

Эксклюзивный авторский семинар

КЛУНЬКО Александра

«ОСЕННИЕ НАЛОГОВЫЕ НОВШЕСТВА 2018 ГОДА.

Девятимесячная отчетность»

 

ВНИМАНИЕ!!! СПЕШИТЕ ЗАРЕГИСТРИРОВАТЬСЯ!!! КОЛИЧЕСТВО УЧАСТНИКОВ ОГРАНИЧЕНО!!!

 

Краткое содержание программы семинара:

1). Внесенные и готовящиеся осенние 2018 года изменения в Налоговый кодекс Украины по НДС, налогу на прибыль, НДФЛ, военному сбору, единому налогу, местным налогам и сборам и др.

2). Налог на выведенный капитал – проект изменений в Налоговый кодекс Украины с 2019 года: суть, анализ, механизм, администрирование, льготы, недостатки, ошибки и др.

3). Изменения, внесенные или планируемые к внесению в приказы Минфина и ДФС касательно налоговой отчетности, лицевых счетов, личного кабинета налогоплательщика, справок об отсутствии налогового долга, единого налогового бюджетного казначейского счета и др.

4). Нюансы, особенности и ошибки при подготовке и представлении налоговой и финансовой отчетности за 9 месяцев.

5). Новости внешнеэкономической деятельности и валютного законодательства. Новый Закон Украины «О валюте и валютных операциях».

6).Новые обобщающие налоговые консультации 2018 года от Минфина по НДС, международным перевозкам, ТЦО, ВЭД, земельному налогу, арендной плате за землю, единому налогу, безнадежной задолженности: позитивные и негативные аспекты, увязка с сопутствующими налоговыми вопросами, возможные последствия.

 

НДС

1). Анализ практики последних изменений в декларацию по НДС и ее приложения: ошибки, недостатки, уточняющие расчеты, последствия, практические советы и рекомендации по заполнению обновленных форм.

2). Анализ практики последних изменений в формы НН и РК.

3). «Работа» с ошибочными, задвоенными и подобными НН/РК.

4). Сложности и примеры работы программного обеспечения при регистрации налоговых накладных и расчетов корректировки в ЕРНН.

5). Изменения и нюансы работы программного обеспечения формирования и функционирования формулы СЭА НДС.

6). База налогообложения при поставке товаров (услуг). Убыточные операции, в том числе при экспорте.

7). Послабления в начислении НДС по условной продаже товаров (услуг).

8). Замена 365 дней на 1095 дней по налоговым накладным, налоговому кредиту, практические примеры применения и последствия этого.

9). Штрафные санкции за несвоевременную регистрацию или неправильное оформление НН/РК, в том числе заблокированных, противодействие таким штрафам.

10). Вопросы возмещения НДС, в том числе по предоплатам. Возврат переплат по НДС.

Налог на прибыль

1). Проект обновленной формы декларации по налогу на прибыль и приложений к ней за 9 месяцев 2018 года. Нюансы заполнения новых форм.

2). Ошибки и спорные вопросы при заполнении финансовой и налоговой отчетности, практические советы по их устранению.

3). Неправомерность требований фискальных органов по вопросу поквартальной подачи полной финансовой отчетности.

4). Практика налоговых плановых документальных проверок в 2018 г. за предыдущие и текущий года на конкретных примерах.

5). Проблемные вопросы по налогу на прибыль при заполнении финансовой отчетности.

6). Переплаты, авансовые взносы, возврат излишне уплаченного налога.

7). Новый расширенный перечень льготных стран и изменения в этот перечень, «льготные формы создания предприятий». Влияние на налоговый учет и ВЭД-операции.

8). ВЭД-операции (экспорт/импорт товаров (работ, услуг)).

9). Сомнительная и безнадежная задолженность. Положительное вмешательство Минфина в решение спорных вопросов в пользу налогоплательщиков.

10). Бывшие расходы «двойного назначения».

11). Ремонты и улучшения, в том числе при аренде.

12). Применение разных методов амортизации в налоговом и бухгалтерском учетах

13). Переоценка активов и альтернатива – уменьшение полезности актива.

 

Первичные документы

1). Изменение статуса первичных документов, защита их от непризнания действительными контролерами в связи с изменениями, внесенными в Закон Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине».

2). Практика применения заменителей первичных документов и налоговых накладных.

3). Образцы первичных документов и их заменителей, а также требования к ним.

4). Практика проверок первичных документов и их заменителей.

5).«Бестоварность» первичных документов.

