ЕКСКЛЮЗИВНИЙ авторський семінар

ПОДАТКОВО-БУХГАЛТЕРСЬКЕ ЛІТО 2026.

Для директорів, фінансових керівників

та головних бухгалтерів підприємств всієї країни

ОЛЕКСАНДРА КЛУНЬКО

ПОДАТКОВО-БУХГАЛТЕРСЬКИЙ БУКЕТ:

ПДВ, ПОДАТОК НА ПРИБУТОК, ПДФО, КВАРТАЛЬНА ЗВІТНІСТЬ, ЗЕД І НЕ ТІЛЬКИ. ОПОДАТКУВАННЯ РЕЗОНАНСНИХ ТА ПОШИРЕНИХ ОПЕРАЦІЙ

---

м. Ужгород, селища Нижнє Солотвино

СК «ДЕРЕНІВСЬКА КУПІЛЬ»4*

Це сучасний розкішний  комплекс, який складається з Апарт-готелю,

 СПА-комплексу, заводу з випуску мінеральної води і ресторанів. Одна з головних цінностей Деренівської Купелі – кремнієва вода. Оздоровчий центр «Деренівська купіль», місце де ви зможете відчути себе як на кращих курортах світу, оздоровитись та відпочити в умовах преміум класу…

СК «Деренівська Купіль» розташований у мальовничому куточку Закарпаття, у курортному містечку Нижнє Солотвино,  в 19 км від Ужгорода.

Цей комплекс відомий своєю висококласною інфраструктурою та широким спектром послуг, спрямованих на оздоровлення та відпочинок. На території санаторію розташований дендропарк площею 10 га. Тут ростуть сакури, понад сто видів троянд, долина ірисів, магнолії і багато інших рідкісних представників флори. Він прикрашений скульптурами, альтанками. Цілий комплекс оздоровчих процедур грунтується на унікальній для всієї Європи термальній воді, яка видобувається з артезіанської свердловини. Вода в цьому місці насичена такими мінералами, як кремній і бор, що сприяють оздоровленню серцево-судинної, дихальної, ендокринної, а також нервової системи людини

В 2022-му році Деренівська Купіль перша і єдина в Україні отримала сертифікат EuropeSPA Med. Це незалежна експертиза якості від Європейської асоціації курортів

 

ПРИЄДНУЙТЕСЬ ДО КОМПАНІЇ ОДНОДУМЦІВ

Оздоровчий комплекс Ірис – одна з основних мотивацій завітати в Деренівську Купіль. Тут поєднано водолікування, фізіотерапію, передові апаратні технології, найсучасніші методики, працює фахова команда медиків. Основа всіх процесів оздоровлення – деренівська вода. Мінеральна, термальна, збагачена кремнієм, бором, магнієм, вона є основою оздоровчого процесу.

До послуг гостей- критий басейн зі стильним інтер’єром і панорамами Деренівки навкруги. Глибина басейну – 1,2-1,6 м, температура: + 27°С. Аквазона включає критий басейн, фінську сауну, затишну зону відпочинку та фітобар. Басейн оснащений новітніми гідромасажними установками, які допомагають не тільки розслабити все тіло, а й зробити масаж окремих точок, що сприяє омолодженню й оздоровленню.

SРА-комплекс “Срібні Терми”– це сучасна SPA-територія, стильний архітектурний простір в оазисі Деренивської Купелі. Тут є все для велнесу: Римська парна, Закарпатська баня, Фінська сауна, бальнеологічні та масажні кімнати, контрастна ванна для ніг, льодяний фонтан, тропічний душ, а також зона відпочинку з панорамами ботанічного саду.

SPA-комплекс поєднує діючий протягом усього року напіввідкритий термальний басейн з термальною, лікувальною, мінеральною водою “Закарпатська 2” (33-36 °C) та відкритий басейн із прісною водою, ідеальний для літнього релаксу.

Також, Ви можете насолодитися відпочинком біля нового Інфініті басейну, що зачаровує своїм дизайном. Басейн Інфініті – справжній велетень, в якому Ви поєднаєте плавання в оточенні неймовірної природи з відпочинкому гідромасажній зоні, що допоможе відновити душевні і фізичні сили.

На території розташована кафе-тераса «Саламандра» та аква-бар біля відкритого басейну. Легкі страви з акцентом італійської кухні, коктейлі, смузі та трав’яні чаї

Відриті  басейни –Басейн-Інфініті

Біля найбільшого басейну Деренівки просто неба «Інфініті». Є VIP-зона на 20 лежаків.

Це чудовий варіант для тих, хто розглядає плавання як активний вид відпочинку.

Якщо обиратимете басейн як пасивний вид відпочинку – «Інфініті» також підійде. Зони басейну з повітряним і гідромасажем ідеально підійдуть для тих, хто хоче розім’ятися при мінімальних зусиллях.

Параметри басейну: Розміри – 25х12,5 м, Глибина – 1.2 –1.8 м,Температура води – +24-26ºC

Відкритий басейн– Пірнути у прохолодну водну в спекотний літній день – що може бути краще! Відкритий басейн із прісною водою та аквабаром розташований в самісінькому центрі санаторного комплексу, що дозволяє насолоджуватися природою та архітектурними й мистецькими родзинками комплексу. Poolbar – мінімалістичний та акуратний, з широким асортиментом алкогольних та безалкогольних коктейлів з креативним оформленням.

Параметри басейну: Розміри – 30.8 х 23.4 м, Глибина – 1.25 – 1.65 м, Температура води – +24-26 ºC

Термальна вода оздоровлює і розслаблює. При зовнішньому застосуванні корисна для опорно-рухового апарату, серцево-судинної, нервової, дихальної, ендокринної, травної, репродуктивної, видільної систем. Оскільки вода з кремнієм, то вона не тільки оздоровлює, а й омолоджує шкіру і внутрішні системи, оскільки кремній сповільнює процес старіння. А ще термальна вода дуже розслаблює. Вона фактично масажує м’язи, відтак поліпшує кровообіг, знижується кров’яний тиск, заспокоюється нервова система.

SPA-комплекс поєднує Римську парну, Закарпатську лазню, Фінську сауну, бальнеологічні і масажні кімнати, гідромасажну ванну, контрастну ванну для ніг, крижаний фонтан і тропічний душ. Спеціалісти SPA-комплексу запропонують найрізноманітніші процедури по догляду за тілом: від масажів іспанською технікою, рослинних і соляних пілінгів та скрабінгів до шоколадного і йогуртового обгортань, перлинних молочних ванн, а також масаж мішечками з кварцевими кристалами. Зі SPA-меню можна обрати послуги як для жінок, так і для чоловіків та дітей. Використовуємо тільки високоякісну продукцію для догляду за шкірою та найефективніші методи, розроблені спеціалістами всесвітньо-відомих компаній “Elemis” та “Gerard’s”.

