ГАРЯЧІ ПОДАТКОВО-ОБЛІКОВІ ПИТАННЯ

ПОДАТКОВІ ЗАКОНОПРОЕКТИ: ЩО ЧЕКАЄ    НАС У ДРУГОМУ ПІВРІЧЧІ 2026 та у 2027?

ПЕРЕХІД НА NACE 2.1-UA: ЩО ТРЕБА ЗРОБИТИ ДО 01.01.2027

20-ОПП ЗНОВУ Є ОХОРОНОЮ БЕЗПЕКИ БІЗНЕСУ

ДЕКЛАРАЦІЯ З ПРИБУТКУ + ЗАКРИТТЯ ПІВРІЧЧЯ: ГАЙД ДЛЯ БУХГАЛТЕРА ПІД ПРИЦІЛОМ ДПС

АКТУАЛІЗОВАНА ФОРМА ДЕКЛАРАЦІЇ З ПОДАТКУ НА ПРИБУТОК: що врахувати за підсумками 1 півріччя 2026 року

ЕЛЕКТРОННА ТТН ЯК ІНСТРУМЕНТ КОНТРОЛЮ

ПДВ-2026: ризики, кредити, перевірки-як залишитись у безпеці

РЕФОРМА ПДВ: що очікувати у 2027

КАМЕРАЛЬНИЙ КОНТРОЛЬ ДЕКЛАРАЦІЇ З ПДВ: насправді перевіряють і які можуть бути наслідки

КОНТРОЛЬ ФІНМОНІТОРИНГУ ЗА РОЗРАХУНКАМИ ТА НАСЛІДКИ У ДПС: нові критерії, порядок проведення та алгоритм дій бізнесу

НОВИЙ ОБ’ЄДНАНИЙ ЗВІТ, ПДФО, ВІЙСЬКОВИЙ ЗБІР, ЄСВ:

ЯК НЕ “НАЛЕТІТИ” НА ШТРАФ

---

Програма семінару:

1). ПОДАТКОВІ ЗАКОНОПРОЕКТИ: ЩО ЧЕКАЄ НАС У ДРУГОМУ ПІВРІЧЧІ 2026 та у 2027? ПЕРЕХІД НА NACE 2.1-UA: ЩО ТРЕБА ЗРОБИТИ ДО 01.01.2027

 

2). 20-ОПП ЗНОВУ Є ОХОРОНОЮ БЕЗПЕКИ БІЗНЕСУ

 

3). ДЕКЛАРАЦІЯ З ПРИБУТКУ + ЗАКРИТТЯ ПІВРІЧЧЯ: ГАЙД ДЛЯ БУХГАЛТЕРА ПІД ПРИЦІЛОМ ДПС

• Актуалізована форма декларації з податку на прибуток: що врахувати за підсумками 1 півріччя 2026 року.
• Бухгалтерське завершення півріччя: фокус контролюючих органів
• Аналіз найбільш ризикових податкових різниць
• Операції під підвищеною увагою: які дії можуть зробити підприємство “цікавим” для перевірок
• Податкове навантаження та його виконання
• Які господарські рішення та податкові дії викликають інтерес ДПС?
• Що може призвести до включення в план перевірок?

 

4). ЕЛЕКТРОННА ТТН ЯК ІНСТРУМЕНТ КОНТРОЛЮ

 

5). ПДВ-2026: РИЗИКИ, КРЕДИТИ, ПЕРЕВІРКИ — ЯК ЗАЛИШИТИСЬ У БЕЗПЕЦІ

• Реформа ПДВ: що очікувати у 2027
• Включення податкового кредиту до Декларації: що змінилося у вимогах до ПН/РК
• Камеральний контроль декларації з ПДВ: що насправді перевіряють і які можуть бути наслідки
• Дешевий продаж та дешева оренда, безоплатна передача: ПДВ-наслідки
• Збільшення ціни товарів/послуг після авансу: як складати РК?
• Зміна ціни в експортно-імпортних операціях: розбираємо на прикладах
• Відвантаження та оплати частинами при зміні ціни: як складати РК?
• Розподільчі ПН/РК впродовж року: які операції мають максимальний вплив?
• Таблиця даних платника: як подати, щоб ДПС її врахувала
• Статус ризикового платника та податкове навантаження: що є більш значним для ДПС?
• Що робити у випадку, коли ДПС не знімає статус ризикового платника?
• Проблеми виконання рішень судів з боку ДПС

 

6). ВІДПУСКНІ: НАРАХУВАННЯ, ОБЛІК, ОПОДАТКУВАННЯ

 

7). ЗВІТ З ПРАЦЕВЛАШТУВАННЯ ОСІБ ІЗ ІНВАЛІДНІСТЮ-2026: ОСОБЛИВОСТІ ЗАПОВНЕННЯ

• Хто обов’язково подає звіт?
• Алгоритм заповнення Звіту
• Нюанси розрахунку внеску та де є тонкі моменти
• Штрафи за недотримання нормативу

 

8). ПЕРЕВІРКИ ДЕРЖПРАЦІ У СФЕРІ ПРАЦЕВЛАШТУВАННЯ ОСІБ З ІНВАЛІДНІСТЮ

 

