Blog Archives

30.07.2019

ОАЭ, ДУБАИ — ПРАКТИЧЕСКОЕ ПРИМЕНЕНИЕ И ПОСЛЕДСТВИЯ НАЛОГОВО-БЮДЖЕТНЫХ ИЗМЕНЕНИЙ 2020 ГОДА ТОЛЬКО НА ЭТОМ СЕМИНАРЕ БУДУТ РАССМОТРЕНЫ ЭКСКЛЮЗИВНЫЕ ВОПРОСЫ.

100% ЭКСКЛЮЗИВНЫЙ СЕМИНАР. ПРАКТИЧЕСКОЕ ПРИМЕНЕНИЕ И ПОСЛЕДСТВИЯ НАЛОГОВО-БЮДЖЕТНЫХ ИЗМЕНЕНИЙ 2020 ГОДА ТОЛЬКО НА ЭТОМ СЕМИНАРЕ БУДУТ РАССМОТРЕНЫ ЭКСКЛЮЗИВНЫЕ ВОПРОСЫ. ОАЭ,…

30.07.2019

ЕГИПЕТ, ХУРГАДА, МАКАДИ-БЕЙ — НАЛОГОВЫЕ НОВОСТИ ВТОРОГО ПОЛУГОДИЯ 2019 ГОДА. ГОДОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ. НДС, Прибыль, НДФЛ

НАЛОГОВЫЕ НОВОСТИ ВТОРОГО ПОЛУГОДИЯ 2019 ГОДА. ГОДОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ. НДС, Прибыль, НДФЛ ЕГИПЕТ, ХУРГАДА МАКАДИ-БЕЙ Sunrise Royal Makadi Aqua Resort 5*…

18.07.2019

ТУРЦИЯ, Кемер,Чамьюва — Отчетно-налоговые новости 2020 года.

«Отчетно-налоговые новости 2020 года. НДС. ПРИБЫЛЬ. НДФЛ» ТУРЦИЯ, Кемер,Чамьюва Клубный отель Simena Sun Club HV-1 5* UAI — Ультра все…

Ноябрь

22 Ноября - 29 НоябряЛектор: Клунько Александр АнатольевичЕГИПЕТ, ХУРГАДА, МАКАДИ-БЕЙ, Sunrise Royal Makadi Aqua Resort 5*ЕГИПЕТ, ХУРГАДА, МАКАДИ-БЕЙ - НАЛОГОВЫЕ НОВОСТИ ВТОРОГО ПОЛУГОДИЯ 2019 ГОДА. ГОДОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ. НДС, Прибыль, НДФЛ

Лектор

Клунько Александр Анатольевич

Стоимость

—

Время

22 (пятница) 12:00 - 29 (пятница) 12:00

Место проведения

Египет, Хургада, МАКАДИ-БЕЙ

Sunrise Royal Makadi Aqua Resort 5*

Программа семинара

НАЛОГОВЫЕ НОВОСТИ ВТОРОГО ПОЛУГОДИЯ 2019 ГОДА.

ГОДОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ. НДС, Прибыль, НДФЛ

ЕГИПЕТ, ХУРГАДА

МАКАДИ-БЕЙ

Sunrise Royal Makadi Aqua Resort 5*

All Inclusive (все включено)

заход в море песчаный, а так же есть коралловой риф

с 22.11.19 г. – 29.11.19 г.

Одной из удивительнейших цивилизаций мира на нашей земле является Египет.

ЕГИПЕТ – страна, богатая история которой окутана массой загадок, большая часть из которых не разгадана и по сей день. Египет является одним из лидеров мирового туризма.

СОЛНЕЧНАЯ ХУРГАДА – самый крупный и известный из всех курортов в Египте. Яркое солнце и теплое море, великолепие коралловых рифов, восточные танцы — праздник, который ждет вас в Хургаде круглый год. Красное море — одно из лучших мест для дайвинга. Замысловатые кораллы, разноцветные рыбки и разнообразный рельеф вряд ли оставят кого-то равнодушным. Этот вид спорта в Хургаде развит хорошо.

Отель Sunrise Royal Makadi Aqua Resort 5- Отель Sunrise Royal Makady Resort 5 — удивительный и прекрасный, расположенный на берегу 4 км залива Makadi Bay, встречает вас воротами из восточной сказки. Уникальная архитектура и зелень садов дополнены двумя потрясающими бассейнами. А Красное море с его фантастическими рифами делает это место идеальным для дайвинга и снорклинга. Отель расположен в самом центре Макади-Бей, до центра Хургады за 25 минут. Общая площадь территории составляет 120000 кв.м.

https://www.sunrise-resorts.com/Home/HURGHADA/SUNRISE_Select_Royal_Makadi_Resort

-номер «Стандарт»: 36 кв.м., одна комната с двуспальной или двумя односпальными кроватями, ванная комната с душевой кабиной, небольшая зона для отдыха, балкон или терраса

— прочие услуги: Бесплатно Wi-Fi на всей территории отеля и в номерах

— развлечения и спорт: В большой водной зоне есть 5 плавательных бассейнов, в том числе 2 бассейна с подогревом для купания зимой. Бесплатно: сауна; дискотека; парная; аэробика; прокат теннисных ракеток и мячей; джакузи; бильярд; водное поло; тренажерный зал; турецкая баня (хаммам); аквааэробика; дартс; волейбол на пляже; настольный теннис; бочче; живая музыка.

— рестораны, бары: Главный ресторан Shahrazad: завтрак, обед и ужин (07.00-10.30, 13.00-15.00, 19.00-22.00)

Around The World ресторан только для взрослых: завтрак, обед и ужин (07.00-10.30, 13.00-15.00, 19.00-22.00)

Basilico Итальянский Аля Карт ресторан: ужин с 19.00-22.00 (неограниченное посещение)

Manzoku Азиатский Аля Карт ресторан: ужин с 19.00-22.00 (неограниченное посещение)

Dalila Средиземноморский Аля Карт ресторан: ужин с 19.00-22.00 (неограниченное посещение)

Frida Мексиканский Аля Карт ресторан: ужин с 19.00-22.00 (неограниченное посещение)

Cimichurri Steak Аля Карт ресторан: ужин с 19.00-22.00 (неограниченное посещение)

The Bedouin Восточный Аля Карт ресторан: ужин с 19.00-22.00 (неограниченное посещение)

Roots Diet&Light Аля Карт ресторан: ужин с 19.00-22.00 (диетическое, вегитарианское питание, продукты без глютена и лактозы)

Nasaya Международный Аля Карт ресторан: ужин с 19.00-22.00 (за дополнительную плату)

Закуски в баре у бассейна Splash с 12:00-17:00, мороженое в баре Aqua с 12:00-17:00

Поздние закуски в главном ресторане с 22:30-01:00

— пляж: собственный песчаный пляж на первой линии, есть кораллы, протяженностью 305 метров. Специальная зона Royal только для взрослых. Зонтики, шезлонги, пляжные полотенца — бесплатно. Зонты, шезлонги, матрасы, полотенца – бесплатно

В стоимость входит:

— Авиаперелет Киев-Хургада-Киев;

— Страховка;

— Трансферт на автобусе аэропорт- отель-аэропорт;

— Проживание в двухместных номерах категории «Стандарт»;

— Питание: All Inclusive (все включено);

— Эксклюзивный СЕМИНАР-ПРАКТИКУМ;

— Экскурсия в ЛУКСОР: Долина царей — Древняя столица Египта – Фивы – это огромный музей под открытым небом. Вы посетите Карнакский храмовый комплекс, аллею сфинксов, храм царицы Хатшепсут (единственной женщины-фараона), гробницы в Долине царей и Колоссы Мемнона. Так же вы увидите алебастровую фабрику, музей папируса, совершите прогулку по Нилу.