“Ірис” – сучасний європейський готель. В інтер’єрі поєднується стиль мінімалізму, естетика лаконічних деталей і стримана елегантність. Навесні та влітку навколо готельного комплексу «Ірис» чарує природа Закарпаття, вражає масштабами дендропарк курорту з квітами, рослинами, деревами з усіх куточків світу. Влаштуйте собі прогулянку чи катайтесь на велосипедах прилеглими лісистими схилами досхочу. Такий різновид дозвілля зміцнить тіло й дух. А чисте, наповнене ароматами тисячі квітів повітря, дзвінки пташиний спів та лагідний шум лісу – гармонійно доповнять ваше перебування у готелі «Ірис».

Двомісний номер «Lux» з двома ліжками. Спальня, вітальня, ванна, душова та туалетна кімнати. Загальна площа: 76 м2. Система клімат-контролю: так

В номері: індивідуальний сейф, Wi-Fi, телефон, супутникове телебачення, LED-телевізор, піднос гостинності (електрочайник, чай, кава, цукор), двомісне спальне велике ліжко – 160х200 см із ортопедичним матрацом, вітальня з диваном та зоною відпочинку, міні бар.

Душова кімната: набір рушників, халати, туалетні засоби та косметика, фен, сушарка для білизни.

Двомісний номер «Junior Suite» з двома ліжками. Спальня, вітальня, душова та туалетна кімнати. Загальна площа: 66 м2 Система клімат-контролю: так

В номері: індивідуальний сейф, Wi-Fi, телефон, супутникове телебачення, LED-телевізор, піднос гостинності (електрочайник, чай, кава, цукор), двомісне спальне велике ліжко – 180х200 см із ортопедичним матрацом, вітальня з диваном та зоною відпочинку, міні бар.

Душова кімната: набір рушників, халати, туалетні засоби та косметика, фен, сушарка для білизни.

Одномісний номер «Double» . Спальня, душова та туалетна кімнати. Загальна площа: 22–40 м2.

Система клімат-контролю: так.

В номері: індивідуальний сейф, Wi-Fi, телефон, супутникове телебачення, LED-телевізор, піднос гостинності (електрочайник, чай, кава, цукор), ліжко – 160х200 см із ортопедичним матрацом.

Душова кімната: набір рушників, халати, туалетні засоби та косметика, фен, сушарка для білизни.

Балкон: немає.

Одномісний номер «Classic SGL» . Спальня, душова та туалетна кімнати. Загальна площа: 16 м2

Система клімат-контролю: так

В номері: індивідуальний сейф, Wi-Fi, телефон, супутникове телебачення, LED-телевізор, піднос гостинності (електрочайник, чай, кава, цукор), ліжко 120х200см із ортопедичним матрацом, міні бар, система клімат-контролю.

Душова кімната: набір рушників, халати, туалетні засоби та косметика, фен, сушарка для білизни.

Балкон: немає

---

Конференція буде проходити 23.07.2026р:

СК «ДЕРЕНІВСЬКА КУПІЛЬ»4*

Закарпатська область, Нижнє Солотвино, 150

---

ГОЛОВНІ ПИТАННЯ СЕМІНАРУ:

