LogoProfii_mal_1

11/07/2017 - No comments

Добавить комментарий Отменить ответ

Ноябрь

21 Ноября - 28 НоябряЛектор: Клунько Александр АнатольевичЕГИПЕТ, ШАРМ ЭЛЬ ШЕЙХ IBEROTEL PALACE 5*ЕГИПЕТ, ШАРМ ЭЛЬ ШЕЙХ: ГОДОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ 2020. НАЛОГОВЫЕ НОВАЦИИ 2020-2021. РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ОПТИМИЗАЦИИ ОТДЕЛЬНЫХ ОПЕРАЦИЙ

Лектор

Клунько Александр Анатольевич

Стоимость

—

Время

21 (субота) 09:00 - 28 (субота) 12:00

Место проведения

Египет, Шарм Эль Шейх

IBEROTEL PALACE 5*

Программа семинара

ГОДОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ 2020.

НАЛОГОВЫЕ НОВАЦИИ 2020-2021.

РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ОПТИМИЗАЦИИ

ОТДЕЛЬНЫХ ОПЕРАЦИЙ

ЕГИПЕТ, ШАРМ ЭЛЬ ШЕЙХ

IBEROTEL PALACE 5*

All Inclusive (все включено)

заход в море песчаный, а так же есть коралловой риф

с 21.11.20 г. – 28.11.120 г.

Одной из удивительнейших цивилизаций мира на нашей земле является Египет.

ЕГИПЕТ – страна, богатая история которой окутана массой загадок, большая часть из которых не разгадана и по сей день. Египет является одним из лидеров мирового туризма.

Шарм-эль-Шейх — это жемчужина Красного Моря, самый фешенебельный курорт на побережье, который славится своими богатыми коралловыми рифами, морем и комфортабельными отелями на любой вкус. Безусловно, самое большое богатство Шарм-эль-Шейха — это море, ради которого туда каждый год приезжает большое количество туристов из разных уголков мира.

В переводе с арабского Шарм-Эль-Шейх означает «Царский залив» и этот курорт действительно оправдывает свое название.

IBEROTEL PALACE 5*- является истинным украшением залива SHARM EL MAYA. Предлагает роскошное размещение в легендарном египетском Шарм Эль Шейхе. У гостей отеля Iberotel Palace есть уникальный доступ к частному пляжу с живописным коралловым рифом. Красивая зеленая территория, великолепный песчаный пляж, высокий уровень сервиса – все располагает к полноценному отдыху. Шаговая доступность к OLD MARKET (Старому Городу) дает возможность в полной мере окунуться и насладится местным колоритом.

-номер «Стандарт»: 36 кв.м., одна комната с двуспальной или двумя односпальными кроватями, ванная комната с душевой кабиной, небольшая зона для отдыха, балкон или терраса

— прочие услуги: Бесплатно Wi-Fi на всей территории отеля и в номерах

— развлечения и спорт: аэробика; амфитеатр; анимация: софт; бильярд: платно; бочча;

вечерние программы; водные виды спорта: платно; настольный теннис: бесплатно; теннисный корт; тренажерный зал: бесплатно; пляжный волейбол

— рестораны, бары: бассейн для взрослых с подогревом в зимний период (400 кв.м);бассейн для взрослых без подогрева в зимний период (300 кв.м); крытый бассейн с подогревом в зимний период-временно закрыт (90 кв.м); детский бассейн с подогревом в зимний период.

главный ресторан La Coupole;

ресторан Bluemarine только для гостей 18;

итальянский ресторан аля карт Toscana;

восточный ресторан аля карт Ali Baba;

бар на пляже;

бар у бассейна; лобби бар Pappagallo;

бар и Паб Borsalino;

восточное кафе Sundowner.

— пляж: собственный песчаный пляж на первой линии, есть кораллы. Зонтики, шезлонги, пляжные полотенца — бесплатно.

В стоимость входит:

— Авиаперелет Киев- ШАРМ ЭЛЬ ШЕЙХ -Киев;

— Страховка расширенная ( включает страховку от не вылета и от (COVID-19);

— Трансферт на автобусе аэропорт- отель-аэропорт;

— Проживание в двухместных номерах категории «Стандарт»;

— Питание: All Inclusive (все включено);

— Эксклюзивный СЕМИНАР-ПРАКТИКУМ;

— Экскурсии

— Вечер Знакомств;

— Сопровождение сотрудником компании «ПрофиКонсалтЦентр»

Краткое содержание программы семинара:

Изменения в Налоговый кодекс Украины с 8 августа 2020 года. Усиление налогового давления на ВЭД-операции. Введение нового налогообложения с корпоративными правами, акциями, представительствами, нерезидентами. Начало жесткого налогообложения обеспеченных граждан по отдельным видам операций.

Сентябрьские изменения в Налоговый кодекс Украины. Проект Закона №3750 — готовящиеся сюрпризы для налогоплательщиков.
Проблемы налогового учета из-за «коронавирусных» расходов и НДС.
Усиление налогового давление на заказчиков іТ-услуг, іТ-програм, іТ-техобслуживания.

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

Декларация по налогу на прибыль и приложения к ней за 9 месяцев 2020 года. Нюансы заполнения форм.
Нюансы, особенности, ошибки и спорные вопросы при заполнении финансовой и налоговой отчетности за 9 месяцев 2020 года, практические советы по их устранению.
Требований фискальных органов по вопросу подачи полной финансовой отчетности.
Практика налоговых плановых документальных проверок в 2020 г. на конкретных примерах.
Защита от дисконтирования и способы ухода от него.
Посреднические операции: от договора и учета до защиты.
Аренда, ремонты, улучшения, основные средства, амортизация, корректировки, благотворительность и др.
Переплаты, авансовые взносы, возврат излишне уплаченного налога.
Перечень льготных стран и изменения в этот перечень, «льготные формы создания предприятий». Влияние на налоговый учет.
ВЭД-операции (экспорт/импорт товаров (работ, услуг)).
Сомнительная и безнадежная задолженность. Положительное вмешательство Минфина в решение спорных вопросов в пользу налогоплательщиков.
Бывшие расходы «двойного назначения».
Переоценка активов и альтернатива – уменьшение полезности актива.

ПЕРВИЧНЫЕ ДОКУМЕНТЫ

Изменение статуса первичных документов, защита от возможного признания их недействительными контролерами сквозь призму Закона Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине».
Практика применения заменителей первичных документов и налоговых накладных.
Требования к первичным документам и их заменителям.
Практика проверок первичных документов и их заменителей. Судебная защита первичных документов.
«Бестоварность» первичных документов.