9). НОВИЙ ОБ’ЄДНАНИЙ ЗВІТ, ПДФО, ВІЙСЬКОВИЙ ЗБІР, ЄСВ: ЯК НЕ “НАЛЕТІТИ” НА ШТРАФ

• Продаж/купівля/оренда основних засобів: нарахування податків та звітування
• Робота із ФОП: чергові розяснення від ДПС
• Додаткове благо: аналіз актів податкових перевірок
• Аналіз нового Об’єднаного звіту для підприємств та ФОП

 

10). ФОП: РИЗИКОВІ ОПЕРАЦІЇ, ПОДАННЯ КВАРТАЛЬНОЇ ЗВІТНОСТІ

 

11). КОНТРОЛЬ ФІНМОНІТОРИНГУ ЗА РОЗРАХУНКАМИ ТА НАСЛІДКИ У ДПС: НОВІ КРИТЕРІЇ, ПОРЯДОК ПРОВЕДЕННЯ ТА АЛГОРИТМ ДІЙ БІЗНЕСУ

 

12). ПОДАТКОВІ ПЕРЕВІРКИ: ЯК ПІДГОТУВАТИСЬ

• Податкове навантаждення по різних податках: щомісячний контроль ДПС, вплив на включення у план-графік, проведення документальних позапланових перевірок
• Дії бухгалтера при отриманні запита від ДПС без наслідків для підприємства
• Алгоритм підготовки до податкової перевірки
• Подання уточнених Декларацій до та після податкової перевірки: як обрати з максимальною ефективністю?
• Податкові вимоги через Е-кабінет

ЗАРПЛАТА ТА ІНШІ ВИПЛАТИ ПРАЦІВНИКАМ:

НОВАЦІЇ ТА ГОЛОВНІ АКЦЕНТИ ЗМІН 2026 РОКУ

НОВА ЗАРПЛАТНА ЗВІТНІСТЬ: ЗВІТУЄМОСЯ ІЗ ЛИПНЯ

НОВИЙ ОБ’ЄДНАНИЙ ЗВІТ 2026: ЩО ЗМІНИВ НАКАЗ МІНФІНУ №243 ДЛЯ ФОП І ЮРОСІБ

ЗАРПЛАТНА ЗВІТНІСТЬ «ОЧИМА ПОДАТКІВЦІВ»

ЩО ВРАХУВАТИ ПРИ НАРАХУВАННІ ТА ВИПЛАТІ

ПРАЦЕВЛАШТУВАННЯ ОСІБ ІЗ ІНВАЛІДНІСТЮ (ВИМОГИ, НОРМАТИВ 4%, ЗВІТНІСТЬ, ІНШ.), СЕРЕДНЯ ЗАРПЛАТА – ЛІКАРНЯНІ, ДЕКРЕТНІ, БРОНЮВАННЯ

---

Програма семінару:

1). НОВА ЗАРПЛАТНА ЗВІТНІСТЬ: ЗВІТУЄМОСЯ ІЗ ЛИПНЯ

 

Для роботодавців-юросіб – «зміни без змін»

Коли подаємо нову звітність

• Форма та структура – що змінилося для роботодавців
• Головні рядки шапки – важливі, але невиправні: як тепер заповнюємо, акценти правила
• Таблиця Д5: новації по переведенню працівника сумісництво/основне місце, тепер без звільнення!
• Таблиці Д1 та 4ДФ: акценти заповнення та новації
• Виправлення помилок, та інші важливі зміни

 

Акценти заповнення Звіту для ФОПів

Як виглядає нова зарплатна звітність для ФОПів-роботодавців

• Особливості заповнення, перехід від місяця до кварталу
• Проблеми обліку показників – там де не очікували…Середня для ліцензій – як рахуватимуть при поквартальному розрахунку

 

2).  ЗАРПЛАТНА ЗВІТНІСТЬ «ОЧИМА ПОДАТКІВЦІВ»

• зарплатна звітність «очима податківців». Які показники можуть привернути увагу, що можу стати підставою для запитів щодо прихованих трудових відносин та податкових порущень
• як показники у зарплатній виглядають «ідеально»
• стиковка додатків та іншої податкової звітності

 

3).  ОСОБИ З ІНВАЛІДНІСТЮ: ЩО ВІДОМО СТАНОМ НА ЛИПЕНЬ, КОЛИ НАРЕШТІ ОЧІКУЄМО ЗВІТНІСТЬ. Розрахунок нормативу 4%, штрафи, особливості застосування зниженої ставки ЄСВ 8,41%

• Новації нормативу робочих місць для осіб із інвалідністю. Як розрахувати по-новому
• Розрахунок штрафу/внеску за порушення нормативу за працевлаштування осіб з інвалідністю -за новим порядком, особливості
• Як будемо звітувати щодо працевлаштування осіб з інвалідністю
• Яка відповідальність встановлена за порушення дотримання нормативу, звітності, правил працевлаштування
• Робочій час для осіб з інвалідністю. Нові можливості для роботодавців
• Знижена ставка ЄСВ: з якої дати застосовувати правильно, чим підтверджувати з огляду на законодавчі зміни

 

4). СЕРЕДНЯ ЗАРПЛАТА ЯК ОСНОВНИЙ РОЗРАХУНКОВИЙ ПОКАЗНИК. Як правильно нараховувати, різні випадки розрахунку на наслідки порушення розрахункових вимог

ЗАРПЛАТА СЕРЕДНЯ ДЛЯ ПІДАКЦИЗНИКІВ, БРОНЮВАННЯ, ЛІКАРНЯНИХ, ДЕКРЕТНИХ ТП ВІДПУСКНИХ.