1. ПІДГОТОВЛЕНІ ПРОЕКТИ ЗМІН В ПКУ ТА НОРМАТИВНО ПРАВОВІ АКТИ З ПИТАНЬ БУХОБЛІКУ ТА ОПОДАТКУВАННЯ НА 2026 РІК.
2. «СЮРПРИЗИ» ДЛЯ ЗАГАЛЬНОЇ ТА СПРОЩЕНОЇ СИСТЕМ ОПОДАТКУВАННЯ.
3. ВПЛИВ ЗАКОНУ УКРАЇНИ «ПРО ДЕРЖАВНИЙ БЮДЖЕТ НА 2026 РІК» НА ПОДАТКОВІ, ЗАРПЛАТНІ ТА БУХГАЛТЕРСЬКІ ПОКАЗНИКИ.
4. НАСЛІДКИ ТА ПІДВОДНІ КАМІННЯ ПОНОВЛЕННЯ ЦИВІЛЬНО-ГОСПОДАРСЬКОЇ ПОЗОВНОЇ ДАВНОСТІ, правильність обрахунку, врегулювання суперечок, звіряння, заліки, резерви, коригування, прогнозовані претензії контролерів та захист від них.
5. ДВОРІЧНА ПРАКТИКА ПОНОВЛЕННЯ ПОДАТКОВОЇ ПОЗОВНОЇ ДАВНОСТІ та її результати для прогнозування перевірок, претензій податківців, нарахування можливих штрафів, пені, архівації документів, виправлення (уточнення) помилок.
6. ПЛАНИ ПЕРЕВІРОК ДЕРЖОРГАНІВ НА 2026 РІК.
7. СКЛАДНОЩІ ТА ПОМИЛКИ ЗАПОВНЕННЯ ТА ПОДАННЯ УТОЧНЕНИХ РОЗРАХУНКІВ (декларацій з податку на прибуток та з ПДВ, хитрощі податківців у неприйнятті уточнених розрахунків, використання платниками податків уточнених розрахунків як засобу захисту від штрафів та кримінальної відповідальності.
8. ГОЛОВНІ КРОКИ ТА ДІЇ ДЛЯ ПОЗИТИВНОГО РЕЗУЛЬТАТУ У РОЗБЛОКУВАННЯ ПН/РК.
9. ЗАХИСТ ПРАВА НА ПОДАТКОВИЙ КРЕДИТ ЗА РОЗБЛОКОВАНИМИ ПН/РК ДАВНІСТЮ 365 ТА 1095 КАЛЕНДАРНИХ ДНІВ, У ТОМУ ЧИСЛІ ВІД РИЗИКОВИХ КОНТРАГЕНТІВ.
10. ЗАХИСТ ПН/РК ВІД УПЕРЕДЖЕНОГО СТАВЛЕННЯ КОНТРОЛЕРІВ ТА КОНТРАГЕНТІВ, суттєві/не суттєві помилки в ПН/РК.
11. ПОЗИТИВНІ ЗМІНИ В РЕЄСТРАЦІЇ РОЗРАХУНКІВ КОРИГУВАННЯ ДО ПОДАТКОВИХ НАКЛАДНИХ.
12. НЕЗАКОННІСТЬ ТА ПРОТИДІЯ ШТРАФАМ ЗА ПОДАТКОВИМИ НАКЛАДНИМИ та розрахунками коригування.
13. ПРОДАЖ НИЖЧЕ СОБІВАРТОСТІ АБО ЦІНИ ПРИДБАННЯ, у тому числі імпортних товарів та послуг.
14. МОЖЛИВА ЛІКВІДАЦІЯ НЕОБОРОТНИХ АКТИВІВ БЕЗ ПОДАТКОВИХ НАСЛІДКІВ З ПДВ ТА З ПОДАТКУ НА ПРИБУТОК. Операції з металобрухтом. Знецінення активів.
15. ПРИХОВАНІ ПРОБЛЕМИ ЗАСТОСУВАННЯ ПОДАТКОВОЇ ПІЛЬГИ ЗА ПОДАТКОМ НА МАЙНО ЗА ОБ’ЄКТАМИ промисловості, які використовують контролери на перевірках.
16. ЗАКОНОДАВЧО ПРАВИЛЬНІ ФОРМУЛЮВАННЯ НОРМ ДОГОВОРІВ З КОНТРАГЕНТАМИ, пов’язаних з недотримання останніми норм податкового права з метою виграшу суперечок на свою користь.
17. РІЧНА ПРАКТИКА ЗАСТОСУВАННЯ ПЕРЕЛІКІВ ПІЛЬГОВИХ ТЕРИТОРІЙ ТА ПІЛЬГОВИХ ФОРМ УТВОРЕННЯ НЕРЕЗИДЕНТІВ ДЛЯ ЗАСТОСУВАННЯ 30% КОРИГУВАНЬ (РІ) ТА ДЛЯ ТЦО.
18. РІЧНИЙ ПЕРЕРАХУНОК З ПДФО. Уникнення санкцій.
19. РІЧНА ПРАКТИКА ЗАСТОСУВАННЯ ЗАКОНУ УКРАЇНИ ВІД 10.10.2024 Р. №4015 про підвищення військового збору та інших податків. Приховані для платників податків «засідки» та наслідки.
20. Захист окремих видів договорів та операцій від негативних податкових наслідків.
21. Протидія новій практиці податківців щодо призначення та проведення перепровірок з різних причин і обставин.
22. ОБЛІКОВА ПОЛІТИКА НА ЗАХИСТІ ПОДАТКІВ ПІДПРИЄМСТВА і захист самої облікової політики підприємства від невизнання її норм податківцями.
23. Черговий виток претензій податківців до операцій з реорганізації.
24. Практика застосування змін в ПКУ та оподаткування окремих операцій у 2025 році та їх вплив на річну звітність (збитки, безповоротна фіндопомога, податок на доходи нерезидентів, додаткові обмеження в РІ, маркетингові, рекламні, мерчандайзингові послуги, строки та право на податковий кредит з ПДВ, право на відображення ПН/РК порядок та строки відшкодування ПДВ, штрафи за ПН/РК, ліквідація необоротних активів, земельний податок, ПДФО при продажу нерухомості, первинні документи тощо).
25. ПОЗИВНІ НОВИНИ ТА ЗАХИСНІ НОРМИ ВІД ДИСКОНТУВАННЯ.
26. ЗАХИСТ ПОДАТКОВИХ ВИТРАТ ТА ПОДАТКОВОГО КРЕДИТУ ЗА ПОШИРЕНИМИ ОПЕРАЦІЯМИ.
27. ВИКОРИСТАННЯ ДЛЯ КОРИСТЬ ПЛАТНИКІВ ПОДАТКІВ «ВОЄННОЇ», «карантинної», цивільно-господарської позовної давності за різними операціями. Приклади введення податківцями платників податків в оману.
28. ЗМІНИ В МІЖНАРОДНОМУ ОПОДАТКУВАННІ, А ТАКОЖ: податок на репатріацію, «натуральний» коефіцієнт, новини в оподаткуванні операцій з корпоративними правами, пасивні доходи, конвенції, багатостороння конвенція (MLI), «підводні камінці» проти пільгових ставок.
29. ПРОТИДІЯ КАМЕРАЛЬНИМ ПЕРЕВІРКАМ, у тому числі неправильність оформлення результатів та незаконність штрафів.
30. МОЖЛИВОСТІ ТА ПРАВА ПЛАТНИКІВ ПОДАТКІВ щодо використання інструменту «зупинення перевірки» для створення перешкод суперечливим донарахуванням.
31. ПОДАТКОВА ПОЗОВНА ДАВНІСТЬ ДЛЯ ПЕРЕВІРОК, штрафів, пені, архівації документів та для виправлення (уточнення) помилок за податками і звітністю. Призупинення позовної давності та «само штрафу».
32. ПОДАТКОВІ ЗАПИТИ НА ОТРИМАННЯ ІНФОРМАЦІЇ АБО ЗВІРКУ: порядок, строки, зміст, штрафи.
33. СКАСУВАННЯ «НАВМИСНОСТІ» ПРАВОПОРУШЕННЯ НА ПІДСТАВІ ВНУТРІШНІХ ДОКУМЕНТІВ ДПС, її вплив на розмір штрафів та незаконність застосування податківцями.
34. КРИМІНАЛЬНА ВІДПОВІДАЛЬНІСТЬ ЗА ПОДАТКОВІ ТА «БІЛЯ ПОДАТКОВІ» ПРАВОПОРУШЕННЯ.
35. РЕЗОНАНСНА ТА КОРИСНА СУДОВА ПРАКТИКА, методрекомендації, листи і роз’яснення ДПС та інших органів влади щодо питань перевірок, штрафів та оскарження.

План семінару буде доповнено актуальними питаннями на день проведення семінару.

Крім того, Ви маєте можливість як безпосередньо на семінар задати питання, так і заздалегідь їх надіслати письмово. Для надання більш повної та розширеної відповіді з посиланням на реквізити нормативних документів радимо надсилати питання  не пізніше як за 2 дні до семінару.

Також ви маєте можливість заздалегідь замовити додаткові матеріали або спеціалізовану літературу за конкретним питанням чи тематикою згідно із  наступним переліком, надіславши заявку на електронну адресу

---

ВІДВІДАВШИ НАШ СЕМІНАР ВИ ДІЗНАЄТЕСЯ ОСТАННІ НОВИНИ В ОПОДАТКУВАННІ, ОТРИМАЄТЕ ВІДПОВІДІ НА СВОЇ ЗАПИТАННЯ.

А також ми подаруємо Вам флешку з нормативними документами, в якій зібрано понад 2000 документів (листів, цікавих статей, консультацій, роз’яснень, покарань, рішень суду, рекомендації і звичайно ПОДАРУНОК!

Приєднуйтесь до компанії однодумців

Будемо раді бачити Вас у нас на семінарі.

До зустрічі

У вартість включено: ручку, зошит, брошуру з матеріалами до семінару; консультації кваліфікованих фахівців; кількість учасників обмежена; Затишний зал з кондиціонерами; у перерві – обід у ресторані; кава-паузи.

Відповіді на Ваші запитання, заздалегідь надіслані по e-mail

---

1 Пакет (DSBL)

В вартість пакету входить:

1. Проживання в готелі «Ірис» в двомісному номері + харчування (дворазове)

Ранній заїзд 21.07.26 в 08:00, пізній виїзд 25.07.2026 р. в 20:00 + вечеря

2. Конференція Клунько О.А. 23.07.2026 року
3. Відвідування СПА в Оздоровчому комплексі «Ірис» + СПА-комплексі “Срібні Терми”

Трансферт Київ-Ужгород-Київ оплачується додатково

 

2 Пакет (SINGL)

В вартість пакету входить:

1. Проживання в готелі «Ірис» в одномісному номері + харчування (дворазове)

Ранній заїзд 21.07.26 в 08:00, пізній виїзд 25.07.2026 р. в 18:00 + вечеря

2. Конференція Клунько О.А. 23.07.2026 року
3. Відвідування СПА в Оздоровчому комплексі «Ірис» + СПА-комплексі “Срібні Терми”

Трансферт Київ-Ужгород-Київ оплачується додатково

 

3 Пакет «Конференція» 23.07.2026 р, СК «ДЕРЕНІВСЬКА КУПІЛЬ»

В вартість пакету входить:

1. Конференція Клунько О.А. 23.07.2026 року
2. Кофе-брей, обід.
3. Флешку з нормативними документами, в якій зібрано понад 1500 документів (листів, цікавих статей, консультацій, роз’яснень, покарань, рішень суду, рекомендації.