НДС

Планируемые изменения в налоговую декларацию по НДС.
Продажа ниже себестоимости. Убыточные операции, в том числе при экспорте. База налогообложения при поставке товаров (услуг).
Операции с убыточным природным газом.
Применение ставки НДС 0% к услугам буксировки международных судов в украинских портах.
Бесплатная раздача товаров, продукции, услуг в рекламных целях без начисления прямых, условных и прочих налоговых обязательств и без корректировки налогового кредита.
Послабления в начислении НДС по условной продаже товаров (услуг).
Правило «1095 дней» по налоговым накладным, налоговому кредиту, практические примеры применения и последствия этого правила.
НН/РК: обязательные реквизиты, регистрация.
Анализ причин, практические советы и рекомендации для построения защиты от штрафов 10-50% за не регистрацию/несвоевременную регистрацию НН\РК, судебная практика.
«Работа» с ошибочными, задвоенными и подобными НН/РК.
Программное обеспечение ДФС по ЕРНН и примеры работы с ним при регистрации НН/РК.
Дата оформления экспортных ТД (ГТД) и ее увязка с датой налоговых накладных по ставке НДС 0%. Новшества от МФУ и ГФС.
Вопросы возмещения НДС, в том числе по предоплатам. Возврат переплат по НДС.

ЗЕМЕЛЬНЫЙ НАЛОГ, АРЕНДНАЯ ПЛАТА.

Аренда, долгосрочные договора, споры с налоговиками, позитивная судебная практика.

НДФЛ, ВОЕННЫЙ СБОР, ЕСВ, ЕДИНЫЙ НАЛОГ

Защита от фискальных подходов налоговиков по вопросам налогообложения подарков, хозяйственных расходов, путевок, командировок. Юридическое, документальное, учетное противодействие этому. Положительная судебная практика.
Подотчетные расходы работниками предприятия без получение аванса.
Борьба с требованиями налоговиков об отражении в форме 1ДФ выплаченных доходов предпринимателям, возвратной финансовой помощи, подаркам и другим необлагаемым НДФЛ операциям. Защита от штрафов.
Бесплатные раздачи. Рекламные операции. Неперсонификация.
Расходы на выездные, в том числе зарубежные семинары, деловые поездки.
Представительские расходы. Питание.
Налогообложение пассивных доходов.
Прощение долга.

РАЗНОЕ

Готовящиеся приказы — обобщающие налоговые консультации от Минфина и ДФС касательно налогообложения и отчетности (раздача рекламных материалов, гарантийный ремонт, льготы в іТ сфере, международным перевозкам и др.).
Контрольно-проверочная работа
Планы-графики и списки предприятий для проверок госорганами на 2020 год. Борьба с незаконным дополнительным включением налогоплательщиков в планы проверок. Судебная практика.
Ориентиры и рекомендации при проведении плановых, внеплановых, камеральных проверок в 2020 году.
Встречные проверки. Информационные запросы.
Налоговые ямы, отработка контрагентов, увязка с блокировкой налоговых накладных и расчетов корректировок.

ИЗМЕНЕНИЯ 2020

НДС: регистрация, перерегистрация, убыточный экспорт, возмещение ущерба, электроэнергия, новые сроки и штрафы по регистрации НН/РК, изменение льгот;
Налог на прибыль: увеличение круга плательщиков для налога на репатриацию, операции для 30% корректировки, курсовые разницы и проценты по кредитам/займам, амортизация, сельское хозяйство, условные дивиденды, реорганизация, введение понятия «деловой цели операции», первичные документы;
Лицензирование топлива: порядок, сроки, позитивные изменения и послабления, штрафы.
НДФЛ, военный сбор: налоговые агенты, увеличение штрафов, ошибки в 1ДФ, гражданско-правовые договора, прощение долга, инвестиционные доходы, продажа имущества; отмена ВС по доходам от ОВГЗ.
Упрощенная система налогообложения: заявления, извлечения, перерегистрация, iTсфера, отчетность, увеличение годовых объемов доходов, планируемая отмена книг учета доходов.
Штрафные санкции: изменение размера и порядка начисления;
Контрольно-проверочная работа: внеплановые проверки, сроки, продление, ответственность инспекторов, ущерб, комиссии по рассмотрению замечаний, Апелляционный совет;
Администрирование и обжалование: связанные лица, отчетность, взаимное согласование начисленных налогов;
Прочие положения НКУ: налоговые долг и залог, топливо, игральный бизнес, постоянное представительство и др.

ПЛАН БУДЕТ ДОПОЛНЕН АКТУАЛЬНЫМИ ВОПРОСАМИ НА ДЕНЬ ПРОВЕДЕНИЯ СЕМИНАРА.

Кроме того Вы имеете возможность заранее прислать письменные вопросы на семинар. Для предоставления более полного и расширенного ответа со ссылками на реквизиты нормативных документов рекомендуем присылать не менее чем за 2 дня до семинара.

Также вы можете заранее заказать дополнительные необходимые материалы и литературу по конкретному вопросу (тематике), оставив заявку у менеджера.

План будет дополнен актуальными вопросами на день проведения семинара. Кроме того Вы имеете возможность заранее прислать письменные вопросы.

Декабрь

02 Декабря - 09 ДекабряЛектор: Клунько Александр АнатольевичОАЭ, ДУБАЙ, City Seasons Towers Hotel Bur Dubai 4*ОАЭ, ДУБАЙ - ПРАКТИЧЕСКОЕ ПРИМЕНЕНИЕ И ПОСЛЕДСТВИЯ НАЛОГОВО-БЮДЖЕТНЫХ ИЗМЕНЕНИЙ 2020 ГОДА

Лектор

Клунько Александр Анатольевич

Стоимость

—

Время

2 (среда) 09:00 - 9 (среда) 09:00

Место проведения

ОАЭ, ДУБАИ

City Seasons Towers Hotel Bur Dubai 4*

Программа семинара

100% ЭКСКЛЮЗИВНЫЙ СЕМИНАР.

ПРАКТИЧЕСКОЕ ПРИМЕНЕНИЕ

И ПОСЛЕДСТВИЯ НАЛОГОВО-БЮДЖЕТНЫХ ИЗМЕНЕНИЙ 2020 ГОДА

ТОЛЬКО НА ЭТОМ СЕМИНАРЕ БУДУТ РАССМОТРЕНЫ

ЭКСКЛЮЗИВНЫЕ ВОПРОСЫ.

ОАЭ, ДУБАИ

City Seasons Towers Hotel Bur Dubai 4*

с 02 декабря 2020 г. — 09 декабря 2020 г.

ДУБАЙ — это не просто город СКАЗКА, это мечта, бренд, легенда, один из самых невероятных мегаполисов мира.

Дубай – это город, где все в превосходной степени: самый большой, самый высокий, самый быстрый, самый, самый, самый. Приехав на отдых в Дубай, скучать не придется. Встает проблема, как успеть все посмотреть и везде побывать. А уж посмотреть в городе есть на что:

— БУРДЖ АЛЬ-АРАБ – самый роскошный и самый дорогой в мире отель- Бурдж Халифа – небоскреб, высота которого 828 метров. На 124 этаже находится смотровая площадка, вид с которой никого не оставит равнодушным

— SKI DUBAI – крытый горнолыжный курорт в торговом центре «Молл Эмиратов».

