ПОДАТКОВА ЗВІТНІСТЬ-2026: АКТУАЛЬНІ ПИТАННЯ, ПОРАДИ ЩОДО ЇХ ВИРІШЕННЯ.

ПДВ, ПЕРВИННІ ДОКУМЕНТИ ТА ПОДАТОК НА ПРИБУТОК, ПДФО/ВІЙСЬКОВИЙ ЗБІР

ПОДАТОК НА ПРИБУТОК.  ФОРМУВАННЯ ПОКАЗНИКІВ ДЕКЛАРАЦІЇ. ВІДОБРАЖЕННЯ ОПЕРАЦІЙ ПО СПИСАННЮ МАЙНА. ВІДОБРАЖЕННЯ В ОБЛІКУ НЕОБОРОТНИХ АКТИВІВ

ПОДАТОК НА ДОДАНУ ВАРТІСТЬ. ПИТАННЯ ЩОДО КОРИГУВАННЯ/ПОВЕРНЕННЯ ТА СКЛАДЕННЯ РОЗРАХУНКІВ КОРИГУВАННЯ (РК). «РОЗПОДІЛЬЧИЙ» КОЕФІЦІЄНТ ПРИ ЗДІЙСНЕННІ НЕОПОДАТКОВУВАНИХ ОПЕРАЦІЙ

---

Програма семінару:

1). ПОДАТОК НА ПРИБУТОК

• Розрахунок ліміту «благодійних» витрат. Особливості заповнення додатка БД;
• Коригування фінрезультату в операціях з нерезидентами. Вимоги щодо незастосування коригувань в операціях з нерезидентами з Переліку № 480. Фіскальний підхід податкової. Як платникам підготуватись до таких річних коригувань
• Визначення терміну «пов’язані особи» та критерії «економічної пов’язаності» з нерезидентом

 

2). ФОРМУВАННЯ ПОКАЗНИКІВ ДЕКЛАРАЦІЇ

• ВІДОБРАЖЕННЯ ЗАБОРГОВАНОСТЕЙ:
• відновлення розрахунку строку позовної давності. Як визначити момент (період) списання боргу
• сумнівні та безнадійні борги з причин форс-мажорних обставин (на що спиратись, чим підтверджувати);
• борги, що виникли з нерезидентами з країни-агресора. Як обліковувати, чи можна списати, які документи потрібно мати.

 

• ВІДОБРАЖЕННЯ ОПЕРАЦІЙ ПО СПИСАННЮ МАЙНА (в тому числі необоротних активів), що було:
• знищено, зруйновано;
• передано безоплатно на потреби Збройних сил та/або постраждалим;
• створення резерву на знецінення пошкодженого майна.

 

• ОБЛІК НЕОБОРОТНИХ АКТИВІВ, які тимчасово не використовуються підприємством (в тому числі генераторів і іншого подібного майна). Аналіз можливих проблем з амортизацією

 

• ВІДОБРАЖЕННЯ В ОБЛІКУ НЕОБОРОТНИХ АКТИВІВ, що їх було вилучено («мобілізовано»):
• як потрібно обліковувати таке майно, чи можна його списати. Облікові наслідки при списанні;
• чи можна амортизувати таке майно, якщо його не списано.

 

• Аналіз деяких «нестандартних» операцій з майном (користування працівником, що виїхав на кордон, втрата, не підтверджена документами тощо)

 

• Безоплатна оренда та інші послуги, що надаються безоплатно:
• відображення в обліку обох сторін-суб’єктів підприємницької діяльності

 

3). ПОДАТОК НА ДОДАНУ ВАРТІСТЬ

 

• БЛОКУВАННЯ ПДВ-ДОКУМЕНТІВ. Внаслідок яких господарських операцій та/або облікових дій (бездіяння) платник ПДВ може опинитись в категорії ризикових платників

 

• ПИТАННЯ ЩОДО КОРИГУВАННЯ/ПОВЕРНЕННЯ ТА СКЛАДЕННЯ РОЗРАХУНКІВ КОРИГУВАННЯ (РК), в тому числі:
• повернення неоплаченого товару між платниками ПДВ. Як правильно визначити дату складення РК у випадку неспівпадіння дат (відвантаження та отримання поверненого товару)
• необхідність коригування ПДВ після сплину 1095 днів від дати операції. Можливі альтернативні варіанти «відкоригувати» ПДВ;
• взаємовідносини з контрагентом, який на момент коригування ПДВ вже не є платником;
• повернення оплаченого товару покупцем-платником ПДВ. Які варіанти складення (або не складення) РК існують. Оновлення та фіскалізація позиції податківців;
• повернення товару кінцевим споживачем. Нюанси для роздрібної торгівлі;
• виправлення помилок в ІПН покупця. Як складати документи, як відображати в декларації.

 

• ВТРАТА МАЙНА ПІД ЧАС ВІЙНИ. Проблеми ненарахування ПДВ. Які документи повинно мати підприємство? Фіскальна позиція податківців та обнадійлива судова практика

 

• «РОЗПОДІЛЬЧИЙ» КОЕФІЦІЄНТ ПРИ ЗДІЙСНЕННІ НЕОПОДАТКОВУВАНИХ ОПЕРАЦІЙ
• в яких випадках (за наслідками яких операцій) розраховується коефіцієнт
• особливості розрахунку коефіцієнту при здійсненні різних неоподатковуваних операцій
• чи завжди існує необхідність застосування коефіцієнту в наступних періодах. Фіскальна позиція податківців та наслідки для підприємств при дотриманні цієї позиції
• відображення звільнених від ПДВ операцій в додатку 4 (Д4) до декларації. До яких проблемних ситуацій може призвести відображення пільг в Д4

 

• АНАЛІЗ ОКРЕМИХ ОПЕРАЦІЙ, В ТОМУ ЧИСЛІ:
• отримання відшкодування за пошкоджене майно від страхової компанії та/чи винної особи. Коли виникає необхідність нарахувати ПДВ та як це правильно зробити?