4. ПОДАРУНОК.

ГАРЯЧІ ПОДАТКОВО-ОБЛІКОВІ ПИТАННЯ

ПОДАТКОВІ ЗАКОНОПРОЕКТИ: ЩО ЧЕКАЄ    НАС У ДРУГОМУ ПІВРІЧЧІ 2026 та у 2027?

ПЕРЕХІД НА NACE 2.1-UA: ЩО ТРЕБА ЗРОБИТИ ДО 01.01.2027

20-ОПП ЗНОВУ Є ОХОРОНОЮ БЕЗПЕКИ БІЗНЕСУ

ДЕКЛАРАЦІЯ З ПРИБУТКУ + ЗАКРИТТЯ ПІВРІЧЧЯ: ГАЙД ДЛЯ БУХГАЛТЕРА ПІД ПРИЦІЛОМ ДПС

АКТУАЛІЗОВАНА ФОРМА ДЕКЛАРАЦІЇ З ПОДАТКУ НА ПРИБУТОК: що врахувати за підсумками 1 півріччя 2026 року

ЕЛЕКТРОННА ТТН ЯК ІНСТРУМЕНТ КОНТРОЛЮ

ПДВ-2026: ризики, кредити, перевірки-як залишитись у безпеці

РЕФОРМА ПДВ: що очікувати у 2027

КАМЕРАЛЬНИЙ КОНТРОЛЬ ДЕКЛАРАЦІЇ З ПДВ: насправді перевіряють і які можуть бути наслідки

КОНТРОЛЬ ФІНМОНІТОРИНГУ ЗА РОЗРАХУНКАМИ ТА НАСЛІДКИ У ДПС: нові критерії, порядок проведення та алгоритм дій бізнесу

НОВИЙ ОБ’ЄДНАНИЙ ЗВІТ, ПДФО, ВІЙСЬКОВИЙ ЗБІР, ЄСВ:

ЯК НЕ “НАЛЕТІТИ” НА ШТРАФ

---

Програма семінару:

1). ПОДАТКОВІ ЗАКОНОПРОЕКТИ: ЩО ЧЕКАЄ НАС У ДРУГОМУ ПІВРІЧЧІ 2026 та у 2027? ПЕРЕХІД НА NACE 2.1-UA: ЩО ТРЕБА ЗРОБИТИ ДО 01.01.2027

 

2). 20-ОПП ЗНОВУ Є ОХОРОНОЮ БЕЗПЕКИ БІЗНЕСУ

 

3). ДЕКЛАРАЦІЯ З ПРИБУТКУ + ЗАКРИТТЯ ПІВРІЧЧЯ: ГАЙД ДЛЯ БУХГАЛТЕРА ПІД ПРИЦІЛОМ ДПС

• Актуалізована форма декларації з податку на прибуток: що врахувати за підсумками 1 півріччя 2026 року.
• Бухгалтерське завершення півріччя: фокус контролюючих органів
• Аналіз найбільш ризикових податкових різниць
• Операції під підвищеною увагою: які дії можуть зробити підприємство “цікавим” для перевірок
• Податкове навантаження та його виконання
• Які господарські рішення та податкові дії викликають інтерес ДПС?
• Що може призвести до включення в план перевірок?

 

4). ЕЛЕКТРОННА ТТН ЯК ІНСТРУМЕНТ КОНТРОЛЮ

 

5). ПДВ-2026: РИЗИКИ, КРЕДИТИ, ПЕРЕВІРКИ — ЯК ЗАЛИШИТИСЬ У БЕЗПЕЦІ

• Реформа ПДВ: що очікувати у 2027
• Включення податкового кредиту до Декларації: що змінилося у вимогах до ПН/РК
• Камеральний контроль декларації з ПДВ: що насправді перевіряють і які можуть бути наслідки
• Дешевий продаж та дешева оренда, безоплатна передача: ПДВ-наслідки
• Збільшення ціни товарів/послуг після авансу: як складати РК?
• Зміна ціни в експортно-імпортних операціях: розбираємо на прикладах
• Відвантаження та оплати частинами при зміні ціни: як складати РК?
• Розподільчі ПН/РК впродовж року: які операції мають максимальний вплив?
• Таблиця даних платника: як подати, щоб ДПС її врахувала
• Статус ризикового платника та податкове навантаження: що є більш значним для ДПС?
• Що робити у випадку, коли ДПС не знімає статус ризикового платника?
• Проблеми виконання рішень судів з боку ДПС

 

6). ВІДПУСКНІ: НАРАХУВАННЯ, ОБЛІК, ОПОДАТКУВАННЯ

 

7). ЗВІТ З ПРАЦЕВЛАШТУВАННЯ ОСІБ ІЗ ІНВАЛІДНІСТЮ-2026: ОСОБЛИВОСТІ ЗАПОВНЕННЯ

• Хто обов’язково подає звіт?
• Алгоритм заповнення Звіту
• Нюанси розрахунку внеску та де є тонкі моменти
• Штрафи за недотримання нормативу

 

8). ПЕРЕВІРКИ ДЕРЖПРАЦІ У СФЕРІ ПРАЦЕВЛАШТУВАННЯ ОСІБ З ІНВАЛІДНІСТЮ

 

9). НОВИЙ ОБ’ЄДНАНИЙ ЗВІТ, ПДФО, ВІЙСЬКОВИЙ ЗБІР, ЄСВ: ЯК НЕ “НАЛЕТІТИ” НА ШТРАФ

• Продаж/купівля/оренда основних засобів: нарахування податків та звітування
• Робота із ФОП: чергові розяснення від ДПС
• Додаткове благо: аналіз актів податкових перевірок
• Аналіз нового Об’єднаного звіту для підприємств та ФОП

 

10). ФОП: РИЗИКОВІ ОПЕРАЦІЇ, ПОДАННЯ КВАРТАЛЬНОЇ ЗВІТНОСТІ

 

11). КОНТРОЛЬ ФІНМОНІТОРИНГУ ЗА РОЗРАХУНКАМИ ТА НАСЛІДКИ У ДПС: НОВІ КРИТЕРІЇ, ПОРЯДОК ПРОВЕДЕННЯ ТА АЛГОРИТМ ДІЙ БІЗНЕСУ

 

12). ПОДАТКОВІ ПЕРЕВІРКИ: ЯК ПІДГОТУВАТИСЬ

• Податкове навантаждення по різних податках: щомісячний контроль ДПС, вплив на включення у план-графік, проведення документальних позапланових перевірок
• Дії бухгалтера при отриманні запита від ДПС без наслідків для підприємства
• Алгоритм підготовки до податкової перевірки
• Подання уточнених Декларацій до та після податкової перевірки: як обрати з максимальною ефективністю?
• Податкові вимоги через Е-кабінет

ПДВ, ПОДАТОК НА ПРИБУТОК, ПДФО, ЗЕД, ПОЗОВНА ДАВНІСТЬ, ПОДАТКОВО-БУХГАЛТЕРСЬКІ НОВИНИ, ПОДАТКОВА ЗВІТНІСТЬ, ПРАКТИКА ПЕРЕВІРОК 2024-2026 рр.  І НЕ ТІЛЬКИ.