— АКВАРИУМ – один из лучших в мире (в «Молл Дубай»)

— МЕТРО – красивейшее и очень современное (вагоны без машинистов)

— ПАЛЬМА – группа искусственных островов в заливе.

— БАСТАКИЯ – старинная часть города. Это один из последних остающихся островков Старого Дубая.

— ДУБАЙ МАРИНА – один из самых популярных современных районов города вокруг искусственного залива.

Дубай — невероятный! Этот крупнейший город ОАЭ не перестает меняться и удивлять.

Даже те, кто побывал в эмирате всего 3-6 лет назад, уже не имеют полного права говорить «Я видел Дубай», потому как Дубай каждый день готовит новые сюрпризы своим жителям и гостям.

City Seasons Towers Hotel Bur Dubai 4*-Расположен в центре Бур Дубаи. Dubai World Trade Centre находится в 10 минутах езды, Dubai Mall находится в 15 минутах от отеля. Станция метро Burjuman находится в 2 минутах ходьбы от отеля.

В стоимость входит:

— Авиаперелет Киев-Дубай-Киев;

— Страховка;

— Трансфер на автобусе аэропорт-отель-аэропорт.

— Проживание в двухместных номерах категории «Стандарт»

— Питание: Двух разовое питание завтрак, ужин (с возможностью обмена)

— 2 экскурсии:

1) «Современный Дубай» — обзорная экскурсия по Дубаю.

2) «Обзорная экскурсия по Абу-Даби»

Эксклюзивный СЕМИНАР-ПРАКТИКУМ;

— Сопровождение сотрудником компании «ПрофиКонсалтЦентр»

Краткое содержание программы семинара:

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

Декларация по налогу на прибыль и приложения к ней за 9 месяцев 2020 года. Нюансы заполнения форм.
Нюансы, особенности, ошибки и спорные вопросы при заполнении финансовой и налоговой отчетности за 9 месяцев 2020 года, практические советы по их устранению.
Требований фискальных органов по вопросу подачи полной финансовой отчетности.
Практика налоговых плановых документальных проверок в 2020 г. на конкретных примерах.
Защита от дисконтирования и способы ухода от него.
Посреднические операции: от договора и учета до защиты.
Аренда, ремонты, улучшения, основные средства, амортизация, корректировки, благотворительность и др.
Переплаты, авансовые взносы, возврат излишне уплаченного налога.
Перечень льготных стран и изменения в этот перечень, «льготные формы создания предприятий». Влияние на налоговый учет.
ВЭД-операции (экспорт/импорт товаров (работ, услуг)).
Сомнительная и безнадежная задолженность. Положительное вмешательство Минфина в решение спорных вопросов в пользу налогоплательщиков.
Бывшие расходы «двойного назначения».
Переоценка активов и альтернатива – уменьшение полезности актива.

ПЕРВИЧНЫЕ ДОКУМЕНТЫ

Изменение статуса первичных документов, защита от возможного признания их недействительными контролерами сквозь призму Закона Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине».
Практика применения заменителей первичных документов и налоговых накладных.
Требования к первичным документам и их заменителям.
Практика проверок первичных документов и их заменителей. Судебная защита первичных документов.
«Бестоварность» первичных документов.

НДС

Планируемые изменения в налоговую декларацию по НДС.
Продажа ниже себестоимости. Убыточные операции, в том числе при экспорте. База налогообложения при поставке товаров (услуг).
Операции с убыточным природным газом.
Применение ставки НДС 0% к услугам буксировки международных судов в украинских портах.
Бесплатная раздача товаров, продукции, услуг в рекламных целях без начисления прямых, условных и прочих налоговых обязательств и без корректировки налогового кредита.
Послабления в начислении НДС по условной продаже товаров (услуг).
Правило «1095 дней» по налоговым накладным, налоговому кредиту, практические примеры применения и последствия этого правила.
НН/РК: обязательные реквизиты, регистрация.
Анализ причин, практические советы и рекомендации для построения защиты от штрафов 10-50% за не регистрацию/несвоевременную регистрацию НН\РК, судебная практика.
«Работа» с ошибочными, задвоенными и подобными НН/РК.
Программное обеспечение ДФС по ЕРНН и примеры работы с ним при регистрации НН/РК.
Дата оформления экспортных ТД (ГТД) и ее увязка с датой налоговых накладных по ставке НДС 0%. Новшества от МФУ и ГФС.
Вопросы возмещения НДС, в том числе по предоплатам. Возврат переплат по НДС.

ЗЕМЕЛЬНЫЙ НАЛОГ, АРЕНДНАЯ ПЛАТА.

Аренда, долгосрочные договора, споры с налоговиками, позитивная судебная практика.

НДФЛ, ВОЕННЫЙ СБОР, ЕСВ, ЕДИНЫЙ НАЛОГ

Защита от фискальных подходов налоговиков по вопросам налогообложения подарков, хозяйственных расходов, путевок, командировок. Юридическое, документальное, учетное противодействие этому. Положительная судебная практика.
Подотчетные расходы работниками предприятия без получение аванса.
Борьба с требованиями налоговиков об отражении в форме 1ДФ выплаченных доходов предпринимателям, возвратной финансовой помощи, подаркам и другим необлагаемым НДФЛ операциям. Защита от штрафов.
Бесплатные раздачи. Рекламные операции. Неперсонификация.
Расходы на выездные, в том числе зарубежные семинары, деловые поездки.
Представительские расходы. Питание.
Налогообложение пассивных доходов.
Прощение долга.

РАЗНОЕ

Готовящиеся приказы — обобщающие налоговые консультации от Минфина и ДФС касательно налогообложения и отчетности (раздача рекламных материалов, гарантийный ремонт, льготы в іТ сфере, международным перевозкам и др.).
Контрольно-проверочная работа
Планы-графики и списки предприятий для проверок госорганами на 2020 год. Борьба с незаконным дополнительным включением налогоплательщиков в планы проверок. Судебная практика.
Ориентиры и рекомендации при проведении плановых, внеплановых, камеральных проверок в 2020 году.
Встречные проверки. Информационные запросы.
Налоговые ямы, отработка контрагентов, увязка с блокировкой налоговых накладных и расчетов корректировок.