— Вечер Знакомств;

— Сопровождение сотрудником компании «ПрофиКонсалтЦентр»

Краткое содержание программы семинара:

1). Внесенные и готовящиеся осенние 2019 года изменения в Налоговый кодекс Украины по НДС, налогу на прибыль, НДФЛ, военному сбору, единому налогу, местным налогам и сборам и др.

2). Налог на выведенный капитал – изменения в Налоговый кодекс Украины с 2019 года: суть, анализ, механизм, администрирование, льготы, недостатки, ошибки и др.

3). Изменения, внесенные или планируемые к внесению в приказы Минфина и ДФС касательно налоговой отчетности, лицевых счетов, личного кабинета налогоплательщика, справок об отсутствии налогового долга, единого налогового бюджетного казначейского счета и др.

4). Нюансы, особенности и ошибки при подготовке и представлении налоговой и финансовой отчетности за 9 месяцев.

5). Новости внешнеэкономической деятельности и валютного законодательства. Новый Закон Украины «О валюте и валютных операциях».

6).Новые обобщающие налоговые консультации 2019 года от Минфина по НДС, международным перевозкам, ТЦО, ВЭД, земельному налогу, арендной плате за землю, единому налогу, безнадежной задолженности: позитивные и негативные аспекты, увязка с сопутствующими налоговыми вопросами, возможные последствия.

НДС

1). Анализ практики последних изменений в декларацию по НДС и ее приложения: ошибки, недостатки, уточняющие расчеты, последствия, практические советы и рекомендации по заполнению обновленных форм.

2). Анализ практики последних изменений в формы НН и РК.

3). «Работа» с ошибочными, задвоенными и подобными НН/РК.

4). Сложности и примеры работы программного обеспечения при регистрации налоговых накладных и расчетов корректировки в ЕРНН.

5). Изменения и нюансы работы программного обеспечения формирования и функционирования формулы СЭА НДС.

6). База налогообложения при поставке товаров (услуг). Убыточные операции, в том числе при экспорте.

7). Послабления в начислении НДС по условной продаже товаров (услуг).

8). Замена 365 дней на 1095 дней по налоговым накладным, налоговому кредиту, практические примеры применения и последствия этого.

9). Штрафные санкции за несвоевременную регистрацию или неправильное оформление НН/РК, в том числе заблокированных, противодействие таким штрафам.

10). Вопросы возмещения НДС, в том числе по предоплатам. Возврат переплат по НДС.

Налог на прибыль

1). Нюансы заполнения новых форм.

2). Ошибки и спорные вопросы при заполнении финансовой и налоговой отчетности, практические советы по их устранению.

3). Неправомерность требований фискальных органов по вопросу поквартальной подачи полной финансовой отчетности.

4). Практика налоговых плановых документальных проверок в 2019 г. за предыдущие и текущий года на конкретных примерах.

5). Проблемные вопросы по налогу на прибыль при заполнении финансовой отчетности.

6). Переплаты, авансовые взносы, возврат излишне уплаченного налога.

7). Новый расширенный перечень льготных стран и изменения в этот перечень, «льготные формы создания предприятий». Влияние на налоговый учет и ВЭД-операции.

8). ВЭД-операции (экспорт/импорт товаров (работ, услуг)).

9). Сомнительная и безнадежная задолженность. Положительное вмешательство Минфина в решение спорных вопросов в пользу налогоплательщиков.

10). Бывшие расходы «двойного назначения».

11). Ремонты и улучшения, в том числе при аренде.

12). Применение разных методов амортизации в налоговом и бухгалтерском учетах

13). Переоценка активов и альтернатива – уменьшение полезности актива.

Первичные документы

1). Изменение статуса первичных документов, защита их от непризнания действительными контролерами в связи с изменениями, внесенными в Закон Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине».

2). Практика применения заменителей первичных документов и налоговых накладных.

3). Образцы первичных документов и их заменителей, а также требования к ним.

4). Практика проверок первичных документов и их заменителей.

5).«Бестоварность» первичных документов.

Блокировка налоговых накладных и налоговая отчетность

1).Ужесточения условий и критериев блокировки налоговых накладных (НН) и расчетов корректировки (РК).

2). Практические вопросы и примеры блокировки НН/РК с 22 марта 2018 года.

3). Характерные и «скрытые» ошибки, допускаемые при заполнении и отправке материалов для разблокировки НН/РК.

3). Тайные данные и сведения ГФС по блокировке и разблокировке НН/РК.

НДФЛ, военный сбор, ЕСВ

1). Фискальные подходы ГФС по вопросам налогообложения подарков, хозяйственных расходов, путевок, командировок. Юридическое, документальное, учетное противодействие этому. Положительная судебная практика.

2) Бесплатные раздачи. Рекламные операции. Неперсонификация.

3). Расходы на выездные, в том числе зарубежные семинары, деловые поездки.

4).Представительские расходы. Питание.

5). Налогообложение пассивных доходов.

6). Прощение долга.

7). Налоговые агенты и филиалы.

8). Командировки и др.

Новости упрощенной системы налогообложения. Контрольно-проверочная работа

1). Ориентиры и рекомендации ДФС при проведении плановых, внеплановых, камеральных проверок. Готовящиеся подходы на 2019 год.

2). Встречные проверки. Информационные запросы.

3). Налоговые ямы, отработка контрагентов, увязка с блокировкой налоговых накладных и расчетов корректировок

Судебная практика по изложенным вопросам

План будет дополнен актуальными вопросами на день проведения семинара. Кроме того Вы имеете возможность заранее прислать письменные вопросы.

Март

21 Марта - 27 МартаЛектор: Клунько Александр АнатольевичОАЭ, ДУБАИ, City Seasons Towers Hotel Bur Dubai 4*ОАЭ, ДУБАИ - ПРАКТИЧЕСКОЕ ПРИМЕНЕНИЕ И ПОСЛЕДСТВИЯ НАЛОГОВО-БЮДЖЕТНЫХ ИЗМЕНЕНИЙ 2020 ГОДА ТОЛЬКО НА ЭТОМ СЕМИНАРЕ БУДУТ РАССМОТРЕНЫ ЭКСКЛЮЗИВНЫЕ ВОПРОСЫ.

Лектор

Клунько Александр Анатольевич

Стоимость

—

Время

21 (субота) 12:00 - 27 (пятница) 12:00

Место проведения

ОАЭ, ДУБАИ

City Seasons Towers Hotel Bur Dubai 4*

Программа семинара

100% ЭКСКЛЮЗИВНЫЙ СЕМИНАР.

ПРАКТИЧЕСКОЕ ПРИМЕНЕНИЕ

И ПОСЛЕДСТВИЯ НАЛОГОВО-БЮДЖЕТНЫХ ИЗМЕНЕНИЙ 2020 ГОДА

ТОЛЬКО НА ЭТОМ СЕМИНАРЕ БУДУТ РАССМОТРЕНЫ

ЭКСКЛЮЗИВНЫЕ ВОПРОСЫ.

ОАЭ, ДУБАИ

City Seasons Towers Hotel Bur Dubai 4*

с 21 марта 2020 г. — 27 марта 2020 г.

месяц март считается самым подходящим для отдыха и экскурсий в Дубаях воздух +30 вода +25

ДУБАЙ — это не просто город СКАЗКА

это мечта, бренд, легенда, один из самых невероятных мегаполисов мира.