 

Блокировка налоговых накладных и налоговая отчетность

1).Ужесточения условий и критериев блокировки налоговых накладных (НН) и расчетов корректировки (РК).

2). Практические вопросы и примеры блокировки НН/РК с 22 марта 2018 года.

3). Характерные и «скрытые» ошибки, допускаемые при заполнении и отправке материалов для разблокировки НН/РК.

3). Тайные данные и сведения ГФС по блокировке и разблокировке НН/РК.

 

НДФЛ, военный сбор, ЕСВ

1). Фискальные подходы ГФС по вопросам налогообложения подарков, хозяйственных расходов, путевок, командировок. Юридическое, документальное, учетное противодействие этому. Положительная судебная практика.

2) Бесплатные раздачи. Рекламные операции. Неперсонификация.

3). Расходы на выездные, в том числе зарубежные семинары, деловые поездки.

4).Представительские расходы. Питание.

5). Налогообложение пассивных доходов.

6). Прощение долга.

7). Налоговые агенты и филиалы.

8). Командировки и др.

 

Новости упрощенной системы налогообложения. Контрольно-проверочная работа

1). Ориентиры и рекомендации ДФС при проведении плановых, внеплановых, камеральных проверок. Готовящиеся подходы на 2019 год.

2). Встречные проверки. Информационные запросы.

3). Налоговые ямы, отработка контрагентов, увязка с блокировкой налоговых накладных и расчетов корректировок

План будет дополнен актуальными вопросами на день проведения семинара. Кроме того Вы имеете возможность заранее прислать письменные вопросы на семинар, Для предоставления более полного и расширенного ответа со ссылками на реквизиты нормативных документов рекомендуем присылать не менее чем за 2 дня до семинара.

КАДРЫ-2018.

«НОВЫЙ СТРАХОВОЙ СТАЖ для больничных: ЕДИНЫЙ с 01.01.2016г.

ГОСТРУДА на закате 2018г: готов ли кадровик к запросам и контролю? ТОП-20 документов, которые подлежат документальной проверке.

НОВЫЙ АКТ ПРОВЕРКИ.

ЛИЦА С ИНВАЛИДНОСТЬЮ работают на предприятии или у СПД-физлиц: ИПР как документ-разрешение на трудоустройство и условия работы квотной категории (4%)»

 

1. I. НОВЫЙ СТРАХОВОЙ СТАЖ РАБОТНИКОВ (для больничных выплат)
2. Новый порядок исчисления, новые формы справок от ПФУ (ОК-5, ОК-7 и/или Додаток 9):

• Виды страхового стажа, их периоды, единый страховой стаж с 01.01.2016 г. Удобная рабочая схема страхового стажа.
• Страховой стаж для больничных считаем в полных месяцах, в годах и в процентах. Какой порядок расчета?
• ОК-5 и ОК-7: считаем стаж на основании «Згоди» работника
• Додаток 9 уже выдают Пенсионные фонды: как работодателю считать страховой стаж по новой справке? Образец справки.
• Проверку правильности исчисления страхового стажа проводит Гоструда и Фонд соцстраха.

1. II. ГОСТРУДА на закате 2018г.: готов ли кадровик к запросам и контролю?
2. Гоструда – большая служба с большим полномочиями. Какие инспекции входят в Гоструда? Кто и как, что сегодня проверяют:

• ТОП-20 документов, которые подлежат документальной проверке по вопросам трудового законодательства, ведения кадрового учета, оплаты труда.
• НОВЫЙ АКТ ПРОВЕРКИ службы по труду (на 40 страниц): изучаем перечень вопросов для проверки, суммы штрафы за нарушения.

3. Готовим локальные документы работодателя на 2019 год:

• Коллективный договор: заключать или нет?! Образец протокола трудового коллектива о не заключении коллективного договора
• ПРАВИЛА Внутреннего Трудового Распорядка: типовая форма, требования к их оформлению, типичные ошибки
• ШТАТНОЕ РАСПИСАНИЕ от оформления до утверждения. Должности и их виды в кадровой работе. Группы должностей и работа с названиями.
• ТАРИФНАЯ СЕТКА, СХЕМА ДОЛЖНОСТНЫХ ОКЛАДОВ и обязательное соблюдение межквалификационных соотношений при утверждении должностных окладов!
• ДОЛЖНОСТНЫЕ ИНСТРУКЦИИ работников: как правильно их составить, кто проверяет из госорганов должностные инструкции?