Скільки та кому плати, щоб зберегти бронювання та не потрапити у податкові ризики

• Структура зарплати: яка вона має бути. Від штатного розпису до середньогалузевого рівня. На які показники безпечно та правильно орієнтуватися
• Середня зарплата на рівні 2 МЗП для підакцизників: алгоритм розрахунку, наслідки недотримання
• Бронювання працівників та середня зарплата.: особливості розрахунку та практичні кейси
• Зарплата працівника VS середня для бронювання: як її дотягнути до належного рівня
• Практичні кейси як «дотягнути» зарплату для належного середнього на фактичного рівня для будь-яких випадків – бронювання, ліцензійні вимоги, інше
• Чи можна сплачувати одному директору регулярну премію для підтримання рівня зарплати для бронювання, як ще оформити документально
• Головні акценти та правила Порядку № 100, відмінності від розрахунку лікарняних
• Хто може покарати за помилку у розрахунку середньої і скільки вона може коштувати
• Головні лайфхакі розрахунку «відпускної» середньої: коли не варто помилятися
• Що відповідати податківцям на запити про неналежний рівень зарплати. Який рівень «належний», як подивитися на зарплатну звітність «очима податківців» та Держпраці. Обмін інформацією між ДПСУ, ПФУ та Держпраці – на які показники звертають увагу

 

5). ЗАРПЛАТА,  ТА ІНШІ ВИПЛАТИ ПРАЦІВНИКАМ: ЕСВ, ПДФО та ВЗ – розрахункові особливості, згадуємо правила, рахуємо без помилок. Головні правила оптимізації зарплатних виплат

• Матеріальна допомога (нецільова, на лікування, у зв’язку із сімейними обставинами, при виході на пенсію, оздоровчі на інші). Головні акценти податкової оптимізації. Коли та скільки можна сплачува без ПДФО, ВЗ та ЄСВ
• Подарунки працівникам, дітям та іншим фізособам до свят і не тільки. Оптимізація, ЄСВ-ризики та правила звітування
• Оплата житла, пального та інші додблага для працівників. Як зробити податкове навантаження оптимальним
• Оплата страхування, в т.ч. медичні стараховки без зайвого податкового навантаження
• Поворотні фінансові допопмоги та позики працівникам
• Натуркоефіцієнт для ПДФО та ВЗ: чи варто дослуховувати до порад податківців. Коли ці поради призводять до податкових ризиків
• Донарахуваня до мінбази з ЄСВ: найпоширеніший випадки та правила, типові помилки неврахування

 

6). ЛІКАРНЯНІ ТА ДЕКРКТНІ – 2026:  особливості нарахування та виплати

• Розрахунок середньої зарплати із врахуванням поважних причин, коли місць не відпрацьований повністю
• Лікарняні демобілізованим та працівникам, у яких не біло виплат у розрахунковий період
• Лікарняні сумісникам – особливості розрахунку та правила
• Застосування обмежувальних показників для розрахунку лікарняних та декретних: основні правила та алгоритми
• Підтвердження стажу довідками із Реєстру застрахованих осіб: нюанси врахування стажу для соцвиплат
• розрахунок середньої – включення виплат та розрахунковий період і виключення з нього
• особливі випадки – лікарняні про простої, припзупиненні трудових відносин, лікарняні листки мобілізованих, інш.

 

7). ТРУДОВІ ВІДНОСИНИ В ПЕРІОД ВОЄННОГО СТАНУ: сумісники – проблема виникла, звідки не чекали, прийняття на роботу, звільнення, тимчасова відсутність з оформленням та без, призупинення дії трудового договору, простій на підприємстві, дистанційна робота

• Сумісники та бронювання: неочікуваний поворот подій. Чи будуть донарахування ЄСВ, якщо у людини немає основного місця роботи. Як контролювати статус сумісників та чи треба це робити
• незмінна «класика» – трудові відносини та ЦПХ, сумісництво та суміщення – яких помилок не варто допусками, в т.ч. у воєнний час.
• як побудувати комунікацію із працівниками у воєнний час, в т.ч. із дистанційниками
• Працівники із статусом ФОП: всі нюанси та ризики 2026 року
• що робити із працівниками, які відсутні на роботі через воєнні дії, як оформити відсутність, коли можна звільнити – вибираємо оптимальний варіант без помилок!
• Простій на підприємстві – коли доречно його вводити, як оформити, що сплачувати працівникам
• Дистанційна робота: що можна робити, що ні, чи «завантажувати» працівників
• Договір із нефіксованими робочім часом – кому буде цікаво та корисно

Інші питання, актуальні на дату вебінару

ЗМІНИ З 27 ЧЕРВНЯ ПО ВІЙСЬКОВОМУ ОБЛІКУ.

