ПОДАТОК НА ПРИБУТОК:

ЗВІТУЄМО ЗА 9 МІСЯЦІВ 2026 РОКУ

Чергові зміни у формі Декларації: що змінилося та кого стосується  

За якою формою будемо звітуватися за 9 місяців

Формування об’єкту оподаткування без помилок

Заповнення основних додатків

Виправлення помилок в декларації: як зробити із найменшим ризиком

---

Програма семінару:

1). ОРГМОМЕНТИ ПОДАННЯ ДЕКЛАРАЦІЇ

• Чергові зміни у формі Декларації: що змінилося та кого стосується
• За якою формою будемо звітуватися за 9 місяців
• Як «вписати» у форму операції, по яких немає рядків: універсальна інструкція від податківців
• Головні рядки Декларації: стиковка із фінзвітністю, правила самоперевірки
• Алгоритми заповнення ключових рядків форми, які впливають на забов’язання
• Ризики згортання доходів та витрат при формуванні рядка 1: як не допустити помилку
• Типові помилки неврахування наростаючого підсумку: на що звертають увагу податківці
• Необхідні додатки до піврічної декларації: фінзвітність, РІ і не тільки

 

2). ФОРМУВАННЯ ОБ’ЄКТУ ОПОДАТКУВАННЯ БЕЗ ПОМИЛОК

• Як звітувати у разі збитків, чи варто «моделювати» фінансовий результат
• Податкові збитки у Декларації: не забуваємо про наростаючий підсумок, хто може врахувати минулі збитки за півріччя без обмежень
• Оціночні бухгалтерські процедури, які слід проводити на дату проміжного балансу, та їх вплив на Декларацію: робити / не робити, як захищатися
• Акценти для відображення курсових різниць в умовах зростання валютного курсу. В яких випадках податківці можуть «заборонити» витрати і як цьому протистояти
• Амортизація необоротних активів у ремонтах та простоях: чи можна її нараховувати та включати до витрат
• Витрати майбутніх періодів як джерело відкладених ризиків: як не втрапити в халепу
• ПДВ-коригування в бухобліку. Коли доречно списувати ПК по заблокованим «назавжди» ПН, чи будуть коригування по додатку РІ
• Заборгованості: формування доходів та витрат при списанні: як не нарахувати зайвого та не загубити необхідне, як та коли списувати безнадійну ДЗ та КЗ
• Податкові ризики дисконтування: на що звертають увагу податківці

 

3). ЗАПОВНЕННЯ ОСНОВНИХ ДОДАТКІВ:

Додаток РІ: що перевірити при формування показників за 9 місяців, куди включити «добровільні коригування» для бажаного податкового навантаження

Додаток АМ: які рядки мають бути заповненмі, як не завищити об’єкт оподаткування через невірне представлення інформації про НМНА

Додаток БД: як врахувати благодійність. Розрахунок лімітів, випадки, коли додаток заповнюємо, а коли ні. Як впливає додаток на показники декларації

Додаток ПН: особливості формування показників розрахунків із нерезидентами та перенесення даних в декларацію. Як не допустити типових помилок при наростаючому підсумку

Додаток АВ: якщо дивіденди сплачуються поквартально. Особливості формування показника авансового внеску та перенесення даних в декларацію із врахуванням наростаючого підсумку

Додаток ЗП: в яких випадках зменшується об’єкт оподаткування, чому важливо не загубити цей додаток

Додаток ПП: пільги очевидні і не дуже, як показати

Додаток ЩАВ: торгівля валютою та пальним, особливості визначення місячних авансових  платежів для формування додатку

Додаток ЄП: в яких випадках та хто заповнює

 

4). ВИПРАВЛЕННЯ ПОМИЛОК В ДЕКЛАРАЦІЇ: ЯК ЗРОБИТИ ІЗ НАЙМЕНШИМ РИЗИКОМ

• Які помилки можна виправити за півріччя 2026 року з огляду на сплив податкової давності
• Чи правити Декларацію після подання аудиторського звіту та як це бачить ПКУ
• Помилки бувають різні: обираємо оптимальний варіант коригування
• Стиковка із фінзвітністю: бухгалтерські правила VS податкові правила
• Самоштрафи та податкові коригування
• Правила формування показників Декларації після податкової перевірки: як не зависити забов’язання