4. По-новому скрытые трудовые отношения: когда и как?

• Надомники, фрилансеры – как правильно их оформить во избежание признания скрытых трудовых отношений? Важные пункты локальных документов для надомников!
• «АУТСТАФФ»-работники на рабочих местах: последствия, рекомендации, документальное оформление.
• Когда договора ГПХ попадают под риски скрытых трудовых? Разновидности договоров ГПХ с применением «труда» физического лица.

ІІІ. ЛИЦА С ИНВАЛИДНОСТЬЮ: «ИПР» как документ-разрешение на трудоустройство и условия работы квотной категории (4%). Справки МСЕК.

5. Программа Индивидуальной Реабилитации (ИПР) – первый обязательный документ для возможного трудоустройства лиц с инвалидностью (ст. 8 Закона 2961) та создания условий работы (ст. 18 Закона № 875). Условия выдачи по Постановлению КМУ № 757, продления и/или обновление ИПР.
6. Справка МСЕК – второй обязательный документ для организации труда, льготной ставки ЕСВ (8,41%) на зарплату лицам с инвалидностью.
7. Проверку квоты 4% теперь проводит Служба по труду: изучаем новации и новый акт проверки отдельно по квотам 4% и 5%.
8. Ожидаемые и актуальные изменения на дату проведения семинара: законодательные акты, постановления и другие важные документы.

1. Ответы на индивидуальные вопросы.

ЭКСКЛЮЗИВНЫЙ СЕМИНАР-ПРАКТИКУМ

НЕПРИБУТКОВІ ОРГАНІЗАЦІЇ-2018 облік витрат і доходів, каса, зарплата, ПДФО, ЄСВ

ОБЛІКОВА ПОЛІТИКА 2018-2019: формуємо положення.

 

1. ОБЛІКОВА ПОЛІТИКА 2018-2019: формуємо положення
2. ОБЛІК І СКЛАД ВИТРАТ:

• які пов’язані з утриманням організації, які направлені на виконання умов статутної діяльності, інші.
• їх поділ на рахунки в бухгалтерському обліку
• закриття «витратних» рахунків в кінці звітного періоду
• умови введення в облік рах. 39 «Витрати майбутнього періоду»

3. ПЕРВИННІ, ПІДТВЕРДНІ, РОЗРАХУНКОВІ ДОКУМЕНТИ ВІД КОНТРАГЕНТІВ (постачальників, СПД-ФО тощо). Типові і документи довільної форми: вимоги щодо обов’язкових реквізитів.
4. БУХГАЛТЕРСЬКІ ПРОВЕДЕННЯ, поширені в практичній роботі бухгалтерів неприбуткових організацій.
5. ПОДАТОК НА ПРИБУТОК І ПДВ: випадки його виникнення, обчислення та звітування. Штрафи та відповідальність за порушення податкового та бухгалтерського законодавства.
6. КАСА і касові документи: оновлені форми касових документів і правила їх заповнення, нові Положення з 2018 року (про ліміт каси, про оприбуткування) і зразки документів. Розрахунок ліміту каси.
7. ПДФО і ВЗ: оподатковувані та не оподатковувані виплати фізичним особам (допомоги, виплати, компенсації, подарунки та інше). Грошові і негрошові доходи: випадки застосування «натурального» коефіцієнту. Відображення виплат в 1ДФ: ознаки доходів.
8. ЄСВ-нарахування. Персоніфікація: приклади заповнення (відпускні, компенсація відпустки, лікарняні і доплата ЄСВ, винагороди за договором ЦПХ згідно місяців в акті, інше).
9. ЗАРПЛАТА І ОБОВ’ЯЗКОВІ НАРАХУВАННЯ ПРАЦІВНИКАМ: індексація, відпускні, відрядження, донорські, інші виплати згідно табелю обліку відпрацьованого часу.
10. ВІДПОВІДІ НА ІНДИВІДУАЛЬНІ ПИТАННЯ

СТРОИТЕЛЬСТВО 2018.

1001 оттенок разъяснительной практики.

Учет строительных операций:

особые требования, специфические решения

НДС, ПРИБЫЛЬ, НДФЛ, БухУчет

 

1). Застройщик оформляет новострой на себя: когда возникает «первая» поставка?  — ГФС в очередной раз меняет позицию.

2). Имущественные права и НДС-льгота: ситуации подрядного и самостоятельного строительства.  1001 оттенок разъяснительной практики.