ОПОДАТКУВАННЯ ПОШИРЕНИХ ОПЕРАЦІЙ

Безкоштовні розширені нестандартні відповіді на будь-які питання щодо оподаткування під час та після семінару до останнього слухача.

---

ПРОГРАМА СЕМІНАРУ:

1. ОЧІКУВАНІ ПОДАТКОВІ ЗМІНИ В ПКУ, в законодавчі та нормативні акти, у форми та порядки заповнення декларацій для платників податків загальної та спрощеної систем оподаткування.
2. ПІДГОТОВКА ДО ГЛОБАЛЬНИХ ФІСКАЛЬНИХ ЗМІН В ПКУ ЗА НАПРЯМКОМ ATAD.
3. ОСТАННІ МІСЯЦІ ВПЛИВУ НА ЗАГАЛЬНУ ПОДАТКОВУ ПОЗОВНУ ДАВНІСТЬ ДЛЯ ПЕРЕВІРОК, штрафів, пені, архівації документів, виправлення (уточнення) помилок «карантинного та воєнного» мораторіїв. Як правильно відраховувати, приклади, помилки, перепони для контролерів.
4. СТРОКИ ТА ПРАВО НА ПОДАТКОВИЙ КРЕДИТ З ПДВ, у тому числі за розблокованими ПН/РК.
5. ВІДПОВІДАЛЬНІСТЬ ЗА ПН/РК.
6. ЛІКВІДАЦІЯ НЕОБОРОТНИХ АКТИВІВ БЕЗ ПДВ.
7. ЗМІНИ У ФОРМІ ТА РЕКВІЗИТАХ ПЕРВИННИХ ДОКУМЕНТІВ.
8. ВІДНЕСЕННЯ ВІДСОТКІВ НА ВИТРАТИ ЗА КРЕДИТАМИ/ПОЗИКАМИ, у тому числі від нерезидентів або засновників, від банківських та не банківських фінансових установ (у т.ч. ІСІ). Проект змін в ПКУ щодо введення додаткових обмеження з питання віднесення відсотків на витрати.
9. ПОЗИВНІ НОВИНИ ТА ЗАХИСНІ НОРМИ ВІД ДИСКОНТУВАННЯ.
10. ЗАХИСТ ПОДАТКОВИХ ВИТРАТ ТА ПОДАТКОВОГО КРЕДИТУ ЗА ПОШИРЕНИМИ ОПЕРАЦІЯМИ.
11. ПРАКТИКА ЗАСТОСУВАННЯ ЗМІН В ПКУ ТА ОПОДАТКУВАННЯ ПОШИРЕНИХ ОПЕРАЦІЙ У 2024-2026 РР. році та їх вплив на звітність (збитки, безповоротна фіндопомога, позичка, оренда (суборенда) та супутні операції, курсові різниці.
12. ПОДАТОК НА ДОХОДИ НЕРЕЗИДЕНТІВ, БЛАГОДІЙНІСТЬ, ДОДАТКОВІ ОБМЕЖЕННЯ ЧЕРЕЗ РІ, маркетингові, рекламні, мерчандайзингові послуги, реорганізація тощо).
13. УТОЧНЕНІ РОЗРАХУНКИ ЯК ЗАСІБ ЗАХИСТУ ВІД ШТРАФІВ, «САМОШТРАФ».
14. ПОРОГИ КРИМІНАЛЬНОЇ ВІДПОВІДАЛЬНОСТІ У 2026 РОЦІ ЗА ПОДАТКОВІ ТА «БІЛЯ ПОДАТКОВІ» правопорушення.
15. МОРАТОРІЙ НА ШТРАФИ за не підтвердження фінзвітності аудиторським висновком та їх не оприлюднення.
16. ВІДНОВЛЕННЯ ЦИВІЛЬНО-ГОСПОДАРСЬКОЇ ПОЗОВНОЇ ДАВНОСТІ ЗА РІЗНИМИ ОПЕРАЦІЯМИ: правила, складнощі, помилки.
17. ПИТАННЯ РОБОТИ ЕЛЕКТРОННОГО КАБІНЕТУ ПЛАТНИКА ПОДАТКІВ.
18. ПРИВ’ЯЗКА ГОСПОДАРСЬКИХ  ШТРАФІВ В ДОГОВОРАХ ДО ПДВ.
19. ПОЗИТИВНІ ЗМІНИ У ЗЕД ЗАКОНОДАВСТВІ ТА ЗА ЗЕД ОПЕРАЦІЯМИ.
20. МІЖНАРОДНЕ ОПОДАТКУВАННЯ (податок на репатріацію, «натуральний» коефіцієнт, новини в оподаткуванні операцій з корпоративними правами, пасивні доходи, конвенції, багатостороння конвенція (MLI), «підводні камінці» проти пільгових ставок).
21. ПРОТИДІЯ КАМЕРАЛЬНИМ ПЕРЕВІРКАМ, у тому числі неправильність оформлення результатів та незаконність штрафів.
22. ЗАКОННІСТЬ ПЕРЕВІРОК ТА ПРОТИДІЯ ПОРУШЕННЯМ ПОДАТКІВЦЯМ ПІД ЧАС ВІДБОРУ, підготовці, початку, тривання та закінчення перевірок.
23. ФОРМА ТА ПОРЯДОК СКЛАДАННЯ АКТІВ ПЕРЕВІРОК. Порушення податківцями внутрішніх інструкцій ДПС.
24. ПОДАТКОВІ ЗАПИТИ НА ОТРИМАННЯ ІНФОРМАЦІЇ АБО ЗВІРКУ: порядок, строки, зміст, штрафи.
25. СКАСУВАННЯ «НАВМИСНОСТІ» ПРАВОПОРУШЕННЯ НА ПІДСТАВІ ВНУТРІШНІХ ДОКУМЕНТІВ ДПС, її вплив на розмір штрафів та незаконність застосування податківцями.
26. РЕЗОНАНСНА ТА КОРИСНА СУДОВА ПРАКТИКА, методрекомендації, листи і роз’яснення ДПС та інших органів влади щодо питань перевірок, штрафів та оскарження.

 

План семінару буде доповнено актуальними питаннями на день проведення семінару.

Крім того, Ви маєте можливість як безпосередньо на семінар задати питання, так і заздалегідь їх надіслати письмово. Для надання більш повної та розширеної відповіді з посиланням на реквізити нормативних документів радимо надсилати питання  не пізніше як за 2 дні до семінару.