ЕЛЕКТРОННИЙ ВІЙСЬКОВИЙ ОБЛІК СТАРТУЄ!

Е-КАБІНЕТ, ДІЯ, ПАПЕРОВИЙ ВО.

ІНСПЕКТОР З ВІЙСЬКОВОГО ОБЛІКУ: переходимо з посадової інструкції на Трудові функції і компетентності (зміни з 2 червня!)

КРИТИЧНІСТЬ ЗА НОВИМИ КРИТЕРІЯМИ, відмови/скасування критичності!

БРОНЮВАННЯ ПО-НОВОМУ: сумісники, відстрочки, переліміти з 1 вересня.

ПЕРЕБРОНЮВАННЯ ПІСЛЯ ПІДТВЕРДЖЕННЯ КРИТИЧНОСТІ: чи всіх можна буде перебронювати?!

---

Програма семінару:

РОЗДІЛ І. ЗМІНИ З 27 ЧЕРВНЯ ПО ВІЙСЬКОВОМУ ОБЛІКУ. ЕЛЕКТРОННИЙ ВІЙСЬКОВИЙ ОБЛІК: Е-КАБІНЕТ, ПОРТАЛ ДІЯ. ПАПЕРОВИЙ ВІЙСЬКОВИЙ ОБЛІК.

1. НОВІ ПРАВИЛА ПРИЙНЯТТЯ ПРАЦІВНИКА: перевірка Е-ВОД з датою формування не пізніше 72 годин. Як правильно визначити дату формування, щоб не порушувати 72 години?
2. ПОВІДОМЛЕННЯ ПРО ЗМІНУ ОБЛІКОВИХ ДАНИХ (ДОДАТОК 4): нові правила подання чере е-кабінет та портал ДІЯ
3. НОВІ ПРАВИЛА ЗВІРКИ З ТЦК: електронна, через ДІЯ, паперова. Відмінності і детальні дії в окремих способах звірки
4. ЕЛЕКТРОННИЙ КАБІНЕТ ПЕРСОНАЛЬНОГО ОБЛІКУ (ЕКПО) НА ПОРТАЛІ МІНОБОРОНИ: переходимо на електронний військовий облік. Що буде доступно на старті запуску е-кабінету
5. СПИСКИ З ПЕРСОНАЛЬНОГО ВІЙСЬКОВОГО ОБЛІКУ (ДОДАТОК 5): правила заповнення після 27 червня. Чи потрібно оновлювати списки?
6. ІНСПЕКТОР З ВІЙСЬКОВОГО ОБЛІКУ: переходимо з посадової інструкції на Трудові функції і компетентності. Професійний стандарт як основа змін з 2 червня!

 

РОЗДІЛ ІІ. КРИТИЧНІСТЬ І БРОНЮВАННЯ У ЗМІНАХ ЧЕРВНЯ – ЛИПНЯ.

1. КРИТИЧНІСТЬ ЗА НОВИМИ КРИТЕРІЯМИ: підтвердження, відмови, скасування. Підготовка та подання документів для підтвердження критичності: обрання критеріїв, підготовка пакету документів + Інформація про чисельність військовозобов’язаних. Повторне подання на нову критичність – з 1 вересня.
2. СУМІСНИКИ, ВІДСТРОЧКИ І ЧИСЕЛЬНІСТЬ ВІЙСЬКОВОЗОБОВ’ЯЗАНИХ ДЛЯ БРОНЮВАННЯ ТА ДЛЯ ВІЙСЬКОВОГО ОБЛІКУ: як розрахувати чисельність для військового обліку і для бронювання, кого включаємо і не включаємо
3. ПЕРЕВИЩЕННЯ ЛІМІТІВ БРОНЮВАННЯ: кого зачепить, в які строки усунути перевищення
4. ПЕРЕБРОНЮВАННЯ ПІСЛЯ ПІДТВЕРДЖЕННЯ КРИТИЧНОСТІ: чи всіх можна буде перебронювати? Як правильно провести поетапне перебронювання?
5. РЕФОРМА БРОНЮВАННЯ І КРИТИЧНОСТІ: ЩО НЕСЕ ПАКЕТ ПРОЕКТІВ ЗАКОНІВ  (№№ 15231-15245)

• Нова логіка бронювання: система бронювання зміниться з існуючого формату «роботодавець – бронь» на новий «держава – бронь»
• Розбронюють усіх? Майже усіх. Календар подій.
• Критичний «економічний» статус по критеріям постанови 76 буде діяти? ні. Залишаться з правом броні від держави тільки ті роботодавці, які віднесені до обʼєктів критичної інфраструктури.
• Заброньовані особи повинні будуть брати участь в обороні держави одним з наступних способів:
  • працевлаштування на об’єкті критичної інфраструктури;
  • служба в активному резерві
  • здійснення цільових внесків на оборону – хто і як буде сплачувати
• Створення державного Реєстру заброньованих осіб.
• Як потрапити до Реєстру підприємств – обʼєктів критичної інфраструктури? Час змінювати критичність!
• ТЦК по новій реформі переходить у дво-рівневу модель роботи

ЗМІНИ У ДОКУМЕНТООБІГУ БІЗНЕСІВ!