ИЗМЕНЕНИЯ 2020

НДС: регистрация, перерегистрация, убыточный экспорт, возмещение ущерба, электроэнергия, новые сроки и штрафы по регистрации НН/РК, изменение льгот;
Налог на прибыль: увеличение круга плательщиков для налога на репатриацию, операции для 30% корректировки, курсовые разницы и проценты по кредитам/займам, амортизация, сельское хозяйство, условные дивиденды, реорганизация, введение понятия «деловой цели операции», первичные документы;
Лицензирование топлива: порядок, сроки, позитивные изменения и послабления, штрафы.
НДФЛ, военный сбор: налоговые агенты, увеличение штрафов, ошибки в 1ДФ, гражданско-правовые договора, прощение долга, инвестиционные доходы, продажа имущества; отмена ВС по доходам от ОВГЗ.
Упрощенная система налогообложения: заявления, извлечения, перерегистрация, iTсфера, отчетность, увеличение годовых объемов доходов, планируемая отмена книг учета доходов.
Штрафные санкции: изменение размера и порядка начисления;
Контрольно-проверочная работа: внеплановые проверки, сроки, продление, ответственность инспекторов, ущерб, комиссии по рассмотрению замечаний, Апелляционный совет;
Администрирование и обжалование: связанные лица, отчетность, взаимное согласование начисленных налогов;
Прочие положения НКУ: налоговые долг и залог, топливо, игральный бизнес, постоянное представительство и др.

ПЛАН БУДЕТ ДОПОЛНЕН АКТУАЛЬНЫМИ ВОПРОСАМИ НА ДЕНЬ ПРОВЕДЕНИЯ СЕМИНАРА.

Октябрь

26 ОктябряЛектор: Самарченко Елена РомановнаОБЗОР ТЕКУЩИХ АКТУАЛЬНЫХ ВОПРОСОВ С УЧЕТОМ ИЗМЕНЕНИЙ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА, ВНЕСЕННЫХ ЗАКОНОМ № 466 И ЗАКОНОМ № 786 Предоставление в налоговые органы годовой финотчетности, подтвержденной аудиторским заключением.

Лектор

Самарченко Елена Романовна

Стоимость

—

Время

(понедельник) 09:00

Место проведения

Онлайн-конференция

Вебинар

Программа семинара

ОБЗОР ТЕКУЩИХ АКТУАЛЬНЫХ ВОПРОСОВ

С УЧЕТОМ ИЗМЕНЕНИЙ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА, ВНЕСЕННЫХ ЗАКОНОМ № 466 И ЗАКОНОМ № 786

Предоставление в налоговые органы годовой финотчетности, подтвержденной аудиторским заключением. Новые сроки для регистрации налоговых накладных . Новые штрафы. Новые корректировки. Заполнение приложения 6 к декларации.

Годовые» корректировки. Закон «О противодействии легализации…»

Увеличение «пороговой» суммы для финмониторинга

Программа семинара:

1). АНАЛИЗ ИЗМЕНЕНИЙ, ВНЕСЕННЫХ В НАЛОГОВЫЙ КОДЕКС ЗАКОНОМ № 786

Уточнение определения термина «разумная экономическая причина». Стала ли ситуация яснее и прозрачнее?

Приостановление налоговой амортизации основных средств: ремонты и модернизация не причина для отсутствия амортизации

Уменьшение размера «старых» штрафов за несвоевременную регистрацию налоговых накладных

Расчет суммы корректировки по процентам, начисленным по кредитам, займам. Уточнение Переходных положений кодекса относительно статуса кредитора

Отмена авансового взноса по налогу на прибыль при осуществлении операций, приравниваемых к дивидендам

Изменение формулировок относительно самоисправления ошибок: какие «плюсы» получают налогоплательщики и при каких условиях?

2). НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ

Изменения УКТ ВЭД. Как заполнять НН при поставке товаров из имеющихся остатков. Нужно ли изменять код в аналитическом учете

Указание кода УКТ ВЭД при «смешивании» различных товаров (например, алкогольных коктейлей)

Применение «карантинной» НДС-льготы. Необоснованное начисление НДС и право на налоговый кредит

Уценка готовой продукции и ее дальнейшая продажа: налоговые последствия

Списание, уничтожение испорченного товара: НДС-последствия. При каких условиях не начисляются налоговые обязательства

Утрата товара и получение возмещения от виновного лица. Как облагать НДС полученные /уплаченные суммы. Как составить налоговую накладную

Возвраты по истечении 1095 дней: НДС-последствия для продавца и покупателя

Импорт товаров и отражение налогового кредита:

можно ли или нужно ли отражать кредит по временной таможенной декларации
отражение «импортного» НДС не в периоде таможенного оформления, а в более позднем периоде: насколько это возможно? Позиция судов, практика применения

Определение базы налогообложения при экспорте товаров: изменения НКУ

Изменение базы налогообложения при получении штрафов, неустойки, возмещения ущерба

Анализ отдельных хозяйственных операций

Арендные отношения:

изменение (уменьшение) сумм арендной платы, компенсация арендодателю затрат (в том числе заработной платы сотрудникам);
компенсация налога на землю. Нужно ли начислять НДС?
возврат арендованного отремонтированного имущества. Условия для неначисления налоговых обязательств.

Пересмотр цены товаров/услуг после поставки. В какой момент и при каких условиях корректируется НДС. Новый подход налоговиков к дате составления расчета корректировки;

3). НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

Операции с основными средствами:

повышение критерия разделения объектов на основные средства и малоценные предметы. «Соотношение» бухгалтерского и налогового учета для разных субъектов предпринимательства;
разрешение использования производственного метода начисления амортизации в налоговом учете. Правила «перехода», проведение инвентаризации, отдельный учет возможных налоговых «отклонений»;
специальные правила для налогового учета капитализируемых финансовых расходов. С какого периода применяем и для чего будут использованы данные спецаналитики?
приостановление налоговой амортизации. В каких случаях это обязательная процедура, а когда этого можно не делать? Как правильно оформить распорядительные и первичные документы;
ускоренная налоговая амортизация отдельных групп основных средств. Условия применения, наказания за нарушение условий.

Новые корректировки, которые необходимо применять при составлении деклараций в течение года

Благотворительные расходы:

расширение возможностей для расходов при предоставлении благотворительности на разные цели
обязательные платежи неприбыльным организациям без ограничений по сумме

Бесплатные передачи денежных средств, товаров/услуг. К чему приведет уточнение НКУ относительно отсутствия корректировок при бесплатных передачах физлицам

Штрафы, пени, неустойки, возмещение ущерба. Что из предложенного списка не увеличит налоговые расходы?

Приобретение товаров/работ (услуг) у нерезидентов в операциях, не имеющих деловой цели:

критерии для определения наличия/отсутствия деловой цели операции;
кто и когда должен обосновывать «деловую цель»?
взаимосвязь между данной корректировкой и другими корректировками в операциях с нерезидентами.

«Годовые» корректировки, в том числе те, что начнут применяться с 2021 года

«Процентные» по кредитам, займам:

критерии, по которым определяется необходимость корректировки финрезультата
проценты по каким задолженностям подлежат возможному исключению из налоговых расходов
новый порядок расчета суммы корректировки

Корректировки при экспорте товаров/работ (услуг) нерезидентам с особым статусом

Приобретение товаров/работ (услуг) у нерезидентов и выплата нерезидентам роялти: внесение изменений в НКУ о годовом применении корректировок по этим расходам

4). ПРОЧИЕ ВОПРОСЫ

Ограничения в наличных расчетах: подпадает ли под ограничение выдача наличности подотчет?