ЗАРПЛАТНІ ЗМІНИ:

НОВІ ФОРМИ ЄДИНОЇ ЗВІТНОСТІ З ЄСВ, ПДФО ТА ВЗ ЗАТВЕРДЖЕНО: НАКАЗ МІНФІНУ №243 ВІД 07.05.2026р

ЗВІТНІСТЬ, ЛІКАРНЯНІ, ВІДПУСКНІ.

ЗМІНИ ДО ЗАРПЛАТНОЇ ЗВІТНОСТІ ЗА МІСЯЦЬ І КВАРТАЛ З 1 КВІТНЯ

НОВА КВАРТАЛЬНА ЗВІТНІСТЬ ПРО ВНЕСОК ЗА НЕВИКОНАНУ КВОТУ 4% ЗА 1 КВАРТАЛ: ДО 11 ТРАВНЯ.

ДОДАТКОВІ БЛАГА, МАТЕРІАЛЬНІ ДОПОМОГИ, ПОДАРУНКИ.

---

Програма семінару:

1. ЗМІНИ ДО ЗАРПЛАТНОЇ ЗВІТНОСТІ: ОГЛЯД ЗМІН ТА ЗАПОВНЕННЯ ДОДАТКІВ 1 ТА 4ДФ

• Зміни до зарплатної звітності: місяць і квартал – як заповнити
• Чисельність працівників: як заповнити рядки 101, 102, 103, 106, 107, 108
• Додаток 1 з ЄСВ: правила нарахування ЄСВ та заповнення звітності
• Додаток 4ДФ з ПДФО та ВЗ: нарахування ПДФО та заповнення звітності

 

2. НОВА КВАРТАЛЬНА ЗВІТНІСТЬ ПРО ВНЕСОК ЗА НЕВИКОНАНУ КВОТУ 4% ЗА 1 КВАРТАЛ: складні розрахунки простою мовою і на прикладах

• Огляд нової Звітності до податкової з 1 квітня: хто звітує, строки звітування, порядок заповнення та подання
• Новий внесок за невиконання квоти 4% за 1 квартал: просто і на прикладах про найскладнішій розрахунок
• Нові санкції (пеня і штрафи) за порушення правил нарахування та сплати внеску та подання звітності

 

3. ЗМІНИ ДО ЛІКАРНЯНИХ/ДЕКРЕТНИХ З 1 КВІТНЯ! Новий порядок перевірки ПФУ страхувальників. Порядок нарахування та виплати лікарняних і декретних:

• Паперові лікарняні повертаються з 1 квітня: в яких випадках та для кого?
• Пакет документів для оформлення виплати лікарняних та декретних.
• Розрахунок лікарняних та декретних: 6 кроків на прикладах
• В які строки призначається та виплачується сума допомоги: розгляд, призначення/відмова, заявка, оплата, звітність.
• Новий порядок перевірок страхувальників ПФУ

 

4. ВІДПУСКНІ/КОМПЕНСАЦІЇ ВІДПУСТОК: як розрахувати, виплатити та звітувати

• ТОП-10 правил і документів для нарахування та виплати відпускних/компенсації відпустки.

 

5. ПРАВИЛА НАРАХУВАННЯ ЄСВ, ПДФО. ТОП-7 допомог та компенсацій працівникам у 2026 році: податкові пільги, документальне оформлення

• ЄСВ-нарахування: зарплата, додаткові блага, лікарняні працюючим і звільненим, доплата ЄСВ до мінімалки
• ПДФО-оподаткування доходів: подарунки, додаткові блага, ДМС, матеріальна допомога працівникам, допомога на лікування та медичне обслуговування, поворотна фінансова допомога (позика), цільова благодійна допомога без податків, допомога на поховання працівника або родичів працівника, вихідна допомога при звільненні

 

ВІДПОВІДІ НА ЗАПИТАННЯ 

БЛАГОДІЙНІ ФОНДИ, ОРГАНІЗАЦІЇ, ТОВАРИСТВА:

ОБЛІК ДОХОДІВ І ВИТРАТ, ПЕРВИНКА, ПОДАТКИ. ЦІНА І НАСЛІДКИ ПОМИЛОК. 

ПРАКТИЧНІ КЕЙСИ, ТЕСТИ.

ЧЕК-ЛИСТ «ЩО ПЕРЕВІРЯЄ ПОДАТКОВА:

ЧЕРВОНІ ПРАПОРЦІ БУХГАЛТЕРА»

---

Програма семінару:

МОДУЛЬ 1. ПРАВОВЕ ПОЛЕ ДІЯЛЬНОСТІ БО. ОБЛІКОВА ПОЛІТИКА

• Статус неприбутковості (реєстр, вимоги, ризики втрати)
• Обмеження щодо використання коштів
• Кейси втрати неприбутковості
• Формування облікової політики
• Особливості обліку: цільового фінансування, гуманітарної допомоги
• Типові бух.проведення

 

МОДУЛЬ 2. БУХОБЛІК ДОХОДІВ БО

• Джерела доходів: гранти, пожертви (грошові / натуральні), членські внески, платні послуги
• Визнання доходів: цільове фінансування, умовні гранти
• Курсові різниці по грантах: практичні приклади і розрахунки
• Контрольна Формула: «Неправильно визнали дохід → З’явився прибуток → Податкова вимагає сплатити податок на прибуток»

 

МОДУЛЬ 4. БУХОБЛІК ВИТРАТ БО: ПЕРВИННІ ДОКУМЕНТИ І ПОДАТКИ

• Класифікація витрат в бухобліку: адміністративні, програмні (проектні)
• Перелік Адміністративних витрат: де їх затвердити та який це перелік
• Витрати на зарплату, відрядження, волонтерські виплати, транспортні витрати, оренда тощо
• Алокація витрат. Якщо ви не можете підтвердити суму витрат — їх не існує!
• Каса, пожертви, готівкові виплати: правильне оформлення касових операцій

 

МОДУЛЬ 5. БЛАГОДІЙНА ТА ГУМАНІТАРНА ДОПОМОГИ

• Види допомоги та Документальне оформлення для:
  • Грошових і негрошових допомог
  • Гуманітарна видача
• Проведення в обліку гуманітарної допомоги

 

МОДУЛЬ 6. ЧЕК-ЛІСТИ ТА АНАЛІЗ ПРАКТИЧНИХ КЕЙСІВ:

1. Що перевіряє податкова: де у вас зараз ризики?
2. Що перевіряє донор/аудитор: де у вас зараз ризики?