Дубай – это город, где все в превосходной степени: самый большой, самый высокий, самый быстрый, самый, самый, самый. Приехав на отдых в Дубай, скучать не придется. Встает проблема, как успеть все посмотреть и везде побывать. А уж посмотреть в городе есть на что:

— БУРДЖ АЛЬ-АРАБ – самый роскошный и самый дорогой в мире отель- Бурдж Халифа – небоскреб, высота которого 828 метров. На 124 этаже находится смотровая площадка, вид с которой никого не оставит равнодушным

— SKI DUBAI – крытый горнолыжный курорт в торговом центре «Молл Эмиратов».

— АКВАРИУМ – один из лучших в мире (в «Молл Дубай»)

— МЕТРО – красивейшее и очень современное (вагоны без машинистов)

— ПАЛЬМА – группа искусственных островов в заливе.

— БАСТАКИЯ – старинная часть города. Это один из последних остающихся островков Старого Дубая.

— ДУБАЙ МАРИНА – один из самых популярных современных районов города вокруг искусственного залива.

Дубай — невероятный! Этот крупнейший город ОАЭ не перестает меняться и удивлять.

Даже те, кто побывал в эмирате всего 3-6 лет назад, уже не имеют полного права говорить «Я видел Дубай», потому как Дубай каждый день готовит новые сюрпризы своим жителям и гостям.

City Seasons Towers Hotel Bur Dubai 4*-Расположен в центре Бур Дубаи. Dubai World Trade Centre находится в 10 минутах езды, Dubai Mall находится в 15 минутах от отеля. Станция метро Burjuman находится в 2 минутах ходьбы от отеля.

В стоимость входит:

— Авиаперелет Киев-Дубай-Киев;

— Страховка;

— Трансферт на автобусе аэропорт-отель-аэропорт.

Проживание в двухместных номерах категории «Стандарт»
Питание: Двух разовое питание завтрак, ужин (с возможностью обмена)

— Две Экскурсии:

1). «Современный Дубай»- обзорная экскурсия по Дубаю.

2). «Обзорная экскурсия по Абу-Даби»

Эксклюзивный СЕМИНАР-ПРАКТИКУМ;

— Сопровождение сотрудником компании «ПрофиКонсалтЦентр»

Краткое содержание программы семинара:

1). Внесенные и готовящиеся 2020 года изменения в Налоговый кодекс Украины по НДС, налогу на прибыль, НДФЛ, военному сбору, единому налогу, местным налогам и сборам и др.

2). Налог на выведенный капитал – проект изменений в Налоговый кодекс Украины с 2020 года: суть, анализ, механизм, администрирование, льготы, недостатки, ошибки и др.

4). Нюансы, особенности и ошибки при подготовке и представлении налоговой и финансовой отчетности.

6).Новые обобщающие налоговые консультации 2020 года от Минфина по НДС, международным перевозкам, ТЦО, ВЭД, земельному налогу, арендной плате за землю, единому налогу, безнадежной задолженности: позитивные и негативные аспекты, увязка с сопутствующими налоговыми вопросами, возможные последствия.

НДС

2). Анализ практики последних изменений в формы НН и РК.

3). «Работа» с ошибочными, задвоенными и подобными НН/РК.

5). Изменения и нюансы работы программного обеспечения формирования и функционирования формулы СЭА НДС.

6). База налогообложения при поставке товаров (услуг). Убыточные операции, в том числе при экспорте.

7). Послабления в начислении НДС по условной продаже товаров (услуг).

10). Вопросы возмещения НДС, в том числе по предоплатам. Возврат переплат по НДС.

Налог на прибыль

1). Проект обновленной формы декларации по налогу на прибыль и приложений к ней . Нюансы заполнения новых форм.

4). Практика налоговых плановых документальных проверок в 2020 г. за предыдущие и текущий года на конкретных примерах.

5). Проблемные вопросы по налогу на прибыль при заполнении финансовой отчетности.

6). Переплаты, авансовые взносы, возврат излишне уплаченного налога.

8). ВЭД-операции (экспорт/импорт товаров (работ, услуг)).

10). Бывшие расходы «двойного назначения».

11). Ремонты и улучшения, в том числе при аренде.

12). Применение разных методов амортизации в налоговом и бухгалтерском учетах

13). Переоценка активов и альтернатива – уменьшение полезности актива.

Первичные документы

2). Практика применения заменителей первичных документов и налоговых накладных.

3). Образцы первичных документов и их заменителей, а также требования к ним.

4). Практика проверок первичных документов и их заменителей.

5).«Бестоварность» первичных документов.

Блокировка налоговых накладных и налоговая отчетность

1).Ужесточения условий и критериев блокировки налоговых накладных (НН) и расчетов корректировки (РК).

2). Практические вопросы и примеры блокировки НН/РК с 22 марта 2018 года.

3). Характерные и «скрытые» ошибки, допускаемые при заполнении и отправке материалов для разблокировки НН/РК.

3). Тайные данные и сведения ГФС по блокировке и разблокировке НН/РК.

НДФЛ, военный сбор, ЕСВ

2) Бесплатные раздачи. Рекламные операции. Неперсонификация.

3). Расходы на выездные, в том числе зарубежные семинары, деловые поездки.

4).Представительские расходы. Питание.

5). Налогообложение пассивных доходов.

6). Прощение долга.

7). Налоговые агенты и филиалы.

8). Командировки и др.

Новости упрощенной системы налогообложения. Контрольно-проверочная работа

2). Встречные проверки. Информационные запросы.

3). Налоговые ямы, отработка контрагентов, увязка с блокировкой налоговых накладных и расчетов корректировок

План будет дополнен актуальными вопросами на день проведения семинара. Кроме того Вы имеете возможность заранее прислать письменные вопросы на семинар, Для предоставления более полного и расширенного ответа со ссылками на реквизиты нормативных документов рекомендуем присылать не менее чем за 2 дня до семинара

Ноябрь

26 НоябряЛектор: Губина Ирина АнатолиевнаОБШИРНЫЙ СЕМИНАР-ПРАКТИКУМ ПО ДИСКОНТИРОВАНИЮ ЗАДОЛЖЕННОСТЕЙ: ОСОБЕННОСТИ РАСЧЕТА И ПРАВИЛА ПРИМЕНЕНИЯ, ВЛИЯНИЕ НА НАЛОГОВЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ. АНАЛИЗ ИЗМЕНЕНИЙ, ВНЕСЕННЫХ МИНФИНОМ В ПБУ-10 И ПБУ-11. ДИСКОНТИРОВАНИЕ В МСФО И ПБУ

Лектор

Губина Ирина Анатолиевна

Стоимость

—

Время

(вторник) 09:00

Место проведения

Дом Кино

Киев, ул. Саксаганского, 6, «Дом Кино», (М «Палац Спорту»)

Программа семинара

ОБШИРНЫЙ СЕМИНАР-ПРАКТИКУМ ПО ДИСКОНТИРОВАНИЮ ЗАДОЛЖЕННОСТЕЙ:

ОСОБЕННОСТИ РАСЧЕТА И ПРАВИЛА ПРИМЕНЕНИЯ, ВЛИЯНИЕ НА НАЛОГОВЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ.