Онлайн-Конференция будет проходить на платформе ZOOM,

смотреть конференцию Вы сможете на любом электронном устройстве (компьютер, ноутбук, планшет, телефон) в любом комфортном для Вас месте.

Стоимость участия одного слушателя –1899 ,00 грн. (без НДС)

В стоимость входит: Подключение и интерактивное участие в онлайн-конференции (при наличии у вас микроофона и видео камеры возможность прямого общения с лектором; ответы на интересующие Вас вопросы, нормативные документы.

Офлайн-Конференция семинар будет проходить в зале: все требования карантинного режима обязательно будут соблюдены, зал на 345 м.кв. удаленная рассадка на расстоянии 1,5 метров между слушателями) количество мест в группе ограничено)

Стоимость участия в семинаре в зале: 2699,00 грн. (без НДС)

В стоимость включено: ручку, тетрадку, брошюру с материалами к семинару; консультации квалифицированных специалистов; количество участников ограничено; Уютный зал с кондиционерами; в перерыве – обед в ресторане; кофе-паузы, в которых Вы сможете насладиться ароматным заварным кофе приготовленным в профессиональной кофеварке Saeco Royal;

26 ОктябряЛектор: Милон-Козлова Марина ЕвгеньевнаВЕБИНАР: ФИНОТЧЕТНОСТЬ ПО МСФО + ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ + НДС Как пандемия коронавируса отразится на подготовке отчетности по МСФО? Финотчетности по МСФО: какая она?

Лектор

Милон-Козлова Марина Евгеньевна

Стоимость

—

Время

(понедельник) 11:00 - 16:00

Место проведения

Онлайн-конференция

Вебинар

Программа семинара

ФИНОТЧЕТНОСТЬ ПО МСФО + ДЕКЛАРАЦИЯ

ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ + НДС

Как пандемия коронавируса отразится

на подготовке отчетности по МСФО?

Финотчетности по МСФО: какая она?

АРЕНДА ПО МСФО: КРАТКО И ПО СУЩЕСТВУ, ПРИМЕРЫ И ПРОВОДКИ.

ОС ПО МСФО — ВЛИЯНИЕ НА НАЛОГОВЫЕ КОРРЕКТИРОВКИ.

МСФО (IАS) 36 — ТЕСТИРОВАНИЕ АКТИВОВ. ЗАПАСЫ: ПРИМЕРЫ КОРРЕКТИРОВОК ДЛЯ ОТДЕЛЬНЫХ ОПЕРАЦИЙ.

ПРИЗНАНИЕ ДОХОДА ПО МСФО 15: КЛЮЧЕВЫЕ МОМЕНТЫ. ПРАКТИКА ПРИМЕНЕНИЯ МСФО (IFRS) 9 «ФИНАНСОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ»

Программа семинара:

1. ФИНОТЧЕТНОСТИ ПО МСФО: КАКАЯ ОНА?

Требования НКУ по применению МСФО
Финансовая отчетность по МСФО как приложение к декларации: какие формы подаются для квартальной отчетности
Финансовая отчетность в формате XBRL. Позиция МФУ и нормы Закона о бухучете
Можно ли заменить ведения учета регулярной трансформацией
Применим ли бухгалтерский принцип непрерывности деятельности в условиях карантина
События после отчётного периода. Меры, связанные с пандемией — являются ли они корректирующими или не корректирующими событиями?
Основные различия в подходах между украинским и международным бухучетом
Существенность в стандартах МСФО и финансовой отчетности
Запоздалые первичные документы: алгоритм действий
Приводит ли переход на МСФО к сдаче «уточненки» по прибыли? Позиция ГФСУ

2. АРЕНДА ПО МСФО: КРАТКО И ПО СУЩЕСТВУ, ПРИМЕРЫ И ПРОВОДКИ, НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ И НДС.

Единая модель учёта аренды у арендатора
Выбираем параметры для дисконтирования — ставка и период
Амортизация активов в форме права пользования и финансовые расходы в налоговом учете: практические примеры
МСФО-аренда в условиях коронавируса
Пример учета аренды с использованием поправок к IFRS 16, принятых в связи с COVID-19
Учет расходов на ремонт и улучшения арендованного имущества
Окончание срока аренды и расторжение договора аренды: что с НДС и ремонтными расходами в налоговом учете
Обзор писем контролирующих органов и комментарий к ним по теме: «Аренда»

3. ОС ПО МСФО — ВЛИЯНИЕ НА НАЛОГОВЫЕ КОРРЕКТИРОВКИ

Изменение стоимостного порога для отнесения материальных активов к ОС
Особенности принятия к учету ОС по МСФО в т.ч.: «социалка», «балансодержательство», незавершенные капитальные инвестиции
Нюансы формирования первоначальной стоимости ОС с отсрочкой платежа, бесплатно полученные ОС
Ликвидационная стоимость и стоимость, которая амортизируется
Изменение сроков полезного использования ОС (уменьшение/увеличение) в бухучете и влияние таких изменений на налоговый учет
Ускоренная амортизация: условия применения и практические моменты
Производственный метод амортизации для налоговых целей: кто, когда, как
Компонентный подход
Амортизация объектов ОС в период модернизации — МСФОшникам должно полегчать!
Простой оборудования во время карантина: амортизация, НДС
Что делать, если оборудование полностью самортизировано, но все еще используется?
Последующие затраты: учет текущего и капитального ремонта по МСФО
Как определять финрезультат в ходе выбытия объекта ОС.
Продажа ОС с убытком – нюансы учета НДС.
Влияние переоценки ОС на налоговые разницы
Обзор писем контролирующих органов и комментарий к ним по темам: «Основные средства»

4. МСФО (IАS) 36 — ТЕСТИРОВАНИЕ АКТИВОВ НА ОБЕСЦЕНЕНИЕ В ПЕРИОД ПАНДЕМИИ

Концепция обесценения активов.
Какие существуют внешние и внутренние источники информации признаков обесценения.
Как оценивать и признавать в финансовой отчетности убытки от обесценения.
Влияние процедуры обесценения на налоговые разницы
Последствия не проведения переоценки, обесценения

5. ЗАПАСЫ: ПРИМЕРЫ КОРРЕКТИРОВОК ДЛЯ ОТДЕЛЬНЫХ ОПЕРАЦИЙ

Как оценивать себестоимость запасов по МСФО?
Дорогие запчасти и комплектующие
МНМА в МСФО учете.
Рекламные материалы и их учет
Уценка или расчет резерва. Влияние на налог на прибыль, НДС-последствия когда будут, а когда нет
Оценка запасовс ограниченным сроком годности