ЗАТВЕРДЖЕНО НОВІ 42 ФОРМИ КАДРОВИХ І ОРГАНІЗАЦІЙНИХ ДОКУМЕНТІВ

(положення, штатка, накази, заяви, графіки, протоколи тощо): як правильно бізнесу перейти на нові форми, використовувати зразки та осучаснити документообіг компанії.

---

Програма семінару:

1. НАКАЗ МІНʼЮСТ 1860/5, ЯКИМ ЗАТВЕРДЖЕНО НОВІ 42І ФОРМИ КАДРОВИХ ДОКУМЕНТІВ: як правильно застосувати в роботі роботодавцям з врахуванням наказу Мінюсту 1000/5
2. ПЕРЕХІД НА НОВІ ФОРМИ ДОКУМЕНТІВ: кому право, а кому обовʼязок
3. ДОЛЯ «СТАРИХ» ФОРМ КАДРОВИХ ДОКУМЕНТІВ: що залишається в кадровій і організаційній роботі, а що зникне
4. ЧИ МОЖНА ЗМІНЮВАТИ ЗАТВЕРДЖЕНІ ЗРАЗКИ ФОРМ: додавати чи видаляти реквізити та іншу інформацію
5. ПОЛОЖЕННЯ ПРО ДОКУМЕНТООБІГ: впроваджуємо сучасні нові форми.
6. АНАЛІЗ НОВИХ 42Х ФОРМ ДОКУМЕНТІВ, рекомендації до оформлення, заповнення та підписання згідно переліку
7. ПЕРЕЛІК ДОДАТКІВ:

1. Примірна форма статуту юридичної особи

2. Примірна форма положення про юридичну особу

3. Примірна форма структури і штатної чисельності

4. Примірна форма штатного розпису

5. Примірна форма положення про структурний підрозділ

6. Примірна форма посадової інструкції

7. Примірна форма робочої інструкції

8. Примірна форма колективного договору

9. Примірна форма інструкції з діловодства

10. Примірна форма номенклатури справ

11. Примірна форма наказу (розпорядження) з основної діяльності

12. Примірна форма спільного наказу (розпорядження) з основної діяльності двох юридичних осіб одного рівня

13. Примірна форма наказу (розпорядження) з адміністративно-господарських питань

14. Примірна форма витягу з наказу (розпорядження)

15. Примірна форма наказу (розпорядження) про прийняття на роботу

16. Примірна форма наказу (розпорядження) про переведення (переміщення) працівника в межах однієї юридичної особи

17. Примірна форма наказу (розпорядження) про звільнення з роботи

18. Примірна форма наказу (розпорядження) про оголошення догани

19. Примірна форма наказу (розпорядження) про атестацію кадрів

20. Примірна форма наказу (розпорядження) про заохочення

21. Примірна форма наказу (розпорядження) про встановлення доплат і надбавок

22. Примірна форма наказу (розпорядження) про надання відпустки

23. Примірна форма наказу (розпорядження) про відрядження

24. Примірна форма протоколу загальних зборів трудового колективу

25. Примірна форма протоколу засідання колегіального органу

26. Примірна форма протоколу засідання комісії

27. Примірна форма протоколу оперативної наради в керівника юридичної особи

28. Примірна форма протоколу засідання структурного підрозділу

29. Примірна форма витягу з протоколу

30. Примірна форма акта

31. Примірна форма довідки службового характеру

32. Примірна форма довідки біографічного характеру

33. Примірна форма доповідної записки

34. Примірна форма пояснювальної записки

35. Примірна форма службової записки

36. Примірна форма автобіографії

37. Примірна форма характеристики

38. Примірна форма подання

39. Примірна форма заяви громадянина

40. Примірна форма заяви працівника

41. Примірна форма графіка відпусток

42. Примірна форма службового листа

 

Відповіді на запитання

ПОДАТКОВІ РИЗИКИ ТА ПРАКТИЧНІ РІШЕННЯ – 2026:

ПДВ, ПЕРВИННІ ДОКУМЕНТИ ТА ПОДАТОК НА ПРИБУТОК, ПДФО/ВІЙСЬКОВИЙ ЗБІР

ПОДАТКОВІ РИЗИКИ З ПДВ: ЩО ЗМІНИЛОСЯ У ПРАКТИЦІ ДПС ТА СУДІВ

МІНІМАЛЬНА БАЗА ПДВ ТА УМОВНІ ПОДАТКОВІ ЗОБОВ’ЯЗАННЯ. Аналізуємо найбільш поширені ситуації