АНАЛИЗ ИЗМЕНЕНИЙ, ВНЕСЕННЫХ МИНФИНОМ В ПБУ-10 И ПБУ-11. ДИСКОНТИРОВАНИЕ В МСФО И ПБУ

Программа семинара:

1). АНАЛИЗ ИЗМЕНЕНИЙ, ВНЕСЕННЫХ МИНФИНОМ В ПБУ-10 И ПБУ-11

Кого касаются такие изменения

Дата, с которой применяются новации. Есть ли основания считать эти изменения изменениями учетной политики

2). КАК НАЧАТЬ ДИСКОНТИРОВАТЬ ЗАДОЛЖЕННОСТИ

Есть ли основания для применения ретроспективного пересчета для задолженностей не закрытых на ближайшую отчетную дату

Как повлияет ретроспективный пересчет на налогооблагаемую прибыль. Есть ли основания исправлять прошлые отчетные периоды

3). К КАКИМ ЗАДОЛЖЕННОСТЯМ ПРИМЕНЯЮТСЯ ПРАВИЛА ДИСКОНТИРОВАНИЯ, А ДЛЯ КАКИХ ЕГО МОЖНО ОБОЙТИ

Можно ли «обойти» обязательность дисконтирования за счет юридических формулировок и прочих документальных оговорок

Какие задолженности следует классифицировать как долгосрочные

Что делать с просроченными задолженностями, подпадают ли они под дисконтирование. Правила признания долгосрочными просроченных задолженностей для дебиторов и кредиторов

4). ВЫБОР СТАВОК ДИСКОНТИРОВАНИЯ И ИХ ДОКУМЕНТАЛЬНОЕ ПОДТВЕРЖДЕНИЕ

На какую ставку ориентироваться, в т.ч. для ретроспективного пересчета: на дату отчетного периода или на дату возникновения задолженностей.

Есть ли необходимость в регулярном пересмотре/пересчете таких задолженностей в связи с изменениям ставок

Можно ли не пересчитывать настоящую стоимость при несущественных изменениях ставок

Какое изменение считать несущественным, как обосновать, чем подтвердить

5). ПОРЯДОК ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЕЙ В БАЛАНСЕ ПО НАСТОЯЩЕЙ СТОИМОСТИ

6). КАК ОТРАЗИТЬ В БУХУЧЕТЕ ЗАДОЛЖЕННОСТИ ПО НАСТОЯЩЕЙ СТОИМОСТИ

Отражение финансовых доходов и финансовых расходов

Документальное подтверждение расчетов

Как провести сверку остатков задолженностей с контрагентами в процессе инвентаризации

7). КАК РАССЧИТАТЬ ТЕКУЩУЮ СТОИМОСТЬ ЗАДОЛЖЕННОСТИ: правила, формулы, практические рекомендации и примеры

8). ДИСКОНТИРОВАНИЕ: НАЛОГОВЫЙ АСПЕКТ:

Влияние дисконтирования на декларацию по прибыли

Чего ждать от налоговиков, будут ли доначислять доходы, разрешат ли показать расходы, связанные с дисконтированием

можно ли для решения спорных вопросов апеллировать к сложившейся судебной практике

9). ДИСКОНТИРОВАНИЕ В МСФО И ПБУ: найти 10 отличий…

Посетив наш семинар,Вы получите: Диск с нормативными документами; ручку, тетрадку, брошюру с материалами к семинару; консультации квалифицированных специалистов; количество участников ограничено; Уютный зал с кондиционерами; в перерыве – обед в ресторане; кофе-паузы, в которых Вы сможете насладиться ароматным заварным кофе приготовленным в профессиональной кофеварке Saeco Royal;

26 НоябряЛектор: Самарченко Елена РомановнаДИСКОНТИРОВАНИЕ ЗАДОЛЖЕННОСТЕЙ: ПОСЛЕДНИЕ ИЗМЕНЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКИХ СТАНДАРТОВ ВЛИЯНИЕ ДИСКОНТИРОВАНИЯ НА ОБЪЕКТ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ НАЛОГОМ НА ПРИБЫЛЬ. РАСЧЕТ ДОХОДА ОТ ДИСКОНТИРОВАНИЯ (ПРИМЕР).

Лектор

Самарченко Елена Романовна

Стоимость

—

Время

(вторник) 09:00

Место проведения

Дом Кино

Киев, ул. Саксаганского, 6, «Дом Кино», (М «Палац Спорту»)

Программа семинара

ДИСКОНТИРОВАНИЕ ЗАДОЛЖЕННОСТЕЙ: ПОСЛЕДНИЕ ИЗМЕНЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКИХ СТАНДАРТОВ

ВЛИЯНИЕ ДИСКОНТИРОВАНИЯ НА ОБЪЕКТ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ НАЛОГОМ НА ПРИБЫЛЬ.

РАСЧЕТ ДОХОДА ОТ ДИСКОНТИРОВАНИЯ (ПРИМЕР).

ВАРИАНТЫ ИЗБЕЖАНИЯ ДИСКОНТИРОВАНИЯ.

«ИНВЕНТАРИЗАЦИЯ» БУХГАЛТЕРСКИХ ДОХОДОВ.

ОБЗОР ИЗМЕНЕНИЙ, АНАЛИЗ ПРОБЛЕМНЫХ СИТУАЦИЙ

ИСПРАВЛЕНИЕ ОШИБОК. ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ: Первичные документы. «Инвентаризация». Исправление ошибок.

НДС. ГНС разработала новый порядок блокировки налоговых накладных. Уточнение критериев сомнительности налогоплательщиков. Корректировки НДС

НДФЛ. Взаимоотношения с предпринимателями.

Программа семинара:

1). НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

ПЕРВИЧНЫЕ ДОКУМЕНТЫ, ПОДТВЕРЖДАЮЩИЕ РАСХОДЫ (ХОЗЯЙСТВЕННЫЕ ОПЕРАЦИИ):

под все ли операции они необходимы? Судебная практика
насколько детально необходимо составить акт выполненных работ (предоставленных услуг), чтобы подтвердить действительность операции
счет-фактура (инвойс) как первичный документ, подтверждающий услуги, приобретенные у нерезидента
документы, необходимые для оприходования импортного товара

«ИНВЕНТАРИЗАЦИЯ» БУХГАЛТЕРСКИХ ДОХОДОВ в целях корректного расчета объекта налогообложения:

дата признания дохода при поставке товаров, услуг
отражение доходов при «незакрытых» актами работах, услугах
признание дохода при осуществлении различных операций (получение штрафов, продажа валюты и т.д.)

ДИСКОНТИРОВАНИЕ ЗАДОЛЖЕННОСТЕЙ: последние изменения бухгалтерских стандартов

суть изменений
влияние дисконтирования на объект налогообложения налогом на прибыль
каких субъектов предпринимательства касаются изменения? Дисконтирование у плательщиков единого налога: насколько это важно?
какие задолженности подлежат дисконтированию? Учет задолженностей за товары, услуги, по займам, векселям и проч.
расчет дохода от дисконтирования (пример)
с какого периода и за какие периоды рассчитывать доход от дисконтирования
варианты избежания дисконтирования

ИСПРАВЛЕНИЕ ОШИБОК

Порядок исправления ошибок, допущенных при составлении декларации. Выбор наиболее удобного варианта исправления в зависимости от сути ошибки

Исправление ошибок, предоставление приложений к декларации

Отражение в декларации суммы налога на прибыль, доначисленного по результату проверки. В каких случаях доначисленный налог отражается, а в каких нет

ИСПРАВЛЕНИЕ ОШИБОК

Исправление ошибок, предоставление приложений к декларации

ОТРАЖЕНИЕ ХОЗЯЙСТВЕННЫХ ОПЕРАЦИЙ ПРИ «ЗАПАЗДЫВАНИИ» ПЕРВИЧНЫХ ДОКУМЕНТОВ:

использование обеспечения будущих расходов. Как правильно сформулировать и начислять обеспечение? Какие документы необходимо составить для подтверждения операций? Позиция Минфина в данном вопросе;
отражение опоздавших документов в текущем периоде. В каких случаях это можно делать без всяких исправлений ошибок? Примеры, ситуации;
возможности законного «переноса» даты признания расходов из одного периода в другой.