6. ПРИЗНАНИЕ ДОХОДА ПО МСФО 15: КЛЮЧЕВЫЕ МОМЕНТЫ

Договорной актив и договорное обязательство
Выявление обязанностей к исполнению — случаи возникновения и влияние на налог на прибыль
Определение цены операции
Распределение цены операции
Оценка поэтапного признания выручки и первичные документы – на какие показатели ориентироваться для подтверждения налогооблагаемого дохода
Скидки до и после продажи
Бонусы в торговле
Продажа товаров с правом возврата
Значительный компонент финансирования

7. ОБЕСПЕЧЕНИЕ И РЕЗЕРВЫ

Обеспечение под отпуска и годовые премии
Резерв под обязательный годовой аудит
Обеспечение гарантийных замен. Когда возникает необходимость дисконтирования резерва
Инвентаризация резерва на дату баланса и дату промежуточного баланса
Налоговые разницы по налогу на прибыль
Обзор писем контролирующих органов и комментарий к ним по теме: «Обеспечение и резервы»

8. ПРАКТИКА ПРИМЕНЕНИЯ МСФО (IFRS) 9 «ФИНАНСОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ»

IFRS 9 — Как рассчитать резерв под кредитные убытки с использованием матрицы резервов?
Ожидаемый кредитный убыток от финансовых активов
Нужно дисконтировать выданную возвратную финпомощь сотрудникам предприятия?
IFRS 9 – Дисконтирование процентных займов
IFRS 9 – Дисконтирование безпроцентных займов
Разъяснение Минфина относительно ставки дисконтирования – разбираемся на примерах!
Если задолженность краткосрочная, но не погашается более года — ее дисконтировать?
Как дисконтировать задолженность с учредителями?
Задолженность по финлизингу – что с дисконтированием?
Можно ли как-то избежать дисконтирования задолженности?
Пролонгация договора займа на 12 месяцев- нужно ли дисконтировать?
Обзор писем контролирующих органов и комментарий к ним по темам: «Финансовые инструменты»

9. Основные ошибки, которые допускаются в предприятиях, при переходе на МСФО

Посетив наш семинар, Вы получите: ЗАПИСЬ вебинара + брошюра со слайдами в напечатанном виде + нормативные документы, консультации квалифицированных специалистов.

28 ОктябряЛектор: Величко Виктория ВалерьевнаОНЛАЙН-КОНФЕРЕНЦИЯ: ІНТЕРНЕТ-ТОРГІВЛЯ-2020-2021 ПРАВИЛА ЗАСТОСУВАННЯ РРО ТА ПРРО. ПРОГРАМНИЙ РРО. ЕЛЕКТРОННІ ДОКУМЕНТИ. КЕШБЕК. ШТРАФНІ САНКЦІЇ ЗА НЕПРАВИЛЬНУ ОРГАНІЗАЦІЮ РОЗРАХУНКІВ В ІНТЕРНЕТ-ТОРГІВЛІ

Лектор

Величко Виктория Валерьевна

Стоимость

—

Время

(среда) 11:00 - 16:00

Место проведения

Онлайн-конференция

Вебинар

Программа семинара

ІНТЕРНЕТ-ТОРГІВЛЯ-2020-2021

ПРАВИЛА ЗАСТОСУВАННЯ РРО ТА ПРРО. ПРОГРАМНИЙ РРО. ЕЛЕКТРОННІ ДОКУМЕНТИ. КЕШБЕК.

ШТРАФНІ САНКЦІЇ ЗА НЕПРАВИЛЬНУ ОРГАНІЗАЦІЮ РОЗРАХУНКІВ В ІНТЕРНЕТ-ТОРГІВЛІ.

ІНТЕРНЕТ-ТОРГІВЛЯ ТОВАРАМИ ТА ПОСЛУГАМИ. ПРАВИЛА РОБОТИ ЧЕРЕЗ СЛУЖБИ ДОСТАВКИ: НОВА ПОЧТА ТА ІН. РЕКЛАМА ІНТЕРНЕТ-МАГАЗИНІВ В СОЦІАЛЬНИХ МЕРЕЖАХ.

Программа семинара:

Інтернет-торгівля товарами та послугами: спільне та відмінне
Ризик та наслідки Інтернет-торгівлі без оформлення підприємницької діяльності
Алгоритм відкриття та організація роботи Интернет-магазину
Визначення місця здійснення діяльності
Правила роботи через служби доставки: Нова Почта та ін.
Реклама інтернет-магазинів в соціальних мережах

правила розміщення реклами
оподатквання подаьком на прибуток
оподаткування ПДВ
звітність по сплаті податку на прибуток та ПДВ

Документальне оформлення торговельних операцій через Інтернет з урахуванням законодавства про захист прав споживачів
Звітність Інтернет-магазинів та штрафні санкції
Розрахунки в інтернет-торгівлі: готівкові та безготівкові, організація розрахунків через Інтернет, ризикові можливості сайтів, правила документального оформлення розрахунків через Інтернет
Вплив законодавства про електронну комерцію на діяльність Інтернет-магазинів
Аналіз переваг та недоліків варіантів організації розрахунків: — з розрахункового рахунку на розрахунковий рахунок, — на розрахунковий рахунок через банк, — з картку на розрахунковий рахунок, — через термінал самообслуговування, — через службу доставки, — через кур’єра, — через Приват24, Ощад24, Монобанк, — MasterCard, Visa, — через LiqPay, Portmone та ін.
Правила застосування РРО та ПРРО:

правила для юридичних осіб,
ФОП на загальній системі оподаткування,
ФОП на спрощеній системі оподаткування,
правила використання РРО та ПРРО 2020-2021 рр

Розрахункова операція:

як визначити наявність розрахункової операції в Інтернет-торгівлі,
особливості при торгівлі послугами через Інтернет,
позиція ДПСУ щодо розрахункової операції,
дата виникнення розрахункової операції в Інтернет-торгівлі

Як запобігти виникнення розрахункової операції в Інтернет-торгівлі?
Основні вимоги до розрахункового документа
РРО:

реєстрація та скасування реєстрації,
КОРО та РК: правила використання, -програмування, — звітність, — зберігання електронних звітів

Програмний РРО:

відмінність від звичайного РРО,
реєстрація,
правила застосування ПРРО,
відсутність КОРО та РК: чи є негативні наслідки,
особливості надання чеків покупцям,
кабінет покупця та продавця,
можливість роботи в офлайн-режимі,
обмеження в роботи ПРРО,
звітність

Електронні документи: основні правила формування та обміну документами
Фінансовий моніторинг банківських операцій: — основні правила, — ризик орієнтований підхід при отриманні готівки у відділеннях банку: як це запобігти?
Основні правила побудови розрахунків в Інтернет-торгівлі без негативних наслідків з оптимальним оподаткуванням
Кешбек:

визначення,
мінімальна сума покупки для кешбека,
на що може поскаржитись покупець,
скарга покупця,
терміни розгляду скарга покупця ДПСУ,
штрафні санкції за скаргою покупця ,
правила отримання кешбека,
чи є оподаткування кешбека?