 

МОДУЛЬ 7. ТОП-10 ПОМИЛОК: ЇХ АНАЛІЗ, НАСЛІДКИ ТА РЕКОМЕНДАЦІЇ ЩОДО ВИПРАВЛЕННЯ

1. Неправильне визнання доходу гранту
2. Змішування грантів і комерційної діяльності
3. Неправильний облік 484 рахунку
4. Відсутність підтверджуючих документів
5. Помилки в гуманітарній допомозі
6. Неправильна алокація витрат
7. Порушення умов гранту
8. Зарплати, відрядження, волонтери: коли виникають податки і які
9. Курсові різниці і валютні гранти
10. Формальна звітність «для галочки»

 

МОДУЛЬ 8. ТЕСТИ ЯК ЗАКРІПЛЕННЯ МАТЕРІАЛУ

1. Коли благодійна організація визнає дохід від гранту?
2. Який рахунок використовується для обліку грантів?
3. Що відбувається з невикористаним грантом?
4. Гуманітарна допомога обліковується як…
5. Платні послуги БО — це…
6. Вкажіть правильне проведення отримання гранту
7. Вкажіть правильне проведення визнання доходу гранту
8. Якщо витрати по проєкту 500 000 грн, дохід визнається…
9. Курсові різниці по гранту…
10. Який ризик при платних послугах?
11. Кейс про визнання суми доходу від отримання гранту
12. Що перевіряє аудитор перш за все?

 

ВІДПОВІДІ НА ЗАПИТАННЯ

ВІДРЯДЖЕННЯ-2026: ТОП-50 ПОМИЛОК, ЯКІ ПОТРІБНО ВИПРАВИТИ,

ЩОБ УНИКНУТИ ПОДАТКОВИХ ШТРАФІВ

Добові, аванс, відмітки, (не)дозволені витрати на відрядження, розрахункові та підтверджені документи, курсові розрахунки та різниці, дистанційні працівники, відпустки у відрядженні

Роз’їзний характер робіт: як організувати, податкові переваги та недоліки

---

Програма семінару:

І. НАКАЗ ПРО ВІДРЯДЖЕННЯ, ВІДМІТКИ, ВИХІДНІ ДНІ, ЗАТРИМКИ, ВІДПУСТКИ. АВАНС НА ВІДРЯДЖЕННЯ. ДИСТАНЦІЙНІ ПРАЦІВНИКИ У ВІДРЯДЖЕННІ УКРАЇНА/ЗАКОРДОН.

1. Складаємо накази про відрядження. Приклади. Дати прибуття ті вибуття, маршрут переміщення. Затримки у відрядженні: як оформити без податків
2. Відмітки в Посвідченні про відрядження або в іншому документів, що підтверджує фактичне перебування працівника у відрядженні: коли обов’язкові
3. Відрядження на вихідні, у вихідні прибуття&вибуття: які гарантії у працівника та коли оплачуємо такі дні (скільки оплачуємо)
4. Відпустки до/під час/після відрядження (у тому числі закордоном): чому не можна та як правильно оформити документи, щоб уникнути податків. Табель обліку робочого часу: що має знати бухгалтер для захисту витрат на відрядження
5. Працівник дистанційний чи надомний: ЗМІНИ! Як правильно скерувати дистанційного чи надомного працівника у відрядження, в тому числі за кордоном. Які документи потрібні для податкового контролю аби уникнути донарахування податків. Повний пакет. Не повернувся з відрядження: хто винен, які податкові наслідки мають винні особи
6. Аванс на відрядження. Без авансові відрядження: чи можна та які штрафи можливі?

 

ІІ. РОЗ’ЇЗНИЙ ХАРАКТЕР РОБІТ:

1. Відмінності від відрядження, умови впровадження
2. Необхідні документи для працівників, суми доплати
3. Податки та звітність працівників
4. Податкові переваги та недоліки

 

ІІІ. ДОБОВІ ВИТРАТИ ТА РОЗРАХУНКИ, КУРСОВІ РІЗНИЦІ ТА ВІДШКОДУВАННЯ: 50 прикладів розрахунку, ПДФО/ВЗ коли виникає та  розрахувати і сплатити

1. Добові без податків: 30 прикладів розрахунку. Можливість не оформлювати авансові звіти про відрядження у тому разі, якщо у працівника з витрати лише добові
2. Добові за кордоном: який курс обміну валюти беремо для розрахунку: 20 прикладів
3. Відшкодування підзвітній особі курсових різниць: що з оподаткуванням ПДФО/ВЗ

 

ІV. ВИТРАТИ НА ВІДРЯДЖЕННЯ: дозволені та недозволені, податки, звітність, ФОПи

1. Відрядження працівника чи бенефіціара: перелік дозволених витрат без податків, податкові вимоги щодо пакету підтверджуючих документів. Формуємо ідеальний «підзвітний» пакет документів: практичні поради.
2. Скасування відміток про перетин кордону: чи існують замінники таким відміткам, чи можна їх застосовувати якщо прикордонники таки поставили відмітку
3. Таксі по Україні та за кордоном: які документи мають бути, аби уникнути оподаткування витрат на таксі
4. ФОПи в розрахунку з підзвітними особами: які документи має надати ФОП, чи відображати його у звітності.
5. Переклад документів: обов’язок чи право
6. Відрядження та звʼязок із господарською діяльністю: шукаємо підстави та аргументи. Не знайшли? – донараховуються податки на благо працівника

 

V. ВИПИСКИ, ПЛАТІЖНІ ІНСТРУКЦІЇ, КВИТАНЦІЇ, СЛІПИ, ЧЕКИ РРО/ПРРО, ТОВАРНІ ЧЕКИ ТА КВИТАНЦІЇ ВІД ФОПА, КВИТАНЦІЇ ПКО: ТОП-5 правил прийняття від підзвітної особи:

1. Виписки з банку: чи потрібно і кому печатка банку на виписці?
2. Квитанції&платіжні інструкції на заміну виписки з банку: чи можливо та що треба врахувати
3. Чеки РРО/ПРРО: готівка чи картка, як дізнатися
4. Товарні чеки&квитанції від ФОПа: що (не)має бути в документі
5. Квитанція ПКО: хто може видавати підзвітній особі та як вона має бути заповнена

ПОДАТКОВІ РИЗИКИ ТА ПРАКТИЧНІ РІШЕННЯ – 2026:

ПДВ, ПЕРВИННІ ДОКУМЕНТИ ТА ПОДАТОК НА ПРИБУТОК, ПДФО/ВІЙСЬКОВИЙ ЗБІР

ПОДАТКОВІ РИЗИКИ З ПДВ: ЩО ЗМІНИЛОСЯ У ПРАКТИЦІ ДПС ТА СУДІВ

МІНІМАЛЬНА БАЗА ПДВ ТА УМОВНІ ПОДАТКОВІ ЗОБОВ’ЯЗАННЯ. Аналізуємо найбільш поширені ситуації

ПЕРВИННІ ДОКУМЕНТИ: НОВІ ВИМОГИ, ЕЛЕКТРОННИЙ ДОКУМЕНТООБІГ ТА ДОКАЗОВА БАЗА

ПЕРВИННИЙ ДОКУМЕНТ ЯК ОСНОВНИЙ ДОКАЗ ГОСПОДАРСЬКОЇ ОПЕРАЦІЇ ТА/АБО ПІДТВЕРДЖЕННЯ ВИТРАТ

ПОДАТОК НА ПРИБУТОК: РИЗИКОВІ ОПЕРАЦІЇ ТА НОВІ ПІДХОДИ КОНТРОЛЮ

ПОДАТКОВІ РІЗНИЦІ, ДЕ НАЙЧАСТІШЕ ПОМИЛЯЮТЬСЯ ПІДПРИЄМСТВА

ПДФО, ВІЙСЬКОВИЙ ЗБІР ТА ОПОДАТКУВАННЯ ВИПЛАТ ФІЗИЧНИМ ОСОБАМ

---

Програма семінару:

БЛОК 1. ПОДАТКОВІ РИЗИКИ З ПДВ: ЩО ЗМІНИЛОСЯ У ПРАКТИЦІ ДПС ТА СУДІВ

 

1. ПОДАТКОВІ НАКЛАДНІ: старі помилки, нові проблеми та свіжа практика:

• визначення першої події у складних господарських операціях;
• часткові передоплати, поетапні поставки, зміна умов договору;
• помилки у даті складання податкової накладної: чи завжди потрібно виправляти. Помилки у кодах УКТ ЗЕД та ДКПП. Виправлення помилок без втрати податкового кредиту;
• обов’язкові реквізити: які помилки досі є критичними, а які не позбавляють покупця права на податковий кредит;
• судова практика щодо формальних помилок у податкових накладних.