ОПЕРАЦИИ С ЗАПАСАМИ (товар, сырье, материалы):

приобретение запасов у нерезидентов (в том числе из стран с низкой налоговой юрисдикцией), отражение первоначальной стоимости по курсу НБУ на дату перехода права собственности. Как неправильное определение курса НБУ может повлиять на сумму налогооблагаемой прибыли (числовые примеры);
отражение в учете бесплатно полученных запасов. Особенности при бесплатном импорте.

ОПЕРАЦИИ С НЕОБОРОТНЫМИ АКТИВАМИ:

Отражение в декларации амортизации прочих малоценных необоротных активов: позиция налоговых органов
Списание оборотных и необоротных активов в результате пожара (других форс-мажорных обстоятельств)
Вывод из эксплуатации объекта основных средств в случае проведения ремонта, реконструкции (модернизации). Начисляется амортизация? Отличия в бухгалтерском и налоговом учете. Анализ актуальной позиции налоговых органов
бухгалтерская переоценка и уменьшение полезности основных средств. Как эти операции влияют на показатели декларации;
учет инвестиционной недвижимости по справедливой стоимости и ее переоценка;
продажа основных средств. Когда желательно проводить оценку продаваемого объекта.

СОМНИТЕЛЬНЫЕ И БЕЗНАДЕЖНЫЕ ДОЛГИ:

проблемные формулировки НКУ. Какие же операции могут уменьшить налогооблагаемую прибыль?
создание резерва сомнительных долгов. Какие предприятия могут не создавать резерв. Последствия для тех, кто должен создавать резерв, но не делает этого;
продление срока погашения задолженности (с резидентом или с нерезидентом). Проблемы дисконтирования

АНАЛИЗ ОТДЕЛЬНЫХ ОПЕРАЦИЙ, ВЛИЯЮЩИХ НА ОБЪЕКТ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ, В ТОМ ЧИСЛЕ:

Внесение нерезидентом в уставный капитал суммы кредиторской задолженности. Налогообложение, уплата налога на репатриацию (в случае, если кредиторская задолженность включает и проценты)
Корректировки по процентам, начисленным в пользу нерезидентов. Порядок переноса неучтенных процентов в следующий отчетный год
Реорганизация предприятия (в том числе, путем слияния). Особенности учета, перенос убытков и проч.
Увеличение дополнительного капитала за счет взносов участников (в частности, за счет суммы списанного долга). Организационные моменты, налогообложение

ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ. Изменения в части состава и периодичности представления отчетности некоторыми субъектами хозяйствования

2). НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ

Очередные изменения в Порядок блокировки налоговых накладных. Уточнение критериев сомнительности налогоплательщиков и неточности в обязательных реквизитах налоговой накладной: последние разъяснения контролеров относительно «несущественности» тех или иных неточностей
Ошибка в графе «единица измерения» налоговой накладной. Когда ее необходимо исправить?
Отражение в налоговой накладной наименования предприятия в случае его перерегистрации
Корректировки НДС по прошествии 1095 дней. Если это невозможно, то как контрагентам учитывать обязательства и кредит. Какие существуют варианты наиболее выгодного урегулирования ситуации с корректировками
Учет ремонта арендованного помещения, если после окончания одного договора начинает действовать следующий договор
Передача арендодателю отремонтированного имущества по окончании срока действия договора аренды
Возврат аванса (предоплаты) по договору уступки права требования: налоговые последствия
Получение компенсации за поврежденный товар, а также списание товара по причине утраты его хранителем. В каких случаях возникают обязательства по НДС, на кого и когда составлять налоговую накладную
Дата возникновения нулевой ставки при экспорте товара: позиция налоговых органов. Последствия начисления обязательств не в том отчетном периоде
Поставка компьютерных программ или доступ к программе: в чем разница? Зависимость налогообложения от формулировок договора
Учет «курсовых разниц», возникающих при «привязке» цены к валютному эквиваленту. Как корректно оформить документы
Штрафные санкции за нарушение сроков регистрации налоговых накладных, в том числе, в связи со сбоями в системе электронного администрирования
Некоторые особенности заполнения отчета по льготам

3). НДФЛ

Взаимоотношения с предпринимателями. Когда необходимо отражать «командировочные расходы» в форме №1ДФ
Порядок уплаты налогов за сотрудников, работающих удаленно
Приобретение работником ТМЦ за счет собственных средств. Поставит ли Минфин точку в данном вопросе? Позиция налоговых органов
Приравнивание гражданско-правовых отношений к трудовым
Неденежные доходы. Еще раз о применении коэффициента для расчета НДФЛ и военного сбора
Приобретение ГСМ за наличность: какие реквизиты кассового чека необходимо проверять и каковы налоговые последствия отражения в учете «неправильного» чека
Транспортные документы, предоставленные командированным работником: на какие особенности обратить внимание

Посетив наш семинар ,Вы получите: ручку, тетрадку, брошюру с материалами к семинару; консультации квалифицированных специалистов; количество участников ограничено; Уютный зал с кондиционерами; в перерыве – обед в ресторане; кофе-паузы, в которых Вы сможете насладиться ароматным заварным кофе приготовленным в профессиональной кофеварке Saeco Royal;

27 НоябряЛектор: Моисеенко ТатьянаКАДРЫ 2019-2020 «ЖИТТЯ БЕЗ ТРУДОВИХ КНИЖОК: ГОТУЄМОСЯ ДО ЕЛЕКТРОННОГО ТРУДОВОГО СТАЖУ. (ОСОБОВА КАРТКА, ГРАФІКИ РОБОТИ ТА ВІДПУСТОК, НАКАЗИ ТОЩО).

Лектор

Моисеенко Татьяна

Стоимость

—

Время

(среда) 10:00

Место проведения

Дом Кино

Киев, ул. Саксаганского, 6, «Дом Кино», (М «Палац Спорту»)

Программа семинара

КАДРЫ 2019-2020

«ЖИТТЯ БЕЗ ТРУДОВИХ КНИЖОК:

ГОТУЄМОСЯ ДО ЕЛЕКТРОННОГО ТРУДОВОГО СТАЖУ.

(ОСОБОВА КАРТКА, ГРАФІКИ РОБОТИ ТА ВІДПУСТОК, НАКАЗИ ТОЩО).

РОБОЧИЙ ЧАС 2019/2020: НОРМИ, ВИДИ, ЗМІННА РОБОТА, НЕПОВНИЙ ЧАС.

ПОДЕННИЙ ТА ПІДСУМОВАНИЙ ОБЛІК РОБОЧОГО ЧАСУ.

ГРАФІКИ ЗМІННОСТІ ТА ТАБЕЛЬ ОБЛІКУ РОБОЧОГО ЧАСУ»

Программа семинара

РОЗДІЛ І. ЖИТТЯ БЕЗ ТРУДОВИХ КНИЖОК: ГОТУЄМОСЯ ДО ЕЛЕКТРОННОГО ТРУДОВОГО СТАЖУ

Трудові книжки сьогодні:

облік, зберігання та видача працівникам — головні тези
найпоширеніші помилки заповнення трудових книжок та поради щодо їх виправлення

Без трудових книжок завтра:

чотири кроки, які необхідно буде пройти кадровику для передачі до Пенсійного фонду сканованих відомостей з трудових книжок працівників
якщо записи в трудових книжках помилкові, нечіткі або працівник має декілька трудових книжок… Які дії можливі зі сторони кадровика?
чи зможе роботодавець і надалі зберігати трудові книжки та вносити в них записи про роботу за зверненням працівника?
як будемо визначати основне місце роботи працівника?
де зберігатиметься електронна інформація фізичних осіб про їх трудовий стаж?
чи зможе і як саме фізична особа самостійно передати скановані копії сторінок своєї трудової книжки до Пенсійного фонду

РОЗДІЛ ІІ. ОБЛІКОВІ ПОМИЛКИ КАДРОВИКА ТА ПРАВИЛА ЇХ ВИПРАВЛЕННЯ (ОСОБОВА КАРТКА, ГРАФІКИ РОБОТИ ТА ВІДПУСТОК, НАКАЗИ):

Види документів, з якими працюють кадровики: первинні, облікові, розпорядчі.
Особова картка працівника: обов’язковий паперовий облік?! Штрафи за порушення
Графіки роботи, змінності, відпусток: що їх об’єднує і що відрізняє?
Накази по особовому складу не підписані працівником?! Які ризики виникають и коли
Повідомлення про прийняття на роботу: подали невчасно або помилкове? Як виправити та які штрафи загрожують роботодавцю
Стажування працівника — це не випробування та не практика. Як правильно оформити стажування, щоб не створити скритих трудових відносин?
Кадрові процедури переведення: коли вони можливі, а коли прийдеться «звільнити/прийняти».