ПЕРВИННІ ДОКУМЕНТИ: НОВІ ВИМОГИ, ЕЛЕКТРОННИЙ ДОКУМЕНТООБІГ ТА ДОКАЗОВА БАЗА

ПЕРВИННИЙ ДОКУМЕНТ ЯК ОСНОВНИЙ ДОКАЗ ГОСПОДАРСЬКОЇ ОПЕРАЦІЇ ТА/АБО ПІДТВЕРДЖЕННЯ ВИТРАТ

ПОДАТОК НА ПРИБУТОК: РИЗИКОВІ ОПЕРАЦІЇ ТА НОВІ ПІДХОДИ КОНТРОЛЮ

ПОДАТКОВІ РІЗНИЦІ, ДЕ НАЙЧАСТІШЕ ПОМИЛЯЮТЬСЯ ПІДПРИЄМСТВА

ПДФО, ВІЙСЬКОВИЙ ЗБІР ТА ОПОДАТКУВАННЯ ВИПЛАТ ФІЗИЧНИМ ОСОБАМ

---

Програма семінару:

БЛОК 1. ПОДАТКОВІ РИЗИКИ З ПДВ: ЩО ЗМІНИЛОСЯ У ПРАКТИЦІ ДПС ТА СУДІВ

 

1. ПОДАТКОВІ НАКЛАДНІ: старі помилки, нові проблеми та свіжа практика:

• визначення першої події у складних господарських операціях;
• часткові передоплати, поетапні поставки, зміна умов договору;
• помилки у даті складання податкової накладної: чи завжди потрібно виправляти. Помилки у кодах УКТ ЗЕД та ДКПП. Виправлення помилок без втрати податкового кредиту;
• обов’язкові реквізити: які помилки досі є критичними, а які не позбавляють покупця права на податковий кредит;
• судова практика щодо формальних помилок у податкових накладних.

 

2. БЛОКУВАННЯ ПОДАТКОВИХ НАКЛАДНИХ: сучасні тенденції:

• які критерії ризиковості фактично використовує ДПС;
• типові причини блокування у 2026 році;
• які документи реально працюють щодо розблокування, а які лише збільшують обсяг пояснень;
• як довести наявність ресурсів для здійснення господарської діяльності.

 

3. ПОДАТКОВИЙ КРЕДИТ: де сьогодні виникають найбільші ризики:

• податковий кредит за операціями з ризиковими контрагентами;
• реальність господарської операції: що оцінює ДПС;
• втрата права на податковий кредит через помилки постачальника;
• нові підходи судів щодо належної обачності платника.

 

4. РОЗРАХУНКИ КОРИГУВАННЯ: особливості складання та проблеми з реєстрацією:

• повернення товарів, в тому числі, через декілька звітних періодів;
• зміна ціни після кількох поставок, зміна номенклатури;
• практичні проблеми реєстрації зменшуючих РК;
• відмова покупця реєструвати РК, наслідки для постачальника, штрафи для покупця.

 

5. МІНІМАЛЬНА БАЗА ПДВ ТА УМОВНІ ПОДАТКОВІ ЗОБОВ’ЯЗАННЯ. Аналізуємо найбільш поширені ситуації:

• продаж нижче ціни придбання;
• безоплатна передача;
• ліквідація основних засобів;
• використання активів у негосподарській діяльності;
• нарахування ПДВ за п.198.5 та ст.199 ПКУ.

 

БЛОК 2. ПЕРВИННІ ДОКУМЕНТИ: НОВІ ВИМОГИ, ЕЛЕКТРОННИЙ ДОКУМЕНТООБІГ ТА ДОКАЗОВА БАЗА

1. ПЕРВИННИЙ ДОКУМЕНТ ЯК ОСНОВНИЙ ДОКАЗ ГОСПОДАРСЬКОЇ ОПЕРАЦІЇ ТА/АБО ПІДТВЕРДЖЕННЯ ВИТРАТ:

• чи достатньо лише правильно оформленої первинки. Які документи підтверджують реальність операції;
• взаємозв’язок договору, первинних документів, оплати та фактичного виконання;
• які документи найчастіше вимагає ДПС.

 

2. ДОКУМЕНТАЛЬНЕ ОФОРМЛЕННЯ ОКРЕМИХ ГОСПОДАРСЬКИХ ОПЕРАЦІЙ:

• маркетингові, консультаційні та рекламні послуги;
• транспортні послуги та використання власного транспорту;
• внутрішнє переміщення та списання запасів.

 

3. ЕЛЕКТРОННИЙ ДОКУМЕНТООБІГ:

• особливості запровадження електронного документообігу по деяких операціях;
• зберігання електронних документів та втрата доступу до електронних документів;
• надання електронних документів під час перевірки.

 

4. СУДОВА ПРАКТИКА ЩОДО ПЕРВИННИХ ДОКУМЕНТІВ:

• які недоліки не визнаються критичними;
• коли відсутність окремих реквізитів не призводить до втрати витрат чи податкового кредиту;
• помилки, які все ще мають критичне значення;
• практичні висновки для підготовки до податкових перевірок.