 

2. БЛОКУВАННЯ ПОДАТКОВИХ НАКЛАДНИХ: сучасні тенденції:

• які критерії ризиковості фактично використовує ДПС;
• типові причини блокування у 2026 році;
• які документи реально працюють щодо розблокування, а які лише збільшують обсяг пояснень;
• як довести наявність ресурсів для здійснення господарської діяльності.

 

3. ПОДАТКОВИЙ КРЕДИТ: де сьогодні виникають найбільші ризики:

• податковий кредит за операціями з ризиковими контрагентами;
• реальність господарської операції: що оцінює ДПС;
• втрата права на податковий кредит через помилки постачальника;
• нові підходи судів щодо належної обачності платника.

 

4. РОЗРАХУНКИ КОРИГУВАННЯ: особливості складання та проблеми з реєстрацією:

• повернення товарів, в тому числі, через декілька звітних періодів;
• зміна ціни після кількох поставок, зміна номенклатури;
• практичні проблеми реєстрації зменшуючих РК;
• відмова покупця реєструвати РК, наслідки для постачальника, штрафи для покупця.

 

5. МІНІМАЛЬНА БАЗА ПДВ ТА УМОВНІ ПОДАТКОВІ ЗОБОВ’ЯЗАННЯ. Аналізуємо найбільш поширені ситуації:

• продаж нижче ціни придбання;
• безоплатна передача;
• ліквідація основних засобів;
• використання активів у негосподарській діяльності;
• нарахування ПДВ за п.198.5 та ст.199 ПКУ.

 

БЛОК 2. ПЕРВИННІ ДОКУМЕНТИ: НОВІ ВИМОГИ, ЕЛЕКТРОННИЙ ДОКУМЕНТООБІГ ТА ДОКАЗОВА БАЗА

1. ПЕРВИННИЙ ДОКУМЕНТ ЯК ОСНОВНИЙ ДОКАЗ ГОСПОДАРСЬКОЇ ОПЕРАЦІЇ ТА/АБО ПІДТВЕРДЖЕННЯ ВИТРАТ:

• чи достатньо лише правильно оформленої первинки. Які документи підтверджують реальність операції;
• взаємозв’язок договору, первинних документів, оплати та фактичного виконання;
• які документи найчастіше вимагає ДПС.

 

2. ДОКУМЕНТАЛЬНЕ ОФОРМЛЕННЯ ОКРЕМИХ ГОСПОДАРСЬКИХ ОПЕРАЦІЙ:

• маркетингові, консультаційні та рекламні послуги;
• транспортні послуги та використання власного транспорту;
• внутрішнє переміщення та списання запасів.

 

3. ЕЛЕКТРОННИЙ ДОКУМЕНТООБІГ:

• особливості запровадження електронного документообігу по деяких операціях;
• зберігання електронних документів та втрата доступу до електронних документів;
• надання електронних документів під час перевірки.

 

4. СУДОВА ПРАКТИКА ЩОДО ПЕРВИННИХ ДОКУМЕНТІВ:

• які недоліки не визнаються критичними;
• коли відсутність окремих реквізитів не призводить до втрати витрат чи податкового кредиту;
• помилки, які все ще мають критичне значення;
• практичні висновки для підготовки до податкових перевірок.

 

БЛОК 3. ПОДАТОК НА ПРИБУТОК: РИЗИКОВІ ОПЕРАЦІЇ ТА НОВІ ПІДХОДИ КОНТРОЛЮ

 

1. ПОДАТКОВІ РІЗНИЦІ, ДЕ НАЙЧАСТІШЕ ПОМИЛЯЮТЬСЯ ПІДПРИЄМСТВА:

• амортизаційні різниці, продаж та ліквідація основних засобів;
• забезпечення майбутніх витрат та резерв сумнівних боргів (списання безнадійної дебіторської заборгованості);

 

2. ГОСПОДАРСЬКА МЕТА ТА ЕКОНОМІЧНА ДОЦІЛЬНІСТЬ (ДІЛОВА МЕТА) ОПЕРАЦІЙ:

• як ДПС оцінює ділову мету;
• операції, які найчастіше визнаються такими, що не мають економічного ефекту;
• документальне підтвердження економічної доцільності.

 

3. ФІНАНСОВА ДОПОМОГА, ПРОЩЕННЯ БОРГУ, БЕЗОПЛАТНІ ПЕРЕДАЧІ:

• податкові наслідки для сторін;
• допомога від засновника та операції між пов’язаними особами;
• прощення заборгованості (в тому числі боржника – фізособи), вплив на фінансовий результат.

 

4. ОПЕРАЦІЇ З НЕРЕЗИДЕНТАМИ:

• податок на репатріацію (в тому числі при здійсненні «нестандартних» операцій);
• ділова мета зовнішньоекономічних операцій. Коли це передбачено ПКУ, а коли це важливо з урахуванням вимог податківців;
• типові помилки при виплаті доходів нерезидентам.

 

БЛОК 4. ПДФО, ВІЙСЬКОВИЙ ЗБІР ТА ОПОДАТКУВАННЯ ВИПЛАТ ФІЗИЧНИМ ОСОБАМ

 

1. ВИПЛАТИ ПРАЦІВНИКАМ: ЯК УНИКНУТИ ПЕРЕКВАЛІФІКАЦІЇ У ДОДАТКОВЕ БЛАГО

• компенсація витрат працівника (в тому числі на оплату житла, мобільний зв’язок);
• медичне страхування та навчання працівників;
• корпоративні заходи та харчування.

 

2. МАТЕРІАЛЬНА ДОПОМОГА. ВИДИ ТА ПРАВИЛЬНЕ ДОКУМЕНТАЛЬНЕ ОФОРМЛЕННЯ:

• цільова та нецільова благодійна допомога;
• допомога мобілізованим працівникам та членам їх сімей.

 

3. ВИПЛАТИ ФІЗИЧНИМ ОСОБАМ ЗА ДОГОВОРАМИ ЦПХ:

• відмінність ЦПХ від трудових відносин;
• практика перевірок та позиція судів;
• податкові та адміністративні наслідки перекваліфікації.