РОЗДІЛ ІІІ. РОБОЧИЙ ЧАС 2019/2020: НОРМИ, ВИДИ, ЗМІННА РОБОТА, НЕПОВНИЙ ЧАС. ПОДЕННИЙ ТА ПІДСУМОВАНИЙ ОБЛІК РОБОЧОГО ЧАСУ. ГРАФІКИ ЗМІННОСТІ ТА ТАБЕЛЬ ОБЛІКУ РОБОЧОГО ЧАСУ.

Норма робочого часу на 2019 та 2020 рік: затверджуємо за наказом керівника.

Локальні документи роботодавця щодо робочого часу на підприємстві: правила ВТР, положення про робочий час тощо.
Як визначається норма часу при роботі змінами
Чи може бути «норма» робочого часу індивідуальною для окремих працівників (меншою чи більшою)?
Документальне оформлення локальних документів для введення змінного графіка роботи. Вахтова робота.

Види робочого часу: відмінності та випадки їх застосування. Робочі дні, робочі зміни: їх відмінності і порівняння. Чого не може бути при змінній роботі?
Графіки змінності:

Види, порядок складання та роботи за ними. Приклади складання графіків
Заміни в графіках змінності. Поширені помилки роботодавців.
Чи вносяться до графіку змінності відпустки, які заплановано у графіку відпусток?
Яка відповідальність за порушення складання графіків змінності?

Облік робочого часу в Табелі:

Порядок складання, умови дотримання і не дотримання типової форми табеля
Відображення відпрацьованих змін в годинах по дням, святкові дні у змінах, вихідні, початок і кінець місяця, нічні години, переведення годинників. Приклади заповнення табеля.

Підсумований облік: варіанти облікового періоду, підрахунок годин, звільнення та прийняття працівників в середині облікового періоду.
Понадурочні години: як рахувати при різних облікових періодах. Приклади розрахунку. Діючі обмеження, заборони і дозволи для понадурочної роботи.
Міжзмінні перерви, час відпочинку: як дотримуватися та які наслідки очікувати роботодавцю у випадку недотримання?
Перерви на обід при змінних графіках роботи: як прописати, виконувати і коли обід може бути не визначений
Неповний робочий час: його види і документальне оформлення. В яких випадках може бути встановлено неповний робочий час?

Посетив наш семинар ,Вы получите: ручку, тетрадку, брошюру с материалами к семинару; консультации квалифицированных специалистов; количество участников ограничено; возможность общения с коллегами-бухгалтерами; Уютный зал с кондиционерами; в перерыве – обед в ресторане; кофе-паузы, в которых Вы сможете насладиться ароматным заварным кофе приготовленным в профессиональной кофеварке Saeco Royal;

Декабрь

05 ДекабряЛектор: Самарченко Елена РомановнаГЛОБАЛЬНЫЕ ИЗМЕНЕНИЯ в РРО ПРЕЗИДЕНТ ПОДПИСАЛ ЗАКОНЫ УКРАИНЫ № 128-ix и № 129-ix «Изменения в ЗАКОНЫ о РРО» которые парламент принял 20 сентября 2019 года.

Лектор

Самарченко Елена Романовна

Стоимость

—

Время

(четверг) 09:00

Место проведения

Дом Кино

Киев, ул. Саксаганского, 6, «Дом Кино», (М «Палац Спорту»)

Программа семинара

ГЛОБАЛЬНЫЕ ИЗМЕНЕНИЯ в РРО

ПРЕЗИДЕНТ ПОДПИСАЛ ЗАКОНЫ УКРАИНЫ

№ 128-ix и № 129-ix «Изменения в ЗАКОНЫ о РРО»

которые парламент принял 20 сентября 2019 года.

КАССОВЫЕ ОПЕРАЦИИ, РРО,

РАБОТА С НАЛИЧНОСТЬЮ.

все что нужно знать бухгалтеру

Важно: ОТМЕНА ШТРАФОВ ЗА НАРУШЕНИЯ В НАЛИЧНОМ ОБРАЩЕНИИ

ОКРУГЛЕНИЯ В КАССОВЫХ ЧЕКАХ и прочие кассовые «заморочки»

Отказ от использования КУРО: как его реализовать практически и когда это допустимо. Изменения в наличном обращении

Программа семинара:

ПОСЛЕДНИЕ ИЗМЕНЕНИЯ В ПОРЯДОК ВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ И ПРИМЕНЕНИЕ РРО

Введение понятия «программный РРО»
Возможность проведения расчетов с использованием электронных документов (фискальные чеки, Z-отчеты и проч.)
Отражение в фискальном чеке кодов УКТ ВЭД по всем подакцизным товарам
Расширение списка производителей, которым необходимо применять РРО при продаже готовой продукции из места производства (нет розничной торговли)
Вводится новое правило применения штрафов за нарушение проведения наличных расчетов при подаче жалобы покупателем на продавца.
Увеличение размера штрафных санкций по Закону об РРО
Обязательное применение РРО физлицами-предпринимателями. Кого это касается, переходные операции и порядок введения новых правил

Общие кассовые вопросы

Детальный анализ правил работы с наличностью
Отмена Указа о применении штрафных санкций за нарушения в наличном обращении: Чем это «грозит» предприятиям и что ожидать в будущем
Касса предприятия. Основные организационные вопросы, в том числе:

требования к кассирам предприятия (составление должностной инструкции, заключение договора о материальной ответственности и т.д.);
обязательные правила при оформлении кассовых документов (в том числе в части подписания кассовых документов не директором и главным бухгалтером)
кассовые документы: какие из них являются обязательными (за отсутствие или неправильное ведение которых могут применять штрафы); кто и какие кассовые документы должен подписывать;
как налоговые органы используют кадровые документы для применения «кассовых» штрафов;
хранение наличности в кассе на выплату зарплаты и на другие цели.

Касса обособленного (структурного) подразделения:

в каких случаях в подразделении должна быть кассовая книга. Важные изменения в части обязательного/желательного применения кассовой книги в обособленном подразделении. Как правильно оформить полномочия работников подразделения; «движение» наличности между подразделением и головным предприятием при различных вариантах инкассации и сдачи выручки в банк.

Ограничения в сфере наличного обращения:

предельные размеры наличного платежа;
на какие операции распространяются ограничения. Последние изменения в перечне выплат, на которые распространяется ограничение;

Лимит кассы:

порядок расчета и установления лимита кассы (в том числе прогнозного);
в каких случаях у предприятия может быть превышение лимита кассы
порядок и сроки пересмотра лимита кассы; лимит кассы для обособленного (структурного) подразделения; случаи превышения лимита кассы и порядок расчета штрафов.