 

БЛОК 3. ПОДАТОК НА ПРИБУТОК: РИЗИКОВІ ОПЕРАЦІЇ ТА НОВІ ПІДХОДИ КОНТРОЛЮ

 

1. ПОДАТКОВІ РІЗНИЦІ, ДЕ НАЙЧАСТІШЕ ПОМИЛЯЮТЬСЯ ПІДПРИЄМСТВА:

• амортизаційні різниці, продаж та ліквідація основних засобів;
• забезпечення майбутніх витрат та резерв сумнівних боргів (списання безнадійної дебіторської заборгованості);

 

2. ГОСПОДАРСЬКА МЕТА ТА ЕКОНОМІЧНА ДОЦІЛЬНІСТЬ (ДІЛОВА МЕТА) ОПЕРАЦІЙ:

• як ДПС оцінює ділову мету;
• операції, які найчастіше визнаються такими, що не мають економічного ефекту;
• документальне підтвердження економічної доцільності.

 

3. ФІНАНСОВА ДОПОМОГА, ПРОЩЕННЯ БОРГУ, БЕЗОПЛАТНІ ПЕРЕДАЧІ:

• податкові наслідки для сторін;
• допомога від засновника та операції між пов’язаними особами;
• прощення заборгованості (в тому числі боржника – фізособи), вплив на фінансовий результат.

 

4. ОПЕРАЦІЇ З НЕРЕЗИДЕНТАМИ:

• податок на репатріацію (в тому числі при здійсненні «нестандартних» операцій);
• ділова мета зовнішньоекономічних операцій. Коли це передбачено ПКУ, а коли це важливо з урахуванням вимог податківців;
• типові помилки при виплаті доходів нерезидентам.

 

БЛОК 4. ПДФО, ВІЙСЬКОВИЙ ЗБІР ТА ОПОДАТКУВАННЯ ВИПЛАТ ФІЗИЧНИМ ОСОБАМ

 

1. ВИПЛАТИ ПРАЦІВНИКАМ: ЯК УНИКНУТИ ПЕРЕКВАЛІФІКАЦІЇ У ДОДАТКОВЕ БЛАГО

• компенсація витрат працівника (в тому числі на оплату житла, мобільний зв’язок);
• медичне страхування та навчання працівників;
• корпоративні заходи та харчування.

 

2. МАТЕРІАЛЬНА ДОПОМОГА. ВИДИ ТА ПРАВИЛЬНЕ ДОКУМЕНТАЛЬНЕ ОФОРМЛЕННЯ:

• цільова та нецільова благодійна допомога;
• допомога мобілізованим працівникам та членам їх сімей.

 

3. ВИПЛАТИ ФІЗИЧНИМ ОСОБАМ ЗА ДОГОВОРАМИ ЦПХ:

• відмінність ЦПХ від трудових відносин;
• практика перевірок та позиція судів;
• податкові та адміністративні наслідки перекваліфікації.

ТРАНСФЕРТНЕ ЦІНОУТВОРЕННЯ В ПОДАТКОВОМУ ОБЛІКУ

Як бухгалтеру працювати з «трансфертною ціною»: аналіз законодавства, рекомендації

СУТТЄВІ ЗМІНИ ЩОДО ВИЗНАЧЕННЯ «ЕКОНОМІЧНОЇ» ПОВ’ЯЗАНОСТІ. ЯКІ ОПЕРАЦІЇ/ПОКАЗНИКИ НЕОБХІДНО ВРАХОВУВАТИ. НОВІ ПРАВИЛА ЩОДО ФОРМИ/ЗМІСТУ ІНФОРМАЦІЇ ВІД НЕРЕЗИДЕНТА.

ПІДГОТОВКА ТА НАДАННЯ ІНФОРМАЦІЇ ЩОДО ТРАНСФЕРТНОГО ЦІНОУТВОРЕННЯ  

ВИБІР МЕТОДА ВСТАНОВЛЕННЯ ВІДПОВІДНОСТІ КОНТРОЛЬОВАНОЇ ОПЕРАЦІЇ ПРИНЦИПУ «ВИТЯГНУТОЇ РУКИ». Аналіз кожного метода, передбаченого ПКУ

СКЛАДАННЯ ЗВІТНОСТІ З ТРАНСФЕРТНОГО ЦІНОУТВОРЕННЯ, ПОДАТКОВІ НАСЛІДКИ. Наслідки відхилення «трансфертної» ціни від договірних цін.

---

Програма семінару:

1). ВИЗНАЧЕННЯ КОНТРОЛЬОВАНИХ ОПЕРАЦІЙ

• Які операції відносяться до контрольованих. Які операції варто проаналізувати.
• Визначення загального доходу (які операції слід контролювати/перевіряти)
• Вартісні критерії для контрольованих операцій. За яким принципом вважати операцію такою, що відбулась? Як враховувати передоплати, повернення та інші «нестандартні» ситуації (кредит-ноти та інш.)
• Пов’язані особи: критерії, аналіз пов’язаності осіб. Визначення пов’язаності в ланцюгу операцій, пов’язаність через розмір заборгованості за запозиченими коштами.

 

2). СУТТЄВІ ЗМІНИ 2025 РОКУ ЩОДО ВИЗНАЧЕННЯ «ЕКОНОМІЧНОЇ» ПОВ’ЯЗАНОСТІ. ЯКІ ОПЕРАЦІЇ/ПОКАЗНИКИ НЕОБХІДНО ВРАХОВУВАТИ.