Штрафні санкції за неправильну організацію розрахунків в Інтернет-торгівлі

Посетив наш семинар, Вы получите: раздаточный материал, консультации квалифицированных специалистов, запись конференции.

29 ОктябряЛектор: Моисеенко Татьяна«ЄДИНИЙ РАХУНОК (ЄР) ДЛЯ СПЛАТИ ЄСВ ТА ПОДАТКІВ – НОВИЙ ПОРЯДОК З 01.01.2021 Р. Індексація – останні зміни (закон № 831). Лікарняні листки з COVID-19 (самоізоляція чи хвороба): розрахунок та оподаткування. Тестування працівників на COVID-19.

Лектор

Моисеенко Татьяна

Стоимость

—

Время

(четверг) 11:00

Место проведения

Готель «Либідь», Зал «Слов’янський»

м. Київ, площа Перемоги, 1

Программа семинара

«ЄДИНИЙ РАХУНОК (ЄР) ДЛЯ СПЛАТИ ЄСВ ТА ПОДАТКІВ – НОВИЙ ПОРЯДОК З 01.01.2021 Р.

Індексація – останні зміни (закон № 831).

Лікарняні листки з COVID-19 (самоізоляція чи хвороба): розрахунок та оподаткування.

Тестування працівників на COVID-19.

ЄСВ-нарахування та доплата ЄСВ.

Мінімальна зарплата: зміни сьогодні та завтра»

Программа семинара

Єдиний рахунок (ЄР) для сплати ЄСВ та податків – новий порядок з 01.01.2021 р.:

нормативні та законодавчі акти (закони № 190 та 559, постанова КМУ № 321, наказ Мінфін № 238)
вільно обрати чи обов’язково перейти на ЄР?
як почати працювати з ЄР?
як відмовитися від використання ЄР, скільки та як це можливе?

Індексація – останні зміни (закон № 831):

аліментів в твердій сумі – відтепер щорічна індексація! Хто розраховує суму індексації та коли?
заробітної плати – практичні поради та приклади

Лікарняні листки з COVID-19 (самоізоляція чи хвороба):

особливості заповнення таких лікарняних листків
покроковий розрахунок суми допомоги. Пам’ятка: оплата у розмірі 50% незалежно від страхового стажу (крім медичних працівників), — як правильно застосувати це у розрахунку допомоги? Приклади розрахунків.
увага на поважні періоди в розрахунку суми допомоги! Які це періоди та які документи мають бути?
заявка – розрахунок до ФСС: заповнюємо окремо
оподаткування лікарняних листків, відображення в звіті з ЄСВ

Тестування працівників на COVID-19:

благо чи неоподатковувана допомога?
які податки виникають та як тестувати працівників на COVID-19 без податків?

Мінімальна зарплата: сьогодні 5000 грн, завтра 6000 грн…:

як впливає зростання мінімальної зарплати на оподаткування сьогодні та вже з 01.01.2021 р.?

ЄСВ-нарахування та доплата ЄСВ:

правила нарахування ЄСВ на різні доходи в різних періодах
доплата ЄСВ – правила розрахунку на прикладах, відображення у звітності
звіт з ЄСВ на практичних прикладах заповнення

Відповіді на запитання

Посетив наш семинар , Вы получите: ручку, тетрадку, брошюру с материалами к семинару; консультации квалифицированных специалистов; количество участников ограничено; Уютный зал с кондиционерами; в перерыве – обед в ресторане; кофе-паузы, в которых Вы сможете насладиться ароматным заварным кофе.

Ноябрь

11 НоябряЛектор: Моисеенко ТатьянаКАДРИ 2020-2021 ТРУДОВІ КНИЖКИ СУЧАСНОСТІ: ПАПЕРОВІ ТА НОВІ «ЕЛЕКТРОННІ». РОБОЧИЙ ЧАС 2021: НОРМИ, ВИДИ, ЗМІННА РОБОТА, НЕПОВНИЙ ЧАС.

Лектор

Моисеенко Татьяна

Стоимость

—

Время

(среда) 11:00

Место проведения

Готель «Либідь», Зал «Слов’янський»

м. Київ, площа Перемоги, 1

Программа семинара

КАДРИ 2020-2021

ТРУДОВІ КНИЖКИ СУЧАСНОСТІ:

ПАПЕРОВІ ТА НОВІ «ЕЛЕКТРОННІ».

РОБОЧИЙ ЧАС 2021: НОРМИ, ВИДИ, ЗМІННА РОБОТА, НЕПОВНИЙ ЧАС.

ПОДЕННИЙ ТА ПІДСУМОВАНИЙ ОБЛІК РОБОЧОГО ЧАСУ.

ГРАФІКИ ЗМІННОСТІ ТА ТАБЕЛЬ ОБЛІКУ РОБОЧОГО ЧАСУ.

СТРАХОВИЙ СТАЖ ДЛЯ ЛІКАРНЯНОГО: ДОКУМЕНТИ, РОЗРАХУНОК, ШТРАФИ.

ПЕРЕВІРКИ ДЕРЖПРАЦІ: ОСІННЯ ПРАКТИКА ТА ШТРАФИ. ПЛАН-ГРАФІК НА 2021Р.: ДІЗНАТИСЯ ТА ПІДГОТУВАТИСЯ!

Программа семинара

Єдиний рахунок (ЄР) для сплати ЄСВ та податків – новий порядок з 01.01.2021 р.:

нормативні та законодавчі акти (закони № 190 та 559, постанова КМУ № 321, наказ Мінфін № 238)
вільно обрати чи обов’язково перейти на ЄР?
як почати працювати з ЄР?
як відмовитися від використання ЄР, скільки та як це можливе?

Індексація – останні зміни (закон № 831):

аліментів в твердій сумі – відтепер щорічна індексація! Хто розраховує суму індексації та коли?
заробітної плати – практичні поради та приклади

Лікарняні листки з COVID-19 (самоізоляція чи хвороба):

особливості заповнення таких лікарняних листків
покроковий розрахунок суми допомоги. Пам’ятка: оплата у розмірі 50% незалежно від страхового стажу (крім медичних працівників), — як правильно застосувати це у розрахунку допомоги? Приклади розрахунків.
увага на поважні періоди в розрахунку суми допомоги! Які це періоди та які документи мають бути?
заявка – розрахунок до ФСС: заповнюємо окремо
оподаткування лікарняних листків, відображення в звіті з ЄСВ

Тестування працівників на COVID-19:

благо чи неоподатковувана допомога?
які податки виникають та як тестувати працівників на COVID-19 без податків?

Мінімальна зарплата: сьогодні 5000 грн, завтра 6000 грн…:

як впливає зростання мінімальної зарплати на оподаткування сьогодні та вже з 01.01.2021 р.?