Разменная монета в кассе. Документальное оформление «движения» разменной монеты (из «основной» кассы в операционную и обратно). Практика проверок, возможные нарушения.
«Кассовые» взаимоотношения с подотчетными лицами:

выдача аванса на командировку и подотчет;
какие документы являются основанием для списания с подотчетного лица выданных ему сумм (для признания расходов, понесенных подотчетным лицом, если денежные средства не выдавались);
анализ наиболее проблемных ситуаций, возникающих с подотчетными суммами.

«Кредитовый» подотчет (задолженность предприятия перед работником):

основания для возникновения; сроки погашения;
может ли такая задолженность быть признана возвратной финансовой помощью или налогооблагаемым доходом работника. Правильное документальное оформление для избежания претензий со стороны контролирующих органов;
необходимо ли составлять авансовый отчет, если подотчетное лицо полностью возвращает полученную наличность.

Урегулирование расхождений между суммой наличности, которая сдана в банк через инкассаторов, и суммой денег, зачисленных на текущий счет
НОВЫЕ ПРАВИЛА РЕГИСТРАЦИИ РРО:

с какого периода применяются новые правила
новые нормы относительно применения (перерегистрации) РРО в случае переименования населенного пункта (улицы)
возможность работать без КУРО: к каких случаях это допускается и как это реализовать
нестыковки между новыми правилами применения РРО и КУРО и порядком оприходования наличности. Возможные подводные камни и штрафные санкции

Работа с регистраторами расчетных операций (РРО)

особенности применения (или не применения РРО) при осуществлении определенных хозяйственных операций или отдельных видов хозяйственной деятельности;
обязательные реквизиты чека. Кто и когда должен указывать код УКТ ВЭД?
документальное оформление «рваных» операций (частичные предоплаты, отгрузка с отсрочкой платежа);
оформление кассовых документов (Z-отчетов) при круглосуточной работе;
округления в кассовом чеке. Как реализовать эти требования. Возможные штрафные санкции за нарушение требований НБУ

Остаток денег в кассе по окончании рабочего дня: всегда ли надо от него избавляться? Варианты оформления остатка наличности
Нюансы отражения возврата товаров через РРО:

когда и при каких условиях осуществляется возврат. Какие документы необходимо получить от покупателя и какие должно составить должностное лицо предприятия;
можно ли возвращать наличность, если товар был оплачен с использованием БПК;

Порядок использования расчетных квитанций при поломке РРО, отключении электроэнергии
Применение скидок и подарочных сертификатов:

особенности оформления кассового чека при различных вариантах поощрения покупателя;
оформление возврата товара, оплаченного подарочным сертификатом.

Особенности заполнения КУРО в различных ситуациях (возврат товаров, оплата товара через БПК, исправление ошибок и т.д.)
Перспектива изменений в наличном обращении:

увеличение/изменение штрафных санкций за нарушения, связанные с применением РРО;
применение РРО плательщиками единого налога
переход на электронную регистрацию расчетов наличностью;

11 ДекабряЛектор: Самарченко Елена РомановнаОБЩИЙ ИТОГОВЫЙ СЕМИНАР 2019. ПОДГОТОВКА к ГОДОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ. ИЗМЕНЕНИЯ. ГосБюджет 2020.

Лектор

Самарченко Елена Романовна

Стоимость

—

Время

(среда) 09:00

Место проведения

Дом Кино

Киев, ул. Саксаганского, 6, «Дом Кино», (М «Палац Спорту»)

Программа семинара

ОБЩИЙ ИТОГОВЫЙ СЕМИНАР 2019.

ПОДГОТОВКА к ГОДОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ. ИЗМЕНЕНИЯ. ГосБюджет 2020.

ДИСКОНТИРОВАНИЕ ЗАДОЛЖЕННОСТЕЙ: ПОСЛЕДНИЕ ИЗМЕНЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКИХ СТАНДАРТОВ

ГНС РАЗРАБОТАЛА НОВЫЙ ПОРЯДОК БЛОКИРОВКИ НАЛОГОВЫХ НАКЛАДНЫХ.

«ИНВЕНТАРИЗАЦИЯ» БУХГАЛТЕРСКИХ ДОХОДОВ.

ОБЗОР ИЗМЕНЕНИЙ, АНАЛИЗ ПРОБЛЕМНЫХ СИТУАЦИЙ

ИСПРАВЛЕНИЕ ОШИБОК. ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ. НДС. НДФЛ.

Программа семинара:

1). НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

ПЕРВИЧНЫЕ ДОКУМЕНТЫ, ПОДТВЕРЖДАЮЩИЕ РАСХОДЫ (ХОЗЯЙСТВЕННЫЕ ОПЕРАЦИИ):

под все ли операции они необходимы? Судебная практика
насколько детально необходимо составить акт выполненных работ (предоставленных услуг), чтобы подтвердить действительность операции
счет-фактура (инвойс) как первичный документ, подтверждающий услуги, приобретенные у нерезидента
документы, необходимые для оприходования импортного товара

«ИНВЕНТАРИЗАЦИЯ» БУХГАЛТЕРСКИХ ДОХОДОВ в целях корректного расчета объекта налогообложения:

дата признания дохода при поставке товаров, услуг
отражение доходов при «незакрытых» актами работах, услугах
признание дохода при осуществлении различных операций (получение штрафов, продажа валюты и т.д.)

ДИСКОНТИРОВАНИЕ ЗАДОЛЖЕННОСТЕЙ: последние изменения бухгалтерских стандартов

Какие задолженности пподлежат дисконтированию
Влияние дисконтирования на объект налогообложения налогом на прибыль
Расчет дохода от дисконтирования

ИСПРАВЛЕНИЕ ОШИБОК

Исправление ошибок, предоставление приложений к декларации

ОТРАЖЕНИЕ ХОЗЯЙСТВЕННЫХ ОПЕРАЦИЙ ПРИ «ЗАПАЗДЫВАНИИ» ПЕРВИЧНЫХ ДОКУМЕНТОВ:

использование обеспечения будущих расходов. Как правильно сформулировать и начислять обеспечение? Какие документы необходимо составить для подтверждения операций? Позиция Минфина в данном вопросе;
отражение опоздавших документов в текущем периоде. В каких случаях это можно делать без всяких исправлений ошибок? Примеры, ситуации;
возможности законного «переноса» даты признания расходов из одного периода в другой.

ОПЕРАЦИИ С ЗАПАСАМИ (товар, сырье, материалы):

приобретение запасов у нерезидентов (в том числе из стран с низкой налоговой юрисдикцией), отражение первоначальной стоимости по курсу НБУ на дату перехода права собственности. Как неправильное определение курса НБУ может повлиять на сумму налогооблагаемой прибыли (числовые примеры);
отражение в учете бесплатно полученных запасов. Особенности при бесплатном импорте.

ОПЕРАЦИИ С НЕОБОРОТНЫМИ АКТИВАМИ:

Отражение в декларации амортизации прочих малоценных необоротных активов: позиция налоговых органов
Списание оборотных и необоротных активов в результате пожара (других форс-мажорных обстоятельств)
Вывод из эксплуатации объекта основных средств в случае проведения ремонта, реконструкции (модернизации). Начисляется амортизация? Отличия в бухгалтерском и налоговом учете. Анализ актуальной позиции налоговых органов
бухгалтерская переоценка и уменьшение полезности основных средств. Как эти операции влияют на показатели декларации;
учет инвестиционной недвижимости по справедливой стоимости и ее переоценка;
продажа основных средств. Когда желательно проводить оценку продаваемого объекта.