3). «Форвардная» схема привлечения ресурсов:

-дериватив на имущественные права — учетная  феноменальность,

— когда возникает НДС в операциях схемы?

-бухучет и налог на прибыль: необходимы ли «справедливые» переоценки «строительных» форвардов?

4). Совместима ли НДС-«долгосрочка» и льгота по «непервой» поставки жилья?

5). Совместима ли НДС-«долгосрочка» со схемой продажи имущественных прав на строящуюся недвижимость?

6). Кассовый метод начисления НДС и учетная политика.

7). Строительство жилья за госсредства: налоговики поясняют детали НДС-льготирования.

 8). «Многоквартирная» недвижимость – механика уплаты земельного налога: налоговики бывают более законопослушными, чем Налоговый кодекс.

9). Покупка недвижимости без переоформленного участка: плата за землю.

10). Уточнения площади готовой квартиры – возврат средств инвесторам и НДФЛ.

11). Бухучет: распределение стоимости общих элементов между объектами.

12). Бухучет: какие особенности учета строительных контрактов сохранены в условиях применения МСФО 15?

АВТОРСКИЙ — ЭКСКЛЮЗИВНЫЙ

СЕМИНАР-ПРАКТИКУМ

Самарченко Елены Романовны

АВТОСАЛОНЫ-2018

«АВТОСАЛОННЫЙ» УЧЕТ ИЛИ КАК ПРОДАВАТЬ АВТО БЕЗ НАЛОГОВЫХ ПРОБЛЕМ
ПОДГОТОВКА К ГОДОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ.

1. Общие вопросы заключения договоров с учетом требований Закона об ООО. Права и обязанности руководителя, получение согласия собственников на заключение договоров
2. Формирование первоначальной стоимости «товарного» автомобиля: анализ нюансов налогообложения («импортный» НДС, стоимость, формирующая налоговые расходы, как учесть влияние цены поставщика на продажную стоимость, расходы, сопутствующие приобретению)
3. «Валютные» нюансы приобретения импортных автомобилей
4. Отражение в учете и отчетности различных видов поощрений и компенсаций, полученных от поставщиков (скидка, бонус или плата за услугу)? Анализ учетных отличий на примерах
5. Урегулирование претензий с поставщиками и перевозчиками (недопоставка, повреждение во время транспортировки, возврат бракованного товара).
6. Порядок исполнения обязанностей налоговых агентов по налогу с доходов физических лиц при приобретении автомобилей у граждан
7. Особенности налогообложения продажи бывших в употреблении автомобилей
8. ОТРАЖЕНИЕ В УЧЕТЕ РАСХОДОВ, СВЯЗАННЫХ С СОДЕРЖАНИЕМ И ПРЕДПРОДАЖНОЙ ПОДГОТОВКОЙ АВТОМОБИЛЕЙ:
   • дополнительная комплектация автомобилей, замена отдельных комплектующих (документальное оформление, бухгалтерский и налоговый учет);
   • тест-драйв (учет используемого автомобиля, расходы на мойку, страхование, на ГСМ). Как максимально корректно составить документы, подтверждающие расходы на тест-драйв;
   • учет ГСМ, используемых при предпродажной подготовке (в т.ч. списание ГСМ, залитого в бак проданного авто);
   • «топливный» акциз при продаже автомобилей. Как избежать дополнительного налогообложения.
9. ПРОДАЖА АВТОМОБИЛЕЙ:
   • прием наличных за проданный товар. Ограничения, штрафные санкции. Оформление кассовых чеков на прием наличности;
   • начисление НДС при продаже импортированного товара. База налогообложения: таможенная или покупная?;
   • скидки (в том числе накопительные скидки для клиентов), акционные цены;
   • возврат товара: корректировка НДС, налогооблагаемой прибыли
10. УЧЕТ РЕКЛАМНЫХ РАСХОДОВ АВТОСАЛОНОВ:

• спонсорство, участие в выставках;
• подарочные сертификаты на товары и услуги. Особенности оформления кассовых документов, учет НДС при «погашении» сертификатов;
• бесплатная раздача товаров (предоставление услуг), подарки клиентам;
• дополнительная комплектация как вариант «ухода» подарков.

4. ГАРАНТИЙНОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ И РЕМОНТ. СЕРВИСНОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ:

• документальное оформление;
• учет компенсации понесенных расходов, предоставляемых поставщиками;
• торговля запчастями. Сервисное (негарантийное) обслуживание. Анализ основных организационных вопросов;
• временное предоставление автомобилей «взамен» автомобиля, который ремонтируется.