ЄСВ-нарахування та доплата ЄСВ:

правила нарахування ЄСВ на різні доходи в різних періодах
доплата ЄСВ – правила розрахунку на прикладах, відображення у звітності
звіт з ЄСВ на практичних прикладах заповнення

Відповіді на запитання

12 НоябряЛектор: Милон-Козлова Марина Евгеньевна«ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА ПО МСФО» НАЛОГОВАЯ РЕФОРМА: ЧТО ДОСТАЛОСЬ ОС? ЧТО СЧИТАЮТ ОС С ТОЧКИ ЗРЕНИЯ МСФО? ОПРЕДЕЛЕНИЕ ПЕРВОНАЧАЛЬНОЙ СТОИМОСТИ ОС. АМОРТИЗАЦИЯ ОС - ЧТО ВАЖНО УЧИТЫВАТЬ ПРИ ЕЕ НАЧИСЛЕНИИ

Лектор

Милон-Козлова Марина Евгеньевна

Стоимость

—

Время

(четверг) 11:00 - 16:00

Место проведения

Онлайн-конференция

Вебинар

Программа семинара

«ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА ПО МСФО»

НАЛОГОВАЯ РЕФОРМА: ЧТО ДОСТАЛОСЬ ОС?

ЧТО СЧИТАЮТ ОС С ТОЧКИ ЗРЕНИЯ МСФО?

ОПРЕДЕЛЕНИЕ ПЕРВОНАЧАЛЬНОЙ СТОИМОСТИ ОС. АМОРТИЗАЦИЯ ОС — ЧТО ВАЖНО УЧИТЫВАТЬ ПРИ ЕЕ НАЧИСЛЕНИИ. РАСХОДЫ, СВЯЗАННЫЕ С ЭКСПЛУАТАЦИЕЙ ОСНОВНОГО СРЕДСТВА. ОБЕСЦЕНЕНИЕ ОС — ОСНОВНЫЕ ПРАВИЛА ПРОВЕДЕНИЯ И УЧЕТА.

ВЫБЫТИЕ АКТИВА ПО МСФО-ПРАВИЛАМ.

РАСКРЫТИЕ ИНФОРМАЦИИ ОБ ОС В ПОЯСНЕНИЯХ К ФО.

КАК УЧИТЫВАТЬ НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫ ПО МСФО

Программа семинара:

1. ЧТО СЧИТАЮТ ОС С ТОЧКИ ЗРЕНИЯ МСФО?

Какие активы являются ОС с позиции МСФО?
Каковы критерии признания ОС?
Установление стоимостного критерия
МСФО-переход. Как поступить с объектами ОС, которые были признаны по П(С)БУ, но по требованиям МСФО таковыми не являются?
Классификация ОС
Незначительные объекты
Запчасти и резервные ОС
Безопасно-охранные объекты
Непроизводственные ОС в МСФО-учете
ОС-компоненты
Необортная«малоценка»
Авансы поставщикам за ОС
Незавершенныекапитальные инвестиции

2. ОПРЕДЕЛЕНИЕ ПЕРВОНАЧАЛЬНОЙ СТОИМОСТИ ОС

Затраты, формирующие первоначальную стоимость.
Стоимость перемещения объекта ОС на новое место
Затраты на демонтаж.
Затраты на тестирование
Приобретение ОС за счёт кредита, кто и как должен капитализировать затраты по займам
Покупаем ОС с отсрочкой платежа
Резерв по выводу ос из эксплуатации и рекультивации земли
Особенности учёта приобретения ОС по государственной субсидии
Бесплатное получение ОС — бухучет и налоговые последствия

3. ПОСЛЕДУЮЩАЯ ОЦЕНКА ОС

Модель первоначальных затрат
Модель переоценки: целесообразность и необходимость проведения переоценки
Отражение переоценки в бухгалтерском и налоговом учете
Пример учета дооценки ОС

4. АМОРТИЗАЦИЯ ОС — ЧТО ВАЖНО УЧИТЫВАТЬ ПРИ ЕЕ НАЧИСЛЕНИИ

Расчет ликвидационной стоимости
Выбор метода амортизации
Определение сроков полезного использования
Пересмотр СПИ. Как отражать такие изменения: как изменение учётной оценки или пересмотр учётной политики?
Влияние изменений СПИ на налоговый учет
Оборудование модернизируется: продолжать ли начислять амортизацию?
ОС законсервированы: что с амортизацией?
Улучшение и консервация ОС: будет ли налоговая амортизация ?
«Быть или не быть?..» амортизации в период временного простоя ОС
Что делать, если оборудование полностью амортизировано, но все еще используется?
Ускоряем амортизацию ОС в налоговом учете
В налоговом учёте разрешили производственный метод амортизации
Корректировки на сумму амортизации, пример отражения в декларации по прибыли

5. РАСХОДЫ, СВЯЗАННЫЕ С ЭКСПЛУАТАЦИЕЙ ОСНОВНОГО СРЕДСТВА

Учет текущего и капитального ремонта по МСФО.
Ремонты и улучшения — как разделить эти два понятия
Ремонты и улучшения полностью самортизированных ОС
Замене отдельного компонента объекта ОС
Следует ли капитализировать улучшения объектов недвижимости, которые взяли в аренду?
Документальное оформление расходов на ремонт и улучшение ОС

6. ОБЕСЦЕНЕНИЕ ОС — ОСНОВНЫЕ ПРАВИЛА ПРОВЕДЕНИЯ И УЧЕТА

Концепция обесценения активов
Какие существуют внешние и внутренние источники информации признаков обесценения
Как оценивать и признавать в финансовой отчётности убытки от обесценения
Влияние суммы обесценения на налоговые разницы
Последствия не проведения обесценения

7. ВЫБЫТИЕ АКТИВА ПО МСФО-ПРАВИЛАМ

Какие ключевые условия и критерии классификации активов, предназначенных для продажи.
Последовательность действий при реклассе ОС во внеоборотные активы, предназначенные для продажи
Пример отражения продажи ОС в бухгалтерском и налоговом учете
Продажа ОС с убытком – нюансы учета НДС.
Списанием ОС (в случае морального и/или физического износа, уничтожения и т. д.)
Списанием ОС – нюансы учета НДС.

8. РАСКРЫТИЕ ИНФОРМАЦИИ ОБ ОС В ПОЯСНЕНИЯХ К ФО

9. ОСНОВНЫЕ КОРРЕКТИРОВОЧНЫЕ ПРОЦЕДУРЫ ПО ТРАНСФОРМАЦИИ ДАННЫХ О ДОЛГОСРОЧНЫХ АКТИВАХ ИЗ ПСБУ в МСФО

10. КАК УЧИТЫВАТЬ НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫ ПО МСФО

Что такое нематериальный актив?
Программные продукты: НМА или основные средства?
Затраты на создание веб-сайта
Рекламные ролики
Внутренне созданные НА, особенности формирования первоначальной стоимости
Основные корректировки при трансформации операций, связанных с учетом НМА

Посетив наш семинар, Вы получите: ЗАПИСЬ вебинара + брошюра со слайдами в напечатанном виде + нормативные документы, консультации квалифицированных специалистов.