СОМНИТЕЛЬНЫЕ И БЕЗНАДЕЖНЫЕ ДОЛГИ:

проблемные формулировки НКУ. Какие же операции могут уменьшить налогооблагаемую прибыль?
создание резерва сомнительных долгов. Какие предприятия могут не создавать резерв. Последствия для тех, кто должен создавать резерв, но не делает этого;
продление срока погашения задолженности (с резидентом или с нерезидентом). Проблемы дисконтирования

АНАЛИЗ ОТДЕЛЬНЫХ ОПЕРАЦИЙ, ВЛИЯЮЩИХ НА ОБЪЕКТ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ, В ТОМ ЧИСЛЕ:

Внесение нерезидентом в уставный капитал суммы кредиторской задолженности. Налогообложение, уплата налога на репатриацию (в случае, если кредиторская задолженность включает и проценты)
Корректировки по процентам, начисленным в пользу нерезидентов. Порядок переноса неучтенных процентов в следующий отчетный год
Реорганизация предприятия (в том числе, путем слияния). Особенности учета, перенос убытков и проч.
Увеличение дополнительного капитала за счет взносов участников (в частности, за счет суммы списанного долга). Организационные моменты, налогообложение

2). НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ

Очередные изменения в Порядок блокировки налоговых накладных. Уточнение критериев сомнительности налогоплательщиков и неточности в обязательных реквизитах налоговой накладной: последние разъяснения контролеров относительно «несущественности» тех или иных неточностей
Ошибка в графе «единица измерения» налоговой накладной. Когда ее необходимо исправить?
Отражение в налоговой накладной наименования предприятия в случае его перерегистрации
Корректировки НДС по прошествии 1095 дней. Если это невозможно, то как контрагентам учитывать обязательства и кредит. Какие существуют варианты наиболее выгодного урегулирования ситуации с корректировками
Учет ремонта арендованного помещения, если после окончания одного договора начинает действовать следующий договор
Передача арендодателю отремонтированного имущества по окончании срока действия договора аренды
Возврат аванса (предоплаты) по договору уступки права требования: налоговые последствия
Получение компенсации за поврежденный товар, а также списание товара по причине утраты его хранителем. В каких случаях возникают обязательства по НДС, на кого и когда составлять налоговую накладную
Дата возникновения нулевой ставки при экспорте товара: позиция налоговых органов. Последствия начисления обязательств не в том отчетном периоде
Поставка компьютерных программ или доступ к программе: в чем разница? Зависимость налогообложения от формулировок договора
Учет «курсовых разниц», возникающих при «привязке» цены к валютному эквиваленту. Как корректно оформить документы
Штрафные санкции за нарушение сроков регистрации налоговых накладных, в том числе, в связи со сбоями в системе электронного администрирования
Некоторые особенности заполнения отчета по льготам

3). НДФЛ

Взаимоотношения с предпринимателями. Когда необходимо отражать «командировочные расходы» в форме №1ДФ
Порядок уплаты налогов за сотрудников, работающих удаленно
Приобретение работником ТМЦ за счет собственных средств. Поставит ли Минфин точку в данном вопросе? Позиция налоговых органов
Приравнивание гражданско-правовых отношений к трудовым
Неденежные доходы. Еще раз о применении коэффициента для расчета НДФЛ и военного сбора
Приобретение ГСМ за наличность: какие реквизиты кассового чека необходимо проверять и каковы налоговые последствия отражения в учете «неправильного» чека
Транспортные документы, предоставленные командированным работником: на какие особенности обратить внимание

11 ДекабряЛектор: Моисеенко ТатьянаЗАРПЛАТА, ЄСВ І ПДФО У ЗМІНАХ З 01.01.2020 «ЄСВ, ПДФО, мінімальна зарплата, прожитковий мінімум: зміни з 01.01.2020 р.

Лектор

Моисеенко Татьяна

Стоимость

—

Время

(среда) 10:00

Место проведения

Дом Кино

Киев, ул. Саксаганского, 6, «Дом Кино», (М «Палац Спорту»)

Программа семинара

ЗАРПЛАТА, ЄСВ І ПДФО У ЗМІНАХ З 01.01.2020

«ЄСВ, ПДФО, мінімальна зарплата, прожитковий мінімум: зміни з 01.01.2020 р. Грошові допомоги 2019-2020 працівникам і не працівникам, додаткові блага. Корпоративні свята: як бути з оподаткуванням харчування працівників?

Оподаткування різних подарунків в 2019-2020 р.

Індексація заробітної плати.

Звітність з ЄСВ та ПДФО»

Программа семинара:

ЄСВ З 01.01.2020:

максимальне обмеження, особливості нарахування перехідних виплат грудень-січень
доплата ЄСВ до мінімальної зарплати: випадки донарахування
перелік видів доходів, на які нараховується і не нараховується ЄСВ
особливості нарахування ЄСВ на окремі видів доходів (винагороди за договорами ЦПХ, лікарняні після звільнення, виплати по рішенню суду)
звітність з ЄСВ: таблиці 5 і 6 на прикладах заповнення.

ПДФО З 01.01.2020: податкові соціальні пільги, граничні доходи та інше
ДОПОМОГИ 2019-2020 ПРАЦІВНИКАМ І НЕ ПРАЦІВНИКАМ ТА ЇХ (НЕ-)ОПОДАТКУВАННЯ:

Матеріальні допомоги для всіх, для окремих випадків: готівкові виплати
Цільова допомога на лікування: тільки безготівковим перерахуванням
Допомога на лікування та медичне обслуговування працівникам та членам їх сімей: готівкові компенсації вартості лікування. Необмежений розмір, вимоги до пакету документів.
Допомога на поховання: джерела виплати, неоподатковувані розміри, грошові та негрошові способи надання допомоги.

ІНШІ ВИДИ ОПОДАТКОВУВАНИХ І НЕОПОДАТКОВУВАНИХ ДОХОДІВ ПРАЦІВНИКАМ: в робочій таблиці.
1ДФ: ознаки доходів при виплатах фізичним особам
ПОДАРУНКИ ПРАЦІВНИКАМ І НЕ ПРАЦІВНИКАМ:

Новорічні подарунки працівникам і їх діткам у грудні 2019р.: неоподатковувані суми, ПДФО і ЄСВ , звітність
неоподатковуваний розмір подарунку з 01.01.2020 р.
приклад розрахунку ПДФО, ВЗ та ЄСВ, відображення у звітності.

КОРПОРАТИВНІ СВЯТА: як бути з оподаткуванням харчування працівників і чи можна (як саме?) обійти нарахування ПДФО та ВЗ
ІНДЕКСАЦІЯ ЗАРОБІТНОЇ ПЛАТИ (постанова КМУ № 1078):

порядок нарахування, визначення базового місяця
коли виникає індексація? Розрахунок індексів індексації
правильне підвищення посадових окладів для уникнення в подальшому нарахування індексації
фіксована сума індексації: як розраховується

ВІДПОВІДІ НА ПИТАННЯ.

Посетив наш семинар, Вы получите: Ручку, тетрадку, брошюру с материалами к семинару; консультации квалифицированных специалистов; количество участников ограничено; возможность общения с коллегами-бухгалтерами; Уютный зал с кондиционерами; в перерыве – обед в ресторане; кофе-паузы, в которых Вы сможете насладиться ароматным заварным кофе приготовленным в профессиональной кофеварке Saeco Royal;

12 ДекабряЛектор: Губина Ирина АнатолиевнаОБШИРНЫЙ СЕМИНАР-ПРАКТИКУМ ПО ДИСКОНТИРОВАНИЮ ЗАДОЛЖЕННОСТЕЙ: ОСОБЕННОСТИ РАСЧЕТА И ПРАВИЛА ПРИМЕНЕНИЯ, ВЛИЯНИЕ НА НАЛОГОВЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ. АНАЛИЗ ИЗМЕНЕНИЙ, ВНЕСЕННЫХ МИНФИНОМ В ПБУ-10 И ПБУ-11. ДИСКОНТИРОВАНИЕ В МСФО И ПБУ