• Посередницькі операції. Проблеми посередницьких схем при визначенні контрольованих операцій і складанні Звіту
• Контрагенти з країн з низькою податковою юрисдикцією та «особливі» організаційно-правові форми, що підпадають під аналіз. Зміни в переліках «неблагонадійних» країн.
• Можливість уникнути контрольованої операції при взаємодії з нерезидентом, що має організаційно-правову форму, зазначену в переліку Кабміну. Нові правила щодо форми/змісту інформації від нерезидента.
• Проблемні схеми в операціях за участю трьох сторін (коли суб’єкт з «неблагонадійної країни» не є безпосереднім контрагентом).

 

3). ОСОБЛИВІ ВИПАДКИ ОБҐРУНТУВАННЯ ДОГОВІРНОЇ ЦІНИ (не контрольовані операції, по яких прийнято рішення щодо обґрунтування цін з метою уникнення коригувань фінрезультату)

• Коригування по відсотках по кредитах, нарахованих нерезидентам
• Виплата роялті нерезиденту
• Коли та як перелічені операції «перетинаються» з контрольованими операціями в частині обґрунтування договірної ціни

 

4). ПРИНЦИП «ВИТЯГНУТОЇ РУКИ».

• Сутність методу «витягнутої руки»
• Перелік «спеціальних» операцій, по яких відсутня необхідність використовувати будь-які методи встановлення відповідності контрольованої операції принципу «витягнутої руки»
• Аналіз зіставності операцій. Які критерії необхідно враховувати
• «Коригування» умов договору для визнання операції зіставними
• Які документи складати підприємству для підтвердження зіставності/не зіставності операцій

 

5). ВИБІР МЕТОДА ВСТАНОВЛЕННЯ ВІДПОВІДНОСТІ КОНТРОЛЬОВАНОЇ ОПЕРАЦІЇ ПРИНЦИПУ «ВИТЯГНУТОЇ РУКИ»

Аналіз кожного метода, передбаченого ПКУ:

• метод порівняльної неконтрольованої ціни
• метод ціни перепродажу
• метод “витрати плюс”
• метод чистого прибутку
• метод розподілення прибутку
• Метод порівняльної неконтрольованої ціни. Чи можна його вважати найбільш пріоритетним по відношенню до інших методів. Суть аналізу, опис процедури, що здійснюється підприємством
• Проблеми, які можуть виникнути при застосуванні «не того» методу
• Чи можна змінити метод обґрунтування цін. Безпідставна зміна методу при здійсненні однотипних операцій з року в рік та негативні наслідки таких дій
• Використання джерел інформації. Чим та як підтвердити «пошук» співставних цін
• Зіставні юридичні особи, інформація про діяльність яких необхідна при використанні певних методів обґрунтування договірної ціни. Вимоги ПКУ щодо таких юридичних осіб
• Розрахунок діапазону цін (рентабельності) та медіани такого діапазону для цілей трансфертного ціноутворення. Числовий приклад розрахунку.

 

6). ПІДГОТОВКА ТА НАДАННЯ ІНФОРМАЦІЇ ЩОДО ТРАНСФЕРТНОГО ЦІНОУТВОРЕННЯ

• Перелік інформації, що її обов’язково треба надати.
• Аналіз вимог податкового законодавства в частині обґрунтування операції як такої, що має ділову мету. Як в різних ситуаціях можливо довести наявність ділової мети. Рекомендації від Мінфіну відносно доведення «ділової мети» операції
• Кому, куди, в які терміни подається документація
• Необхідність зберігання документації
• Штрафні санкції за ненадання документації по ТЦУ

 

7). СКЛАДАННЯ ЗВІТНОСТІ З ТРАНСФЕРТНОГО ЦІНОУТВОРЕННЯ, ПОДАТКОВІ НАСЛІДКИ

• Аналіз порядку складання звіту по ТЦУ
• Терміни подання звіту, штрафні санкції за неподання звіту
• Які документи необхідно мати при складанні звітності
• Документи, що можуть бути затребувані контролюючими органами при перевірці звіту

 

Наслідки відхилення «трансфертної» ціни від договірних цін:

• корегування показників декларації з податку на прибуток у зв’язку із застосуванням трансфертних цін. В яких випадках та в які терміни відбувається самостійне коригування, заповнення додатка ТЦ до декларації
• визнання «конструктивних» дивідендів на суму відхилення договірної ціни від ціни, визначеної за правилами «витягнутої руки». Оподаткування податком на репатріацію, в тому числі, із застосуванням «підвищувального» коефіцієнта

 

 

 

Онлайн-конференція буде проходити на платформі ZOOM,

дивитися конференцію Ви зможете на будь-якому електронному пристрої (комп’ютер, ноутбук, планшет, телефон) в будь-якому зручному для Вас місці.

 

Офлайн конференція буде проходити: м. Київ

У вартість включено: ручку, зошит, брошуру з матеріалами, ми до семінару; консультації кваліфікованих спеціалістів; кількість учасників обмежена; Затишна зала з кондиціонерами; у перерві – обід у ресторані; кава-паузи, в яких Ви зможете насолодитися ароматною заварною кавою, приготованою у професійній кавоварці .Відповіді на Ваші запитання (заздалегідь надіслані на e-mail